veropolitiikka

Yksi finanssipolitiikan mahdollisista odotettavissa olevista seurauksista on kokonaiskysynnän lisääntyminen, mikä johtaa talouden elpymiseen

Vero- (vero)politiikka(Englanti) veropolitiikka) - hallituksen politiikka, yksi tärkeimmistä menetelmistä valtion puuttumiseen talouteen suhdannevaihteluiden vähentämiseksi ja vakaan talousjärjestelmän varmistamiseksi lyhyellä aikavälillä. Finanssipolitiikan tärkeimmät välineet ovat valtion budjetin tulot ja menot eli verot, tulonsiirrot ja valtion tavara- ja palveluostot. Maan finanssipolitiikkaa toteuttaa valtion hallitus.

Finanssipolitiikan päätavoitteet

Finanssipolitiikka on rahapolitiikan lisäksi erittäin tärkeä osa valtion työtä talouden jakelijana. Hallituksen välineenä finanssipolitiikalla on useita tarkoituksia. Ensimmäinen tavoite on vakauttaa bruttokansantuotteen taso ja sitä kautta kokonaiskysyntä. Silloin valtion on säilytettävä makrotaloudellinen tasapaino, mikä voi onnistua vain, jos talouden kaikki resurssit käytetään tehokkaasti. Tämän seurauksena valtion budjetin parametrien tasoittamisen myötä myös yleinen hintataso vakiintuu. Sekä kokonaiskysyntä että kokonaistarjonta ovat finanssipolitiikan vaikutuksen alaisia.

Finanssipolitiikan vaikutus

Kokonaiskysyntään

Finanssipolitiikan pääparametrit ovat julkiset hankinnat (viite. G), verot (viite Tx) ja siirrot (viite Tr). Verojen ja siirtojen eroa kutsutaan nettoverot(nimitys T). Kaikki nämä muuttujat sisältyvät kokonaiskysyntään (viite. ILMOITUS) :

Kulutuskulut ( C) on jaettu kahteen ryhmään: kotitalouksien tuloista riippumattomat ja muodostavat tietyn osuuden käytettävissä olevista tuloista ( Yd). Jälkimmäinen riippuu kulutuksen raja(nimitys mpc), eli kuinka paljon kustannukset kasvavat jokaista lisätuloyksikköä kohden. Täten,

Samalla käytettävissä oleva tulo on kokonaistuotannon ja nettoverojen erotus:

Tästä seuraa, että verot, siirrot ja julkiset ostot ovat kokonaiskysynnän muuttujia:

Siksi on selvää, että kun jokin finanssipolitiikan parametri muuttuu, koko kokonaiskysyntäfunktio muuttuu. Näiden työkalujen vaikutus voidaan ilmaista myös käyttämällä taloudellisia kerrannaisvaikutuksia.

Koko tarjoukseen

Tarjoaa kaikkia tavaroita ja palveluita yritykset, tärkeitä makrotaloudellisia tekijöitä. Verot ja siirrot vaikuttavat kokonaistarjontaan; valtion menoilla on vain vähän vaikutusta tarjontaan. Yritykset hyväksyvät verot säännöllisiksi kuluiksi tuotantoyksikköä kohti, mikä pakottaa ne vähentämään tuotteensa tarjontaa. Siirrot sen sijaan ovat tervetulleita yrittäjien keskuudessa, koska he voivat lisätä tarjoamiensa palveluiden tarjontaa. Kun suuri joukko yrityksiä noudattaa samaa tavarantoimituspolitiikkaa, koko tarkasteltavana olevan talouden kokonaistarjonta muuttuu. Siten valtio voi vaikuttaa talouden tilaan ottamalla veroja ja tulonsiirtoja oikein käyttöön.

Finanssipolitiikka ja maan talouden tila

Suhdanteet makrotaloudessa

Abstrakti kuva talouden suhdanteista

Missä tahansa talousjärjestelmässä voidaan erottaa suhdannevaihtelut: talouden nousut ja laskut, jotka johtuvat kokonaiskysynnän ja kokonaistarjonnan häiriöistä ja ns. suhdannesyklit, talous- tai suhdannesyklit. Suhdanteiden vaiheet ovat nousu, "huippu", taantuma (tai taantuma) ja "pohja" eli kriisi. Syvin taantuma on ns masennus. Usein tällaiset liiketoiminnan vaihtelut ovat arvaamattomia ja epäsäännöllisiä. Myös suhdannesyklejä on eri ajanjaksoja, tiheyksiä ja kokoja. Syyt sellaisiin sykleihin voivat olla hyvin erilaisia: sodista, vallankumouksista, teknologisesta prosessista ja sijoittajien käyttäytymisestä esimerkiksi magneettisten myrskyjen vuosittaiseen määrään ja makrotaloudellisten toimijoiden rationaalisuuteen. Yleisesti ottaen talouden epävakaa käyttäytyminen selittyy jatkuvalla epätasapainolla kokonaistarjonnan ja kysynnän, kokonaiskulujen ja tuotantomäärien välillä. Suhdanneteoria sai suuren suosion amerikkalaisen taloustieteilijän William Nordhausin ansiosta. Suuren panoksen suhdannesyklin teorian kehittämiseen ovat antaneet muun muassa Robert Lucas, norjalainen taloustieteilijä Finn Kydland ja amerikkalainen Edward Prescott.

Pääsääntöisesti valtion politiikka riippuu tietyn maan talouden tilasta, toisin sanoen siitä, missä syklin vaiheessa maa on: elpyminen vai taantuma. Jos maa on taantumassa, viranomaiset kuluttavat vauhdittava talouspolitiikka tuomaan maan pohjasta. Jos maa kokee noususuhdanteen, hallitus kuluttaa supistava talouspolitiikka korkean inflaation estämiseksi maassa.

Stimuloiva politiikka

Jos maa on lamassa tai talouskriisin vaiheessa, valtio voi päättää toimia virkistävä finanssipolitiikka. Tässä tapauksessa hallituksen on stimuloitava joko kokonaiskysyntää tai tarjontaa tai molempia. Tätä varten valtio lisää tavaroiden ja palveluiden ostoja, alentaa veroja ja lisää tulonsiirtoja mahdollisuuksien mukaan muiden asioiden pysyessä samana. Mikä tahansa näistä muutoksista johtaa kokonaistuotannon kasvuun, mikä lisää automaattisesti kokonaiskysyntää ja kansantalouden tilinpitojärjestelmän parametreja. Finanssipolitiikan kannustaminen johtaa useimmissa tapauksissa tuotannon kasvuun.

Rajoituspolitiikka

Viranomaiset suorittavat supistava finanssipolitiikka lyhyen aikavälin "talouden ylikuumenemisen" tapauksessa. Tässä tapauksessa hallitus ryhtyy toimenpiteisiin, jotka ovat suoraan vastakkaisia ​​elvyttävän talouspolitiikan toimenpiteiden kanssa. Hallitus leikkaa menojaan ja siirtää ja nostaa veroja, mikä vähentää sekä kokonaiskysyntää että mahdollisesti kokonaistarjontaa. Useiden maiden hallitukset harjoittavat säännöllisesti tällaista politiikkaa hidastaakseen inflaatiovauhtia tai välttääkseen sen korkeita vauhtia talouden noususuhdanteen sattuessa.

Automaattinen ja harkinnanvarainen

Ekonomistit jakavat myös finanssipolitiikan kahteen seuraavaan tyyppiin: harkinnanvarainen ja Automaattinen. Valtio ilmoittaa virallisesti harkinnanvaraisen politiikan. Samalla valtio muuttaa finanssipolitiikan parametrien arvoja: valtion ostot kasvavat tai laskevat, verokanta muuttuu, siirtomaksujen suuruus ja vastaavat muuttujat. Automaattisella politiikalla tarkoitetaan "sisäänrakennettujen stabilointiaineiden" työtä. Näitä stabilisaattoreita ovat esimerkiksi tuloveroprosentti, välilliset verot, erilaiset siirtoedut. Maksujen määrä muuttuu automaattisesti taloustilanteessa. Esimerkiksi sodan aikana omaisuutensa menettänyt kotiäiti maksaa saman prosenttiosuuden, mutta pienemmästä tulosta, joten hänen veronsa laskivat automaattisesti.

Finanssipolitiikan puutteet

Syrjäyttävä vaikutus

Tämä vaikutus, joka tunnetaan myös nimellä syrjäyttävä vaikutus ilmenee julkisten tavaroiden ja palveluiden ostojen lisääntymisenä talouden elvyttämiseksi. Monet taloustieteilijät, erityisesti monetarismin edustajat, ovat pitäneet sen finanssipolitiikan suurena puutteena. Kun hallitus lisää menojaan, hän tarvitsee rahaa rahoitusmarkkinoilla. Siis lainamarkkinoilla kasvava rahan kysyntä. Tämä saa pankit nostamaan lainojen hintoja, ts. nostaa korkoaan syistä, kuten voiton maksimointi tai yksinkertaisesti lainattavan rahan puute. Sijoittajat ja yritysten yrittäjät, etenkään start-up-yritykset, eivät pidä koron noususta, kun yrityksellä ei ole omaa "aloitusrahaa". Tämän seurauksena sijoittajat joutuvat korkeiden korkojen vuoksi ottamaan yhä vähemmän lainoja, mikä johtaa investointien väheneminen maan talouteen. Finanssipolitiikan piristäminen ei siis aina ole tehokasta, varsinkaan jos maa ei kehitä minkäänlaista liiketoimintaa kunnolla. "Crowding-in" vaikutus on myös mahdollinen, eli investointien kasvu valtion menojen vähenemisen vuoksi.

Muita haittoja

Huomautuksia

1. David N. Weil Finanssipolitiikka // Taloustieteen tiivis tietosanakirja: Artikkeli.
2. Yandex. Sanakirjat. "Fiskaalpolitiikan määrittely"
3. Matveeva T. Yu. 12.1 Finanssipolitiikan tavoitteet ja välineet // Johdatus makrotalouteen. - "Valtion yliopisto-korkeakoulun kustantamo", 2007. - S. 446 - 447. - 511 s. - 3000 kappaletta. - ISBN 978-5-7598-0611-0
4. Grady, P. Finanssipolitiikka // Kanadan tietosanakirja: Artikkeli.
5. Matveeva T. Yu. Makrotalouden luentokurssi ICEF:lle. - "Valtion yliopisto - Kauppakorkeakoulun kustantamo", 2004. - S. 247 - 251. - 444 s.
6. Matveeva T. Yu. 4.4 Suhdannesykli, sen vaiheet, syyt ja indikaattorit // Johdatus makrotalouteen. - "Valtion yliopiston kauppakorkeakoulun kustantamo", 2007. - S. 216 - 219. - 511 s. - 3000 kappaletta. - ISBN 978-5-7598-0611-0
7. Oleg Zamulin, "Todelliset suhdannesyklit: niiden rooli makrotalouden ajattelun historiassa."
8. "Yandex. Sanakirjat, Suhdannesyklien määritelmä
9. Harper Collegen materiaali"Fiscal Policy" (englanniksi): Luento.
10. Investopedia"Definition of Crowding-out Effect" (englanniksi): Artikkeli.
11. Edge, K."Fiscal Policy and Budget Outcomes" (englanniksi): Artikkeli.
12. Matveeva T. Yu. 12.3 Finanssipolitiikan tyypit // Johdatus makrotalouteen. - "Valtion yliopiston kauppakorkeakoulun kustantamo", 2007. - S. 458-459. - 511 s. - 3000 kappaletta. - ISBN 978-5-7598-0611-0

Wikimedia Foundation. 2010 .

