பயணச் செலவுகளுக்கான கணக்கியல்: ஆவணங்கள், வரி மற்றும் கணக்கியல்.

ஒரு வணிகப் பயணம் என்பது நிறுவனத்திற்கு வெளியே ஒரு பணியாளர் பணி கடமைகளைச் செய்ய புறப்படுவது எனக் கருதப்படுகிறது. அத்தகைய பயணத்தின் குறைந்தபட்ச காலம் ஒரு நாள், ஆனால் அதிகபட்சம் வரம்பற்றது (அதன் காலம் முதலாளியால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது, வரவிருக்கும் வேலையின் சிக்கலான தன்மை மற்றும் அளவை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது).

ஜூலை 29, 2015 தேதியிட்ட அரசாங்க ஆணை எண். 771 ஆல் அறிமுகப்படுத்தப்பட்ட மாற்றங்கள் தொடர்பாக, பின்வரும் ஆவணங்கள் தற்போது ஆவணப்படுத்தலுக்குப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன:

• டி -9 வடிவத்தில் ஆர்டர் - திசை, பயணத்தின் நோக்கம், அதன் காலம் போன்றவற்றை நிர்ணயிக்கும் முக்கிய வடிவம்;
• AO-1 படிவத்தில் உள்ள முன்கூட்டிய அறிக்கை - ஒரு ஆவணம், அதனுடன் பணியாளர் அவர் செய்த செலவுகளை ஆதார ஆவணங்களின் இணைப்புடன் நிரூபிக்கிறார்.

மாற்றங்களின்படி, உத்தியோகபூர்வ பணி மற்றும் பயணச் சான்றிதழை நிரப்ப வேண்டிய அவசியமில்லை, அத்துடன் ஒரு சிறப்பு இதழில் புறப்படுவதை பதிவு செய்யவும்.

ஆனால் பயணத்தை ஏற்பாடு செய்வதற்கான முந்தைய முறைக்கு பழக்கமான நிறுவனங்கள் மேலே உள்ள ஆவணங்களை வரைய மறுக்கக்கூடாது. மேலும், இது சட்டத்தால் தடைசெய்யப்படவில்லை. இந்த வழக்கில், வணிக பயணத்தை ஆவணப்படுத்துவதற்கான நடைமுறை நிறுவனத்தின் உள் உள்ளூர் விதிமுறைகளில் பரிந்துரைக்கப்பட வேண்டும்.

பதிவு நடைமுறை

பதிவு செயல்முறையை இன்னும் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

ஆர்டர் செய்தல்

பணியாளர் அதிகாரி ஒரு பயண உத்தரவை வரைகிறார்:

• ஒரு பணியாளருக்கு T-9 படிவத்தின் படி;

• ஒரு குழு தொழிலாளர்களுக்கு T-9a வடிவத்தில்.

ஆர்டரை இலவச வடிவத்திலும் வரையலாம்.

இது குறிக்க வேண்டும்:

• முதலாளியின் அமைப்பின் விவரங்கள்;
• முழு பெயர், பணியாளர் நிலை;
• புறப்படும் இடம்;
• இலக்கு;
• பயணத்தில் தங்கியிருக்கும் காலம்;
• பயணத்தின் நோக்கம்.

நிறுவனத்தின் தலைவர் ஆவணத்தில் கையொப்பமிட்டு அதை மனிதவளத் துறைக்கு மாற்றுகிறார்.

ஆர்டருடன் பரிச்சயம்

பணியாளர் பணியாளர்கள் டிக்கெட்டுகளையும் பணியாளருக்கான ஹோட்டல் அறையையும் முன்பதிவு செய்கிறார்கள் (அல்லது ஒருவர் எவ்வாறு ஒழுங்கமைக்கப்படுகிறார் என்பதைப் பொறுத்து பணியாளர் இதை தானே செய்ய முடியும்). ஊழியர், கையொப்பமிட்டவுடன், ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பப்பட வேண்டிய ஆர்டரை அறிமுகப்படுத்துகிறார். அவருக்கு டிக்கெட்டுகள் வழங்கப்பட்டு அவர் வசிக்கும் இடம் பற்றிய தகவல்களும் வழங்கப்படுகின்றன.

கணக்கியல் மூலம் சிக்கல்கள் தீர்க்கப்படுகின்றன

பணியாளருக்கு பயணச் செலவுகள், தங்குமிடம், தினசரி கொடுப்பனவு மற்றும் பிற செலவுகளுக்கு முன்பணம் கொடுக்கப்படுகிறது.

முன்கூட்டிய அறிக்கைக்கு எதிராக பணம் வழங்கப்படுகிறது, எனவே பணியாளர் செலவழிக்கப்படாத நிதியைத் திரும்பப் பெற வேண்டும். மற்றும் ஆவணங்களின் உதவியுடன் செலவழித்த தொகையை உறுதிப்படுத்தவும்.

ஆர்டரின் அடிப்படையில், நிறுவனத்தின் கணக்கியல் துறை தினசரி கொடுப்பனவைக் கணக்கிடுகிறது, இது:

• 700 ரூபிள் - ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் பிரதேசத்தில் நகரும் போது;
• 2500 ரூபிள் - நாட்டிற்கு வெளியே நகரும் போது.

ஒரு பெரிய தினசரி கொடுப்பனவை அமைக்க முதலாளிக்கு உரிமை உண்டு. ஆனால் இந்த வழக்கில், குறிப்பிட்ட தொகையை விட அதிகமான தொகை வரிவிதிப்பு மற்றும் பங்களிப்புகளுக்கு உட்பட்டது (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 217 இன் பிரிவு 3).

நேர தாள்

ஒரு வேலை பயணத்தில், பணியாளருக்கு சம்பளம் வழங்கப்படுகிறது. இந்த நேரத்திற்கான கட்டணங்கள் இதற்கு சமம்:

• பயணம் வார நாட்களில் விழுந்தால் சராசரி தினசரி வருவாய்;
• வார இறுதி அல்லது விடுமுறை நாட்களில் வேலைக்குச் செல்லும்போது தினசரி சராசரி வருமானம் இரட்டிப்பு.

நேர தாள் (படிவம் T-13) வணிக பயணங்களில் அனுப்பப்பட்ட அனைத்து ஊழியர்களின் வேலை நேரத்தை பிரதிபலிக்க வேண்டும். ஆர்டரின் அடிப்படையில், பயண நாட்கள் டைம்ஷீட்டில் "K" என்ற எழுத்துக் குறியீடு அல்லது "06" என்ற டிஜிட்டல் குறியீட்டைக் கொண்டு குறிக்கப்படும். இந்த நாட்களில் வேலை செய்யும் நேரத்தின் நீளம் குறிப்பிடப்படவில்லை.

ஒரு நாள் வணிக பயணம்: பதிவு

பயணத்தின் குறைந்தபட்ச காலம் ஒரு நாளாக இருக்கலாம் என்று மேலே எழுதினோம்.

