Valtion finanssipolitiikka. Finanssipolitiikka 1 finanssipolitiikka

Finanssipolitiikka on rahapolitiikan ohella tärkein osa valtion makrotalouspolitiikkaa. veropolitiikka kutsutaan valtion sääntelyjärjestelmäksi, joka toteutetaan valtion menoilla ja veroilla. Sen päätarkoituksena on tasoittaa markkinamekanismin puutteita, kuten suhdannevaihteluja, työttömyyttä, inflaatiota vaikuttamalla kokonaiskysyntään ja kokonaistarjontaan.

Riippuen suhdannevaiheesta, jossa talous sijaitsee, finanssipolitiikkaa on kahta tyyppiä: stimuloivaa ja hillitsevää.

Stimuloiva (elvyttävä) finanssipolitiikka Sitä sovelletaan taantuman aikana, se on tarkoitettu yritystoiminnan lisäämiseen ja sitä käytetään työttömyyden torjuntaan.

Finanssipolitiikkaa kannustavat toimenpiteet ovat:

Valtion ostojen kasvu;

Veronalennukset;

Siirtomaksujen kasvu.

Rajoittava (rajoittava) finanssipolitiikka Sitä käytetään, kun talous "ylikuumenee", sillä pyritään vähentämään liiketoimintaa inflaation torjumiseksi.

Rajoittavan finanssipolitiikan toimenpiteet ovat:

Julkisten hankintojen vähentäminen;

Verojen korottaminen;

Siirtomaksujen lasku.

Talouteen vaikuttamisen menetelmän mukaan erotetaan harkinnanvarainen finanssipolitiikka ja automaattinen finanssipolitiikka.

Harkinnanvarainen (joustava) finanssipolitiikka on valtion ostojen, verojen ja tulonsiirtojen arvon lainsäädännöllistä manipulointia talouden vakauttamiseksi. Nämä muutokset näkyvät maan päärahoitussuunnitelmassa - valtion talousarviossa.

Automaattinen (ei harkinnanvarainen) finanssipolitiikka perustuu sisäänrakennettujen (automaattisten) stabilointilaitteiden toimintaan. Sisäänrakennetut stabilisaattorit ovat taloudellisia välineitä, joiden arvo ei muutu, mutta joiden läsnäolo (niiden integroituminen talousjärjestelmään) automaattisesti vakauttaa talouden. Sisäänrakennetut stabilisaattorit toimivat automaattisesti rajoittavasti talouden noususuhdanteen aikana ja hillitsevästi talouden taantuman aikana. Automaattiset stabilointiaineet sisältävät tuloverot; välilliset verot; työttömyysetuudet ja köyhyysetuudet. Sisäänrakennetut stabilisaattorit korjaavat, mutta eivät poista taloudellisen toiminnan vaihtelut. Siksi automaattisen finanssipolitiikan menetelmiä tulisi täydentää harkinnanvaraisen politiikan menetelmillä.

Keynesiläinen taloudellisen tasapainon malli yhdistää finanssipolitiikan vakauttavan roolin sen vaikutukseen kansallisen tuotannon tasapainovolyymiin kokonaismenojen muutosten kautta. Tarkastellaanpa finanssipolitiikan vaikutusmekanismia kansallisen tuotannon tasapainovolyymiin yksinkertaistetun talousmallin kautta, joka edellyttää hintavakautta; kaikkien verojen alentaminen yksilön nettoveroksi; investointien riippumattomuus kansallisen tuotannon arvosta ja viennin puuttuminen. Julkiset menot vaikuttavat suoraan makrotalouden tasapainoon, koska julkiset menot ovat yksi kokonaiskysynnän osatekijöistä. Niiden kasvulla on täsmälleen sama vaikutus tuotannon tasapainotasoon kuin investointimenojen kasvulla saman verran:

missä kansanedustaja G on valtion menokerroin.

Julkisten menojen kasvu lisää kokonaismenoja, mikä lisää tuotannon ja työllisyyden tasapainotasoa (14,2).

Taantuman aikana julkisten menojen kasvua voidaan käyttää tuotannon lisäämiseen, kun taas talouden ylikuumenemisen aikana niiden tason lasku päinvastoin vähentää sekä kokonaiskysyntää että tuotantoa.

Riisi. 14.2. Valtion menojen vaikutus makrotalouden tasapainoon.

Verojen vaikutus makrotalouden tasapainoon ei ilmene suoraan, vaan välillisesti sellaisen kokonaismenoelementin kuin kulutuksen kautta. Siksi verojen kerrannaisvaikutus on pienempi kuin julkisten menojen kerrannaisvaikutus:

missä kansanedustaja T on verokerroin.

Ceteris paribus, verojen korotus vähentää kulutusta. Kulutusaikataulu siirtyy alas ja oikealle, mikä johtaa kansallisen tuotannon ja työllisyyden vähenemiseen (kuva 14.3.).

Riisi. 14.3. Verojen vaikutus makrotalouden tasapainoon

Julkisten menojen ja verojen kasvu samalla määrällä johtaa tuotannon kasvuun. Tätä vaikutusta kutsutaan tasapainoisen budjetin kerroin.

Finanssipolitiikka ei pysty täysin vakauttamaan taloutta, koska sillä on seuraavat haitat:

1. Finanssipolitiikan viivästynyt vaikutus kansantalouden toimintaan. Taantuman tai elpymisen varsinaisen alkamisen, tunnustamishetken, päätösten tekemisen ja tulosten saavuttamisen välillä on aikaeroja.

2. Kertoimen arvoa tietyllä ajanhetkellä ei tarkasti tunneta. Näin ollen on myös mahdotonta laskea tarkasti finanssipolitiikan tuloksia.

3. Finanssipolitiikkaa voidaan käyttää poliittisiin tarkoituksiin ja poliittisten suhdanteiden ehdolla. Poliittiset suhdanteet ovat toimia, jotka horjuttavat taloutta leikkaamalla veroja ja lisäämällä valtion menoja vaalikampanjoiden aikana sekä korottamalla veroja ja vähentämällä valtion menoja vaalien jälkeen.

Peruskonseptit

Valvonta- ja keskustelukysymykset

1. Kenen välillä on taloudellisia suhteita?

2. Mitkä ovat rahoituksen päätehtävät?

3. Mitä keskitetyllä rahoituksella tarkoitetaan?

4. Mikä on valtion budjetin rakenne? Millaisia ​​julkisia menoja voidaan tarkastella positiivisten ulkoisten vaikutusten ongelman kannalta? Mikä on valtion budjetin kompromissi?

5. Laajenna fiskaalisen federalismin käsitettä.

6. Mikä voi olla valtion budjetin tila? Miten julkisen talouden alijäämää mitataan? Laajenna budjettialijäämän tasapainottamista.

7. Mikä on paras tapa rahoittaa budjettialijäämä inflaatiotaloudessa?

8. Miksi kotimaista julkista velkaa kutsutaan velaksi itsellemme?

9. Miksi suuri julkinen velka on vaarallista?

10. Mitkä ovat suurimmat vaikeudet vakavaraisuusperiaatteen käytössä nykyaikaisen verojärjestelmän toiminnassa?

11. Miksi yhtiövero liittyy kaksinkertaisen verotuksen ongelmaan?

12. Kumpi antaa tarkemman kuvan verotaakasta: marginaaliverokanta vai keskimääräinen veroaste?

13. Anna esimerkkejä välittömistä ja välillisistä veroista.

14. Mikä on verokantojen kasvun, valtion budjettitulojen ja veropohjan välinen suhde?

15. Voidaanko sisäänrakennettua vakautta pitää riittävänä edellytyksenä verojärjestelmän onnistuneelle toiminnalle? Tarvitaanko harkinnanvaraista politiikkaa?

16. Jos valtion menot ja verot kasvavat samaan aikaan saman verran, mitä tapahtuu tuotannolle?

17. Miksi tarjontapuolen talouden kannattajat keskittyvät enemmän veronkevennyksiin harjoittaessaan stimuloivaa finanssipolitiikkaa kuin kysyntäpuolen taloustieteen kannattajat (keynesiläiset)?

Talouden makrotaloudellinen sääntely sisältää kaksi osaa:

1. Rahapolitiikka (ks. aiemmin);

2. Valtion finanssipolitiikka (fiscal policy) - joukko hallituksen toimenpiteitä julkisten menojen ja verotuksen säätelemiseksi.

veropolitiikka- tämä on valtion talouden säätelyä, jonka hallitus suorittaa verojen ja julkisten menojen avulla. Finanssipolitiikan tarkoituksena on vauhdittaa talouskasvua; työllisyyden ja inflaation valvonta; talouskriisien vastatoimia ja niiden tasoittamista.

Finanssipolitiikan vipuvaikutus:

1. Verokantojen muutos;

2. Muutos julkisten hankintojen määrässä;

3. Siirtojen määrän muutos.

Riippuen siitä, missä vaiheessa talous sijaitsee, on olemassa kahdenlaisia ​​finanssipolitiikkaa:

1. Stimuloiva;

2. pidättäminen.

Stimuloiva (ekspansiivinen) finanssipolitiikka Sitä käytetään tuotannon laskun, korkean työttömyyden ja alhaisen yritystoiminnan aikana. Sen tavoitteena on lisätä tuotannon määrää ja väestön työllisyyttä: 1. lisäämällä julkisia hankintoja ja siirtoja, 2. alentamalla veroja.

Kaavamaisesti elvytyspolitiikan vaikutus on seuraava:

Toimi 1: Valtion ostot lisääntyvät. Tämän seurauksena kokonaiskysyntä kasvaa ja tuotanto kasvaa.

2 toimenpide. Verot laskevat. Tämän seurauksena kokonaistarjonta kasvaa, kun taas hintataso laskee.

Rajoitus (rajoittava) politiikka sovellettiin talouden nousukauden aikana. Sen tarkoituksena on hillitä yritystoimintaa, vähentää tuotannon määrää, poistaa ylimääräistä työllisyyttä ja alentaa inflaatiota seuraavin keinoin:

1. Valtion ostojen ja siirtojen vähentäminen;

2. Veronkorotukset.

Kaavamaisesti rajoituspolitiikan vaikutus on seuraava:

1. Toimi: leikkaa valtion ostoja. Tämän seurauksena kokonaiskysyntä laskee ja tuotanto pienenee.

2. Toiminta. Verot kasvavat. Tämän seurauksena yrittäjien kokonaistarjonta ja kotitalouksien kokonaiskysyntä pienenevät hintatason noustessa.

Finanssipolitiikan välineiden talouteen kohdistuvasta vaikutuksesta riippuen on olemassa:

1. harkinnanvarainen finanssipolitiikka;

2. Automaattinen (ei harkinnanvarainen) finanssipolitiikka.

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka edustaa tietoinen lainmuutos valtion ostot (G) ja verot (T) talouden vakauttamiseksi. Nämä muutokset näkyvät valtion budjetissa.