• Spicher, Michael Scott
• Ze Roberto

Katso, mitä "Fiscal Policy" tarkoittaa muissa sanakirjoissa:

veropolitiikka- hallituksen harjoittama yritystoiminnan säätely budjettihallinnon, verojen ja muiden taloudellisten mahdollisuuksien alalla toteutettavien toimenpiteiden avulla. Veropolitiikkaa on kahdenlaisia: harkinnanvarainen ja automaattinen. Finanssipolitiikka…… Talousalan sanasto

Johdanto

1. Finanssipolitiikka talouden valtion säätelyjärjestelmänä

1.1 Valtion finanssipolitiikan ydin

1.2 Finanssipolitiikan vaikutuksen periaatteet ja mekanismit talouden toimintaan

1.3 Finanssipolitiikan välineet

2. Venäjän federaation finanssipolitiikan piirteet

2.1 Tarve uudistaa finanssipolitiikkaa

2.2 Keinot ja menetelmät veropolitiikan parantamiseksi

Johtopäätös

Bibliografinen luettelo

Johdanto

Mielestäni tämän kurssin aihe on erittäin ajankohtainen tänään. Finanssipolitiikka on yksi tärkeimmistä talouden valtion säätelyn välineistä, ja sillä on Venäjän meneillään olevan talouskriisin yhteydessä merkittävä rooli kansantalouden elvyttämisessä.

Talouden vaikea tilanne määrää ennalta finanssipolitiikan, jolla pyritään toisaalta lopettamaan tuotannon lasku ja elvyttämään tuotantoa (esimerkiksi tuottajien erillisten verokannustimien muodossa), mobilisoimaan taloudellisia resursseja heidän toimintaansa varten. tehokkaita investointeja tietyille talouden aloille ja toisaalta kaikkien sosiaalisten ohjelmien hillitsemiseen, puolustusmenojen vähentämiseen jne. Vastaavasti kun talous siirtyy toiseen tilaan, finanssipolitiikan suunnat muuttuvat.

Viime aikoina on ollut taipumus vahvistaa hallituksen roolia kansantalouden säätelyssä rahoitusjärjestelmän kautta, nimittäin valtion menoissa sosiaaliturvaohjelmiin, keskimääräisen tulotason ylläpitämiseen, terveydenhuoltoon, koulutukseen jne.

Samaan aikaan Venäjän talousuudistusten alkamisesta lähtien hallitus on ottanut johtoaseman yritysten tulojen äärimmäisen korkean verotuksen käyttöönotossa, mikä on vaikuttanut negatiivisesti kansantalouden tilaan ja sen elpymisnäkymiin. Ei ole sattumaa, että vastaus on harmaan talouden aktiivinen kehittäminen. Tämän seurauksena Venäjän federaation hallitus ei pysty keräämään edes puolta suunnitelluista tuloista budjetin tulopuolelle.

Tältä osin Venäjän federaation hallituksen finanssipolitiikkaa on uudistettava edelleen sekä verotuksen että julkisten menojen alalla.

Tämän työn tarkoituksena on siis tarkastella kattavasti valtion finanssipolitiikkaa talouden valtion säätelymenetelmänä. Ensinnäkin paljastan itse finanssipolitiikan käsitteen, tuon esiin sen pääkomponentit, hahmotan periaatteet, mekanismit ja välineet yhteiskunnan talousjärjestelmään vaikuttamiseen. Toiseksi analysoin Venäjän federaation nykyaikaista finanssipolitiikkaa: tuon esiin objektiivisia syitä nykyisen finanssipolitiikan uudistamisen tarpeeseen, Venäjän federaation hallituksen tällä hetkellä toteuttamia muutoksia sekä mahdollisia tapoja lisäparannuksia finanssipolitiikan alalla.

Valmistellessani tämän työn kirjoittamista tutkin laajaa valikoimaa kirjallisia lähteitä, joista täydellinen luettelo löytyy kurssiprojektin loppuosasta. Haluaisin kuitenkin huomioida kirjallisuuden, joka sisältää mielestäni yksityiskohtaisimman ja pätevimmän tiedon Venäjän finanssipolitiikan piirteistä. Nämä ovat: artikkeli "Fiscal Policyn täytäntöönpano" / Ennustamisen ongelmat, nro 2, 2003, s. 45-57, jossa hahmotellaan Venäjän federaation modernin finanssipolitiikan pääsuuntia ja korostetaan myös sen uudistusprosesseja ; artikkeli "Fiskaalpolitiikan tärkeimmät suuntaviivat" / Finance, nro 8, 2002, s. 50-56, joka tarjoaa mahdollisia tapoja optimoida nykyistä finanssipolitiikkaa, osoittaa tavoitteet, joihin Venäjän federaation hallituksen tulisi pyrkiä meneillään olevien uudistusten kulku ja niiden mahdolliset seuraukset; artikkeli "Onko nykyinen veropolitiikka tehokasta" / Finanssi, nro 10, 2002, s. 24-32, jossa tarkastellaan Venäjän nykyaikaisen veropolitiikan piirteitä yhtenä finanssipolitiikan pääkomponenteista: verotuksen uudistusprosesseja järjestelmä, näiden prosessien vaikutuksesta tapahtuvat muutokset taloudessa sekä menetelmät edelleen parantamiseksi, lisäämällä verojärjestelmän tehokkuutta Venäjän federaatiossa.

1. Phirock-politiikka järjestelmänä Gtalouden valtion säätely

1.1 Valtion finanssipolitiikan ydin

Valtio säätelee veropolitiikalla toimenpidejärjestelmää tavaroiden ja palveluiden julkisten hankintojen sekä verotuksen alalla. Latinalaista alkuperää oleva sana "fiscal" tarkoittaa virallista. Venäjällä Pietari I:n aikakaudella veroviranomaisia ​​kutsuttiin virkamiehiksi, jotka valvoivat verojen perimistä ja talousasioita. Nykyaikaisessa talouskirjallisuudessa finanssipolitiikka yhdistetään valtion menojen ja verotuksen säätelyyn. Valtion menot tavaroiden ja palveluiden hankintaan vaikuttavat merkittävästi bruttokansantuotteen ja nettokansantuotteen kokoon. Maassamme tällaisia ​​ostoja kutsuttiin yleensä valtion tilauksiksi, jotka rahoitettiin valtion budjetista. Itse asiassa finanssipolitiikka on tärkein vipu, jolla valtio voi vaikuttaa talouteen. Siksi on pohdittava, miten valtio tällä politiikalla vaikuttaa kansantuotannon tasapainomäärän saavuttamiseen, taloudelliseen vakauteen ja täystyöllisyyteen.

Valtion sääntelyn yleisten periaatteiden ymmärtämiseksi on välttämätöntä erottaa selvästi kaksi finanssipolitiikan osatekijää.

Tämä on valtion menoja tavaroiden ja palveluiden ostoon, jolla voit lisätä tai vähentää kokonaismenoja ja vaikuttaa siten kansallisen tuotannon määrään. Valtion menot sisältävät kaikki teiden, koulujen, sairaaloiden, kulttuurilaitosten rakentamiseen, ympäristö- ja energiaohjelmien toteuttamiseen sekä muihin julkisiin tarpeisiin ja tarpeisiin suunnatut budjettimäärärahat.

Näitä ovat puolustusmenot, ulkomaankaupan ostot, väestölle välttämättömien maataloustuotteiden ostot jne. Tällaisia ​​menoja ja ostoja voidaan kutsua valtion julkisiksi, koska tavaroiden ja palveluiden kuluttaja on koko yhteiskunta, jota valtio edustaa.

Julkiset menot suunnattu markkinatalouden kestävän toiminnan säätelyyn. Tällaiset menot lisäävät tai vähentävät kotimaista tuotantoa (NDP) sen taantuman tai elpymisen aikana. Julkiset menot eivät pelkästään suoraan, vaan myös kerrannaisvaikutuksen kautta vaikuttavat kotimaisen tuotannon määrään, mikä lisää tai pienentää sitä.

Valtio vaikuttaa veropolitiikkansa kautta kotimaisen tuotannon määrään. Ilmeisesti mitä korkeammat verot, sitä vähemmän tuloja väestöllä on, mikä tarkoittaa sitä vähemmän he ostavat ja säästävät. Siksi järkevässä veropolitiikassa otetaan kokonaisvaltaisesti huomioon ne tekijät, jotka voivat edistää tai estää taloudellista kehitystä ja yhteiskunnan hyvinvointia.

Ensi silmäyksellä näyttää siltä, ​​että korkeat verot, jotka lisäävät valtion tuloja, hyödyttävät yhteiskuntaa ja maan budjettia. Mutta lähemmin tarkasteltuna paljastuu päinvastainen: ei yritys eikä työntekijä pidä kannattavana työskennellä liian korkeilla veroilla, kuten me kaikki voisimme nähdä talousuudistuksestamme. Alhaiset verokannat heikentävät kuitenkin merkittävästi valtion budjettia ja sen tärkeimpiä eriä, kuten budjettijärjestöjen sekä sosiaali- ja kulttuuritapahtumien ylläpitokustannuksia. Siksi varovaista ja järkevää veropolitiikkaa harjoittaessa on tarpeen, kuten sanotaan, mitata seitsemän kertaa ja katkaista kerran.

Valtion menot tavaroiden ja palveluiden hankintaan muodostavat yleensä merkittävän osan budjetista. Maassamme he toimivat valtion tilausten muodossa yrityksille. Tällainen tilaus on käytössä myös maissa, joissa markkinarakenne on kehittynyt. Joten Yhdysvalloissa ja Englannissa valtio hankkii viidenneksen bruttokansantuotteesta, ja yleensä yritykset ja yritykset pyrkivät aina saamaan tilauksen valtiolta, koska tämä tarjoaa niille taatut myyntimarkkinat, luotto- ja verot. etuja ja eliminoi maksamatta jättämisen riskin. Ruzavin G.I. Markkinatalouden perusteet: Oppikirja lukioille - M.: Pankit ja pörssit, UNITI, 2001. - s. 273

Hallitus lisää ostojaan taantuman ja kriisin aikana ja vähentää elpymisen ja inflaation aikana kotimaisen tuotannon vakauden ylläpitämiseksi. Samalla näillä toimilla pyritään säätelemään markkinoita ja ylläpitämään kysynnän ja tarjonnan tasapainoa. Tämä tavoite on yksi valtion tärkeimmistä makrotaloudellisista tehtävistä.

Julkisilla menoilla tärkein rooli on valtion sosiaalisten ja kulttuuristen ohjelmien rahoittamisessa, sen puolustuksen turvaamisessa, hallintokoneiston ja lainvalvontaviranomaisten ylläpidossa sekä teollisuuden julkisen sektorin kehittämiseen investoitaessa. Samaan aikaan maassamme on muodostunut valtava valtion budjetin alijäämä, joka johtaa kansantalouden taloudelliseen epätasapainoon ja vaatii siksi erityisen huolellista menojen suunnittelua maksimaalisen tehokkuuden saavuttamiseksi. Budjetin täydentämisessä voi olla merkittävä rooli ei niinkään järkevällä veropolitiikalla kuin verokuria tiukentavilla toimilla. Tämä koskee ensisijaisesti osuuskuntia, vuokra- ja yhteisyrityksiä ja erityisesti kaupallisia rakenteita, jotka usein kiertävät veroja etsimällä kaikenlaisia ​​porsaanreikiä laeista ja määräyksistä. Lisäksi lehdistössä ilmestyy julkaisuja, jotka opettavat ihmisiä kiertämään verolakeja. Kaikki tämä osoittaa, että finanssipolitiikkamme on hyvin organisoitunutta niin julkisten menojen kuin verotuksenkin osalta. Jälkimmäisessä tapauksessa noudatetaan toisaalta erittäin korkeita voitto- ja arvonlisäveroja, jotka tekevät kulutustavaroiden tuotannon laajentamisen mahdottomaksi, ja toisaalta valtio menettää paljon niiden maksamatta jättämisestä. täysin laillisia ja perusteltuja veroja, joita monet kaupalliset rakenteet välttelevät, puhumattakaan miljardien dollarien suorasta kavaltamisesta pankeista väärien asiakirjojen perusteella ja korruptoituneiden viranomaisten avusta.

Ilmeisesti monet verojärjestelmämme puutteet selittyvät sillä, että maassamme se on itse asiassa vasta alkanut muotoutua. Monet lait ja määräykset osoittautuivat epätäydellisiksi ja niitä piti selventää ja täydentää varsinkin Neuvostoliiton romahtamisen jälkeen; Veroviraston laitteisto osoittautui huonosti valmistautumaan käsittelemään lakien rikkojia. Veropolitiikan onnistunutta toteuttamista vaikeuttavat myös vanhat näkemykset ja psykologiset asenteet, joiden mukaan veroja pidettiin tyypillisenä porvarillisena johtamisen työkaluna. On syytä muistaa, että 1960-luvulla annoimme lain kaikkien verojen asteittaisesta poistamisesta, jota ei tietenkään koskaan otettu käyttöön, koska kaikille on selvää, että mikään valtio ei voi olla olemassa ilman veroja.