ஒரு நாள் பயணம் என்பது ஊழியர் ஒரு பகுதிக்கு பயணம் செய்வதை உள்ளடக்கியது, அங்கு அவர் அதே நாளில் வீடு திரும்புவதற்கான வாய்ப்பு உள்ளது. குறுகிய வேலை பயணங்களை பதிவு செய்வதற்கான நடைமுறை நடைமுறையில் பல நாள் பயணங்களிலிருந்து வேறுபட்டதல்ல. வேறுபாடுகள் பணம் செலுத்தும் நடைமுறையில் உள்ளன. பணியாளரிடம் பயண ஆவணங்கள் இருந்தால், போக்குவரத்து செலவுகளை முதலாளி திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும். குடியிருப்பு வளாகங்களை வாடகைக்கு எடுப்பதற்கும் இது பொருந்தும். தினசரி கொடுப்பனவுகளைப் பொறுத்தவரை, அக்டோபர் 13, 2008 எண் 749 இன் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் ஆணையின் 10 வது பத்தியின் படி, அத்தகைய குறுகிய வேலை பயணங்களுக்கு அவர்கள் செலுத்தப்படுவதில்லை. விதிவிலக்கு வெளிநாடுகளில் ஒரு நாள் வணிக பயணங்கள் ஆகும். அவர்களுக்கான தினசரி கொடுப்பனவு சாதாரண தினசரி கொடுப்பனவின் பாதி. இந்த புள்ளிவிவரங்கள் உள்ளூர் விதிமுறைகளில் குறிப்பிடப்பட வேண்டும்.

உள்ளூர் வணிக பயணம்: பதிவு

ஒரு உள்ளூர் பயணத்தை ஒரு வணிகப் பயணம் என்று அழைப்பது வழக்கம், இது வேலை செய்யும் நிறுவனம் அமைந்துள்ள இடத்திற்கு வெளியே பணியாளர் பயணம் செய்யத் தேவையில்லை.

ஒரு பணியாளரை உள்ளூர் பயணத்திற்கு அனுப்ப வேண்டிய அவசியம் ஒரு மெமோவைப் பயன்படுத்தி ஆவணப்படுத்தப்படுகிறது. இந்த வழக்கில், பணியாளர் தனது வேலை மற்றும் சம்பளத்தை தக்க வைத்துக் கொள்கிறார். ஆனால் செலவுகள் எந்த வகையிலும் திருப்பிச் செலுத்தப்படாது, ஏனெனில் அவை வெறுமனே இல்லை (ஆனால் ஊழியர் தனது பணத்தை பயணத்தில் செலவழிக்க முடிந்தால், வழங்கப்பட்ட ஆவணங்களின் அடிப்படையில் முதலாளி தனது செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்த வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளார்).

விடுமுறை நாளில் வணிக பயணம்: பதிவு

ஒரு ஊழியர் ஓய்வு நாட்களில் அல்லது விடுமுறை நாட்களில் வேலைக்குச் செல்ல வேண்டியிருந்தால், அத்தகைய சூழ்நிலைகளில் அதிக ஊதியம் வழங்கப்படுகிறது அல்லது பணியாளரின் வேண்டுகோளின்படி, அவருக்கு மற்ற நாட்கள் ஓய்வு வழங்கப்படுகிறது. கலை. 153 ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தொழிலாளர் குறியீடு. கீழ் பணிபுரிபவரின் பயணச் செலவுகளும் ஈடுசெய்யப்படுகின்றன.

2019 இல் வணிக பயணத்தை பதிவு செய்வதற்கான படிப்படியான வழிமுறைகள் மூன்று நிலைகளை உள்ளடக்கியது - ஆவணங்கள், பயணத்திற்கான ஊழியருக்கு முன்கூட்டியே பணம் செலுத்துதல் மற்றும் பயணச் செலவுகளுக்கான கணக்கு.

படி 1. வணிக பயணத்தை ஏற்பாடு செய்யுங்கள்

விதிமுறைகளில், நிறுவனத்தில் வணிகப் பயணங்களை ஆவணப்படுத்துவதற்கான நடைமுறை, பயணத்தின் நேரம், பணியாளர் வணிகப் பயணங்களுக்கான செலவுகளைக் கணக்கிடுவதற்கான புதிய விதிகள், பயணங்களுக்கு பணம் செலுத்துவதற்கான நடைமுறை மற்றும் ஊழியர்களுக்கு நீங்கள் வழங்கும் உத்தரவாதங்களைக் குறிப்பிடவும்.

ஒரு பணியாளரை ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கான அடிப்படையானது, அவரை ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கான இயக்குனரின் முடிவாகும். ஆவணம் எந்த வடிவத்திலும் அல்லது ஒருங்கிணைக்கப்பட்ட T-9 அல்லது T-9a வடிவத்தில் வரையப்படலாம் (ஜனவரி 5, 2004 எண் 1 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவின் தீர்மானத்தால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது). பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கு முன்பு இது செய்யப்பட வேண்டும்.

பயண நாட்கள் T-12 அல்லது T-13 வடிவத்தில் வேலை நேர தாளில் குறிப்பிடப்பட வேண்டும் (ஜனவரி 5, 2004 எண் 1 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவின் தீர்மானத்தால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது). "K" என்ற எழுத்துக் குறியீட்டை அல்லது "06" எண்ணை உள்ளிடவும்.

படி 2. வணிக பயணத்திற்கு பணம் செலுத்துங்கள்

2019 ஆம் ஆண்டில், வணிகப் பயணத்திற்கு அனுப்பப்பட்ட ஒரு ஊழியர் ஊழியருக்கு நிறுவனம் திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும்:

• பயண கட்டணம்;
• வீட்டு வாடகை செலவுகள்;
• தினசரி கொடுப்பனவு;
• மேலாளரின் அனுமதியுடன் பணியாளர் செய்த பிற செலவுகள்.

கூட்டு ஒப்பந்தம் அல்லது அமைப்பின் பிற உள்ளூர் சட்டத்தில் நிறுவப்பட்ட முறையில் பயணம் மற்றும் பிற ஒத்த செலவுகள் திருப்பிச் செலுத்தப்படுகின்றன (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தொழிலாளர் குறியீட்டின் பிரிவு 168). வெவ்வேறு ஊழியர்களுக்கு செயல்முறை மாறுபடலாம். உதாரணமாக, இது பணியாளரின் நிலை, சேவையின் நீளம், தகுதிகள் அல்லது துறை (பிப்ரவரி 14, 2013 எண் 14-2-291 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் தொழிலாளர் அமைச்சகத்தின் கடிதத்தின் 3வது பிரிவு) ஆகியவற்றைப் பொறுத்து இருக்கலாம். கிளாவ்புக் அமைப்பின் வல்லுநர்கள் வணிக பயணத்திற்குச் சென்ற ஒரு ஊழியருக்கு என்ன செலவுகளை ஈடுகட்ட வேண்டும் என்பது பற்றி மேலும் விரிவாகப் பேசினர்.

பயணச் செலவுகளை (செலவுகளைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான தரநிலைகள் மற்றும் நடைமுறைகள்) எவ்வாறு செயல்படுவது என்பதை நிறுவனம் சுயாதீனமாக தீர்மானிக்கிறது, மேலும் 2019 ஆம் ஆண்டில் 2018 நடைமுறையைப் பயன்படுத்தலாம் (ஒழுங்குமுறைகளின் பிரிவு 11, அக்டோபர் 13, 2008 இன் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் ஆணையால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது. எண். 749).