Kun työskentelet "julkisten hankintojen" työkalun kanssa, voi ilmetä kerrannaisvaikutus. Kertomusvaikutuksen olemus on, että tilan kasvu. menot taloudessa lisäävät kansantuloa b noin suurempaa arvoa (kansallisen tulon kerrannaisvaikutus).

Kerroinkaava "tila. ostot":

Y=1=1

G1 - MPS MPS

missä ?Y - tulojen kasvu; ?G - valtion kasvu. hankinnat; MPC - marginaalinen kulutustaipumus; MPS on marginaalinen säästämiskyky.

Y G = 1? ?G

Verojen vaikutus kansantulon määrään tapahtuu verokertoimen mekanismin kautta. Verokertoimella on paljon pienempi vaikutus kokonaiskysynnän vähentämiseen kuin valtion menokertoimella sen kasvattamiseen. Verojen nousu johtaa BKT:n (kansantulon) alenemiseen ja verojen lasku - sen kasvuun.

Kerrannaisvaikutuksen olemus on, että veronalennuksilla syntyy kuluttajien kokonaistulojen ja suunniteltujen menojen moninkertainen (kerroin) kasvu ja yrittäjien tuotantoinvestointien lisääntyminen.

Verokertoimen kaava:

Y = - MPC = - MPC

T MPS 1 - MPS

missä, ?T - veronkorotus

Y T = - MRS? ?T

Molempia välineitä voidaan soveltaa samanaikaisesti (yhdistetty finanssipolitiikka). Sitten kertoimen kaava saa muodon:

Y = ?Y G + ?Y T = ?G? (1 - MPC) / (1 - MPC) = ?G? yksi

Yhdistetty politiikka voi johtaa joko budjettialijäämään (jos maa on talouden taantumassa) tai ylijäämään (jos maan talous on elpymässä).

Harkinnanvaraisen finanssipolitiikan haittana on, että:

1. Päätöksenteon ja niiden talouteen kohdistuvien vaikutusten välillä on aikaviive;

2. On hallinnollisia viivästyksiä.

Käytännössä julkisten menojen ja verotulojen taso voi muuttua, vaikka hallitus ei tekisi asianmukaisia ​​päätöksiä. Tämä selittyy sisäänrakennetun vakauden olemassaololla, joka määrää automaattisen (passiivisen, ei-harkinnanvaraisen) finanssipolitiikan. Sisäänrakennettu vakaus perustuu mekanismeihin, jotka toimivat itsesäätyvässä tilassa ja reagoivat automaattisesti talouden tilan muutoksiin. Niitä kutsutaan sisäänrakennetuiksi (automaattisiksi) stabilaattoreiksi.

Ei-harkinnanvarainen finanssipolitiikka (automaattinen)- Tämä on politiikka, joka perustuu sisäänrakennettujen stabilointiaineiden (mekanismien) toimintaan, jotka automaattisesti pehmentävät suhdannevaihteluita.

Sisäänrakennetut stabilisaattorit sisältävät:

1. Muutos verotuloissa. Verojen määrä riippuu väestön ja yritysten tuloista. Tuotannon laskun aikana tulot alkavat supistua, mikä automaattisesti vähentää verotuloja budjettiin. Näin ollen väestölle ja yrityksille jäävät tulot kasvavat. Tämä hidastaa jossain määrin kokonaiskysynnän laskua, mikä vaikuttaa myönteisesti talouden kehitykseen.

Verojärjestelmän progressiivuudella on sama vaikutus. Kansallisen tuotannon volyymin vähentyessä tulot pienenevät, mutta myös verokannat pienenevät, minkä seurauksena sekä valtion kassaan saamien verotulojen absoluuttinen määrä että niiden osuus yhteiskunnan tuloista pienenee. Tämän seurauksena kokonaiskysynnän lasku on pehmeämpi;

2. Työttömyysturvajärjestelmä. Näin ollen työllisyysasteen nousu johtaa verojen nousuun, jolla rahoitetaan työttömyysetuuksia. Tuotannon vähentyessä työttömien määrä kasvaa, mikä vähentää kokonaiskysyntää. Samaan aikaan kuitenkin myös työttömyysetuuksien määrät kasvavat. Tämä tukee kulutusta, hidastaa kysynnän laskua ja vastustaa siten kriisin kärjistymistä. Samassa automaattitilassa toimivat tulojen ja sosiaalisten maksujen indeksointijärjestelmät;

3. Kiinteä osinkojärjestelmä, maatilan tukiohjelmat, yrityssäästöt, henkilökohtaiset säästöt jne.

Sisäänrakennetut stabilisaattorit vaimentavat kokonaiskysynnän muutoksia ja auttavat siten vakauttamaan kansallisen tuotteen tuotantoa. Heidän toiminnan ansiosta suhdannekehitys on muuttunut: tuotannon taantumat ovat lyhentyneet ja lyhentyneet. Aikaisemmin tämä ei ollut mahdollista, koska veroasteet olivat alhaisemmat ja työttömyysetuudet ja sosiaaliturvamaksut mitättömät.

Ei-harkinnanvaraisen finanssipolitiikan tärkein etu on, että sen työkalut (sisäänrakennetut stabilaattorit) aktivoituvat välittömästi pienimmässäkin taloudellisessa tilanteessa, ts. aikaviivettä ei käytännössä ole.

Automaattisen finanssipolitiikan haittana on, että se vain auttaa tasoittamaan suhdannevaihteluita, muttei poista niitä.

Sen selvittämiseksi, onko hallituksen harjoittama finanssipolitiikka oikeaa, on arvioitava sen tuloksia. Useimmiten näihin tarkoituksiin käytetään valtion budjetin tilaa, koska finanssipolitiikan toteuttamiseen liittyy budjettialijäämien tai -ylijäämien kasvu tai väheneminen.

Lähetä hyvä työsi tietokanta on yksinkertainen. Käytä alla olevaa lomaketta

Opiskelijat, jatko-opiskelijat, nuoret tutkijat, jotka käyttävät tietopohjaa opinnoissaan ja työssään, ovat sinulle erittäin kiitollisia.

Isännöi osoitteessa http://www.allbest.ru/

Suunnitelma

Johdanto

Luku 1. Finanssipolitiikan käsite, sen tavoitteet ja työkalut

1.1 Finanssipolitiikan käsite

1.2 Veropolitiikan tyypit

1.3 Finanssipolitiikan välineet

Luku 2. Valtion finanssipolitiikan tehokkuus

2.1 Ongelman selvitys ja tutkimusmetodologia

2.2 Taloudelliset menetelmät finanssipolitiikan tehokkuuden arvioimiseksi

2.3 Analyyttiset menetelmät finanssipolitiikan tehokkuuden arvioimiseksi

Luku 3. Venäjän finanssipolitiikan piirteet

3.1 Finanssipolitiikan vahvuudet ja heikkoudet

3.2 Venäjän valtion finanssipolitiikan kehitysnäkymät

Johtopäätös

Luettelo käytetystä kirjallisuudesta

Johdanto

Valtion päätehtävä kaikissa kehitysvaiheissaan on talouden vakauttaminen. Tällä hetkellä valtio käyttää aktiivisesti talouteen puuttumisen välineitä. Kaksi tärkeintä valtion interventiotyyppiä markkinatalouteen ovat finanssi- ja rahapolitiikka.

Tämän kurssityön tarkoituksena on tutkia valtion finanssipolitiikkaa eli ns. Finanssipolitiikan rooli kokonaisvaltaisessa taloudenhoidossa on suuri. Yhtenä tärkeimmistä talouden valtion säätelyn välineistä se muodostaa suoraan valtion talousarvion, valtion kassatulon. Markkinaolosuhteissa finanssipolitiikka on keskeinen osa valtion talouspolitiikkaa.

Finanssipolitiikka valtion finanssipolitiikan tärkeimpänä elementtinä suorittaa useita tärkeitä tehtäviä, kuten valtion toiminnan kannalta välttämättömien varojen mobilisointi ja houkutteleminen, niiden jakaminen maan sosioekonomisten ongelmien ratkaisemiseksi.

Finanssipolitiikan teoreettinen perusta on hyvin kehittynyt. Mutta tämä taloustieteen ala ei ole tyhjentänyt itseään. Monet kiistanalaiset ja ratkaisemattomat finanssipolitiikan toteuttamiseen liittyvät ongelmat ja sen vaikutus valtion kehitykseen vaativat lisäparannuksia ja ratkaisuja. Taloustieteilijät pohtivat finanssipolitiikkaa pitkään vain maan tuotannon jakautumisen osien näkökulmasta.

Finanssipolitiikan tutkimuksen relevanssi johti tämän kurssityön aiheen valintaan. Markkinataloudessa on erityisen tärkeää tuntea finanssipolitiikan ydin, toiminnot, tyypit ja instrumentit sekä sen toimintamekanismi, jotta voidaan paremmin perehtyä maan vallitsevaan tilanteeseen oikean johdon tekemiseksi. päätös.

Työmme tarkoituksena oli selvittää valtion finanssipolitiikan toteuttamismekanismia.

Tämän kurssityön päätavoitteet ovat:

Finanssipolitiikan keskeiset piirteet,

Veropolitiikan tyypit,

finanssipolitiikan välineet,

Valtion finanssipolitiikan tehokkuus

Kun otetaan huomioon finanssipolitiikan tutkimuksen relevanssi, ei ole yllättävää huomata, että tätä aihetta tutkivat monet taloustieteilijät, jotka omalla tavallaan vastasivat kysymykseen finanssipolitiikan olemuksesta, sen työkalujen vaikutuksesta taloustilanteeseen valtio. Käytännössä kaikissa oppikirjoissa kiinnitetään paljon huomiota finanssipolitiikan ongelmiin, sen toimintamekanismeihin.

Tämän kurssityön aihetta käsiteltäessä käytettiin ulkomaisten ja kotimaisten kirjailijoiden valtion finanssipolitiikkaan omistettuja teoksia, oppikirjoja, artikkeleita talouslehdissä ja sanomalehdissä, tilastotietoja sekä materiaalia Internet-sivustoilta.

Luku 1. Finanssipolitiikan käsite, sen tavoitteet ja työkalut

1.1 Finanssipolitiikan käsite

Finanssipolitiikka on valtion menoihin ja veroihin liittyvä sääntelyjärjestelmä. Valtion menoilla tarkoitetaan valtion instituution ylläpitokustannuksia sekä valtion tavaroiden ja palveluiden ostoja. Nämä voivat olla erilaisia ​​hankintoja, esimerkiksi teiden rakentaminen, koulut, lääketieteelliset laitokset, kulttuurilaitokset, maataloustuotteiden ostot, ulkomaankaupan ostot, sotatarvikkeiden ostot jne. Budjetin kustannuksella. Kaikista näistä ostoista on se, että kuluttaja on valtio itse. Yleensä kun puhutaan valtion hankinnoista, ne jaetaan kahteen tyyppiin: valtion omaan kulutukseen ostetut, jotka ovat enemmän tai vähemmän vakaita, ja markkinasääntelyyn liittyvät ostot.