Veroja kannetaan yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden tuloista (omaisuudesta). Verotuloille määrättynä normatiivisena muotona veroille on ominaista maksuvelvollisuus ja -kiireys. Siksi kaikki veronkierto ja niiden ennenaikainen maksaminen johtavat asianmukaisiin oikeudellisiin ja hallinnollis-taloudellisiin seuraamuksiin.

Pohjimmiltaan uutta lainsäädännössämme on tuloveron käyttöönotto, joka vastaa paremmin markkinatalouden rakennetta kuin aiemmin olleet maksut, erityisesti ministeriöille menneet maksut. Vaikka tuloverot ovat edelleen korkeat, lainsäätäjät alkavat vähitellen ymmärtää, että niitä on alennettava, ja pikkuhiljaa niitä aletaan itse asiassa tarkistaa. Tämän lisäksi yrityksille tarjotaan erilaisia ​​etuja esimerkiksi tutkimus-, kehitys- ja uuden ja korkean teknologian hallitsemisessa.

Tuloverotuksessa on verotusasteikko omistusmuodon mukaan; erilaisia ​​etuja tarjotaan myös eri kansalaisryhmille; Liian korkeat yksittäisen työvoiman verot on poistettu, vaikka edelleen on perusteettomia veroja ja rajoituksia.

Lopuksi meille täysin uusi asia on verotarkastusviraston perustaminen, jonka tarkoituksena on valvoa tiukasti verotusprosessia erilaisten omistusmuotojen muodostumisen olosuhteissa ja valvoa tarkasti kollektiivisten ja yksityisten yritysten verojen maksamista, sekä yksittäisiä kansalaisia.

1.2 Finanssipolitiikan vaikutuksen periaatteet ja mekanismit talouden toimintaan

Valtio voi finanssipolitiikan avulla vaikuttaa suoraan talouden kehitykseen, sen kestävään kasvuun, hintavakauteen ja työkykyisen väestön täystyöllisyyteen.

Tällainen politiikka on tuotannon vähenemisen ja työttömyyden kasvun sekä talouden inflaatioprosessien kasvun ennakointia ajoissa ja niihin vaikuttamista. Tulevan tuotannon laskun myötä hallitus lisää julkisia menoja ja leikkaa veroja lisätäkseen kokonaismenoja ja investointeja. Näin se edistää tuotannon ja työllisyyden nousua. Päinvastoin, kun inflaatio tapahtuu, valtion menot pienenevät ja verot nousevat.

Kaikki tällaisen valtion talouden säätelyn mahdollistavat toimenpiteet ovat saaneet harkinnanvaraisen politiikan nimen. Yhdessä rahapolitiikan kanssa sillä on ratkaiseva rooli valtion makrotalouden hallinnassa, ts. työllisyyteen, väestön menoihin ja tuloihin, hintavakauteen ja tuotannon kestävään kehitykseen liittyvät ilmiöt.

Makrosääntely ei kuitenkaan rajoitu vain valtion suoriin toimiin hallintoelimiä vastaan. Ellei muita sääntelijöitä olisi, olisi vain odotettava, että hallituksen edustajat huomaavat talouden negatiiviset ilmiöt ja ryhtyvät toimenpiteisiin niiden poistamiseksi. Ja tällaisten toimenpiteiden toteuttaminen vaatii tietyn ajan, kunnes ne muotoillaan tarkasti, lainsäätäjä hyväksyy ja lopulta pannaan täytäntöön.

Onneksi markkinataloudessa on tiettyjä itseorganisoitumis- ja itsesääntelymekanismeja, jotka tulevat voimaan heti, kun talouden negatiiviset prosessit paljastuvat. Niitä kutsutaan sisäänrakennetuiksi stabilaattoreiksi. Näiden stabilaattoreiden taustalla oleva itsesäätelyperiaate on samanlainen kuin periaate, jolle autopilotti tai jääkaapin termostaatti on rakennettu. Kun autopilotti on päällä, se ylläpitää lentokoneen suuntaa automaattisesti saapuvan palautteen perusteella. Tällaisista signaaleista johtuvat poikkeamat asetetusta kurssista korjataan ohjauslaitteen toimesta. Talouden vakauttajat toimivat samalla tavalla, minkä ansiosta verotuloissa tapahtuu automaattisia muutoksia; sosiaalietuuksien maksaminen, erityisesti työttömyyden osalta; erilaisia ​​valtion avustusohjelmia väestölle jne.

Miten itsesääntely eli automaattinen muutos tapahtuu verotuloissa? Talousjärjestelmään on rakennettu progressiivinen verojärjestelmä, joka määrää veron tulojen mukaan. Tulojen kasvaessa veroprosentit nousevat asteittain, jotka hallitus hyväksyy etukäteen. Tulojen kasvaessa tai pienentyessä verot nousevat tai laskevat automaattisesti ilman hallituksen ja sen hallinto- ja valvontaelinten puuttumista asiaan. Tällainen sisäänrakennettu verotuksen stabilointijärjestelmä on varsin herkkä taloudellisen tilanteen muutoksille: taantuman ja laman aikana, kun väestön ja yritysten tulot laskevat, myös verotulot pienenevät automaattisesti. Sitä vastoin inflaation ja noususuhdanteen aikana nimellistulot nousevat ja siten verot nousevat automaattisesti.

Tätä asiaa koskevassa talouskirjallisuudessa on erilaisia ​​näkökulmia. Sata vuotta sitten monet taloustieteilijät puhuivat veronkantojen vakauden puolesta, koska heidän mielestään se edistää yhteiskunnan taloudellisen tilanteen vakautta. Tällä hetkellä monet taloustieteilijät ovat päinvastaisia ​​ja jopa julistavat, että sisäänrakennettujen stabilaattoreiden taustalla olevia objektiivisia periaatteita _ tulisi suosia valtion viranomaisten epäpätevälle väliintulolle, jota usein ohjaavat subjektiiviset mielipiteet, taipumukset ja mieltymykset. . Samanaikaisesti ollaan myös sitä mieltä, että automaattisiin stabilaattoreihin ei voida täysin luottaa, koska tietyissä tilanteissa ne eivät välttämättä reagoi viimeksi mainittuihin riittävästi, ja siksi niitä on säänneltävä valtion toimesta.

Toimeentulotuen maksaminen työttömille, köyhille, monilapsisille perheille, veteraaneille ja muille kansalaisryhmille sekä valtion viljelijöiden tukiohjelma, maatalousteollisuuskompleksi suoritetaan myös sisäänrakennettujen vakauttajia, koska suurin osa näistä maksuista realisoituu verojen kautta. Ja verot, kuten tiedätte, kasvavat asteittain väestön ja yritysten tulojen mukana. Mitä suuremmat nämä tulot ovat, sitä enemmän yritykset ja niiden työntekijät tekevät verovähennyksiä työttömien, eläkeläisten, köyhien ja muiden valtion apua tarvitsevien auttamisrahastoon.

Huolimatta sisäänrakennettujen stabilointiaineiden merkittävästä roolista, ne eivät voi täysin voittaa talouden heilahteluja. Aivan kuten vaikeissa tilanteissa autopilotin avuksi tulee oikea lentäjä, niin myös talousjärjestelmän merkittävien heilahtelujen sattuessa mukana on tehokkaampia valtion sääntelijöitä harkinnanvaraisen finanssi- ja rahapolitiikan muodossa.

Tarkastellaanpa lyhyesti harkinnanvaraisen politiikan pääelementtejä. Pääelementti on sosiaalityön ohjelmien muutos. Tällaisia ​​töitä otettiin käyttöön 30-luvun suuren laman aikana työttömyyden torjumiseksi lisäämällä työpaikkoja. Koska tällaiset hankkeet kuitenkin laadittiin hätäisesti ja keskittyivät pitämään ihmiset kiireisinä kaikenlaisissa töissä, esimerkiksi teiden rakentamisessa ilman tarvittavaa määrää koneita ja mekanismeja tai jopa kuivien lehtien haravointia puistoissa, on näiden ohjelmien taloudellinen tehokkuus. oli hyvin merkityksetön. Lisäksi on syytä muistaa, että tällä hetkellä teollisuusmaissa tuotannon taantumat ovat paljon lyhyempiä, joten niitä voidaan torjua alentamalla veroja ja rahapolitiikkaa.

Mutta tämä ei tietenkään tarkoita mitenkään julkisten töiden roolin vähentämistä kaikkien yhteiskunnan jäsenten etuja koskevien ongelmien ratkaisemisessa, oli kyse sitten teiden rakentamisesta, kaupunkien jälleenrakentamisesta, ekologisen ympäristön parantamisesta jne. . Tällaista työtä ei kuitenkaan voida suoraan yhdistää talouden nopean vakauttamisen saavuttamiseen, sen lyhytaikaisten taantumien poistamiseen. Lännen kehittyneet maat tekivät omat johtopäätöksensä 1930-luvulla käynnistetystä tehottomasta julkisten töiden politiikasta.

Toinen tärkeä tekijä on verokantojen muutos. Kun tuotannon ennustetaan supistavan lyhyttä, syntyy verokannan alentamispäätöksiä sisäänrakennettujen stabilaattoreiden lisäksi. Vaikka progressiivinen verotus mahdollistaa verotulojen automaattisen muuttamisen budjetille, jotka pienenevät tuotannon ja tulojen pienentyessä, tämä ei välttämättä riitä vaikuttamaan syntyneeseen negatiiviseen tilanteeseen. Juuri tänä aikana syntyy tarve alentaa veroastetta ja lisätä valtion menoja tuotannon nousun edistämiseksi ja sen laskun voittamiseksi.

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka tarjoaa myös lisämenoja sosiaalisiin tarpeisiin. Vaikka työttömyysetuuksia, eläkkeitä, köyhien ja muiden apua tarvitsevien ihmisten etuja säännellään sisäänrakennetuilla stabilaattoreilla (nousevat tai laskevat tuloperusteisten verojen tullessa), hallitus voi kuitenkin toteuttaa erityisohjelmia näiden ryhmien auttamiseksi. kansalaisia ​​taloudellisen kehityksen vaikeina aikoina.

Siten tulemme siihen johtopäätökseen, että tehokkaan finanssipolitiikan tulee perustua toisaalta talousjärjestelmään sisältyviin itsesääntelymekanismeihin ja toisaalta talousjärjestelmän huolelliseen, varovaiseen harkinnanvaraiseen säätelyyn. valtio ja sen hallintoelimet. Näin ollen talouden itseorganisoituvien sääntelijöiden on toimittava yhdessä valtion järjestämän tietoisen säätelyn kanssa.

Yleisesti ottaen koko markkinatalouden, erityisesti vuosisadamme, kehityksen kokemus osoittaa, että talouden ja muiden yhteiskuntaelämän järjestelmien kehityksessä itseorganisoitumisen tulee kulkea käsi kädessä järjestäytymisen kanssa, ts. valtion tietoinen taloudellisten prosessien säätely.

Tällaista sääntelyä ei kuitenkaan ole helppo saavuttaa. Aloitetaan siitä, että taantuma tai inflaatio on ennakoitava ajoissa, kun ne eivät ole vielä alkaneet. Tällaisissa ennusteissa tuskin on tarkoituksenmukaista luottaa tilastotietoihin, koska tilastot tiivistävät menneisyyden, ja siksi siitä on vaikea määrittää tulevaisuuden kehityssuuntauksia. Luotettavampi väline BKT:n tulevan tason ennustamiseen on kuukausittainen johtavien indikaattoreiden analyysi, johon teollisuusmaiden poliitikot usein viittaavat. Tämä indeksi sisältää 11 muuttujaa, jotka kuvaavat talouden tämänhetkistä tilaa, mukaan lukien työviikon keskimääräinen pituus, uudet kulutustavaratilaukset, pörssihinnat, muutokset kestotavaroiden tilauksissa, tiettyjen raaka-aineiden hintojen muutokset , jne. On selvää, että jos esimerkiksi teollisuuden työviikko lyhenee, raaka-aineiden tilaukset vähenevät, kulutustavaratilaukset vähenevät, niin tietyllä todennäköisyydellä voidaan odottaa tuotannon laskua tulevaisuudessa.