ஒரு ஃப்ரீலான்ஸரின் வணிக பயணத்திற்கு எவ்வாறு பணம் செலுத்துவது

ஒரு நபர் சிவில் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் பணிபுரியும் போது, ​​நிறுவனத்துடனான அவரது உறவுகள் தொழிலாளர் சட்டத்தால் கட்டுப்படுத்தப்படுவதில்லை (தொழிலாளர் கோட் பிரிவு 11). எனவே, ஒப்பந்தக்காரர்களின் வணிக பயணங்களுக்கான செலவுகளை ஒரு சிறப்பு முறையில் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது அவசியம்.

சட்டத்தில் தினசரி கொடுப்பனவுகளுக்கான ஏற்பாடுகள் மட்டுமே உள்ளன. பின்னர் தனிப்பட்ட வருமான வரி மற்றும் பங்களிப்புகளின் அடிப்படையில் மட்டுமே. எனவே, தினசரி கொடுப்பனவிலிருந்து வரிகள் மற்றும் பங்களிப்புகளை கணக்கிடக்கூடாது என்பதற்காக, ரஷ்யாவைச் சுற்றியுள்ள பயணங்களுக்கு ஒரு நாளைக்கு 700 ரூபிள் மற்றும் வெளிநாட்டு பயணங்களுக்கு 2,500 ரூபிள் செலுத்த வேண்டும். நீங்கள் அதிகமாகச் செலுத்தினால், வித்தியாசத்திலிருந்து தனிநபர் வருமான வரியை நிறுத்தி, பங்களிப்புகளைச் செலுத்த வேண்டும். இல்லையெனில், வெளிநாட்டு வணிக பயணங்கள் மற்றும் உள்நாட்டு பயணங்கள் செயலாக்கப்பட்டு சமமாக செலுத்தப்படுகின்றன.

பயணச் செலவுகளை உறுதிப்படுத்துவது ஊழியரின் முன்கூட்டிய அறிக்கையாக இருக்கும். ஊழியர் தனது பயணச் செலவுகள் தொடர்பான ஆவணங்களை அறிக்கையுடன் இணைக்கிறார். ஒரு ஊழியர் வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பிய பிறகு முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு தயாரிப்பது, மற்றொரு கட்டுரையைப் படியுங்கள்.

ஒரு வணிக பயணத்தின் போது, ​​ஒரு முழுநேர ஊழியர் தனது சராசரி சம்பளத்தை தக்க வைத்துக் கொள்கிறார் (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தொழிலாளர் குறியீட்டின் பிரிவு 167). ஒரு ஊழியர் பணிபுரியும் அனைத்து நாட்களுக்கும் அந்த பணியாளரின் அட்டவணையின்படி இது செலுத்தப்படுகிறது. வணிகப் பயணி வழியில் அல்லது தங்க வேண்டிய கட்டாயத்தில் இருந்த நாட்கள் உட்பட (ஒழுங்குமுறைகளின் பிரிவு 9, அக்டோபர் 13, 2008 எண். 749 இன் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் ஆணையால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது).

படி 3. வணிக பயண செலவுகளை கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளுங்கள்

2019 இல் வணிக பயணச் செலவுகளைத் தள்ளுபடி செய்ய, முன்கூட்டியே அறிக்கையைத் தயாரிக்கவும். இதைச் செய்ய, இடுகையிடப்பட்ட தொழிலாளி செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் அனைத்து முதன்மை ஆவணங்களையும் சமர்ப்பிக்க வேண்டும். ஆவணங்கள் மற்றும் மீதமுள்ள பணம் மூன்று வேலை நாட்களுக்குள் சமர்ப்பிக்கப்பட வேண்டும் (மார்ச் 11, 2014 தேதியிட்ட ரஷ்ய வங்கியின் உத்தரவு எண். 3210-U இன் துணைப்பிரிவு 6.3).

இரண்டாம் நிலை கணக்காளர்கள் பெரும்பாலும் கணக்காளரிடம் பிரச்சினைகளை முன்வைக்கின்றனர். ஒன்று அவர்கள் உங்களுக்கு மைல்களுக்கு பணம் செலுத்திய டிக்கெட்டைக் கொண்டு வருவார்கள் அல்லது விஐபி ஓய்வறைகளின் சேவைகளுக்கான ஒரு பெரிய பில்.

வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 264 இல் வணிக பயணச் செலவுகளுக்கான கணக்கை அதிகாரிகள் நிறுவினர். பொதுவாக, செலவுகளில் தினசரி கொடுப்பனவு, பயண செலவுகள் மற்றும் தங்குமிடம் ஆகியவை அடங்கும் (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தொழிலாளர் குறியீட்டின் பிரிவு 168). 2019 இல் பயணச் செலவுகளுக்கான வரிவிதிப்பைக் கூர்ந்து கவனிப்போம்.

நிபுணர்கள் எச்சரிக்கின்றனர்

31 சதவீத கணக்காளர்கள் ஒரு நாள் வணிகப் பயணங்கள் மற்றும் வழக்கமான பயணங்களுக்கான கணக்கீடுகளில் குழப்பமடைந்துள்ளனர்.வழக்கமான பயணங்களைப் போலவே ஒரு நாள் வணிகப் பயணங்களுக்கும் பணம் செலுத்த வேண்டும் என்று அவர்கள் நினைக்கிறார்கள்.

தினசரி கொடுப்பனவு

நீங்கள் ஒரு வணிக பயணத்தில் இருக்கும் ஒவ்வொரு நாளுக்கும் தினசரி கொடுப்பனவுகள் வழங்கப்படும். அதன் தொடக்க மற்றும் முடிவு தேதிகளை பயண டிக்கெட்டுகளால் தீர்மானிக்க முடியும். மேலும், தினசரி கொடுப்பனவுகளின் செலவை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களைக் கோர வேண்டிய அவசியமில்லை.

ஒரு ஊழியர் தனக்கு சொந்தமான அல்லது குத்தகைக்கு எடுத்த காரை ஓட்டுகிறார் என்றால், ஒரு மெமோவும் தேவை. நிறுவன காரில் பயணிக்கும் போது உங்களுக்கும் இது தேவைப்படும். பூர்த்தி செய்யப்பட்ட ஆவணம் செலவு அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது. பெட்ரோலுக்கான செலவுகளை உறுதிப்படுத்த, எரிவாயு நிலைய ரசீதுகள் மற்றும் பயணத் தாள்களைப் பயன்படுத்தவும்.