Valtion menoilla on merkittävä rooli yhteiskunnan sosioekonomisessa kehityksessä. Venäjällä kehittynyt suuri valtion budjetin alijäämä ylittää kohtuulliset rajat ja johtaa kansantalouden taloudelliseen epätasapainoon. Siksi kysymys julkisten menojen tehostamisesta, niille säätelevän roolin antamisesta sosioekonomisen kehityksen vakauden varmistamisessa ja talouskasvun uudenlaisen laadun luomisessa on erittäin tärkeä.

On korostettava, että mikä tahansa valtio poliittisesta järjestelmästään riippumatta harjoittaa yhtä tai toista finanssipolitiikkaa, koska se tarvitsee olemassaoloaan ja toimintaansa varten taloudellisia resursseja, jotka se saa veroista. Mutta finanssipolitiikan päätehtävä ei ole niinkään tasapainoisen budjetin varmistaminen kuin makrotalouden tasapainottaminen. Kun yksityiset menot ovat riittämättömiä, julkisten menojen lisääminen on välttämätöntä kokonaiskysynnän ylläpitämiseksi. Väestön kulutusmenot, yritysten investointimenot ovat erilliset kokonaisuudet, eivätkä ne aina ole keskenään yhteensopivia. Finanssipolitiikan avulla voit säätää BKTL:n dynamiikkaa haluttuun suuntaan.

Julkinen meno- ja veropolitiikka on yksi tärkeimmistä talouden valtion säätelyn välineistä, joilla pyritään vakauttamaan talouskehitystä. Valtion menoilla ja veroilla on suora vaikutus kokonaismenojen tasoon ja siten kansallisen tuotannon ja työllisyyden määrään. Tältä osin tunnettu länsimainen taloustieteilijä J. Galbraith totesi, että verojärjestelmä alkoi muuttua valtion tulojen lisäämisen instrumentista kysynnän säätelyn välineeksi, mikä hänen mielestään on teollisuusjärjestelmän orgaaninen tarve. finanssimenot taloudellisia

Finanssipolitiikka on varsin vahva väline taistelussa talouskehityksen syklisyyden negatiivisia ilmiöitä vastaan. Pohjimmiltaan finanssipolitiikan päätehtävänä on lieventää markkinaelementin puutteita vaikuttamalla tietoisesti markkinoiden kokonaiskysyntään ja kokonaistarjontaan. Mutta muista, että mikään talouden työkalu ei ole 100 % täydellinen.

Finanssivaltio vaikuttaa kansallisen tuotannon kasvuun tai laskuun vaihtelemalla verokantoja ja julkisia menoja. Teoreettinen perustelu näille toimille oli amerikkalaisen taloustieteilijän A. Lafferin laskelmat, joka osoitti, että veronalennusten seurauksena on talouden elpyminen ja valtion tulojen kasvu (Laffer-käyrä).

Graafisesti Lafferin käyrä näyttää tältä (kuva 1).

Kuva 1 - Lafferin käyrä

Tämän kaavion abskissa näyttää koron r ja ordinaatta näyttää verotulojen määrän R. Jos r=0, valtio ei saa verotuloja. Heti kun r = 100%, kaikki tuotannon kannustimet katoavat kokonaan (koska kaikki tuottajien tulot vedetään pois), eli tulos on valtiolle samanlainen - nolla. Kaikille muille arvoille (r<0<100%) государство налоговые поступления в том или ином размере получает. При каком-то конкретном значении ставки (r=r0) общая сумма этих поступлений становится максимальной (R0=Rmax). Отсюда вытекает следующий вывод: рост процентной ставки только до определенного значения (r=r0) ведет к увеличению налоговых поступлений, дальнейшее же ее повышение обусловливает, напротив, их уменьшение. Так, R0>R1, R0>R2.

Lafferin käyrän yleisiä ominaisuuksia voidaan luonnehtia seuraavasti: koska veropaineen lieventyessä jotkut tuotannon subjektit alkavat työskennellä intensiivisemmin maksimoiden tulonsa, kun taas toiset saavuttavat jälkimmäisestä halutun arvon pienemmällä vaivalla, käyrä. harkinnassa on tasainen ja reagoi suhteellisen heikosti pieniin verokannan muutoksiin. Lisäksi taloudellisten yksiköiden reaktio näiden hintojen dynamiikkaan ei ilmene välittömästi, vaan tietyn ajan kuluttua.

Lafferin käyrä heijastaa valtion tulojen kasvun objektiivista riippuvuutta alhaisemmista veroasteista. Samanaikaisesti r0:n arvoa on mahdotonta paljastaa teoreettisesti, se määritetään empiirisesti. Tässä tapauksessa on erittäin tärkeää tunnistaa, missä todellinen veroprosentti on - r0:n oikealla vai vasemmalla puolella. Ja koska radikaalit makrotaloudelliset kokeilut ovat täynnä vakavia sokkeja, tähän kysymykseen vastataan yleensä analyysin perusteella, joka koskee tuottajien reaktiota verohelpotuksia tietyillä toimialoilla.

1.2 Veropolitiikan tyypit

Finanssipolitiikka (fiscal policy) on järjestelmä talouden säätelemiseksi julkisten menojen ja verojen muutoksilla.

On olemassa harkinnanvaraisia ​​ja automaattisia finanssipolitiikan muotoja. Harkinnanvaraisella politiikalla tarkoitetaan verojen ja julkisten menojen ohjaamista kansantuotannon todellisen määrän muuttamiseksi, työllisyyden ja inflaation hallitsemiseksi. Tätä finanssipolitiikan muotoa vastustaa sen automaattinen muoto. "Automatismi" on "sisäänrakennettua vakautta", joka perustuu verojärjestelmän tuottamiin budjettituloihin taloudellisen toiminnan tasosta riippuen.

Automaattinen veropolitiikka. Automaattinen finanssipolitiikka on talousmekanismi, joka vähentää työllisyyden ja tuotannon suhdannevaihteluiden amplitudia turvautumatta toistuviin muutoksiin hallituksen talouspolitiikassa. Sen sisäänrakennetut stabilaattorit, joita ovat tuloverot, työttömyyskorvaukset, työntekijöiden uudelleenkoulutusohjelmien menot jne., ovat periaatteessa välttämättömiä, ne vähentävät suhdannevaihteluiden amplitudia. Esimerkiksi jos talous on taantumassa, marginaaliverokanta laskee verotettavan tulon pienenemisen vuoksi; käytettävissä olevat tulot pienenevät myös siksi, että sosiaalimaksut kasvavat. Samalla käytettävissä olevat tulot pienenevät vähemmän kuin tulot ennen veroja. Rajavoima kuluttaa taantuman aikana kasvaa, sillä työttömyysetuutta saavat käyttävät sen lähes kokonaan kulutukseen. Jos talous on noususuhdanteessa, käytettävissä olevat tulot eivät kasva yhtä paljon kuin kokonaistulo ennen veroja, koska verokannat nousevat ja sosiaaliset tulonsiirrot pienenevät. Toinen automaattisten vakauttajien etu on, että ne vähentävät tuloeroja. Progressiivinen tulovero ja siirtomaksut ovat välineitä tulojen uudelleenjakoon köyhien hyväksi. Lisäksi vakauttajat on jo rakennettu järjestelmään, eikä niiden käyttöön ottaminen vaadi lainsäätäjän tai toimeenpanovallan päätöstä. Niiden ydin on yhdistää verokannat saadun tulon määrään. Lähes kaikki verot on rakennettu siten, että ne mahdollistavat verotulojen kasvun nettokansantuotteen kasvaessa. Tämä koskee henkilökohtaista tuloverotusta, joka on luonteeltaan progressiivista; tulovero; arvo lisätty; myyntivero, valmistevero.

Kuva 2 esittää sisäänrakennetut stabilisaattorit. Siinä valtion menojen koko on vakio. Itse asiassa ne muuttuvat. Mutta nämä muutokset riippuvat eduskunnan ja hallituksen päätöksistä, eivät bruttokansantuotteen kasvusta. Siksi kaavio ei näytä suoraa yhteyttä julkisten menojen ja NNP:n kasvun välillä. Verotulot kasvavat nousukauden aikana. Tämä johtuu siitä, että myynti ja tulot kasvavat. Tulojen osan poistaminen veroilla rajoittaa talouskasvua ja inflaatiota. Toimivien voimien tuloksena estetään hallituksen ponnistelujen lisäksi talouden ylikuumeneminen elpymisen aikaisista epätasapainoista.

Kuva 2 - Sisäänrakennetut stabilisaattorit, jossa: G - valtion menot; T - verotulot

Tänä aikana verotulot ylittävät valtion menot (T>G). Siellä on ylijäämä - valtion budjetin ylijäämä, jonka avulla voit maksaa talouden laman aikana otetut valtion velkavelat.

Kaaviossa näkyy myös verotulojen lasku ajanjaksolla, jolloin NNP pienenee, eli tuotanto supistuu, mikä johtaa valtion budjettialijäämän (G>T) muodostumiseen. Jos verotulojen volyymi olisi pysynyt talouskriisin aikana samalla tasolla, taloudellinen toimintaympäristö yrityksille olisi merkinnyt suurempia taloudellisia riskejä, mikä aiheutti tuotannon rajoittamista edelleen. Tämä tarkoittaa, että verotulojen väheneminen tänä aikana suojelee objektiivisesti yhteiskuntaa kriisin kasvulta ja heikentää tuotannon laskua.

Sisäänrakennetut stabilisaattorit eivät poista syklisten vaihteluiden syitä, vaan vain rajoittavat näiden vaihteluiden laajuutta. Siksi sisäänrakennetut talouden vakauttajat yhdistetään yleensä hallituksen harkinnanvaraisiin finanssipoliittisiin toimenpiteisiin, joilla pyritään varmistamaan resurssien täysi työllisyys.

Harkinnanvaraiseen finanssipolitiikkaan kuuluu julkisten menojen ja verojen säätely tuotannon ja työllisyyden suhdannevaihteluiden eliminoimiseksi, hintojen vakauttamiseksi ja talouskasvun elvyttämiseksi. Yhdysvalloissa vuoden 1946 Employment Act ja 1978 Lamprey-Hawkins Act tekevät liittohallituksen vastuulle täystyöllisyyden takaamisesta raha- ja finanssipolitiikan avulla. Tämä tehtävä on äärimmäisen vaikea monista syistä, ei vähiten siksi, että julkisia varoja käytetään moniin ohjelmiin, ei vain talouden vakauttamiseksi ja talouskasvun varmistamiseksi, esimerkiksi sosiaaliturvaohjelmat, maan tieverkoston vahvistaminen, tulvatorjunta, koulutuksen parantaminen, vanhojen ja vaarallisten siltojen korvaaminen, ympäristönsuojelu, perustutkimus.

Harkinnanvaraisia ​​käytäntöjä on kahdenlaisia:

stimuloiva,

hillitsevä.

Stimuloivaa finanssipolitiikkaa harjoitetaan taantuman, laman aikana, se sisältää julkisten menojen lisäyksen, veronkevennyksiä ja johtaa budjettialijäämään.