On kuitenkin melko vaikeaa määrittää tarkkaa ajankohtaa, jolloin taantuma tapahtuu. Mutta jopa näissä olosuhteissa kestää kauan, ennen kuin hallitus ryhtyy tarvittaviin toimiin. Lisäksi se voi tulevan vaalikampanjan nimissä toteuttaa sellaisia ​​populistisia toimenpiteitä, jotka eivät paranna, vaan vain pahentavat taloudellista tilannetta. Kaikki tällaiset ei-taloudelliset tekijät ovat vastoin tarvetta saavuttaa tuotannon vakaus.

Tehokkaan finanssipolitiikan tulee ottaa huomioon talouden todellinen tila, eli sen tulee olla piristävää, ts. lisätä julkisia menoja ja alentaa veroja tuotannon laskun aikana. Alkaneen inflaation aikana sen tulisi olla hillitsevää, ts. nostaa veroja ja vähentää valtion menoja.

1.3 Finanssipolitiikan välineet

Julkiset menot tavaroiden ja palveluiden hankintaan ovat uusi komponentti PVP-tuotannon kokonaiskustannuksissa. Jotta voitaisiin ymmärtää tällaisten menojen vaikutus kotimaisen tuotteen tuotannon muutokseen, niitä on verrattava kulutus- ja investointimenoihin. Tätä varten siirrymme graafiseen analyysiin.

Abskissa-akselille piirretään FVP:n koko ja ordinaatta-akselille väestön, yritysten ja valtion kulutusmenot. Sitten koordinaattikulman puolittajalla sijaitsevat pisteet näyttävät ne talousjärjestelmän tilat, joissa väestö, yritykset ja valtio kuluttavat FVP:n määrän kokonaan. Toisin sanoen kokonaiskustannukset näissä kohdissa ovat yhtä suuria kuin vastaava PVP:n määrä.

Muodostetaan nyt kulutuskaavio, joka leikkaa puolittajan pisteessä A, jossa väestön C menot ovat yhtä suuret kuin sen kulutus. Jotta mallimme olisi realistisempi, otamme huomioon yritysten investointikustannukset, ts. Lisätään investointimenot väestön kulutusmenoihin. Väestön ja yritysten kokonaiskulutusmenojen kaavio C + Ying leikkaa puolittajan pisteessä B, jossa niiden kulutus on yhtä suuri kuin toinen FVP-tilavuus. Lisätään lopuksi kaikkiin näihin kustannuksiin valtion tavara- ja palveluostot. Kaavio C + Ying + G ylittää puolittajan kohdassa, jossa väestön, yritysten ja valtion menot ovat yhtä suuret kuin kolmas FVP:n volyymi.

Kuvasta voidaan nähdä, että aina kun investointien ja julkisten hankintojen lisäkustannukset kasvavat, myös tasapainotuotanto (NVP) kasvaa. Kohdassa A, jossa väestön kulutuksen ja kulutuksen välille saadaan tasapaino, tämä volyymi ilmaistaan ​​OA:n arvolla x-akselilla. Kohdassa B, jossa saavutetaan tasapaino toisaalta väestön ja yritysten menojen ja toisaalta niiden vastaavan määrän NVP:n kulutuksen välillä, alkuarvo kasvaa AB:llä, ts. muodostaa segmentin, jonka arvo on ob (. Lopuksi tasapainopisteessä J, jossa suora leikkaa puolittajan, FVP:n tilavuus saavuttaa OE:n arvon. Investointi- ja julkisten hankintojen kustannusten kasvaessa vastaava suora kulutus On helppo ymmärtää, että samojen julkisten menojen pienentyessä kulutus-, investointi- ja julkisten menojen suorat kokonaismenot muuttuvat alaspäin. populaatio, joka sisältää vain yhden komponentin, katsotaan alkuperäiseksi, minkä seurauksena julkisten menojen kasvaessa makrotasapainopiste siirtyy puolittajaa pitkin, mikä johtuu suorien kokonaismenojen siirtymisestä ylöspäin ja FVP:n volyymi kasvaa vastaavasti .Tällaisten menojen vähentämisellä saamme päinvastaisen tuloksen.

Julkiset menot lisäävät siten kokonaismenoa ja siten stimuloivat kokonaiskysyntää, mikä puolestaan ​​lisää nettokansantuotteen (NDP) ja viime kädessä bruttokansantuotteen (BKT) kasvua. On myös selvää, että julkiset menot, kuten kulutus- ja investointimenot, edistävät kansallisen tuotannon kasvua, ja siksi niitä tulisi käyttää säätelijänä tuotannon laskun sattuessa.

Koska näiden kustannusten aleneminen kuitenkin vähentää tuotantoa, niitä on sovellettava myös noususuhdanteen ja inflaation aikana makrotalouden vakauden ja työllisyyden ylläpitämiseksi. D. Keynesin mallissa julkiset menot oli tarkoitettu pääasialliseksi välineeksi makrotalouden säätelyssä, vakauden ja työllisyyden saavuttamisessa. Finanssipolitiikan puitteissa niillä on myös suuri rooli verotukseen verrattuna. Mutta ymmärtääksemme miksi näin tapahtuu, meidän on käännyttävä valtion menokertoimen analyysiin.

Edellisen keskustelun tuloksena päätin, että julkisten menojen kasvu johtaa NVP:n ja siten BKT:n kasvuun. Näiden kustannusten vähentäminen päinvastoin vähentää FVP:n tasapainotilavuutta. Graafisesti tämä voidaan esittää makrotasapainopisteen liikkeenä puolittajaa pitkin: ensimmäisessä tapauksessa se liikkuu ylös, toisessa - alas. Herää kuitenkin kysymys: missä määrin tämä NVP:n tai BKT:n määrän kasvu tai lasku tapahtuu?

Koska julkiset menot eivät periaatteessa eroa vaikutukseltaan muuntyyppisistä kokonaismenoista, esimerkiksi investoinneista, kaikki aiemmin esittämäni perustelut investointikertoimesta pätevät niihin täysin. Tämä tarkoittaa, että julkisilla menoilla tavaroiden ja palvelujen ostoon on kerrannaisvaikutus. Mutta jotta voidaan erottaa julkisten menojen kerroin investointikertoimesta, voimme merkitä ensimmäisen samalla kirjaimella, mutta lisäämällä indeksin r. Sitten voimme analogisesti määritellä tämän kertoimen NDP:n lisäyksen suhteeksi julkisten menojen lisäys (GR):

Koska bruttokansantuote eroaa nettosta poistokustannukset huomioiden, sille vastaava kerroin määritellään bruttokansantuotteen lisäykseksi suhteessa julkisiin menoihin:

Graafisesti kerrannaisvaikutus voidaan esittää NDP:n tai BKT:n koon kasvuna, kun kulutukseen, investointeihin ja julkisiin ostoihin kohdistuvat suorat kokonaismenot siirtyvät ylöspäin.

Oletetaan, että makrotasapaino muodostuu tämän suoran ja puolittajan leikkauspisteeseen pisteessä E. Tällöin valtion menokerroin toimii samalla tavalla kuin investointikerroin. Siksi se voidaan määritellä analogisesti sen kanssa:

Tarkasteltavassa esimerkissä otin käyttöön PSP:n, joka on yhtä suuri kuin 3/4, josta määritettiin kertoja Kr = 4. Mutta kuten jo tiedetään, PSP + PSS = 1, tästä seuraa, että

Verot ovat osa finanssipolitiikkaa, ja niiden avulla valtio säätelee markkinatalouden toimintaa. Tällaista sääntelyä ei saavuteta suoraan ja suoraan, kuten julkisten menojen kohdalla, vaan epäsuorasti vaikutuksen kautta kulutukseen ja väestön säästöihin. Tämän ymmärtämiseksi oletetaan, että valtio ottaa käyttöön kertaluonteisen miljoonan ruplan suuruisen väestöveron, eikä veron määrä riipu PVP:n koosta. Ei ole vaikea ymmärtää, että tässä tapauksessa myös väestön käytettävissä olevat tulot pienenevät miljoonalla ruplasta. Nyt tulojen lasku kuitenkin vähentää paitsi kulutusta myös väestön säästöjä. Laskelmien yksinkertaisuuden vuoksi oletetaan, että tässä tapauksessa kulutuksen rajaalttius (PSP) ja säästöt (PSS) ovat samat, ts. PSP = PSS = 1/2.

Miten tämä vaikuttaa FVP:n tasapainotilavuuteen? Ensinnäkin kulutusmenoja ei vähennetä miljoonalla ruplasta, vaan vain a/2 miljoonalla, koska myös säästömenot putoavat puoleen. Toiseksi kulutusmenojen pieneneminen vähentää kokonaismenoja, jotka sisältävät myös investointimenot ja julkiset hankinnat. Tämän seurauksena kokonaismenojen aikataulu siirtyy alaspäin.

Vastaavasti myös tasapaino-FVP:n tilavuus pienenee. Siksi, jos pisteessä E se oli yhtä suuri kuin h miljoonaa ruplaa, niin kohdassa E e, jossa uusi kuvaaja ylittää puolittajan, se on b - a / 2 miljoonaa ruplaa. Tästä käy ilmi, miksi verojen korotuksella tai alennuksella on pienempi vaikutus kotimaisen tuotannon volyymiin kuin valtion menoilla tavaroiden ja palveluiden hankintaan. Tällaiset menot muodostavat osan kokonaismenoista, joten ne kuvaavat kulutuksen ja investointien ohella kokonaiskysyntää ja vaikuttavat siten suoraan kotimaisen tuotannon määrään.

Julkisten hankintojen kasvun myötä kysyntä kasvaa ja sitä kautta edistetään tuotannon lisäämistä. Verojen muutos - niiden nousu tai lasku - vaikuttaa suoraan yhteen kokonaismenojen komponenttiin, nimittäin kulutukseen. Näin ollen veroilla, vaikka niillä on kerrannaisvaikutus, mutta niiden vaikutus tuotannon tasapainovolyymiin vaikuttaa välillisesti kulutuksen kautta ja on suuruusluokkaa pienempi kuin valtion menot.

Jotta voitaisiin kvantifioida verojen vaikutusta NVP:n tasapainovolyymiin, otamme käyttöön verokertoimen K n käsitteen, joka voidaan määritellä jo tunnetun julkisen menokertoimen K g käsitteen avulla. Todellakin, koska verot vaikuttavat volyymiin NVP:stä kulutuksen kautta, tämän vaikutuksen arvo on pienempi kuin julkisten menojen kerroin kulutusmarginaalilla (PSP):

K n \u003d PSP * K g

Esimerkissämme verot ovat nousseet miljoonalla ruplasta, PSP on 1/2. Korvaamalla nämä arvot kaavaan, saamme K n \u003d a / 2 miljoonaa ruplaa. Otetaan vertailuksi valtion menojen kertoimen arvo, kun ne puolitetaan, ts. per a/1 miljoonaa ruplaa.

Tästä voidaan nähdä, että kertoimen K r = 2 arvolla valtion menot vähenevät a / 2 miljoonaa ruplaa. johtaa NVP:n tasapainovolyymin pienenemiseen miljoonalla ja niiden lisääntymiseen saman verran - miljoonan kasvuun.. verojen yksikkö siirtää tätä kuvaajaa 1/2 yksiköllä alaspäin. Viime kädessä valtion menojen kasvaessa FVP:n tasapainovolyymi kasvaa näiden kustannusten kertoimen arvolla ja verojen noustessa se pienenee verokertoimen arvolla.