பயண செலவுகள்

திருப்பிச் செலுத்துவதற்காக பயணச் செலவுகளை ஈடுகட்ட, உங்களுக்கு டிக்கெட் தேவைப்படும் (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 264). ஒரு விமானத்தில் விமானத்தை உறுதிப்படுத்த, உங்களுக்கு டிக்கெட் (பயண ரசீது) மற்றும் போர்டிங் பாஸ் (மே 18, 2015 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதம் எண் 03-03-06/2/28296) தேவை. பதிவு செய்வதற்கு மின்னணு டிக்கெட்டுகளையும் ஏற்றுக்கொள்ளலாம்.பாதுகாப்பு முத்திரை இல்லாத போர்டிங் பாஸ் விமான டிக்கெட்டை வாங்குவதற்கான செலவை உறுதிப்படுத்தாது. நிதி அமைச்சகம் நிறுவனங்களுக்கு இந்த சாதகமற்ற முடிவுக்கு வந்தது (ஜூன் 6, 2017 எண். 03-03-06/1/35214 கடிதம்).

ரயில் பயணமானது ரயில் டிக்கெட் மூலம் உறுதி செய்யப்படுகிறது. மின்னணு டிக்கெட்டுகளுக்கு, உங்களுக்கு ஒரு கட்டுப்பாட்டு கூப்பன் தேவை (ஆகஸ்ட் 25, 2014 எண் 03-03-07/42273 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதம்).

ஊழியர்களால் பயன்படுத்தப்படும் டாக்ஸி சேவைகளின் விலையை எழுதுவதற்கு நிறுவனத்திற்கு உரிமை உண்டு (அக்டோபர் 20, 2017 தேதியிட்ட நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதம் எண் 03-03-06/1/68839). ஆனால் பயணத்தின் அதிகாரப்பூர்வ தன்மையை நீங்கள் நிரூபிக்க வேண்டும். கூடுதலாக, ஒரு ஊழியர் தனது சொந்த காரில் வணிக பயணத்திற்குச் சென்றால் நீங்கள் செலவுகளை தள்ளுபடி செய்யலாம்.

அத்தகைய செலவுகளை நீங்கள் தள்ளுபடி செய்ய வேண்டும் என்றால், பயணங்களின் உத்தியோகபூர்வ தன்மையை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களை சேமித்து வைக்கவும். ஒரு வேலை உத்தரவு மற்றும் ஒரு டாக்ஸிக்கு பணம் செலுத்தியதற்கான ரசீது. ஊழியர் வேலை நோக்கங்களுக்காக காரைப் பயன்படுத்தினார் என்பதை இந்த ஆவணங்களிலிருந்து பின்பற்ற வேண்டும். ஆய்வின் போது, ​​பாதை மற்றும் பயண நேரத்தை ஆய்வாளர்கள் ஆய்வு செய்வார்கள். வேலை நேரத்தில் ஊழியர் கூட்டாட்சி வரி சேவைக்குச் சென்றிருந்தால், தேவையற்ற கேள்விகள் எதுவும் இருக்காது. இரவில் நீங்கள் எங்கு செல்கிறீர்கள் என்பது தெளிவாகத் தெரியவில்லை என்றால், இந்த உண்மை வரி அதிகாரிகளை எச்சரிக்கும்.

டாக்ஸி பேப்பர்களுக்கு கூடுதலாக, உங்கள் வணிக பயணத்தை மறைமுகமாக உறுதிப்படுத்தும் பிற ஆவணங்களைத் தயாரிக்கவும். எடுத்துக்காட்டாக, இது ஒரு பணியாளரின் பயணத்தின் முடிவுகளின் அடிப்படையில் கையொப்பமிடப்பட்ட ஒரு எதிர் கட்சியுடனான ஒப்பந்தமாக இருக்கலாம். பயணத்தின் உத்தியோகபூர்வ தன்மையை நீங்கள் நியாயப்படுத்த முடியும் என்று நீங்கள் சந்தேகித்தால், நிகர லாபத்தின் இழப்பில் டாக்ஸியின் விலையை எழுதுவது பாதுகாப்பானது.

வாழ்க்கை செலவுகள்

தங்குமிடச் செலவுகள் ஹோட்டல்களின் ஆவணங்கள் மூலம் உறுதிசெய்யப்படுகின்றன. பணியமர்த்தப்பட்ட பணியாளர் வாடகை குடியிருப்பில் வசித்திருந்தால், கையொப்பமிடப்பட்ட வாடகை ஒப்பந்தத்தின் மூலம் செலவுகளை உறுதிப்படுத்த முடியும். அதனுடன் உரிமை ஆவணங்களின் நகல்களை இணைக்கவும்.

2019 இல் பயணச் செலவுகளுக்கான கணக்கு

வணிக பயணத்திற்கான முன்கூட்டிய அறிக்கை அங்கீகரிக்கப்பட்ட பிறகு, வணிக பரிவர்த்தனைகள் கணக்கியல் உள்ளீடுகளில் பிரதிபலிக்க வேண்டும். பயணச் செலவுகளுக்கான கணக்கியல் கணக்கு 71 "பொறுப்புடைய நபர்களுடனான தீர்வுகள்" ஐப் பயன்படுத்தி மேற்கொள்ளப்படுகிறது. வணிக பயணச் செலவுகளை கணக்கியலில் எவ்வாறு பிரதிபலிப்பது என்பது பற்றி Glavbukh அமைப்பின் வல்லுநர்கள் மேலும் கூறுகின்றனர்.

பயணச் செலவுகளுக்கான அனைத்து இடுகைகளையும் கீழே உள்ள அட்டவணையில் பட்டியலிட்டுள்ளோம்.

2019 இல் பயணச் செலவுகளைக் கணக்கிடுவதற்கான இடுகைகள்

ஒரு வணிக பயணத்தில் பணியாளர்களின் பதிவு பணியாளரை ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கான ஆணையுடன் தொடங்குகிறது. ஊழியர் எந்த காலத்திற்கு வணிக பயணத்திற்கு செல்கிறார், எந்த இடத்திற்கு மற்றும் எந்த நோக்கத்திற்காக செல்கிறார் என்பதை இது குறிக்கிறது. அதனுடன் இணைந்த ஆவணம் ஒரு உத்தியோகபூர்வ பணியாகும், இது வணிக பயணத்தின் நோக்கம், எதிர் கட்சிகள், வாடிக்கையாளர்கள், சாத்தியமான வாங்குவோர் அல்லது பிற நபர்களுடனான தொடர்புகளின் நிலைகளை இன்னும் விரிவாகக் குறிக்கிறது.

ஆர்டர் மற்றும் உத்தியோகபூர்வ பணியை முடித்த பிறகு, வணிக பயணத்தின் போது செலவழிக்கப்படும் ஒரு முன்பணத் தொகை செலுத்தப்படுகிறது. முன்பணம் தினசரி செலவுகளை உள்ளடக்கியது: தங்குமிடம், உணவு மற்றும் தொடர்புடைய செலவுகள் (இடத்திற்கு பயணம்).

நான் எப்போது முன்பணத்தை செலுத்த வேண்டும் - வணிக பயணத்திற்கு முன் அல்லது பின்?

ஒரு பணியாளரை வணிகப் பயணத்திற்கு அனுப்பும்போது, ​​பயணச் செலவுகள் மற்றும் வாடகை தங்குமிடங்கள் மற்றும் அவர் நிரந்தரமாக வசிக்கும் இடத்திற்கு வெளியில் வாழ்வது தொடர்பான கூடுதல் செலவுகள் (ஒவ்வொரு நாளுக்கு) செலுத்துவதற்கு அவருக்கு ரொக்க முன்பணம் வழங்கப்படுகிறது.