Lyhyellä aikavälillä se tähtää talouden suhdannetaantuman voittamiseksi ja sisältää julkisten menojen lisäämisen, veronalennukset tai näiden yhdistelmän.

Pidemmällä aikavälillä veronkevennyspolitiikka voi laajentaa tuotannontekijöiden tarjontaa ja lisätä taloudellista potentiaalia.

Näiden tavoitteiden toteuttaminen liittyy kattavan verouudistuksen toimeenpanoon, johon liittyy keskuspankin rajoittava rahapolitiikka ja muutos julkisten menojen rakenteen optimoinnissa.

Supistavaa finanssipolitiikkaa harjoitetaan nousukauden ja inflaation aikana, ja se sisältää valtion menojen vähentämisen, verojen nostamisen ja johtaa valtion budjetin ylijäämään.

Sillä pyritään rajoittamaan talouden suhdanneherkkää elpymistä, ja siihen sisältyy valtion menojen vähentäminen, verojen korottaminen tai näiden toimenpiteiden yhdistelmä.

Lyhyellä aikavälillä nämä toimenpiteet vähentävät kysynnän vetävää inflaatiota työttömyyden kasvun ja tuotannon vähenemisen kustannuksella. Pidemmällä aikavälillä kasvava verokiila voi toimia perustana kokonaistarjonnan vähenemiselle ja stagflaatiomekanismin käyttöönotolle (taantuma tai talouskehityksen merkittävä hidastuminen), varsinkin kun julkisia menoja leikataan suhteessa koko budjetissa. kohtia ja painopisteitä ei luoda työmarkkinoiden infrastruktuuriin tehtäviä julkisia investointeja ajatellen.

Sekä harkinnanvaraisella että automaattisella finanssipolitiikalla on tärkeä rooli valtion vakauttamistoimissa, mutta kumpikaan ei ole ihmelääke kaikkiin taloudellisiin ongelmiin. Mitä tulee automaattiseen politiikkaan, sen sisäänrakennetut stabilaattorit voivat vain rajoittaa suhdannevaihteluiden laajuutta ja syvyyttä, mutta ne eivät pysty täysin poistamaan näitä vaihteluita.

Vielä enemmän ongelmia syntyy harkinnanvaraisen finanssipolitiikan harjoittamisessa. Nämä sisältävät:

Aikaviive päätöksenteon ja niiden talouteen kohdistuvien vaikutusten välillä;

hallinnolliset viivästykset;

Mielenkiintoinen elvytystoimi (veronleikkaukset ovat poliittisesti suosittuja, mutta veronkorotukset voivat maksaa kansanedustajille heidän uransa).

Sekä automaattisen että harkinnanvaraisen politiikan välineiden järkevällä käytöllä voidaan merkittävästi vaikuttaa yhteiskunnallisen tuotannon ja työllisyyden dynamiikkaan, vähentää inflaatiota ja ratkaista muita taloudellisia ongelmia.

1.3 Finanssipolitiikan välineet

Finanssipolitiikan työkalupakki sisältää valtion tuet, erilaisten verojen (henkilötulovero, yhtiövero, valmisteverot) manipulointia muuttamalla verokantoja tai kertasummaveroja. Lisäksi finanssipolitiikan välineitä ovat siirtomaksut ja muut valtion menot. Eri työkalut vaikuttavat talouteen eri tavoin. Esimerkiksi kertasummaveron korotus pienentää kokonaismenoja, mutta ei muuta kerrointa, kun taas henkilökohtaisen tuloverokannan korotus pienentää sekä kokonaiskulutusta että kerrointa. Erilaisten verojen - tuloveron, yhteisöveron tai valmisteveron - valinnalla vaikuttamisvälineeksi on erilainen vaikutus talouteen, mukaan lukien talouskasvuun ja taloudelliseen tehokkuuteen vaikuttavat kannustimet. Tietyn julkisen menotyypin valinta on myös tärkeää, koska kerrannaisvaikutus voi olla erilainen kussakin tapauksessa. Esimerkiksi talouspolitiikan asiantuntijoiden keskuudessa ollaan sitä mieltä, että puolustusmenot ovat pienempi kerroin kuin muut valtion menot.

Valtion finanssipolitiikan välineitä käytetään eri tavoin riippuen suhdannevaiheesta, jossa talous sijaitsee, ja sitä vastaavan finanssipolitiikan tyypistä. Näin ollen finanssipolitiikan elvyttämisen välineet ovat:

julkisten hankintojen kasvu;

veronalennukset;

siirtojen lisääntyminen.

Supistavan finanssipolitiikan välineet ovat:

julkisten hankintojen vähentäminen;

verojen korotus;

siirtojen vähentäminen.

Hieman erilainen luettelo finanssipolitiikan välineistä on esitetty akateemikko G.P. Zhuravlevan oppikirjassa "Economics". Tämän kirjallisuuslähteen mukaan harkinnanvaraisen finanssipolitiikan välineitä ovat julkiset työt, siirtomaksujen muuttaminen ja verokantojen manipulointi.

Tämän oppikirjan kirjoittaja viittaa automaattisen finanssipolitiikan välineisiin verotulojen, työttömyysetuuksien ja muiden sosiaalimaksujen muutoksina sekä maanviljelijöille maksettaviin tukiin.

Kirjallisuuden lähteitä analysoimalla voidaan päätellä, että finanssipolitiikan tärkeimmät instrumentit ovat verojen ja varainsiirtojen muutokset.

Yksi finanssipolitiikan tärkeimmistä välineistä on verot, jotka ovat valtion tai kuntien väkisin vetäviä varoja yksityisiltä ja oikeushenkilöiltä, ​​jotka valtio tarvitsee tehtäviensä hoitamiseksi.

Veroilla on kolme päätehtävää:

verotus, joka koostuu varojen keräämisestä valtion rahastojen ja aineellisten edellytysten luomiseksi valtion toiminnalle;

taloudellinen, johon liittyy verojen käyttö kansantulon uudelleenjaon välineenä, tuotannon laajentamiseen tai rajoittamiseen vaikuttamiseen, tuottajien kannustamiseen erilaisten taloudellisten toimintojen kehittämiseen;

sosiaalinen, jonka tarkoituksena on ylläpitää sosiaalista tasapainoa muuttamalla yksittäisten yhteiskuntaryhmien tulojen välistä suhdetta niiden välisen eriarvoisuuden tasoittamiseksi.

Nykytaloudessa on erilaisia ​​veroja.

Välittömät verot ovat veronmaksajien tuloja tai omaisuutta koskevia veroja. Välittömät verot puolestaan ​​jakautuvat todellisiin veroihin, jotka yleistyivät eniten 1800-luvun alkupuoliskolla ja joihin kuuluvat maa-, talo-, kauppa- ja arvopaperiverot;

henkilökohtainen, mukaan lukien tuloverot, yritysten voitoista, pääomatuloista ja ylituloista perittävät verot.

Välilliset verot koostuvat valmisteveroista, arvonlisäveroista, myyntiveroista, liikevaihdosta ja tulleista.

Sen mukaan, minkä viranomaisen käytössä on tiettyjä veroja, on olemassa valtion ja paikallisia veroja. Venäjän olosuhteissa nämä ovat liittovaltion, federaation subjektien veroja, paikallisia.

Käyttötarkoituksen mukaan verot jaetaan:

yleinen, tarkoitettu rahoittamaan talousarvion juoksevat menot ja pääomamenot ilman, että sitä sidotaan mihinkään erityiseen menotyyppiin;

erityisiä veroja, joilla on erityistarkoitus.

Verot erotetaan hintojen luonteesta riippuen:

kiinteä (kiinteä) kiinteä absoluuttinen määrä veroyksikköä kohti riippumatta erilaisista liiketoimintaan liittyvistä taloudellisista indikaattoreista;

regressiivinen, jossa tulonpoistoprosentti pienenee tulojen kasvaessa;

suhteellinen, mikä ilmenee siitä, että tulojen määrästä riippumatta sovelletaan samoja korkoja;

progressiivinen, jossa nostojen prosenttiosuus kasvaa tulojen kasvaessa.

A. Lafferin johtama amerikkalaisten asiantuntijoiden ryhmä tutki budjetin verotulojen määrän riippuvuutta tuloverokannoista. Tämä riippuvuus heijastuu Lafferin käyrällä.

Veroprosentit määräytyvät prosentteina, jotka määräävät nostettujen tulojen osuuden. Tiettyyn verokannan nousuun asti tulot kasvavat, mutta sitten ne alkavat laskea. Veroasteen noustessa yritysten halu säilyttää korkeat tuotantomäärät alkavat vähentyä, yritysten tulot ja niiden myötä yritysten verotulot pienenevät. Näin ollen veroprosentilla on sellainen arvo, jolla valtion talousarvioon saatavat verotulot saavuttavat enimmäisarvon. Valtion on suositeltavaa asettaa verokanta tähän arvoon. Lafferin ryhmä on teoriassa osoittanut, että 50 prosentin veroaste on optimaalinen. Tällä prosentilla verojen enimmäismäärä saavutetaan. Korkeamman veroprosentin myötä yritysten ja työntekijöiden liiketoiminta heikkenee jyrkästi ja tulot virtaavat harmaan talouteen.

Monissa osavaltioissa veroprosentit ovat kuitenkin paljon optimaalista tasoa korkeammat, ja tämä johtuu muista tekijöistä, joita ei ole otettu huomioon teoreettisessa mallissa. Esimerkiksi vahvaan valtionsääntelyyn pyrkivissä maissa vallitsee halu kasvattaa budjettia tulopuolen kautta. Tällaisten maiden verot ovat korkeat. Päinvastoin, jos maa pyrkii kohti liberaalia markkinajärjestelmää, kohti minimaalista valtion puuttumista talouteen, veroasteet ovat alhaisemmat. Lisäksi halu sosiaalisesti suuntautuneesta taloudesta ja merkittävän osan budjettimäärärahojen ohjaamisesta toimeentulotukeen ei mahdollista verokannan merkittävää alentamista - jotta vältetään budjettivarojen puute sosiaalisiin tarpeisiin. Venäjän talouden korkeat veroasteet johtuvat ensisijaisesti budjettialijäämästä, julkisten varojen puutteesta sosioekonomisten ohjelmien toteuttamiseen sekä heikosta toivosta, että alemmat verokannat lisäävät tuotantoa ja talouden elpymistä. Yksittäisten veronmaksajien verotaakan keventämiseksi jollakin tavalla kevennetään verohelpotuksia - eräänlaista verokannan alentamista tai äärimmäisessä tapauksessa verovapautusta. Joskus verokannustimia käytetään kannustimena, joka perustuu siihen, että veronalennus riittää tarjoamaan veronmaksajalle alennuksen suuruisen määrän lisävaroja. Kaikki valtiot kohtaavat rationaalisten verokantojen valinnan ja määrittämisen ongelman.

Ilmeisesti mitä korkeammat verot, sitä vähemmän tuloja kohtuudella on, mikä tarkoittaa vähemmän ostamista ja säästämistä. Siksi järkevässä veropolitiikassa otetaan kokonaisvaltaisesti huomioon ne tekijät, jotka voivat edistää tai estää taloudellista kehitystä ja yhteiskunnan hyvinvointia.