Jos valtion menot ja verot kasvavat saman verran, niin FVP:n tasapainovolyymi kasvaa saman verran. Oletetaan, että valtion ostot lisääntyivät noin miljoonalla ruplalla. Sitten kertoimella 2 FVP:n volyymin lisäys on 2c miljoonaa ja kokonaiskysyntäkäyrä siirtyy ylöspäin yksiköistä. Samanaikaisesti verojen nousu johtaa kokonaiskysynnän siirtymiseen c / 2 miljoonalla ja NVP:n tasapainovolyymin laskuun vain c miljoonalla, joten sama julkisten menojen ja verojen nousu aiheuttaa kasvua NVP:ssä summalla, joka vastaa julkisten menojen tai verojen kasvua. Tästä voidaan päätellä, että valtion menojen ja verojen yhteistoiminnan kerroin on yhtä suuri kuin yksi, koska tässä tapauksessa NVP:n lisäys on yhtä suuri kuin menojen tai verojen alkulisäys.

Tällaista kerrointa kutsutaan talouskirjallisuudessa tasapainoisen budjetin kertoimeksi. Huomattakoon, että se ei vaikuta julkisiin menoihin ja veroihin yksinään, vaan samalla, koska veronkorotuksen aiheuttama NVP:n aleneminen kompensoituu julkisten menojen kasvulla ja varmistaa siten NVP:n kokonaiskasvun.

Kuvittele nyt tilanne, jossa verojen nousu ei vaikuta PVP:n kokoon. Tätä varten riittää, että verojen aiheuttama tuotannon väheneminen tasapainotetaan tarkasti julkisten menojen vaikutuksella, mikä lisää NVP:n määrää. Joten jos veroja korotetaan miljoonalla ruplasta, NVP laskee 0/2 miljoonalla ja sen lisäys on nolla; jos lisäämme valtion menoja a / 2 miljoonalla ruplalla, mikä kertoimella 2 antaa miljoonan ruplan lisäyksen. On selvää, ettei yhteiskunta ole millään tavalla kiinnostunut tällaisesta pysähtyneisyydestä.

Tähän asti olen huomioinut vain kulutuskustannusten vaikutuksen tuotannon tasapainovolyymiin, ts. vain yksi osa saaduista tuloista. Toinen osa näistä tuloista on säästöt, ja ne ilmeisesti vaikuttavat myös tuottoon.

Analyysin helpottamiseksi oletetaan, että investoinnit ovat tässä tapauksessa vakioita, eikä julkisia menoja ja veroja tule. Tällaisessa idealisoidussa tilanteessa on helpompi tunnistaa säästämisen muutoksen ja tasapaino-NVP:n määrän välinen suhde. On selvää, että mitä enemmän rahaa menee säästöihin, sitä vähemmän rahaa jää tavaroiden ja palveluiden ostoon. Loppujen lopuksi voi syntyä tilanne, kun väestö on oman kokemuksensa perusteella vakuuttunut siitä, että liiallinen säästöjen kertyminen voi johtaa tuotannon laskuun ja sen seurauksena tulojen laskuun tai jopa köyhyyteen.

Siirrytään graafiseen analyysiin. Olkoon FVP:n koko abskissa-akselilla ja investointien ja säästöjen koko ordinaatta-akselilla. Koska oletimme investointien koon pysyvän vakiona, niiden kuvaaja esitetään x-akselin suuntaisena vaakaviivana.

Oletetaan, että säästöjen määrä kasvoi miljoonalla ruplalla. Silloin säästöaikataulu siirtyy yksiköllä ylöspäin. Makrotasapainon alkutila pisteessä E 1 vastaa esimerkiksi FVP:n määrää = b miljoonaa ruplaa. Uusi makrotasapainotila pisteessä E vastaa FVP = b-2a miljoonaa ruplaa. PSP:llä = PSS = 1/2.

Näin ollen kerroinvaikutuksen aiheuttama säästöjen kasvu vähentää tasapaino-NVP:n määrää b -2a miljoonan ruplan säästöihin verrattuna. Näin ollen on selvää, että kotimaisen tuotannon määrän vähenemiseen liittyy myös väestön tulojen lasku. Tilanne voi jatkua, kunnes väestö vihdoin tajuaa, että säästämishalu ei tee siitä rikkaampaa, vaan köyhempää. Tämä lausunto ei päde tapaukseen, jossa on täystyöllisyys ja tuotanto toimii enimmäistasolla.

Näissä olosuhteissa säästäväisyys on tarkoituksenmukaista ja hyödyttää sekä yhteiskuntaa että yksilöä. Korkean tuotannon ja täystyöllisyyden ylläpitäminen edellyttääkin jatkuvia investointeja. Ja ne ovat mahdollisia vain, kun yhteiskunta kuluttaa vähemmän ja säästää enemmän. Tätä tilannetta kuvaa klassinen talousmalli, joka keskittyy täystyöllisyyteen ja vakaaseen tuotantomäärään. Graafisesti tämä malli voidaan esittää seuraavasti: koska säästöt kasvavat ja nykyinen kulutus laskee, myös riisituotteiden hinnat laskevat. 1. Mutta samaan aikaan koko valmistettujen tuotteiden määrä myydään edelleen täysimääräisinä, vaikkakin halvemmalla, ja siksi FVP:n määrä ja työllisyys pysyvät vakaina. Kokonaiskysynnän lasku näkyy kokonaiskysynnän aikataulun siirtymisessä.

Keynesiläisessä mallissa säästöjen lisääntyminen johtaa myös kokonaiskysynnän vähenemiseen, mutta samalla kotimaisen tuotannon volyymi ei pysy vakiona, vaan pienenee, mikä aiheuttaa alityöllisyyttä. Näissä olosuhteissa säästämisen kasvu voi vain lisätä tuotannon laskua ja työttömyyttä.

2. Venäjän federaation finanssipolitiikan piirteet

2.1 Tarve uudistaa finanssipolitiikkaa

10 vuoden markkinoiden muutoskausi Venäjällä sai vihdoinkin kehittyä selkeä näkemys rahoitusjärjestelmän uudistamisen suunnasta. Kuten edellä todettiin, valtion kansantalouteen vaikuttavien verotoimenpiteiden valinta riippuu siitä, millä kokonaistarjontakäyrän segmentillä se tällä hetkellä on. Nykyään (samoin kuin koko uudistusten ajan) Venäjän talous on "keynesiläisellä" segmentillä, eli siinä kehitysvaiheessa, jolloin tuotanto ei ole vielä saavuttanut täystyöllisyyden tasoa. Näin ollen valtion säätelyn tehtävänä ei pitäisi olla kokonaiskysynnän (jolla on jo hyvin kapeat rajat) rajoittaminen, vaan sen laajentumisen stimulointi.

Koko uudistuskauden ajan valtion verostrategian muodostuksessa tehtiin useita perustavanlaatuisia virheitä. Kävi ilmi, että uudistuskohteen - Venäjän talouden - piirteitä ei otettu huomioon. Teoreettiseksi perustaksi valittiin virheellisesti jonkinlainen monetarismin vaikutelma, joka vääristyi tuntemattomaksi, kun sitä sovellettiin Venäjän todellisuuteen. Voidaan väittää, ettei todellista rahapolitiikkaa koskaan tehty (on huomioitava ainakin hallinnollisesti toteutettu hintojen "liberalisointi" ja jatkuvasti kasvava verolasku).

Tehdyt virhelaskelmat voidaan perustella pitkälti sillä, että keskitetystä hallinnollisesti kontrolloidusta valtiosta säänneltyyn markkinatalouteen siirtymisen ongelmat ovat vähiten kehittyneitä sekä teorian että käytännön muodostamisen ja toteutuksen kannalta. talouspolitiikasta. Ne Itä-Euroopan ja Etelä-Amerikan maissa testatut siirtymäkauden mallit eivät ole kyenneet estämään muutosta taantumaan siellä, eikä niiden automaattinen siirtyminen Venäjän maaperälle voinut antaa positiivisia tuloksia. Muutoksen käytännön versio Venäjällä osoittautui, kuten tiedätte, kaukana mistään tuolloin olemassa olleesta mallista, eikä se eronnut parempaan suuntaan.

Venäjän talouden siirtymistä markkinasuhteiden vaiheeseen leimaa inflaatiokehityksen voimakas nousu. Toistuva hintojen nousu asetti inflaatiota hillitsevien toimenpiteiden kehittämisen ja toteuttamisen perustaksi suotuisan tuotanto- ja investointiympäristön luomiselle. Siirtymäkauden inflaatioprosessien kasvu johti budjettivarojen jyrkkään kasvuun ja valtion budjetin alijäämän kasvuun, mikä objektiivisesti pakotti valtion viranomaiset nostamaan veroja. Hankalan julkisen sektorin olemassaolo, joka kantaa sosialistisen talouden epäsuhtaisuutta ja rakenteellisia vääristymiä, teki tarpeelliseksi ylläpitää korkeaa julkisten menojen tasoa, mikä edellytti asianmukaista tulopuolta, joka muodostuu pääasiassa verotuloista.

Näin ollen Venäjän rahoitusjärjestelmän muodostuminen tapahtui ympäristössä, joka teki sen luomisen mahdottomaksi pitkän aikavälin talouden uudistustehtävien eikä hetkellisen tarkoituksenmukaisuuden perusteella. Tästä tilanteesta on erittäin vaikea löytää rakentavaa ulospääsyä, koska budjettikriisi tekee verotaakan keventämisestä erittäin vaikeaa. Nykytilanteessa korkeatkaan verokannat eivät kuitenkaan pysty ratkaisemaan budjettivajeongelmaa, vaan voivat vain heikentää yritysten taloudellisia kannustimia.

Käytännössä näin on käynyt. Verorasituksen kasvu aiheutti liuotinaineiden määrän jyrkän kaventumisen (vuoteen 1998 mennessä kannattamattomien yritysten osuus koko reaalisektorista oli 53 %) sekä lisääntyneen varjossa olevien valmistajien määrän. Siirtymätalouden kulku / Toim. akad. L. I. Abalkina - M .: ZAO Finstatinform, 2001, kanssa. 306

Veroraakka oli erityisen akuutti korkean inflaation aikana, jolloin veronpoistoihin liittyi yritysten inflaatioverojen maksaminen, mikä edelleen kavensi tuotantokustannusten korvaamisen ja säästöjen rahoituslähteitä.

Inflaatio yhdistettynä tuotannon laskuun ja markkinatilanteen voimakkaisiin vaihteluihin on nostanut järkevän verojärjestelmän muodostamisen tärkeimpien tehtävien joukkoon. Verovälinepaketin valinta (sekä muita uudistusaloja koskevat suositukset - hintojen vapauttaminen, raha- ja valuuttasääntely) tehtiin kuitenkin erillään taloudellisen kehityksen objektiivisista edellytyksistä ja tarpeista. Tänä päivänä on selvää, että nykyinen verostrategia tarvitsee painopisteiden muutosta ja verojärjestelmää merkittävää vapauttamista. Uudistusvaiheessa muodostuneen järjestelmän rajoittava, fiskaalinen luonne, ylikuormitus liiallisilla veromäärillä ja liian korkealla verotaakkatasolla, lainsäädännön monimutkaisuus oli tärkeä rooli muutoskriisin syventämisessä ja talouden kriminalisoinnissa.

Veropolitiikan kiristyminen ja jäykän budjettirahoitusjärjestelmän muodostuminen on siirtymäkauden elinkeinoelämän toiminnan jatkuva suuntaus (maa tarvitsi päinvastaista). Tällä hetkellä verojärjestelmän fiskaalinen suuntautuminen on edelleen tärkein este talouden elpymiselle sekä elinkeino- ja investointitoiminnan kasvulle.

Verojärjestelmä nykyisessä muodossaan muodostaa esteitä yksinkertaisellekin lisääntymiselle, puhumattakaan laajennuksesta, joten sen vapauttaminen on elintärkeä askel, jonka toteuttaminen on viivästynyt useita vuosia. Tämä johtuu suurelta osin siitä, että vielä tänäänkään ei ole olemassa näyttöön perustuvaa uudistuksen käsitettä.