ஒரு வணிகப் பயணத்திலிருந்து பணியாளர் திரும்பியவுடன், அவர் ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கையை வரைந்து, அனைத்து செலவுகளையும் மாற்றிய பின் இறுதிக் கொடுப்பனவுகள் செய்யப்படுகின்றன. பயணத்திற்கு முன் வழங்கப்பட்ட முன்கூட்டிய பணம் இந்த செலவுகளை ஈடுகட்டவில்லை என்றால், மீதமுள்ள தொகை பணியாளருக்கு வழங்கப்படும். ஆனால் இது நிறுவனத்தின் இயக்குனர் அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட நபரால் முன்கூட்டிய அறிக்கை அங்கீகரிக்கப்பட்ட பிறகு நிகழ்கிறது, ஏனெனில் வணிக நடவடிக்கைகளின் பார்வையில் இருந்து நியாயப்படுத்தப்படாத செலவுகள் பெரும்பாலும் உள்ளன. ஒரு வணிக பயணத்தின் போது, ​​ஒரு ஊழியர் ஒரு உணவகத்தில் ஒரு பெரிய தொகைக்கு மதிய உணவு சாப்பிட்டு, செலவு அறிக்கையுடன் ஒரு காசோலையை இணைத்தார் என்று வைத்துக்கொள்வோம். இயக்குனர் இந்த செலவுகளை நியாயமற்றதாக கருதலாம், எனவே இந்த வழக்கில் செலவுகள் ஊழியருக்கு திருப்பிச் செலுத்தப்படாது.

பயணக் கொடுப்பனவுகளை எவ்வாறு வழங்குவது - நிறுவனத்தின் பண மேசையிலிருந்து அல்லது பணியாளரின் வங்கி அட்டைக்கு மாற்றுவது?

இந்த வழக்கில், இரண்டு விருப்பங்களும் சாத்தியமாகும்.

பணப் பதிவேட்டில் இருந்து பணம் வழங்கப்பட்டால், அது பயணச் செலவுகளுக்காக வழங்கப்பட்டதாக ஒரு குறிப்பு செய்யப்படுகிறது. கூடுதலாக, ஊழியரிடமிருந்து ஒரு அறிக்கை பண ஆர்டருடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது, அதில் அவர் பணம் செலுத்துமாறு கேட்கிறார். இந்த தேவை 2012 முதல் நடைமுறையில் உள்ளது.

பயணக் கொடுப்பனவுகளை பணியாளரின் தனிப்பட்ட அட்டைக்கு மாற்றும் போது, ​​பயணச் சான்றிதழில் பயணத்தின் நோக்கம் எவ்வாறு வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது என்பதைப் பொறுத்து, இந்த பணம் வணிகப் பயணத்திற்கானது அல்லது தினசரி கொடுப்பனவு என்பதை கட்டணத்தின் நோக்கம் குறிக்கிறது.

பயணச் சான்றிதழை நிரப்புதல்

பணம் பெறப்பட்டதும், அனைத்து ஆவணங்களும் பூர்த்தி செய்யப்பட்டு, பணியாளருக்கு பயணச் சான்றிதழ் வழங்கப்படுகிறது, பின்னர் பணியாளர் துறை, கணக்கியல் துறை அல்லது செயலாளரிடம் அவர் ஒரு வணிக பயணத்திற்குச் செல்லும் போது (தேதி சுட்டிக்காட்டப்படுகிறது) ஒரு முத்திரை வழங்கப்படும். , அவர் எங்கிருந்து புறப்படுகிறார், மற்றும் பணியிடங்களில் இருந்து பணியாளர் வெளியேறுவதை உறுதிப்படுத்தும் நபரின் கையொப்பம்.

பயணச் சான்றிதழின் பின்புறத்தில் புறப்படும் புலங்கள் நிரப்பப்பட்ட தேதி, பணியாளர் இலக்குக்கு அனுப்பப்படும் தேதியாகக் கருதப்படுகிறது. வணிக பயணத்தின் இடத்திற்கு வந்த பிறகு, அவர் கணக்கியல் துறை, செயலாளர் அல்லது நிறுவனத்தின் முத்திரையுடன் மற்றொரு நபருக்கு வருகைக்கான அடையாளத்தை வைக்கிறார்.

ஒரு இரண்டாம் ஊழியர் ஒரு இடத்திற்கு அனுப்பப்படுகிறார், ஆனால் சில வேலை சிக்கல்களைத் தீர்க்க அவர் மற்ற நிறுவனங்களுக்குச் செல்ல வேண்டும். இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், பயணச் சான்றிதழின் பின்புறத்தில், ஊழியர் வருகை மற்றும் அவர் புறப்படும் இடங்கள் அனைத்தையும் பிரதிபலிக்க வேண்டியது அவசியம், இதனால் பயணச் செலவுகளை நியாயப்படுத்துவதில் எந்த பிரச்சனையும் இல்லை.

பணியாளர் தனது நிறுவனத்திற்குத் திரும்பும்போது தலைகீழ் பக்கத்தை நிரப்புவதற்கான இறுதி நிலை ஏற்படுகிறது. பணியாளர் துறையில் உள்ள நிறுவனத்திற்கு அவர் தனது வருகையைக் குறிக்கிறார், இந்த கட்டத்தில் பயணச் சான்றிதழின் தலைகீழ் பக்கம் முடிந்ததாகக் கருதப்படுகிறது. ஒரு வணிகப் பயணத்திலிருந்து திரும்பிய மூன்று வேலை நாட்களுக்குள், பணியாளர் அனைத்து செலவினங்களையும் முன்கூட்டியே அறிக்கை செய்து சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.

முன்கூட்டியே அறிக்கையை எவ்வாறு நிரப்புவது

முன்கூட்டிய அறிக்கை என்பது செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் அனைத்து முதன்மை ஆவணங்களும் இணைக்கப்பட்ட ஆவணமாகும்.

தலைப்புப் பக்கத்தில் பின்வருவனவற்றை எழுத வேண்டும்:

• பணியாளரின் பெயர்
• உட்பிரிவு
• முன்கூட்டியே அறிக்கை தேதி

முன்கூட்டிய அறிக்கையின் மறுபக்கத்தில், பணியாளர் குறிப்பிடுகிறார்:

• முதன்மை ஆவணங்களின் பெயர்கள் அல்லது செலவுகளின் பெயர்கள்
• ஆவணத்தில் சுட்டிக்காட்டப்பட்ட தொகை
• முடிக்கப்பட்ட செலவுகளுக்கான மொத்த தொகை
• கையெழுத்து

தலைகீழ் பக்கத்தை பூர்த்தி செய்த பிறகு, முன்கூட்டியே அறிக்கை கணக்கியல் துறைக்கு சமர்ப்பிக்கப்படுகிறது. கணக்கியல் சேவையானது முன்கூட்டிய அறிக்கையின் அடிப்பகுதியில் ஒரு கவுண்டர்ஃபோயிலை நிரப்புகிறது, இது பின்வரும் தரவைக் குறிக்கிறது: முன்கூட்டிய அறிக்கையை வழங்கியவர், முன்கூட்டிய அறிக்கை எண், முன்கூட்டிய அறிக்கையை ஏற்றுக்கொண்ட தேதி. இந்த செலவு அறிக்கையை அவர் சமர்ப்பித்ததை உறுதிப்படுத்தும் வகையில் முதுகெலும்பு கிழிக்கப்பட்டது மற்றும் ஊழியருக்கு வழங்கப்படுகிறது.