Sellainen valtion finanssipolitiikan väline kuin verot liittyy läheisesti toiseen finanssipolitiikan välineeseen, julkisiin menoihin. Verojen muodossa nostetut varat menevät valtion budjettiin, ja ne käytetään myöhemmin valtion eri tarkoituksiin. Venäjän federaation nykyisen lainsäädännön olosuhteissa suurin osa budjetista täytetään veronmaksajien - oikeushenkilöiden - maksujen kustannuksella.

Tällä hetkellä näkemys perusverokannan merkittävästä lisäalennuksesta on yleistynyt. Tämän tueksi kirjoittajat huomauttavat, että verotulojen tilapäisestä laskusta huolimatta pitkällä aikavälillä investointiolosuhteet paranevat, tavaroiden ja palveluiden tuotanto lisääntyy, työllisyys lisääntyy ja veron kasvun myötä. valtion tulot alkavat kasvaa.

Valtion tai valtion menoilla tarkoitetaan valtion instituution ylläpitokustannuksia sekä valtion tavaroiden ja palveluiden ostoja.

Tavaroiden ja palvelujen julkiset hankinnat voivat olla erilaisia: koulujen, lääketieteellisten laitosten, teiden, kulttuurilaitosten rakentamisesta budjetin kustannuksella maataloustuotteiden, sotatarvikkeiden ja ainutlaatuisten tuotteiden näytteiden hankintaan. Tämä sisältää myös ulkomaankaupan ostot. Kaikkien näiden ostosten tärkein erottuva piirre on, että valtio itse on kuluttaja. Yleensä julkisista hankinnoista puhuttaessa ne jaetaan kahteen tyyppiin: valtion omaan kulutukseen ostetut, jotka ovat enemmän tai vähemmän vakaita, ja markkinasääntelyyn liittyvät ostot.

Valtio lisää ostojaan taantuman ja kriisin aikana ja vähentää elpymisen ja inflaation aikana tuotannon vakauden ylläpitämiseksi. Samalla näillä toimilla pyritään säätelemään markkinoita ja ylläpitämään kysynnän ja tarjonnan tasapainoa. Tämä tavoite on yksi valtion tärkeimmistä makrotaloudellisista tehtävistä.

Valtion menoilla on merkittävä rooli yhteiskunnan sosioekonomisessa kehityksessä. Ne ovat siis objektiivisesti katsottuna tarpeellisia, ja samalla niiden kohtuullisten rajojen ylittäminen voi johtaa kansantalouden taloudelliseen epävakauteen, valtion budjetin liialliseen alijäämään.

Valtion menot ovat muodoltaan:

valtion tilaus, joka jaetaan kilpailun perusteella;

rakentaminen pääomasijoitusten kustannuksella;

puolustusmenot, hallinto jne.

Suurin osa valtion menoista menee valtion budjetin kautta, joka sisältää liittovaltion ja paikallisten viranomaisten budjetit.

Valtiontalousarvio on vuosisuunnitelma julkisista menoista ja niiden kattavuuden lähteistä (tuloista). Nykyaikaisissa olosuhteissa budjetti on myös voimakas vipu talouden valtion säätelyssä, joka vaikuttaa taloudelliseen tilanteeseen sekä kriisintorjuntatoimenpiteiden toteuttamiseen.

Valtion budjetti on keskitetty rahavarojen rahasto, jonka maan hallituksen on ylläpidettävä valtiokoneistoa, asevoimia sekä suoritettava tarvittavat sosioekonomiset toiminnot.

Kulut osoittavat budjettimäärärahojen suunnan ja tarkoituksen ja suorittavat poliittisen, sosiaalisen ja taloudellisen sääntelyn tehtäviä. Ne ovat aina kohdistettuja ja pääsääntöisesti peruuttamattomia. Budjetin peruuttamatonta julkisten varojen antamista kohdennettuun kehittämiseen kutsutaan budjettirahoitukseksi. Tämä taloudellisten resurssien käyttötapa eroaa pankkien luotonannosta, johon liittyy lainan takaisinmaksuluonne. On huomattava, että taloudellisten resurssien peruuttamaton myöntäminen ei tarkoita mielivaltaisuutta niiden käytössä. Valtio kehittää aina rahoitusta käytettäessä menettelytapoja ja edellytyksiä rahan käyttämiselle määrättyyn suuntaan ja yleisen talouskasvun varmistamiseen ja väestön elämän parantamiseen.

Kunkin maan julkisten menojen rakenteella on omat ominaisuutensa. Niitä eivät määrää ainoastaan ​​kansalliset perinteet, koulutuksen ja terveydenhuollon järjestäminen, vaan pääasiassa hallintojärjestelmän luonne, talouden rakenteelliset piirteet, puolustusteollisuuden kehitys, armeijan koko jne.

Valtionsiirrot, jotka ovat yksi finanssipolitiikan välineistä, ovat valtion elinten suorittamia maksuja, jotka eivät liity tavaroiden ja palvelujen liikkuvuuteen. He jakavat uudelleen veronmaksajilta saamia valtion tuloja etuuksien, eläkkeiden, sosiaalivakuutusmaksujen jne. kautta. Siirtomaksuilla on pienempi kerroin kuin muilla valtion menoilla, koska osa näistä summista säästyy. Siirtomaksukerroin on yhtä suuri kuin valtion menokerroin ja kulutuksen rajakapasiteetti. Siirtomaksujen etuna on, että ne voidaan suunnata tietyille väestöryhmille. Sosiaaliset tulonsiirrot (eläkkeet, stipendit, erilaiset tuet) sisältyvät keskituloihin ja nämä maksut voivat kasvattaa perheen budjettia 10-12 %.

Finanssipolitiikan välineet vaikuttavat taloudelliseen tilanteeseen omalla tavallaan ja auttavat saavuttamaan finanssipolitiikan tavoitteet. Valtion finanssipolitiikan tärkeimmät instrumentit ovat verojen ja varainsiirtojen muutokset. Finanssipolitiikan välineet liittyvät toisiinsa ja niiden rooli tietyn hallituksen politiikan toteuttamisessa on suuri.

Luku 2. Tehokkuusvaltion finanssipolitiikka

2.1 Ongelman selvitys ja tutkimusmetodologia

Viime aikoina on tehty monia tutkimuksia, joissa verojärjestelmän tiettyjen näkökohtien tehokkuutta on yritetty arvioida etsimällä Laffer-pisteitä tietyntyyppisille veronkerätyksille.

Samaan aikaan Lafferin käyrän käsite luotiin alun perin suhteessa kokonaisverorasitukseen eli koko verovähennysten massaan. Edelleen noudatamme juuri tällaista ongelmankäsitystä ja siksi etsimme Laffer-pisteitä verotaakan keskimääräiselle makrotaloudelliselle indikaattorille. Jälkimmäisellä tarkoitetaan maan konsolidoidun budjetin verotulojen osuutta bruttokansantuotteen (BKT) määrästä.

Tutkimuksemme perustuu olettamukseen, että BKT:n arvona heijastuva tuotannon määrä X riippuu verorasituksen tasosta.

missä T on verotulojen määrä maan budjettiin.

Riippuvuus X(q) approksimoidaan epälineaarisella funktiolla, jonka parametrit on määrä mitata. Funktion X(q) tunnistaminen mahdollistaa Laffer-pisteiden laskemisen. Tässä tapauksessa teemme eron ensimmäisen ja toisen tyypin Laffer-pisteiden välillä. Annetaan vastaavat määritelmät.

Ensimmäisen tyyppinen Laffer-piste on piste q*, jossa tuotantokäyrä X=X(q) saavuttaa paikallisen maksimin, eli kun seuraavat ehdot täyttyvät:

dX(q*)/dq=0; d2X(q*)/dq 2<0.

Toisen tyyppinen Laffer-piste on piste q**, jossa fiskaalinen käyrä T=T(q) saavuttaa paikallisen maksimin, eli kun seuraavat ehdot täyttyvät:

dT(q**)/dq = 0; d2T(q**)/dq 2<0.

Taloudellisesti ensimmäisen tyyppinen Laffer-piste tarkoittaa verotaakan rajaa, jossa tuotantojärjestelmä ei mene taantumaan. Toisen tyyppinen Laffer-piste osoittaa verotaakan suuruuden, jonka ylittyessä verotulojen massan kasvattaminen tulee mahdottomaksi.

Kahden Laffer-pisteen tunnistaminen ja niiden vertailu todelliseen verorasitukseen mahdollistaa maan verojärjestelmän tehokkuuden ja sen optimoinnin suunnan arvioimisen. Harkitsemme joitakin lähestymistapoja, joilla tehtävä voidaan ratkaista.

2.2 Taloudelliset menetelmät finanssipolitiikan tehokkuuden arvioimiseksi

Yleisesti ottaen ongelma voidaan ratkaista ekonometrisillä menetelmillä, jotka perustuvat oletukseen, että tuotannon määrä riippuu epälineaarisesti verotaakan suuruudesta. Tässä tapauksessa riittää, että bruttokansantuotteen volyymi likimääräinen polynomiregressio on seuraavanlainen:

jossa b i - parametrit, jotka ovat tilastollisen arvioinnin kohteena retrospektiivisten aikasarjojen perusteella.

Kun otetaan huomioon kaava (1) ja verojen massan arvo:

voimme kirjoittaa seuraavan suhteen:

Vastaavien laskelmien suorittamiseksi koko tietotaulukko on esitettävä kahden "ensisijaisen" indikaattorin - X ja T - aikasarjoina. Kun nämä arvot tiedetään, kaavaa (2) voidaan käyttää retrospektiivisen sarjan laskemiseen tällaiselle "toissijaiselle" ilmaisin muodossa q. Myöhemmin laskennallisten kokeiden tuloksena löydetään vastaavan asteen polynomi (1). On toivottavaa, että tämä on neliöllinen tai äärimmäisissä tapauksissa kuutiofunktio, koska polynomin korkeampi kertaluku vaikeuttaa myöhemmin Laffer-pisteiden etsintää.

Sarjatasoitusoperaatioiden erityispiirteet huomioon ottaen tyypin (1) ekonometrisillä malleilla on useita ilmeisiä piirteitä. Ensinnäkin parametrien b i arvojen saamiseksi tarvitaan tilastollisessa mielessä riittävän pitkät ja "hyvät" aikasarjat. Toiseksi parametrit b i ovat ajallisesti vakioita, mikä joissakin tapauksissa johtaa Laffer-pisteiden arvojen muuttumattomuuteen. Tämä ei ole täysin laillista, koska olisi loogisempaa olettaa, että Laffer-pisteet ovat "kelluvia" määriä ajassa.