Sen onnistunut toteuttaminen edellyttää yhteisen strategian kehittämistä, jonka sisällä taloudellisen mekanismin lohkot, kuten hinnoittelu- ja investointipolitiikka, joukko toimenpiteitä tehokkaiden omistajien luokan luomiseksi (mukaan lukien oikeudellisen tuen ja suojan muodostaminen), rahoitus- ja rahapolitiikka, verostrategia, väestön sosiaalisen suojelun toimenpiteet jne.

2.2 Tapoja ja keinoja parantaa verotusta poliitikot

Teoreettinen perusta rahoitusstrategian muodostumiselle Venäjällä tällä hetkellä ja tulevaisuudessa voi olla järkevä, tasapainoinen keynesiläisyys. Tässä vaiheessa valtion epäsuoran talouteen puuttumisen rajoja on laajennettava (erityisesti verosääntelyn alalla). Markkinamekanismi ei pysty itsenäisesti laajentamaan vaihtokauppaan ja korkeisiin veroihin liittyviä maksukykyisen kysynnän kapeita rajoja. Verovapautuksen yliarvioitu taso saa yritykset etsimään massiivisesti laillisia ja puolilaillisia tapoja kiertää veroja.

Tuotannon kehitystä ja ansiotuloa edistävä verojärjestelmä on vakaa ja todistettu talouskasvutekijä. Maan poliittinen johto ymmärsi verojärjestelmän radikaalin muutoksen tarpeen. Venäjän federaation hallituksen toimintasuunnitelmassa sosiaalisen kastelun ja talouden nykyaikaistamisen alalla vuosille 2002-2003 määriteltiin ensisijaiset tehtävät. Hallitseva makrotalouspolitiikka on verouudistus. Sen tavoitteet heijastavat ensimmäistä kertaa tasapainoisesti tarvetta parantaa investointi-ilmapiiriä ja saavuttaa valtion budjettiylijäämä, verorasituksen merkittävä keventäminen ja tasoitus. Voidaan väittää, että tehtävänä on sovittaa yhteen valtion, sivistyneen yrittäjän ja väestön enemmistön pitkän aikavälin edut.

Uudistuksen lainsäädäntöperusta -- presidentin allekirjoittama verolaki (neljäluvun toinen osa) tuli voimaan 1.1.2001.

Yritetään analysoida taloudellisia ja poliittisia olosuhteita, jotka ovat muodostuneet maassa verouudistuksen uuden vaiheen alkaessa. Ensinnäkin panemme merkille talous- ja veropolitiikan vuorovaikutuksen piirteet. Talouden elpyminen myötävaikuttaa veropohjan laajentamiseen lisäämällä verojen keräämistä "elävänä" rahana. Toisaalta optimaalisen verotusjärjestelmän käyttöönotto stimuloi tuotannon kasvua.

Viimeisen 2,5 vuoden aikana hallitus on viimein onnistunut murtamaan maksujen laiminlyönnin, jossa yksi rupla budjettivelvoitteiden täyttämättä jättämisestä tuotti 3,5-4 ruplaa. maksukyvyttömyys maan taloudessa. Tämä voi suurelta osin selittää veronkannon paranemisen maassa. Vuoden 1999 päätapahtuma Venäjän veroministeriölle oli "elävän" rahan tulojen laskun pysähtyminen ja kasvun alkaminen budjettiin. Konsolidoituun talousarvioon, mukaan lukien tavoitebudjetin ja valtion budjetin ulkopuolisten rahastojen tulot, kerättiin vuonna 1999 1044,0 mrd. ruplaa. verot ja maksut. "Elävän" rahan muodossa vastaanotettiin 793,4 miljardia ruplaa eli 76% kaikista tuloista. Onko nykyinen veropolitiikka tehokas / Rahoitus, nro 10, 2002, s. 26 Liittovaltion budjetissa "elävän" rahan tulojen kasvuvauhti ylitti vastaavat indikaattorit tulojen kokonaiskertymälle talousarvioon.

Toisaalta syynä ei ollut ruplan devalvoituminen, raaka-aineiden korkeat vientihinnat, vaan ennen kaikkea verotaakan todellinen aleneminen, julkiset menot ja nykyisen budjettialijäämän todellinen poistuminen. Venäjän talouden elpymiseen. Nykyään taloustieteilijät ovat yhtä mieltä siitä, että talouden vakaan toiminnan päätekijä on valtion veropolitiikka. Talousanalyysin instituutin tutkimus johti siihen johtopäätökseen, että maksimaalisen kasvun saavuttamiseksi markkinataloudessa on välttämätöntä, että talouden valtion verotaakan parametrit ovat alhaiset.

Tärkeä edellytys verouudistuksen uuden vaiheen toteuttamiselle on suuntaus uusien liiketoimintaeettisten standardien muodostumiseen venäläisten yritysten keskuudessa. 1990-luvulla uskottiin, että veronkierron mahdollisuus ja omaisuuden vienti ulkomaille ovat liikeetiikan normi. Tällä hetkellä on tuoreita varjoja .........

Talouden makrotaloudellinen sääntely sisältää kaksi osaa:

1. Rahapolitiikka (ks. aiemmin);

2. Valtion finanssipolitiikka (fiscal policy) - joukko hallituksen toimenpiteitä julkisten menojen ja verotuksen säätelemiseksi.

veropolitiikka- tämä on valtion talouden säätelyä, jonka hallitus suorittaa verojen ja julkisten menojen avulla. Finanssipolitiikan tarkoituksena on vauhdittaa talouskasvua; työllisyyden ja inflaation hallinta; talouskriisien vastatoimia ja niiden tasoittamista.

Finanssipolitiikan vipuvaikutus:

1. Verokantojen muutos;

2. Muutos julkisten hankintojen määrässä;

3. Siirtojen määrän muutos.

Riippuen siitä, missä vaiheessa talous sijaitsee, on olemassa kahdenlaisia ​​finanssipolitiikkaa:

1. Stimuloiva;

2. pidättäminen.

Stimuloiva (ekspansiivinen) finanssipolitiikka Sitä käytetään tuotannon laskun, korkean työttömyyden ja alhaisen yritystoiminnan aikana. Sen tavoitteena on lisätä tuotannon määrää ja väestön työllisyyttä: 1. lisäämällä julkisia hankintoja ja siirtoja, 2. alentamalla veroja.

Kaavamaisesti elvytyspolitiikan vaikutus on seuraava:

Toimi 1: Valtion ostot lisääntyvät. Tämän seurauksena kokonaiskysyntä kasvaa ja tuotanto kasvaa.

2 toimenpide. Verot laskevat. Tämän seurauksena kokonaistarjonta kasvaa, kun taas hintataso laskee.

Rajoitus (rajoittava) politiikka sovellettiin talouden nousukauden aikana. Sen tarkoituksena on hillitä yritystoimintaa, vähentää tuotannon määrää, poistaa ylimääräistä työllisyyttä ja alentaa inflaatiota seuraavin keinoin:

1. Valtion ostojen ja siirtojen vähentäminen;

2. Veronkorotukset.

Kaavamaisesti rajoituspolitiikan vaikutus on seuraava:

1. Toimi: leikkaa valtion ostoja. Tämän seurauksena kokonaiskysyntä laskee ja tuotanto pienenee.

2. Toiminta. Verot kasvavat. Tämän seurauksena yrittäjien kokonaistarjonta ja kotitalouksien kokonaiskysyntä pienenevät hintatason noustessa.

Finanssipolitiikan välineiden talouteen kohdistuvasta vaikutuksesta riippuen on olemassa:

1. harkinnanvarainen finanssipolitiikka;

2. Automaattinen (ei harkinnanvarainen) finanssipolitiikka.

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka edustaa tietoinen lainmuutos valtion ostot (G) ja verot (T) talouden vakauttamiseksi. Nämä muutokset näkyvät valtion budjetissa.

Kun työskentelet "julkisten hankintojen" työkalun kanssa, voi ilmetä kerrannaisvaikutus. Kertomusvaikutuksen olemus on, että tilan kasvu. menot taloudessa lisäävät kansantuloa b noin suurempaa arvoa (kansallisen tulon kerrannaisvaikutus).

Kerroinkaava "tila. ostot":

Y=1=1

G 1 - MPS MPS

missä ?Y - tulojen kasvu; ?G - valtion kasvu. hankinnat; MPC - marginaalinen kulutustaipumus; MPS on marginaalinen säästämiskyky.

Y G = 1? ?G

Verojen vaikutus kansantulon määrään tapahtuu verokertoimen mekanismin kautta. Verokertoimella on paljon pienempi vaikutus kokonaiskysynnän vähentämiseen kuin valtion menokertoimella sen kasvattamiseen. Verojen nousu johtaa BKT:n (kansantulon) alenemiseen ja verojen lasku - sen kasvuun.

Kerrannaisvaikutuksen olemus on, että veronalennuksilla syntyy kuluttajien kokonaistulojen ja suunniteltujen menojen moninkertainen (kerroin) kasvu ja yrittäjien tuotantoinvestointien lisääntyminen.

Verokertoimen kaava:

Y = - MPC = - MPC

T MPS 1 - MPS

missä, ?T - veronkorotus

Y T = - MRS? ?T

Molempia välineitä voidaan soveltaa samanaikaisesti (yhdistetty finanssipolitiikka). Sitten kertoimen kaava saa muodon:

Y = ?Y G + ?Y T = ?G? (1 - MPC) / (1 - MPC) = ?G? yksi

Yhdistetty politiikka voi johtaa joko budjettialijäämään (jos maa on taantumassa) tai ylijäämään (jos maan talous on elpymässä).

Harkinnanvaraisen finanssipolitiikan haittana on, että:

1. Päätöksenteon ja niiden talouteen kohdistuvien vaikutusten välillä on aikaviive;

2. On hallinnollisia viivästyksiä.

Käytännössä julkisten menojen ja verotulojen taso voi muuttua, vaikka hallitus ei tekisi asianmukaisia ​​päätöksiä. Tämä selittyy sisäänrakennetun vakauden olemassaololla, joka määrää automaattisen (passiivisen, ei-harkinnanvaraisen) finanssipolitiikan. Sisäänrakennettu vakaus perustuu mekanismeihin, jotka toimivat itsesäätyvässä tilassa ja reagoivat automaattisesti talouden tilan muutoksiin. Niitä kutsutaan sisäänrakennetuiksi (automaattisiksi) stabilaattoreiksi.

Ei-harkinnanvarainen finanssipolitiikka (automaattinen)- Tämä on politiikka, joka perustuu sisäänrakennettujen stabilointiaineiden (mekanismien) toimintaan, jotka automaattisesti pehmentävät suhdannevaihteluita.

Sisäänrakennetut stabilaattorit sisältävät:

1. Muutos verotuloissa. Verojen määrä riippuu väestön ja yritysten tuloista. Tuotannon laskun aikana tulot alkavat supistua, mikä automaattisesti vähentää verotuloja budjettiin. Näin ollen väestölle ja yrityksille jäävät tulot kasvavat. Tämä hidastaa jossain määrin kokonaiskysynnän laskua, mikä vaikuttaa myönteisesti talouden kehitykseen.

Verojärjestelmän progressiivuudella on sama vaikutus. Kansallisen tuotannon volyymin vähentyessä tulot pienenevät, mutta myös verokannat pienenevät, minkä seurauksena sekä valtion kassaan saamien verotulojen absoluuttinen määrä että niiden osuus yhteiskunnan tuloista pienenee. Tämän seurauksena kokonaiskysynnän lasku on pehmeämpi;

2. Työttömyysturvajärjestelmä. Näin ollen työllisyysasteen nousu johtaa verojen nousuun, jolla rahoitetaan työttömyysetuuksia. Tuotannon vähentyessä työttömien määrä kasvaa, mikä vähentää kokonaiskysyntää. Samaan aikaan kuitenkin myös työttömyysetuuksien määrät kasvavat. Tämä tukee kulutusta, hidastaa kysynnän laskua ja vastustaa siten kriisin kärjistymistä. Samassa automaattitilassa toimivat tulojen ja sosiaalisten maksujen indeksointijärjestelmät;

3. Kiinteä osinkojärjestelmä, maatilan tukiohjelmat, yrityssäästöt, henkilökohtaiset säästöt jne.

Sisäänrakennetut stabilisaattorit vaimentavat kokonaiskysynnän muutoksia ja auttavat siten vakauttamaan kansallisen tuotteen tuotantoa. Heidän toiminnan ansiosta suhdannekehitys on muuttunut: tuotannon taantumat ovat lyhentyneet ja lyhentyneet. Aikaisemmin tämä ei ollut mahdollista, koska veroasteet olivat alhaisemmat ja työttömyysetuudet ja sosiaaliturvamaksut mitättömät.