செலவுகளின் அடிப்படையில் நீங்கள் என்ன கவனம் செலுத்த வேண்டும்?

1. போக்குவரத்து

பொது போக்குவரத்துக்கான பயணச் செலவுகள் (டிராலிபஸ், பஸ், டிராம்) தினசரி கொடுப்பனவில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன என்பதை ஒருவர் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும், எனவே அவற்றை திருப்பிச் செலுத்தாத உரிமை முதலாளிக்கு உள்ளது. இது சட்டத்தால் வழங்கப்படவில்லை. ரசீது மற்றும் டிக்கெட் வழங்கப்பட்டால், சுரங்கப்பாதை பயணம் திருப்பிச் செலுத்தப்படும்.

பயணிகள் மற்றும் நீண்ட தூர ரயில்களுக்கான செலவுகளை முதலாளி திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும். ஒரு நகராட்சியில் இருந்து மற்றொரு நகராட்சிக்கு மினிபஸ் மூலம் பயணம் செய்வதும் திருப்பிச் செலுத்தப்படுகிறது. இந்த வழக்கில், நகருக்குள் மினிபஸ் மூலம் பயணம் செய்தால் திருப்பிச் செலுத்தப்படவில்லை.

2. வீட்டு வாடகை

2012 வரை, வீட்டு செலவுக்கு கட்டுப்பாடுகள் இருந்தன. தற்போது, ​​வீட்டு வாடகைக்கு சட்டப்பூர்வ கட்டுப்பாடுகள் எதுவும் இல்லை; இது அனைத்தும் பணியாளர் முதலாளியுடன் எவ்வாறு பேச்சுவார்த்தை நடத்துகிறார் என்பதைப் பொறுத்தது. ஐந்து நட்சத்திர ஹோட்டலில் தங்குமிடத்தை வாடகைக்கு எடுக்க உள் ஆவணங்களை முதலாளி அனுமதித்தால், பணியாளர் இதைச் செய்யலாம். இந்த வழக்கில் முழுத் தொகையின் செலவும் செலவில் சேர்க்கப்படும்.

3. பொழுதுபோக்கு செலவுகள்

பிரதிநிதிகள் குழுவின் வணிகப் பயணத்தின் போது, ​​பல்வேறு கூடுதல் செலவுகள் ஏற்படலாம், எடுத்துக்காட்டாக, உணவகங்களுக்கான செலவுகள், முதலியன. இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், பொழுதுபோக்குச் செலவுகள் மீதான கட்டுப்பாடு அமலுக்கு வருகிறது (இந்த அறிக்கையிடலுக்கான ஊதியத்திற்கான வரி செலுத்துவோரின் செலவில் 4%க்கு மிகாமல்/ வரி காலம்). இந்த வரம்பு மீறப்படாவிட்டால், வரிகளை கணக்கிடும் போது அனைத்து செலவுகளும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படலாம் (எளிமைப்படுத்தப்பட்ட வரி முறையின் பயன்பாடு தொடர்பாக வருமான வரி அல்லது வரி).

செலவுகள் ஏற்றுக்கொள்ளக்கூடிய வரம்புகளை மீறினால் என்ன செய்வது? இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், விதிமுறை மீறப்பட்ட போதிலும், முதலாளி பணியாளருக்கு அனைத்து செலவுகளையும் திருப்பிச் செலுத்த முடியும், ஆனால் சட்டத்தால் மூடப்பட்ட பகுதியில் மட்டுமே வரிகளைக் கணக்கிடும்போது அவற்றைக் கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு எழுத முடியும். மீதமுள்ளவை இழப்புகள்.

தினசரி கொடுப்பனவு செலுத்துதல்

தினசரி கொடுப்பனவு தொகை

தற்போது, ​​சட்டம் நீங்கள் தினசரி கொடுப்பனவுகளை செலுத்த அனுமதிக்கிறது, இது தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல, 700 ரூபிள் வரை. ஒரு நாளைக்கு. ஆனால், எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு இயக்குனர் வணிக பயணத்திற்குச் சென்றால், 700 ரூபிள் என்று நாம் கருதலாம். அவனுக்கு ஒரு நாள் போதாது. அவருக்கு ஒரு பெரிய தொகை ஒதுக்கப்படலாம், அதே நேரத்தில் 700 ரூபிள்களுக்கு மேல் உள்ள தொகை 13% தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டது.

வெளிநாட்டு வணிக பயணங்களின் விஷயத்தில், பயணி அனுப்பப்படும் நாட்டைப் பொறுத்து தினசரி கொடுப்பனவின் அளவு மாறுபடும். இதுவும் சட்டத்தால் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது.

தினசரி கொடுப்பனவின் அளவை அங்கீகரிக்கும் ஆவணங்கள்

தினசரி கொடுப்பனவின் அளவு இயக்குநரின் உத்தரவின் மூலம் அங்கீகரிக்கப்படுகிறது, அதில் எந்த வகை ஊழியர்களுக்கு தினசரி கொடுப்பனவு எவ்வளவு நிறுவப்பட்டுள்ளது என்பதை பரிந்துரைக்க முடியும். நீங்கள் எந்த அளவுகோலையும் அமைக்கலாம் (துறைகள், பதவிகள், பெயர்கள், முதலியன), இது சந்தேகத்திற்கு இடமின்றி விளக்கப்பட்டு, வரிசையில் தினசரி கொடுப்பனவுகளைக் குறிக்கும் போது பயன்படுத்தப்படலாம்.

பயண கொடுப்பனவுகளின் கணக்கீடு

பணியாளர் வணிக பயணத்தில் இருக்கும் அனைத்து நாட்களுக்கும் தினசரி கொடுப்பனவுகள் வழங்கப்படும். பயணக் கொடுப்பனவுகள் சராசரி வருவாயின் அடிப்படையில் காலண்டர் நாட்களில் கணக்கிடப்படுகின்றன.