Kommentoimalla edellä ehdotettua lähestymistapaa, joka perustuu talouskasvuprosessin primitiiviseen polynomiseen likiarvoon verofunktion avulla (1), on heti tehtävä varaus: tässä tapauksessa ratkaistaan ​​puhtaasti tekninen, instrumentaalinen ongelma ottamatta huomioon. järjestelmän sisäiset taloudelliset suhteet. Järjestelmän toiminnallisten ominaisuuksien eksplisiittistä mallintamista ei suoriteta, mutta ne on välillisesti vangittu riippuvuuteen (1). Samaan aikaan, vaikka itse toiminnallinen riippuvuus (1) on epälineaarinen, regressio (1) on päinvastoin lineaarinen siihen sisältyvien parametrien suhteen, joten sen tunnistamisessa ei synny erityisiä teknisiä vaikeuksia. Tämä on yksi ehdotetun mallijärjestelmän merkittävistä eduista.

2.3 Analyyttiset menetelmät finanssipolitiikan tehokkuuden arvioimiseksijaki

Koska Venäjän talous ei ole vielä muodostanut riittävää takautuvaa aikasarjaa oikeiden ekonometristen laskelmien tekemiseen, on mahdollista käyttää muitakin menetelmiä finanssipolitiikan tehokkuuden arvioinnissa. Tällaisia ​​vaihtoehtoisia lähestymistapoja ovat analysoitavan prosessin piste-approksimaatiomenetelmät tehofunktion avulla, jotka eroavat olennaisesti intervalliapproksimaatioon perustuvista ekonometrisistä menetelmistä. Tässä tapauksessa jokaiselle raportointipisteelle muodostetaan oma funktio X=X(q) siihen sisältyvien parametrien vastaavilla arvoilla. Koska funktioparametreja voi olla enemmän kuin yksi, on niiden yksiselitteisen arvioinnin vuoksi tarpeen käyttää lisätietoa muuttujien ajan mittaan kasvamisesta. Kun otetaan huomioon tuotannon määrän ja verorasituksen välisen suhteen epälineaarisuus, neliöpolynomi tulee ottaa approksimoivana funktiona. Tässä on kaksi laskentavaihtoehtoa mahdollista: yleistetty kolmiparametrinen ja yksinkertaistettu kaksiparametrinen. Tarkastellaanpa niitä tarkemmin.

1. Kolmen parametrin menetelmä. Tämä menetelmä perustuu talouskasvun prosessin lähentämiseen kolmiparametrin neliöfunktiolla, jossa verotaakan taso toimii argumenttina:

jossa a, b ja g ovat arvioitavat parametrit.

Sitten kohdan (2) mukaisesti verotulojen määrä määritetään seuraavasti:

Kullekin ajankohtana bruttokansantuotteen volyymi riippuu verorasituksen tasosta, ja tämän riippuvuuden luonne ilmaistaan ​​kaavalla (4). Kolmen parametrin a, b ja g yksiselitteiseen määrittämiseen relaatio (4) ei kuitenkaan riitä, ja siksi on tarpeen muodostaa vielä kaksi yhtälöä, jotka sisältävät nämä parametrit. Tällaiset yhtälöt voidaan kirjoittaa siirtymällä funktioista (4) ja (5) niiden differentiaaleihin:

Siirtyessämme kohdista (4) ja (5) suhteisiin (6) ja (7) käytimme oletusta, että muuttujien X ja q differentiaalit ovat tyydyttävästi approksimoituja äärellisillä eroilla: dX~D X; dT-DT; dq~Dq. Tällainen oletus on perinteinen laskennallisessa matematiikassa ja näyttää tarkasteltavana olevan tapauksen kannalta varsin oikeutetulta. Tällöin indikaattorit D X, D T ja D q tarkoittavat sovelletuissa laskelmissa vastaavien arvojen nousua yhdelle ajanjaksolle (vuosi) kahden raportointipisteen välillä, ts.

missä t on aika (vuosi) -indeksi.

Siten yhtälö (4) kuvaa "pisteen" talouskasvua, eli tietyllä hetkellä t, kun taas yhtälöt (6) ja (7) toistavat tuotannon ja veronkeräyksen "välikasvua" nykyisen (t) välisen ajanjakson aikana. ) ja sitä seuraavat (t+1) raportointipisteet. Tämän lähestymistavan mukaisesti yhtälöt (4) ja (5) määrittelevät tuotanto- ja finanssikäyräperheet ja suhteet (6) ja (7) vahvistavat niiden kaarevuuden, mikä mahdollistaa haluttujen toiminnallisten riippuvuuksien valitsemisen osoitetuista perheistä.

Tällainen laskentakaavio perustuu yhtälöjärjestelmän (4), (6) ja (7) rakentamiseen ja sen ratkaisuun parametrien a, b ja g suhteen, mikä mahdollistaa tämän kaavion luonnehtimisen analyyttinen tai algebrallinen. Järjestelmän (4), (6), (7) ratkaisu antaa seuraavat kaavat arvioiduille parametreille:

Funktioiden (4) ja (5) parametrien tunnistaminen mahdollistaa Laffer-pisteiden perusmäärityksen. Tässä tapauksessa ensimmäisen lajin Laffer-piste q*, kun dX/dq = 0, määritetään kaavalla

ja toisen tyyppinen Laffer-piste q**, kun d2T/dq 2=0, löytyy seuraavan toisen asteen yhtälön ratkaisemisen tuloksena

ja lopuksi lasketaan kaavalla

Lisätutkimus funktioiden (4) ja (5) ominaisuuksista mahdollistaa sen määrittämisen, ovatko löydetyt kiinteät pisteet Laffer-pisteitä. Jos kiinteät pisteet osoittautuvat paikallisiksi minimipisteiksi tai niiden arvot ylittävät sallittujen arvojen alueen, Laffer-pisteitä ei ole.

Vaihtoehto tarkasteltavalle kolmen parametrin menetelmälle voi olla lähestymistapa, joka perustuu kolmannen asteen katkaistun polynomin käyttöön tuotantofunktiona:

Parametrien määrä ei muutu, jää kolmeksi. Tässä tapauksessa Laffer-pisteiden etsimismenettelyä korjataan ottaen huomioon alkuperäinen kuutioriippuvuus ja fiskaalisen käyrän kiinteät pisteet löytyvät kuutioyhtälön ratkaisemisen tuloksena. On selvää, että tällainen algoritmi voi tuottaa kaksi toisen tyyppistä Laffer-pistettä. Mielestämme suuremman yksiselitteisyyden ja käytännön näkyvyyden vuoksi tulisi käyttää kolmiparametrin menetelmän ensimmäistä, perusversiota.

On huomattava, että analyyttinen menetelmä finanssipolitiikan tehokkuuden arvioimiseksi mahdollistaa toiminnallisten riippuvuuksien käyttämisen, joiden parametrien lukumäärä on enintään kolme. Suurempi määrä parametreja vaatii lisäyhtälöiden lisäämistä perusjärjestelmään (4), (6), (7), mikä on mahdotonta alkuperäisen ongelman kapeasta muotoilusta johtuen.

2. Kahden parametrin menetelmä. Tämä menetelmä perustuu talouskasvuprosessin approksimaatioon katkaistulla neliöfunktiolla, joka sisältää vain kaksi parametria:

Silloin verotulojen summa on yhtä suuri

Tuotantojärjestelmän toiminnallisille ominaisuuksille asetettu lisärajoitus annetaan yhtälöllä, joka on samanlainen kuin (6):

Muodostettu yhtälöjärjestelmä (14), (16) riittää parametrien b ja g löytämiseen. Kuten käytettäessä kolmen parametrin menetelmää, yhtälö (14) toistaa tuotantojärjestelmän "piste"-ominaisuudet ja yhtälö (16) - "väli". Samaan aikaan ei ole olemassa apuyhtälöä, joka määrittelee verojärjestelmän dynaamiset ominaisuudet; oletusarvoisesti oletetaan, että saatujen verojen määrä määräytyy täysin tuotantojärjestelmän toiminnan ja veropaineen tason mukaan.

Kaavoilla parametrien arvioimiseksi ratkaisun (14), (16) perusteella on muoto

Ensimmäisen ja toisen tyypin Laffer-pisteet määritetään kohdista (14) ja (15) vastaavien kaavojen mukaisesti:

Toisen asteen ehtojen analyysi osoittaa seuraavaa: jotta stationaariset pisteet (19) ja (20) olisivat todella Laffer-pisteitä, on välttämätöntä ja riittävää, että kaksi epäyhtälöä pätee: b > 0 ja g<0.

Luku 3. Venäjän finanssipolitiikan piirteet

Markkinataloudessa on tiettyjä itseorganisaatio- ja itsesääntelymekanismeja, jotka tulevat voimaan heti, kun talouden negatiiviset prosessit paljastuvat. Niitä kutsutaan sisäänrakennetuiksi stabilaattoreiksi. Näiden stabilaattoreiden taustalla oleva itsesäätelyperiaate on samanlainen kuin periaate, jolle autopilotti tai jääkaapin termostaatti on rakennettu. Kun autopilotti on päällä, se ylläpitää lentokoneen suuntaa automaattisesti saapuvan palautteen perusteella. Tällaisista signaaleista johtuvat poikkeamat asetetusta kurssista korjataan ohjauslaitteen toimesta. Samoin toimivat talouden vakauttajat, joiden ansiosta verotuloissa tapahtuu automaattisia muutoksia; sosiaalietuuksien maksaminen, erityisesti työttömyyden osalta; erilaisia ​​hallituksen ohjelmia väestön auttamiseksi jne.

Miten verotulojen itsesääntely eli automaattinen muutos tapahtuu? Talousjärjestelmään on rakennettu progressiivinen verojärjestelmä, joka määrää veron tulojen mukaan. Tulojen kasvaessa veroprosentit nousevat asteittain, ja hallitus hyväksyy ne etukäteen. Tulojen kasvaessa tai pienentyessä veroja nostetaan tai lasketaan automaattisesti ilman valtion ja sen hallinto- ja valvontaelinten väliintuloa. Tällainen sisäänrakennettu verotuksen stabilointijärjestelmä on varsin herkkä taloudellisen tilanteen muutoksille: taantuman ja laman aikana, kun väestön ja yritysten tulot laskevat, myös verotulot pienenevät automaattisesti. Päinvastoin, inflaation ja noususuhdanteen aikana nimellistulot nousevat, ja siksi verot nousevat automaattisesti.

Taloudellisessa kirjallisuudessa tästä asiasta on erilaisia ​​näkemyksiä. Sata vuotta sitten monet taloustieteilijät puhuivat veronkantojen vakauden puolesta, koska heidän mielestään se edistää yhteiskunnan taloudellisen tilanteen vakautta. Tällä hetkellä monet taloustieteilijät ovat päinvastaisia ​​ja jopa julistavat, että sisäänrakennettujen vakauttajien taustalla olevia objektiivisia periaatteita tulee suosia valtion viranomaisten epäpätevälle väliintulolle, jota ohjaavat usein subjektiiviset mielipiteet, taipumukset ja mieltymykset. Samalla ollaan myös sitä mieltä, että täysin automaattisiin stabilaattoreihin ei voida luottaa, koska ne voivat tietyissä tilanteissa reagoida riittämättömästi jälkimmäisiin, ja siksi niitä on säänneltävä.