Ei-harkinnanvaraisen finanssipolitiikan tärkein etu on, että sen työkalut (sisäänrakennetut stabilaattorit) aktivoituvat välittömästi pienimmässäkin taloudellisessa tilanteessa, ts. aikaviivettä ei käytännössä ole.

Automaattisen finanssipolitiikan haittana on, että se vain auttaa tasoittamaan suhdannevaihteluita, muttei poista niitä.

Sen selvittämiseksi, onko hallituksen harjoittama finanssipolitiikka oikeaa, on arvioitava sen tuloksia. Useimmiten tähän käytetään valtion budjetin tilaa, koska finanssipolitiikan toteuttamiseen liittyy budjettialijäämien tai -ylijäämien kasvu tai väheneminen.

Finanssipolitiikka on hallituksen toimenpiteitä talouden vakauttamiseksi muuttamalla valtion budjetin tulojen ja/tai menojen määrää. Siksi finanssipolitiikkaa kutsutaan myös finanssipolitiikaksi.

Finanssipolitiikka on hallituksen politiikkaa, joka säätelee ennen kaikkea kokonaiskysyntää. Talouden säätely tapahtuu tässä tapauksessa kokonaiskustannusten määrään vaikutuksen kautta. Joillakin finanssipolitiikan välineillä voidaan kuitenkin vaikuttaa myös kokonaistarjontaan vaikuttamalla yritystoiminnan tasoon. Finanssipolitiikkaa harjoittaa hallitus. Finanssipolitiikka voi vaikuttaa sekä hyödyllisesti että varsin tuskallisesti kansantalouden vakauteen.

Finanssipolitiikalla pyritään ratkaisemaan yhteiskunnan lukuisia tehtäviä, jotka muodostavat ns. tavoitepuun. Tärkeimmät ovat:

• 1. Lyhyellä aikavälillä:
  • - talousarvion tuloosuuden tehokas muodostaminen;
  • - valtion budjettipolitiikan täytäntöönpano;
  • - toimenpiteiden toteuttaminen budjettivajeen vähentämiseksi;
  • - julkisen velan hoito;
  • - Tasoittaa talouden suhdannevaihteluja.
• 2. pitkällä aikavälillä:
  • - kokonaistuotannon (BKT) vakaan tason ylläpitäminen;
  • - resurssien täyden työllisyyden säilyttäminen;
  • - vakaan hintatason ylläpitäminen.

Kuva 1.1 - Finanssipolitiikan tavoitteet

Liite- Lähde:

Nykyaikainen finanssipolitiikka määrittelee valtion taloudellisten resurssien käytön pääsuunnat, rahoitustavat ja tärkeimmät valtionkassan täydennyslähteet. Yksittäisten maiden erityisistä historiallisista olosuhteista riippuen tällaisella politiikalla on omat ominaisuutensa. Käytetään kuitenkin yhteistä toimenpidekokonaisuutta. Se sisältää taloudellisen säätelyn suoria ja epäsuoria rahoitusmenetelmiä.

Suorat menetelmät sisältävät budjettisääntelymenetelmiä. Valtion budjetti rahoittaa:

• - laajennetun lisääntymisen kustannukset;
• - valtion tuottamattomat kulut;
• - infrastruktuurin kehittäminen, tieteellinen tutkimus jne.;
• - rakennepolitiikan täytäntöönpano;
• - sotilas-teollisen kompleksin ylläpito jne.

Epäsuorien menetelmien avulla valtio vaikuttaa tavaroiden ja palvelujen tuottajien taloudellisiin valmiuksiin ja kulutuskysynnän suuruuteen.

Verojärjestelmällä on tässä tärkeä rooli. Muuttamalla eri tulomuotojen verokantoja, tarjoamalla verokannustimia, alentamalla verotonta vähimmäistuloa jne. valtio pyrkii saavuttamaan kestävimmän talouskasvun ja välttämään tuotannon jyrkät nousut ja laskut.

Nopeutettu poistopolitiikka on yksi tärkeimmistä epäsuorista keinoista, jotka edistävät pääoman kertymistä. Pohjimmiltaan valtio vapauttaa yrittäjät veronmaksusta osasta voitosta, joka on jaettu keinotekoisesti uppoavaan rahastoon.

Yllä olevat tavoitteet saavutetaan myös finanssipolitiikan välineillä, joita ovat mm.

• - verosäätelijät: erilaisten verojen ja verokantojen manipulointi, niiden rakenne, verotuskohteet, verojen lähteet, edut, sanktiot, perintäehdot, maksutavat;
• - budjettisäätelijät: valtion varojen keskittämisen taso, liittovaltion tai tasavallan ja paikallisen budjetin välinen suhde, budjettialijäämä, valtion budjetin ja talousarvion ulkopuolisten rahastojen suhde, tulo- ja menoerien budjettiluokitus, jne.

Tärkein kattava finanssipolitiikan tehokkuuden väline ja mittari on valtion budjetti, joka yhdistää verot ja menot yhdeksi mekanismiksi.

Eri työkalut vaikuttavat talouteen eri tavoin. Valtion hankinnat ovat yksi kokonaiskustannusten ja sitä kautta kysynnän komponenteista. Kuten yksityiset menot, julkiset hankinnat lisäävät kokonaismenojen tasoa. Julkisten hankintojen lisäksi on olemassa toinenkin valtion menotyyppi. Nimittäin siirtomaksut. Siirtomaksut vaikuttavat epäsuorasti kulutuskysyntään lisäämällä kotitalouksien käytettävissä olevia tuloja. Verot ovat väline, joka vaikuttaa negatiivisesti kokonaismenoihin. Mikä tahansa vero tarkoittaa käytettävissä olevan tulon pienentämistä. Käytettävissä olevien tulojen pieneneminen puolestaan ​​johtaa paitsi kulutuksen myös säästämisen vähenemiseen.

Finanssipolitiikan välineiden vaikutus kokonaiskysyntään on erilainen. Kokonaiskysyntäkaavasta:

AD = C + I + G + Xn, (1.1)

missä C on kulutuksen arvo;

I - investointikustannukset;

G - julkiset hankinnat;

Xn - verot ja siirrot.

Tästä seuraa, että julkiset hankinnat ovat osa kokonaiskysyntää, joten niiden muutoksilla on suora vaikutus kokonaiskysyntään, kun taas veroilla ja tulonsiirroilla on välillinen vaikutus kokonaiskysyntään, mikä muuttaa kulutus- ja investointimenojen määrää.

Samalla julkisten hankintojen kasvu lisää kokonaiskysyntää ja niiden väheneminen johtaa kokonaiskysynnän laskuun, koska julkiset hankinnat ovat osa kokonaismenoja.

Siirtojen lisääntyminen lisää myös kokonaiskysyntää. Toisaalta, koska sosiaalisten tulonsiirtomaksujen kasvaessa kotitalouksien henkilökohtaiset tulot kasvavat, ja sitä kautta ceteris paribus, käytettävissä olevat tulot kasvavat, mikä lisää kulutusta. Toisaalta yrityksille maksettavien siirtomaksujen (tukien) lisääntyminen lisää yritysten sisäisen rahoituksen mahdollisuuksia, mahdollisuuksia laajentaa tuotantoa, mikä johtaa investointikustannusten nousuun. Siirtojen vähentäminen vähentää kokonaiskysyntää.

Verojen korottaminen toimii päinvastaiseen suuntaan. Verojen korotus johtaa sekä kulutusmenojen (koska käytettävissä olevat tulot pienenevät) että investointimenoihin (koska nettoinvestointien lähteenä olevat voittovarat pienenevät) ja näin ollen kokonaiskysynnän vähenemiseen. Näin ollen veronalennukset lisäävät kokonaiskysyntää, mikä johtaa reaalisen BKT:n kasvuun.

Siksi finanssipolitiikan välineitä voidaan käyttää talouden vakauttamiseksi suhdannekierron eri vaiheissa.

Lisäksi yksinkertaisesta keynesiläisestä mallista ("Keynesian Cross" -malli) seuraa, että kaikilla finanssipolitiikan välineillä (valtion ostot, verot ja siirrot) on moninkertainen vaikutus talouteen, joten Keynesin ja hänen seuraajiensa mukaan talouden sääntelyn tulisi Hallitus toteuttaa finanssipolitiikan välineillä ja ennen kaikkea muuttamalla julkisten hankintojen määrää, sillä niillä on suurin kerrannaisvaikutus.

Finanssipolitiikan välineitä käytetään eri tavoin riippuen siitä, missä suhdannevaiheessa talous sijaitsee. Veropolitiikkaa on kahdenlaisia:

• 1) stimuloiva;
• 2) hillitseminen.

Kuva 1.2 - Finanssipolitiikan tyypit

Huomautus- Lähde:

Elvyttävää finanssipolitiikkaa sovelletaan taantuman aikana (Kuva 1.2(a)), tavoitteena on kaventaa taantuman aiheuttamaa tuotantokuilua ja vähentää työttömyyttä sekä lisätä kokonaiskysyntää (aggregaattikulutusta). Hänen työkalunsa ovat:

• - julkisten hankintojen lisääminen;
• - veronalennukset;
• - siirtojen lisääntyminen.

Ristiriippuvaista finanssipolitiikkaa käytetään noususuhdanteen aikana (kun talous ylikuumenee) (Kuva 1.2 (b)), sillä pyritään pienentämään inflaatiota aiheuttavaa tuotantokuilua ja alentamaan inflaatiota sekä vähentämään kokonaiskysyntää (kokonaiskulutusta). Hänen työkalunsa ovat:

• - julkisten hankintojen vähentäminen;
• - verojen korotus;
• - siirtojen vähentäminen.

Lisäksi on olemassa veropolitiikkaa:

• 1) harkinnanvarainen;
• 2) automaattinen (ei harkinnanvarainen).

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka on hallituksen lainsäädännöllistä (virallista) muutosta julkisten ostojen, verojen ja tulonsiirtojen määrään talouden vakauttamiseksi.

Automaattinen finanssipolitiikka liittyy sisäänrakennettujen (automaattisten) stabilointiaineiden toimintaan. Sisäänrakennetut (tai automaattiset) stabilisaattorit ovat instrumentteja, joiden arvo ei muutu, mutta joiden läsnäolo (talousjärjestelmään upotettuna) vakauttaa automaattisesti taloutta, stimuloi liiketoimintaa taantuman aikana ja hillitsee sitä ylikuumenemisen aikana. Automaattiset stabilaattorit sisältävät:

• - Tulovero (joka sisältää sekä kotitalouksien tuloveron että yhteisöveron);
• - välilliset verot (pääasiassa arvonlisävero);
• - työttömyysedut;
• - Köyhyysetuudet.

Tarkastellaanpa sisäänrakennettujen stabilointiaineiden vaikutusmekanismia talouteen.

Tulovero toimii seuraavasti: taantuman aikana elinkeinotoiminnan taso (Y) laskee ja koska verofunktio on muotoa:

Т = t * Y , (1.2)

missä T on verotulojen määrä;

t on verokanta;

Y - kokonaistulon (tuotos) arvo,

silloin verotulojen määrä pienenee, ja kun talous "ylikuumenee", kun todellisen tuotannon arvo on maksimi, verotulot kasvavat. Huomaa, että veroprosentti pysyy ennallaan. Verot ovat kuitenkin poistoja taloudesta, jotka vähentävät menojen virtaa ja siten tuloja (muistakaa kiertovirtamalli). Osoittautuu, että nostot ovat minimaalisia taantuman aikana ja maksimaalisia ylikuumenemisen aikana. Siten verojen (jopa kertasummaisten eli autonomisten) vuoksi talous ikään kuin "jäähtyy" automaattisesti ylikuumentuessaan ja "lämpenee" taantuman aikana. Tuloverojen ilmaantuminen talouteen alentaa kertoimen arvoa (kerroin tuloverokannan puuttuessa on suurempi kuin sen ollessa olemassa: > ), mikä tehostaa tuloveron taloutta vakauttavaa vaikutusta. On selvää, että progressiivisella tuloverolla on vahvin taloutta vakauttava vaikutus.