உதாரணமாக

ஊழியரின் சம்பளம் 20,000 ரூபிள், அவர் ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பப்படுகிறார். ஆனால் கடந்த மாதம் ஊழியருக்கு ஆண்டு போனஸ் 100,000 ரூபிள் வழங்கப்பட்டது. பயண நாட்களுக்கான கட்டணத்தை கணக்கிடும் போது, ​​கடந்த மாதம் செலுத்தப்பட்ட இந்த போனஸ் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும். இது பணியாளருக்கு தினசரி திரட்டப்படும் தொகையை பாதிக்கும். அவர் இந்த மாதம் நிறுவனத்தில் பணிபுரிந்திருந்தால், வணிக பயணத்திற்கு செல்லவில்லை என்றால், அவர் 20,000 ரூபிள் பெற்றிருப்பார். ஆனால் அவர் ஒரு வணிக பயணத்திற்குச் சென்றதால், அவர் பெறும் தொகை பின்வருமாறு கணக்கிடப்படும்:

தினசரி கொடுப்பனவுகளை கணக்கிடுவதில் பிழைகள்

சில நேரங்களில் ஒரு கணக்காளர் பயணக் கொடுப்பனவுகளின் அளவை தவறாகக் கணக்கிடுகிறார், மேலும் ஊழியர் தனது சராசரி சம்பளம் எவ்வாறு கணக்கிடப்பட்டது என்பதைக் கண்டுபிடிக்கத் தொடங்குகிறார். அவர்கள் சில கொடுப்பனவுகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளவில்லை அல்லது சராசரி வருவாயின் அடிப்படையில் வணிக பயணத்தை கணக்கிடவில்லை, ஆனால் சம்பளத்தை வெறுமனே கணக்கிட்டனர். சராசரி வருவாயின் அடிப்படையில் ஊதியங்கள் கணக்கிடப்பட வேண்டும் என்று கோருவதற்கு ஊழியருக்கு உரிமை உண்டு, இது நடப்பு மாதத்தில் அவரது கொடுப்பனவுகளை கணிசமாக அதிகரிக்கும்.

எதிர்மாறாக நடக்கும் நேரங்களும் உண்டு. உதாரணமாக, கடந்த மாதம் ஒரு ஊழியர் ஒரு நிலையில் இருந்து மற்றொரு இடத்திற்கு சென்றார், சராசரி சம்பளம் அவரது சம்பளத்தை விட குறைவாக இருந்தது. இந்த வழக்கில், நீங்கள் ஒரு வணிக பயணத்தில் இருக்கும் நேரத்திற்கான சம்பளம் குறைவாக இருக்கும்.

ஒரு வணிக பயணத்தில் நாட்கள் விடுமுறை மற்றும் கூடுதல் நேரத்திற்கான கட்டணம்

ஒரு ஊழியர் ஒரு நாள் விடுமுறையில் வணிக பயணத்தில் வேலை செய்வது மட்டுமல்லாமல், கூடுதல் நேரமும் வேலை செய்ய வேண்டும். வணிக சூழ்நிலைகளால் இது தேவைப்படுகிறது. இந்த வழக்கில், ஊழியர் அவர் உண்மையில் கூடுதல் நேரம் வைத்திருந்தார் என்பதை உறுதிப்படுத்த வேண்டும். அவர் பணிபுரிந்த நிறுவனத்தில் நேரடியாக உறுதிப்படுத்தல் வழங்கப்படலாம். எடுத்துக்காட்டாக, கூடுதல் நேரத்தின் உண்மையை மனிதவளத் துறையால் உறுதிப்படுத்த முடியும். அதே நேரத்தில், உறுதிப்படுத்தலுடன் கூடுதலாக, இந்த நாட்களில் வேலை நாள் இரண்டு மணிநேரம் நீடித்தது என்பதை நேரடியாகக் குறிக்கும் பணியை உங்கள் முதலாளியிடம் இருந்து பெறுவதும் முக்கியம். முதலாளி இதை நேரடியாகக் குறிப்பிடவில்லை என்றால், இந்த கூடுதல் நேரத்திற்கு ஊழியருக்கு பணம் செலுத்தாமல் இருக்க அவருக்கு உரிமை உண்டு. ஒரு நேர்மையற்ற ஊழியர் அவர் வந்த நிறுவனத்துடன் ஒரு சதித்திட்டத்தில் நுழையும் போது வழக்குகள் இருக்கலாம், மேலும் அவர்கள் அவருக்காக யதார்த்தத்திற்கு பொருந்தாத ஆவணங்களை வரைகிறார்கள். எந்தவொரு கூடுதல் நேரமும் முதலாளியால் தொடங்கப்படுகிறது; பணியாளர் தனது வேலை நாளை நீட்டிக்க முடியாது.

வார இறுதி நாட்களில் வேலை செய்வதற்கும் இதுவே செல்கிறது. ஒரு ஊழியர், ஒரு வணிக பயணத்தில் இருக்கும்போது, ​​வார இறுதி நாட்களில் வேலைக்குச் சென்றால், இது முதலாளியுடன் ஒப்புக் கொள்ளப்பட வேண்டும், ஒரு உத்தரவு பிறப்பிக்கப்பட வேண்டும், பின்னர் வார இறுதிகளில் அவரது பணிக்கு ஊதியம் வழங்கப்படும்.

ஒரு வார இறுதி அல்லது விடுமுறை நாட்களில் வெளியே சென்று வேலை செய்யும்படி பணியாளருக்கு முதலாளி அறிவுறுத்தினால், தொழிலாளர் குறியீட்டின் படி பணம் இரட்டிப்பாகும். ஆனால் இடுகையிடப்பட்ட பணியாளருக்கான கட்டணம் சராசரி சம்பளத்தின் அடிப்படையில் செய்யப்படுவதால், கேள்வி எழுகிறது: ஒரு நாள் விடுமுறையில் அவர் வேலையை எவ்வாறு கணக்கிட முடியும்: சராசரி வருவாய் அல்லது சம்பளத்தை இரட்டிப்பாக்குவது?

வணிக பயணத்தில் வார இறுதிகளில் வேலை இரட்டை விகிதத்தில் செலுத்தப்படுகிறது, அதாவது சராசரி வருவாய் கணக்கிடப்படவில்லை, ஆனால் விகிதம் அல்லது சம்பளம் எடுக்கப்படுகிறது, வேலை நாட்களின் எண்ணிக்கையால் வகுக்கப்படுகிறது, இதன் விளைவாக வரும் தொகை 2 ஆல் பெருக்கப்படுகிறது.

உதாரணமாக

ஒரு வணிகப் பயணத்திற்குச் செல்லும்போது, ​​​​ஒரு நிறுவனத்தின் எந்தவொரு பணியாளரும் புகாரளிக்க சில ஆவணங்களை சேகரிக்க வேண்டும். வணிகப் பயணிகளுக்கான அறிக்கை ஆவணங்கள் ஏற்றுக்கொள்ளப்படுவதற்கு விதிகளின்படி தெளிவாக வரையப்பட்டிருக்க வேண்டும். இந்த சிக்கலைப் புரிந்துகொள்ள இந்த கட்டுரை உங்களுக்கு உதவும்.

வேலை சம்பந்தப்பட்ட எந்த விஷயத்திலும் அறிக்கை தேவை. குறிப்பாக நீங்கள் ஒரு வணிக பயணத்தைத் திட்டமிடுகிறீர்கள் என்றால்.