Toimeentulotuen maksaminen työttömille, köyhille, monilapsisille perheille, veteraaneille ja muille kansalaisryhmille sekä valtion viljelijöiden tukiohjelma, maatalousteollisuuskompleksi suoritetaan myös sisäänrakennettujen vakauttajia, koska suurin osa näistä maksuista realisoituu verojen kautta. Ja verot, kuten tiedätte, kasvavat asteittain väestön ja yritysten tulojen mukana. Mitä suuremmat nämä tulot ovat, sitä enemmän yritykset ja niiden työntekijät tekevät verovähennyksiä työttömien, eläkeläisten, köyhien ja muiden valtion apua tarvitsevien auttamiskassaan.

Huolimatta sisäänrakennettujen stabilointiaineiden merkittävästä roolista, ne eivät voi täysin voittaa talouden heilahteluja. Talousjärjestelmän huomattavien heilahtelujen myötä tehokkaammat valtion säätelijät aktivoituvat harkinnanvaraisen finanssi- ja rahapolitiikan muodossa.

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka tarjoaa myös lisämenoja sosiaalisiin tarpeisiin. Vaikka työttömyysetuuksia, eläkkeitä, köyhien ja muiden apua tarvitsevien ihmisten etuja säännellään sisäänrakennetuilla stabilointiaineilla (nousevat tai laskevat tuloperusteisten verojen tullessa), hallitus voi kuitenkin toteuttaa erityisohjelmia näiden ryhmien auttamiseksi. kansalaisia ​​taloudellisen kehityksen vaikeina aikoina.

Siten tulemme siihen johtopäätökseen, että tehokkaan finanssipolitiikan tulee perustua toisaalta talousjärjestelmään sisältyviin itsesääntelymekanismeihin ja toisaalta talousjärjestelmän huolelliseen, varovaiseen harkinnanvaraiseen säätelyyn. valtio ja sen hallintoelimet. Näin ollen talouden itseorganisoituvien sääntelijöiden on toimittava yhdessä valtion järjestämän tietoisen säätelyn kanssa.

Yleisesti ottaen koko markkinatalouden, erityisesti vuosisadamme, kehityksen kokemus osoittaa, että talouden ja muiden yhteiskuntaelämän järjestelmien kehityksessä itseorganisoitumisen tulee kulkea käsi kädessä järjestäytymisen kanssa, ts. valtion tietoinen taloudellisten prosessien säätely.

Tällaista sääntelyä ei kuitenkaan ole helppo saavuttaa. Aloitetaan siitä, että taantuma tai inflaatio on ennakoitava ajoissa, kun ne eivät ole vielä alkaneet. Tällaisissa ennusteissa tuskin kannattaa luottaa tilastotietoihin, koska tilastot tiivistävät menneisyyden, ja siksi siitä on vaikea määrittää tulevaisuuden kehityssuuntauksia. Luotettavampi väline BKT:n tulevan tason ennustamiseen on kuukausittainen johtavien indikaattoreiden analyysi, johon teollisuusmaiden poliitikot usein viittaavat. Tämä indeksi sisältää 11 muuttujaa, jotka kuvaavat talouden tämänhetkistä tilaa, mukaan lukien työviikon keskimääräinen pituus, uudet kulutustavaratilaukset, pörssihinnat, muutokset kestotavaroiden tilauksissa, tiettyjen raaka-aineiden hintojen muutokset , jne. On selvää, että jos esimerkiksi teollisuudessa työviikko lyhenee, raaka-aineiden tilaukset vähenevät, kulutustavaratilaukset vähenevät, niin tietyllä todennäköisyydellä tuotannon laskua voidaan odottaa tulevaisuudessa.

On kuitenkin melko vaikeaa määrittää tarkkaa ajankohtaa, jolloin taantuma tapahtuu. Mutta näissäkin olosuhteissa kestää kauan, ennen kuin hallitus ryhtyy tarvittaviin toimiin. Lisäksi se voi tulevan vaalikampanjan nimissä toteuttaa sellaisia ​​populistisia toimenpiteitä, jotka eivät paranna, vaan vain pahentavat taloudellista tilannetta. Kaikki tällaiset ei-taloudelliset tekijät ovat vastoin tarvetta saavuttaa tuotannon vakaus.

3.1 Finanssipolitiikan vahvuudet ja heikkoudet

Finanssipolitiikan etuja ovat mm.

1. Kerrannaisvaikutus. Kuten olemme nähneet, kaikilla finanssipolitiikan välineillä on kerrannaisvaikutus tasapainon kokonaistuotantoon.

2. Ei ulkoista viivettä (viive). Ulkoinen viive on aika, joka kuluu politiikan muutospäätöksen ja muutoksen ensimmäisten tulosten ilmestymisen välillä. Kun hallitus päättää muuttaa finanssipolitiikan välineitä ja nämä toimenpiteet tulevat voimaan, niiden vaikutus talouteen näkyy melko nopeasti.

3. Automaattisten stabilointilaitteiden läsnäolo. Koska nämä stabilisaattorit ovat sisäänrakennettuja, hallituksen ei tarvitse toteuttaa erityistoimenpiteitä talouden vakauttamiseksi. Vakautuminen (talouden suhdannevaihteluiden tasoitus) tapahtuu automaattisesti.

Finanssipolitiikan haitat:

1. Syrjäyttämisen vaikutus. Tämän vaikutuksen taloudellinen merkitys on seuraava: budjettimenojen kasvu taantuman aikana (julkisten hankintojen ja/tai tulonsiirtojen lisääntyminen) ja/tai budjettitulojen (verojen) väheneminen johtaa kokonaistulojen moninkertaiseen kasvuun, mikä lisää rahan kysyntää ja nostaa rahan korkoa.markkinat (lainan hinta). Ja koska lainoja ottavat ensisijaisesti yritykset, lainakustannusten nousu johtaa yksityisten investointien vähenemiseen, ts. "syrjäyttää" osa yritysten investointikustannuksista, mikä johtaa tuotannon vähenemiseen. Näin ollen osa kokonaistuotannosta on "syrjäytynyt" (alituotettu), koska yksityisten investointimenojen määrä on supistunut hallituksen kannustavasta finanssipolitiikasta johtuvan koron nousun seurauksena.

2. Sisäisen viiveen esiintyminen. Sisäinen viive on aika, joka kuluu politiikan muuttamistarpeen ja sen muuttamispäätöksen välillä. Päätökset finanssipolitiikan välineiden muuttamisesta tekee hallitus, mutta niiden täytäntöönpano on mahdotonta ilman näiden päätösten keskustelua ja hyväksyntää lainsäädäntöelimessä (parlamentti, kongressi, duuma jne.), ts. antaa heille lainvoiman. Nämä keskustelut ja sopimukset voivat viedä pitkän ajan. Lisäksi ne tulevat voimaan vasta seuraavasta tilikaudesta alkaen, mikä lisää viivettä entisestään. Tänä aikana talouden tilanne voi muuttua. Joten jos alun perin taloudessa oli taantuma ja finanssipolitiikkaa piristäviä toimenpiteitä kehitettiin, niin silloin kun ne alkavat toimia, talous voi jo alkaa nousta. Tämän seurauksena lisäelvytys voi johtaa talouden ylikuumenemiseen ja inflaatioon, ts. heikentävät taloutta. Sitä vastoin nousukauden aikana suunniteltu supistuva finanssipolitiikka voi pahentaa taantumaa pitkän sisäisen viiveen vuoksi.

3. Epävarmuus. Tämä puute on tyypillinen paitsi finanssi-, myös rahapolitiikalle. Epävarmuus huolestuttaa:

· Ongelmia taloudellisen tilanteen tunnistamisessa Usein on vaikea paikantaa esimerkiksi ajankohtaa, jolloin taantuma päättyy ja elpyminen alkaa, tai missä vaiheessa elpyminen muuttuu ylikuumenemiseksi jne. Sitä vastoin, koska on välttämätöntä soveltaa erityyppisiä politiikkoja (stimuloivaa tai hillitsevää) syklin eri vaiheissa, virhe taloudellisen tilanteen määrittelyssä ja talouspolitiikan tyypin valinnassa tällaisen arvion perusteella voi johtaa talouden epävakauteen. ;

Samanlaisia ​​asiakirjoja

Markkinatalouden tärkeimmät säätelyvälineet. Finanssipolitiikan käsite, periaatteet ja mekanismi. Verot, julkiset menot ja niiden rooli kansallisen tuotannon säätelyssä. Harkinnanvarainen ja ei-harkinnanvarainen finanssipolitiikka.

lukukausityö, lisätty 8.4.2014


Finanssipolitiikan käsite ja sen työkalut. Toiminnot ja verotyypit. Verotuksen käsitteen kehittäminen. Verotuksen periaatteet ja verotustavat. Valtion menot ja kokonaiskysyntä. Finanssipolitiikan vaikutus BKTL:n tasoon.

lukukausityö, lisätty 1.6.2010


Finanssipolitiikan käsite, tavoitteet, työkalut, tyypit. Kansantalouden avoimuuden tasot ja kriteerit, sen makrotaloudellinen identiteetti. Finanssipolitiikka IS-LM-BP-mallissa kiinteällä kelluvalla valuuttakurssilla. Valko-Venäjän tasavallan budjetti- ja veropolitiikka.

opinnäytetyö, lisätty 21.6.2012


Finanssipolitiikan tavoitteet ja välineet. Sen päätyypit Finanssipolitiikan välineiden vaikutus kokonaiskysyntään. Julkisten hankintojen, verojen ja siirtojen vaikutusten kerrannaisvaikutus. Finanssipolitiikan edut ja haitat.

luento, lisätty 23.10.2013


Valtion tavaraostot, siirtomaksut, välittömät ja välilliset verot finanssipolitiikan välineinä. Budjetin käsite ja valtion tulojen luokittelu. Finanssipoliittisia toimenpiteitä tuotannon laskusuhdanteen aikana ja talouden elpymiseksi.

esitys, lisätty 6.4.2016


Finanssipolitiikan käsite. Verot. verokerroin. Curve Laffer. Valtion menot. Harkinnanvarainen ja ei-harkinnanvarainen finanssipolitiikka. Valtion finanssipolitiikan täytäntöönpanomekanismi. Verot Venäjän federaatiossa.

lukukausityö, lisätty 27.3.2007


Finanssipolitiikan yleinen käsite ja sen tyypit. Valtion menot ja verot elinkeinoelämän taloudellisten vaikutusten välineinä. Finanssipolitiikan toteuttamisen ongelmat Valko-Venäjän tasavallassa talouskriisin olosuhteissa.

lukukausityö, lisätty 16.2.2014


Finanssipolitiikan ydin, tavoitteet ja välineet. Analyysi Venäjän budjettipolitiikan tärkeimmistä tuloksista ja ongelmista. Ohjelma-kohdehallintamenetelmien kehittäminen. Venäjän federaation valtiollinen ohjelma "Julkisen talouden hallinta".

lukukausityö, lisätty 17.12.2013


Finanssipolitiikan käsite, sen tyypit ja merkitys. Valtion finanssipolitiikan tehokkuus. Ekonometriset menetelmät finanssipolitiikan tehokkuuden arvioimiseksi. Finanssipolitiikan valtiollinen sääntely ja sen tehokkuus.

lukukausityö, lisätty 27.9.2006


Finanssipolitiikka, tyypit, tavoitteet, työkalut. Budjetin tulot ja kulut. Venäjän federaation budjettipolitiikan tulokset vuonna 2007 ja alkuvuodesta 2008. Tavoitteet ja tavoitteet tulevaisuudelle. Otteita Venäjän federaation presidentin budjettipuheesta Venäjän federaation liittokokoukselle.