Arvonlisävero (ALV) tarjoaa sisäänrakennettua vakautta seuraavalla tavalla. Taantuman aikana myynti pienenee, ja koska arvonlisävero on välillinen vero, osa tuotteen hinnasta, myynnin putoaessa välillisten verojen (taloudesta nostot) verotulot pienenevät. Toisaalta ylikuumenemisessa kokonaistulojen noustessa myynti kasvaa, mikä lisää välillisistä veroista saatuja tuloja. Talous tasaantuu automaattisesti. finanssipolitiikka pääomatalous

Mitä tulee työttömyys- ja köyhyysetuuksiin, niiden maksujen kokonaismäärä kasvaa taantuman aikana (kun ihmiset alkavat menettää työpaikkansa ja köyhtyvät) ja pienenevät nousukauden aikana, kun on "ylityöllisyyttä" ja tulojen kasvua. On selvää, että saadaksesi työttömyysetuutta, sinun on oltava työtön, ja saadaksesi köyhyysetuuksia, sinun on oltava erittäin köyhä. Nämä edut ovat siirtoja, ts. injektioita talouteen. Niiden maksaminen edistää tulojen ja sitä kautta menojen kasvua, mikä stimuloi talouden elpymistä taantuman aikana. Näiden maksujen kokonaismäärän pieneneminen noususuhdanteen aikana vaikuttaa talouteen hillitsevästi.

Kehittyneissä maissa taloutta säännellään 2/3:lla harkinnanvaraisen finanssipolitiikan avulla ja 1/3 - sisäänrakennettujen vakauttajien avulla.

On pidettävä mielessä, että sellaiset finanssipolitiikan välineet, kuten verot ja siirrot, eivät vaikuta pelkästään kokonaiskysyntään vaan myös kokonaistarjontaan. Kuten jo todettiin, veronalennuksia ja tulonsiirtojen lisäämistä voidaan käyttää talouden vakauttamiseksi ja suhdannetyöttömyyden torjumiseksi taantuman aikana, mikä lisää kokonaismenoa ja siten yritystoimintaa ja työllisyyttä. On kuitenkin muistettava, että keynesiläisessä mallissa kokonaistuotannon kasvun kanssa samanaikaisesti verojen aleneminen ja tulonsiirtojen kasvu aiheuttavat hintatason nousun (kuvan 1.2 P 1:stä P 2:een (a. )), ts. on inflaatiota edistävä toimenpide (provosoi inflaatiota). Siksi noususuhdanteen (inflaatiokuilun) aikana, kun talous on ”ylikuumentunut” (kuva 1.2 (b)), inflaatiota hillitsevänä toimenpiteenä (hintataso laskee P 1:stä P 2:een) ja työkaluina yritystoiminnan vähentämiseen ja vakauttaa taloutta, nostaa veroja ja vähentää tulonsiirtoja.

Koska yritykset kuitenkin pitävät veroja kustannuksina, verojen nousu johtaa kokonaistarjonnan vähenemiseen ja verojen alentaminen johtaa liiketoiminnan toiminnan ja tuotannon kasvuun. Yksityiskohtainen tutkimus verojen vaikutuksista kokonaistarjontaan kuuluu Yhdysvaltain presidentin R. Reaganin taloudelliselle neuvonantajalle, yhdysvaltalaiselle taloustieteilijälle, yhdelle "tarjontatalouden teorian" käsitteen perustajista Arthur Lafferille. A. Laffer rakensi hypoteettisen käyrän (kuva 1.3), jonka avulla hän osoitti verokannan muutoksen vaikutuksen valtion budjetin verotulojen kokonaismäärään. Tätä käyrää kutsutaan hypoteettiseksi, koska Laffer ei tehnyt johtopäätöksensä tilastotietojen analyysin perusteella, vaan hypoteesin, ts. looginen päättely ja teoreettinen päättely.

Kuva 1.3 - Laffer-käyrä

Finanssipolitiikka on rahapolitiikan ohella tärkein osa valtion makrotalouspolitiikkaa. veropolitiikka kutsutaan valtion sääntelyjärjestelmäksi, joka toteutetaan valtion menoilla ja veroilla. Sen päätarkoituksena on tasoittaa markkinamekanismin puutteita, kuten suhdannevaihteluja, työttömyyttä, inflaatiota, vaikuttamalla kokonaiskysyntään ja kokonaistarjontaan.

Riippuen suhdannevaiheesta, jossa talous sijaitsee, finanssipolitiikkaa on kahta tyyppiä: stimuloivaa ja hillitsevää.

Stimuloiva (elvyttävä) finanssipolitiikka Sitä sovelletaan taantuman aikana, se on tarkoitettu yritystoiminnan lisäämiseen ja sitä käytetään työttömyyden torjuntaan.

Finanssipolitiikkaa kannustavat toimenpiteet ovat:

Valtion ostojen kasvu;

Veronalennukset;

Siirtomaksujen kasvu.

Rajoittava (rajoittava) finanssipolitiikka Sitä käytetään, kun talous "ylikuumenee", sillä pyritään vähentämään liiketoimintaa inflaation torjumiseksi.

Rajoittavan finanssipolitiikan toimenpiteet ovat:

Julkisten hankintojen vähentäminen;

Verojen korottaminen;

Siirtomaksujen lasku.

Talouteen vaikuttamisen menetelmän mukaan erotetaan harkinnanvarainen finanssipolitiikka ja automaattinen finanssipolitiikka.

Harkinnanvarainen (joustava) finanssipolitiikka on valtion ostojen, verojen ja tulonsiirtojen arvon lainsäädännöllistä manipulointia talouden vakauttamiseksi. Nämä muutokset näkyvät maan päärahoitussuunnitelmassa - valtion talousarviossa.

Automaattinen (ei harkinnanvarainen) finanssipolitiikka perustuu sisäänrakennettujen (automaattisten) stabilointilaitteiden toimintaan. Sisäänrakennetut stabilisaattorit ovat taloudellisia välineitä, joiden arvo ei muutu, mutta joiden läsnäolo (niiden integroituminen talousjärjestelmään) automaattisesti vakauttaa talouden. Sisäänrakennetut stabilisaattorit toimivat automaattisesti rajoittavasti talouden noususuhdanteen aikana ja hillitsevästi talouden taantuman aikana. Automaattiset stabilointiaineet sisältävät tuloverot; välilliset verot; työttömyysetuudet ja köyhyysetuudet. Sisäänrakennetut stabilisaattorit korjaavat, mutta eivät poista taloudellisen toiminnan vaihtelut. Siksi automaattisen finanssipolitiikan menetelmiä tulisi täydentää harkinnanvaraisen politiikan menetelmillä.

Keynesiläinen taloudellisen tasapainon malli yhdistää finanssipolitiikan vakauttavan roolin sen vaikutukseen kansallisen tuotannon tasapainovolyymiin kokonaismenojen muutosten kautta. Tarkastellaanpa finanssipolitiikan vaikutusmekanismia kansallisen tuotannon tasapainovolyymiin yksinkertaistetun talousmallin kautta, joka edellyttää hintavakautta; kaikkien verojen alentaminen yksilön nettoveroksi; investointien riippumattomuus kansallisen tuotannon arvosta ja viennin puuttuminen. Julkiset menot vaikuttavat suoraan makrotalouden tasapainoon, koska julkiset menot ovat yksi kokonaiskysynnän osatekijöistä. Niiden kasvulla on täsmälleen sama vaikutus tuotannon tasapainotasoon kuin investointimenojen kasvulla saman verran:

missä kansanedustaja G on valtion menokerroin.

Julkisten menojen kasvu lisää kokonaismenoja, mikä lisää tuotannon ja työllisyyden tasapainotasoa (14,2).

Taantuman aikana julkisten menojen kasvua voidaan käyttää tuotannon lisäämiseen, kun taas talouden ylikuumenemisen aikana niiden tason lasku päinvastoin vähentää sekä kokonaiskysyntää että tuotantoa.

Riisi. 14.2. Valtion menojen vaikutus makrotalouden tasapainoon.

Verojen vaikutus makrotalouden tasapainoon ei ilmene suoraan, vaan välillisesti sellaisen kokonaismenoelementin kuin kulutuksen kautta. Siksi verojen kerrannaisvaikutus on pienempi kuin julkisten menojen kerrannaisvaikutus:

missä kansanedustaja T on verokerroin.

Ceteris paribus, verojen korotus vähentää kulutusta. Kulutusaikataulu siirtyy alas ja oikealle, mikä johtaa kansallisen tuotannon ja työllisyyden vähenemiseen (kuva 14.3.).

Riisi. 14.3. Verojen vaikutus makrotalouden tasapainoon

Julkisten menojen ja verojen kasvu samalla määrällä johtaa tuotannon kasvuun. Tätä vaikutusta kutsutaan tasapainoisen budjetin kerroin.

Finanssipolitiikka ei pysty täysin vakauttamaan taloutta, koska sillä on seuraavat haitat:

1. Finanssipolitiikan viivästynyt vaikutus kansantalouden toimintaan. Taantuman tai elpymisen varsinaisen alkamisen, tunnustamishetken, päätösten tekemisen ja tulosten saavuttamisen välillä on aikaeroja.

2. Kertoimen arvoa tietyllä ajanhetkellä ei tarkasti tunneta. Näin ollen on myös mahdotonta laskea tarkasti finanssipolitiikan tuloksia.

3. Finanssipolitiikkaa voidaan käyttää poliittisiin tarkoituksiin ja poliittisten suhdanteiden ehdolla. Poliittiset suhdannesyklit ovat toimia, jotka horjuttavat taloutta leikkaamalla veroja ja lisäämällä valtion menoja vaalikampanjoiden aikana sekä korottamalla veroja ja vähentämällä valtion menoja vaalien jälkeen.

Peruskonseptit

Valvonta- ja keskustelukysymykset

1. Kenen välillä on taloudellisia suhteita?

2. Mitkä ovat rahoituksen päätehtävät?

3. Mitä keskitetyllä rahoituksella tarkoitetaan?

4. Mikä on valtion budjetin rakenne? Millaisia ​​julkisia menoja voidaan tarkastella positiivisten ulkoisten vaikutusten ongelman kannalta? Mikä on valtion budjetin kompromissi?

5. Laajenna fiskaalisen federalismin käsitettä.

6. Mikä voi olla valtion budjetin tila? Miten julkisen talouden alijäämää mitataan? Laajenna budjettialijäämän tasapainottamista.

7. Mikä on paras tapa rahoittaa budjettialijäämä inflaatiotaloudessa?

8. Miksi kotimaista julkista velkaa kutsutaan velaksi itsellemme?

9. Miksi suuri julkinen velka on vaarallista?

10. Mitkä ovat suurimmat vaikeudet vakavaraisuusperiaatteen käytössä nykyaikaisen verojärjestelmän toiminnassa?

11. Miksi yhtiövero liittyy kaksinkertaisen verotuksen ongelmaan?

12. Kumpi antaa tarkemman kuvan verotaakasta: marginaaliverokanta vai keskimääräinen veroaste?

13. Anna esimerkkejä välittömistä ja välillisistä veroista.

14. Mikä on verokantojen kasvun, valtion budjettitulojen ja veropohjan välinen suhde?

15. Voidaanko sisäänrakennettua vakautta pitää riittävänä edellytyksenä verojärjestelmän onnistuneelle toiminnalle? Tarvitaanko harkinnanvaraista politiikkaa?

16. Jos valtion menot ja verot kasvavat samaan aikaan saman verran, mitä tapahtuu tuotannolle?

17. Miksi tarjontapuolen talouden kannattajat keskittyvät enemmän veronkevennyksiin harjoittaessaan stimuloivaa finanssipolitiikkaa kuin kysyntäpuolen taloustieteen kannattajat (keynesiläiset)?