Finanssipolitiikka - valtion toiminta budjettivarojen käytössä. Toisaalta se on verojen keräämistä ja toisaalta niiden kuluttamista. Näiden varojen kustannuksella valtio ratkaisee kansallisen turvallisuuden kysymyksiä, ratkaisee sosiaalisia ja ympäristöongelmia.
Verot ovat pakollisia maksuja, jotka valtio perii yksityishenkilöiltä ja oikeushenkilöiltä.
Verojärjestelmä perustuu valtion asiaa koskeviin lainsäädäntötoimiin, joissa vahvistetaan erityiset menetelmät verojen muodostamiseksi ja perimiseksi. Toisin sanoen lait määrittelevät verojen tietyt osat. Veron osia ovat mm.
veronalainen - henkilö, joka on lain mukaan velvollinen maksamaan veroa;
veron kohde - tulo tai omaisuus, josta vero peritään (palkat, voitot, kiinteistöt jne.);
veroprosentti - veromaksujen määrä verokohteen yksikköä kohden (tulon rahayksikkö, maayksikkö, tavaroiden mittayksikkö);
veron lähde - tulo, josta vero maksetaan;
veroetu - kohteen täysi tai osittainen vapautus veronmaksusta.
Tällä hetkellä veroilla on kolme päätehtävää:
verotus;
sääntely;
sosiaalinen.
Verojen pääasiallisen, verotuksellisen tehtävän ydin on, että verojen avulla muodostetaan valtion budjetin taloudelliset resurssit. Sääntelytoiminnon ydin on, että verot ovat valtion talouspolitiikan pääväline, joka pystyy vaikuttamaan kaikkiin lisääntymisprosesseihin. Verojen sosiaalisen tehtävän ydin on eri väestöryhmien tulojen tasaaminen. Tämän toiminnon toteuttaminen riippuu ennen kaikkea verotusjärjestelmän perustamisesta: progressiivinen, suhteellinen, regressiivinen. Veronmuodostuksen perusperiaatteet:
velvoiteperiaate;
ehtojen varmuuden periaate;
mukavuusperiaate sen suhteen, kuka maksaa verot;
suhteelliseen, progressiiviseen tai regressiiviseen verotukseen perustuvien verokantojen porrastuksen periaate.
On olemassa erilaisia ​​merkkejä, joille erityyppisiä veroja vahvistetaan. Verotuksen kohteen näkökulmasta voidaan erottaa kolme verotyyppiä: oikeushenkilöiden verot, yksityishenkilöiden verot, sekä oikeushenkilöiltä että yksityishenkilöiltä perittävät verot. Pakon luonteen mukaan verot jaetaan yleensä suoriin ja välillisiin. Verovelvolliset maksavat suoraan välittömät verot (tulovero, kiinteistövero). Välilliset verot ovat tiettyjen tavaroiden ja palvelujen veroja (hinnasta perittävä lisämaksu).
Koko verosarja on jaettu kolmeen ryhmään: liittovaltion, alueelliset ja paikalliset verot.
Liittovaltion verot sisältävät: arvonlisäveron (alv); tiettyjen tavararyhmien valmisteverot; vakuutustoiminnan tulovero; tullimaksu; tulovero; henkilökohtainen tulovero; valtion velvollisuus jne.
Alueellisiin veroihin kuuluvat: yrityskiinteistövero; tie tulli; myyntivero; uhkapelivero.
Paikalliset verot sisältävät yli 20 erilaista veroa ja maksua, joista tärkeimmät ovat: lomakeskusmaksu; maavero; maksu oikeudesta käydä kauppaa; rekisteröintimaksut, mainonta jne.
Venäjän verotusjärjestelmässä on haittoja: suuri määrä veroja, niiden laskennan monimutkaisuus, jatkuvat muutokset ja lisäykset sekä korkea verotustaso. Tältä osin suunnitellaan vakavaa nykyisen verojärjestelmän uudistusta. Uusi verolaki on ollut voimassa vuodesta 2001.
Taloustieteessä yritetään kehittää selkeitä kriteerejä verotaakan optimaaliselle suuruudelle. Nykyaikainen amerikkalainen taloustieteilijä Arthur Laffer on osoittanut, että yritysten tulojen liialliset veronkorotukset vievät niiltä kannustimen investoida, hidastavat talouskasvua ja viime kädessä vähentävät tulovirtaa valtion budjettiin.
"Laffer-käyrä" on graafinen esitys valtion budjettitulojen (verotulojen määrän) ja summan välisestä suhteesta.
veroprosentti. Abskissa näyttää koron arvon ja ordinaatta verotulojen määrän. Jos korko on yhtä suuri kuin
silloin valtio ei saa verotuloja. 100 % korolla, ts. kaikki valmistajan tulot menevät verojen maksamiseen, valtion tulos on myös nolla. Millä tahansa koron arvolla valtio saa verotuloja tavalla tai toisella. Tietyllä koron arvolla näiden kuittien kokonaismäärästä tulee suurin.
Tämä johtaa seuraavaan johtopäätökseen: koron nousu vain tiettyyn arvoon johtaa verotulojen kasvuun; sen lisääntyminen edelleen aiheuttaa niiden vähenemisen.
On pidettävä mielessä, että koron arvoa on mahdotonta määrittää teoreettisesti, se määritetään empiirisesti.
Valtio on asettanut verouudistukselle seuraavat päätavoitteet:
verotaakan merkittävä keventäminen ja tasoitus;
verojärjestelmän yksinkertaistaminen.
Verorasituksen keventäminen on tarkoitus saavuttaa keventämällä palkkarahaston taakkaa, tekemällä muutoksia laskentasääntöihin (tuloveron ja palkkarahaston lähentäminen, veroetujen poistaminen). Verojärjestelmän yksinkertaistamista helpottavat verojen ja maksujen rajaluettelon ja yhtenäisen tuloverokannan vahvistaminen, yhden sosiaaliveron käyttöönotto ja tiettyjen verojen poistaminen.
Pohdimme tärkeitä asioita: rahoitusjärjestelmää ja valtion finanssipolitiikkaa. Nyt sinulla on käsitys valtion budjetista, sen muodostamisesta ja kuluttamisesta.

Finanssipolitiikka on valtion talouspolitiikan perussuunta. Finanssipolitiikan harjoittamisen periaatteiden määrittelyn monimutkaisuus johtuu siitä, että perittävät verot ja valtion menot eivät saa häiritä yritystoimintaa.

yrityskokonaisuuksia ja sosiaalisten ongelmien ratkaisemista.

veropolitiikka - valtion yritystoiminnan sääntely toimenpiteillä budjettihallinnon, verojen ja muiden rahoitusmahdollisuuksien alalla.

Finanssipolitiikka vaikuttaa kansantalouteen hyödykemarkkinoiden kautta. Muutokset julkisissa menoissa ja veroissa heijastuvat kokonaiskysyntään ja vaikuttavat sitä kautta makrotaloudellisiin tavoitteisiin.

Valtion menojen vähentäminen vähentää kokonaiskysyntää, mikä markkinaolosuhteissa johtaa tuotannon, tulojen ja työllisyyden laskuun.

Valtion menojen kasvu aiheuttaa kokonaiskysynnän kasvua, tuotannon laajenemista, tulojen kasvua ja työttömyyden vähenemistä.

Muutokset veroissa ja julkisissa menoissa ja siten myös budjettitilanteessa voivat tapahtua joko automaattisesti maan taloudellisen tilanteen muuttuessa tai lainsäädäntö- tai toimeenpanovallan kohdistettujen toimenpiteiden seurauksena.

Valtion finanssipolitiikkaa voidaan toteuttaa eri menetelmien pohjalta, ja sen mukaisesti se voi olla eri muodoissa:

1. ekspansionisti (stimuloiva), jolla on piristävä vaikutus kokonaiskysyntään talouden taantuman aikana;

2. supistuva (rajoittava), jolla on rajoittava vaikutus kokonaiskysyntään talouden elpymisen aikana.

Finanssipolitiikan välineiden toimintatavasta riippuen se jaetaan:

1. ei-harkinnanvarainen - verotulot ja merkittävä osa valtion menoista liittyvät yksityisen sektorin toimintaan ja taloudellisen ympäristön muutokset aiheuttavat automaattisesti muutoksia verojen ja julkisten menojen suhteellisessa tasossa;

2. harkinnanvarainen - lainsäätäjän tietoinen muutos veroissa ja julkisissa menoissa makrotalouden vakauden varmistamiseksi ja makrotaloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi.

Talouden tilasta ja hallituksen tavoitteista riippuen finanssipolitiikka voi olla:

1. stimuloiva. Se toteutetaan taantuman aikana ja siihen liittyy veronalennuksia ja julkisten menojen lisäämistä, mikä johtaa budjettialijäämän syntymiseen tai kasvuun.

2. pelote. Se toteutetaan inflaation aikana, ja siihen liittyy verojen korottaminen ja valtion menojen vähentäminen. Tämän politiikan seurauksena budjettiylijäämän ilmaantuminen.

Finanssipolitiikkaa voivat rajoittaa seuraavat olosuhteet:

Julkisten menojen muutos (kasvu tai vähentäminen), joka on välttämätön kannustavan tai hillitsevän politiikan toteuttamiseksi, voi joutua ristiriitaan muiden julkisten varojen käyttötarkoitusten kanssa, kuten maan puolustuskyvyn vahvistaminen, ympäristönsuojelu jne.;

Finanssipolitiikka tuottaa myönteisiä tuloksia lyhyellä aikavälillä, pitkällä aikavälillä finanssipolitiikka voi johtaa negatiivisiin tuloksiin.

Finanssipolitiikalle on ominaista viivevaikutus. Kestää jonkin aikaa, ennen kuin finanssipolitiikalla on odotettu vaikutus talouteen.

Finanssipolitiikan tehokkuus kasvaa merkittävästi, jos se yhdistetään asianmukaisen rahapolitiikan toteuttamiseen.

Näin ollen valtion finanssipolitiikka perustuu oletukseen, että verovapautusten ja julkisten menojen muutokset vaikuttavat kokonaiskysyntään ja sitä kautta BKTL:n arvoon, työllisyyteen ja hintoihin. Vaikka finanssipolitiikka onkin tehokas valtion väline. markkinatalouden sääntelyyn, sillä on myös kielteisiä puolia: tämä politiikka on tehokasta lyhyellä aikavälillä, "viivevaikutuksen" olemassaolo jne.