வணிகப் பயணத்திற்கு அனுப்பப்படும் ஒரு ஊழியர் கவலைப்பட வேண்டிய முதல் விஷயம் வணிகப் பயணிகளுக்கான ஆவணங்களைப் புகாரளிப்பதாகும். ஆனால் இந்த சிக்கலை துல்லியமாக புரிந்து கொள்ள, வணிக பயணம் என்றால் என்ன என்பதை நீங்கள் தெளிவாக புரிந்து கொள்ள வேண்டும். எனவே, ஒரு ஊழியர் தனது முதலாளியின் திசையில் பயணம் செய்வதைக் குறிக்கிறது. இது ஆர்டர் மூலம் முறைப்படுத்தப்பட்டுள்ளது மற்றும் காலக்கெடுவை தெளிவாகக் குறிப்பிடுகிறது. அத்தகைய பயணத்தின் நோக்கம் பொறுப்பான பணியாளர் ஒரு குறிப்பிட்ட உத்தியோகபூர்வ பணியைச் செய்ய வேண்டும். கூடுதலாக, ஒரு வணிக பயணம் குறைப்பு, சம்பள அதிகரிப்பு அல்லது வேலை இழப்பு ஆகியவற்றைக் குறிக்காது. அறிக்கையிடல் ஆவணங்களில் வணிக பயணத்துடன் தொடர்புடைய ஆவணங்கள் (அதன் பல்வேறு அம்சங்கள்) அடங்கும்.

இந்த முழு நிறுவனமும் பணியாளரின் தேவைகளுக்கு சில செலவுகளை உள்ளடக்கியதால், அவர்களுக்கு இழப்பீடு வழங்க, பொருத்தமான துணை ஆவணங்கள் அவசியம். இடுகையிடப்பட்ட பணியாளரின் செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் இந்த ஆவணங்கள் பயணம் முழுவதும் அவரால் சேகரிக்கப்படுகின்றன. பணிப் பயணத்தின் தொடக்கமானது பணியாளர் புறப்படும் நேரம் மற்றும் தேதியாகக் கருதப்படுகிறது. உதாரணமாக, இது ரயில் அல்லது பேருந்து புறப்படும் நேரமாக இருக்கலாம். முடிவானது பணியாளரின் வருகையின் நேரம் மற்றும் தேதியாகக் கருதப்படுகிறது.

இரண்டாவது நபரால் செய்யப்படும் செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துவது ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தொழிலாளர் சட்டத்தால் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது. திருப்பிச் செலுத்துதல் பின்வரும் செலவுகளை உள்ளடக்கியது:

• வாகனங்களில் பயணம் செய்ய கட்டணம் செலுத்த வேண்டும்;
• ஒரு வீட்டை வாடகைக்கு எடுப்பது;
• நீங்கள் நிரந்தரமாக வசிக்கும் இடத்திற்கு வெளியே வாழ்வது தொடர்பாக எழக்கூடிய கூடுதல் செலவுகள். இத்தகைய செலவுகளை தினசரி கொடுப்பனவுகள் அல்லது கள கொடுப்பனவுகள் என்று அழைக்கலாம்;
• பணியாளர் தனது முதலாளியின் அனுமதியுடன் செய்த அனைத்து செலவுகளும்.

தொழிலாளர் குறியீட்டின் படி, இழப்பீட்டு நிபந்தனைகளுக்கு இணங்குவது, சில அறிக்கை ஆவணங்களை வழங்குவதன் மூலம் மட்டுமே மேற்கொள்ளப்படுகிறது. மேலும், அவர்களின் மாதிரி முழுமையாக கவனிக்கப்பட வேண்டும். கணக்கியல் துறையின் ஊழியர் அல்லது உங்கள் நேரடி முதலாளியிடமிருந்து செலவுகள் இருப்பதை உறுதிப்படுத்த என்ன அறிக்கை ஆவணங்கள் தேவை என்பதை நீங்கள் கண்டுபிடிக்கலாம்.

ஒரு பணிப் பயணத்தின் அனைத்து நிபந்தனைகளும் (பயணம் செய்யக்கூடியவர்கள், கால அளவு மற்றும் பிற விவரங்கள்) ஒரு கூட்டு ஒப்பந்தம், பிற தனி ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் சில உள்ளூர் விதிமுறைகளால் நிர்ணயிக்கப்பட வேண்டும் என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டும்.

எந்த ஆவணங்கள் பயண ஆவணங்களாக கருதப்படுகின்றன என்பதை இப்போது கண்டுபிடிப்போம். இந்த ஆவணங்களில் பணியாளர் வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பப்பட்ட ஆவணங்கள் அடங்கும். இவை அடங்கும்:

கூடுதலாக, இந்தப் பட்டியலில் வணிகப் பயண அறிக்கையும் இருக்கலாம், இது பயணத்திலிருந்து திரும்பிய பிறகு ஒரு நிறுவன ஊழியர் தொகுத்துள்ளார். துறைத் தலைவரால் வரையப்பட்ட பணி நியமனமும் இதில் அடங்கும்.

2014 ஆம் ஆண்டின் இறுதியில் (டிசம்பர் 29), பயணச் சான்றிதழை வழங்குவதற்கான முந்தைய தேவையையும், உத்தியோகபூர்வ பணியையும் அரசாங்கம் ரத்து செய்தது என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். இப்போது அவை கட்டாயம் இல்லை மற்றும் விருப்பப்படி வழங்கப்படுகின்றன. அதே நேரத்தில், முன்கூட்டிய அறிக்கை ஒரு கட்டாய ஆவணமாக இருந்தது. நிரப்புவதற்கு முன், நீங்கள் மாதிரியை கவனமாக படிக்க வேண்டும், ஏனென்றால்... அது கண்டிப்பாக நிறுவப்பட்ட முறையில் முடிக்கப்பட வேண்டும். பணியாளர் குறிப்பிட்ட செலவுகளைச் செய்துள்ளார் என்பதை உறுதிப்படுத்தும் அனைத்து ஆவணங்களும் அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும்.

செலவு அறிக்கை தவறாகவோ அல்லது தவறாகவோ பூர்த்தி செய்யப்பட்டிருந்தால், அதற்கான செலவினங்களை திருப்பிச் செலுத்த முடியாது. மேலும், வரி ஆவணங்களைத் தயாரிக்கும் போது இந்த அறிக்கையை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள முடியாது மற்றும் வரி அடிப்படையில் சேர்க்க முடியாது.

வணிகப் பயணத்திற்கான உள் ஆவணங்களில் வேலை ஒதுக்கீடு, ஆர்டர் மற்றும் வணிகப் பயண அறிக்கை ஆகியவை அடங்கும். எனவே, ஒரு நபரால் ஏற்படும் பயணச் செலவுகளை அங்கீகரிப்பதற்காக அவை விருப்பமாகக் கருதப்படுகின்றன.

எனவே, ஒரு வணிக பயணத்தை ஏற்பாடு செய்யும் போது, ​​​​பணியாளர் பணியிடத்திலிருந்து எடுக்கப்பட்ட பின்வரும் அறிக்கை ஆவணங்களை வைத்திருக்க வேண்டும்:

• அதிகாரப்பூர்வ பணி. அதில் பணியாளரைப் பற்றிய தகவல்கள் இருக்க வேண்டும். முழு பெயர், நிலை மற்றும் பிற தரவு, அத்துடன் வணிக பயணத்தின் இடம், அதன் நேரம், காரணங்கள். அனைத்து செலவுகளையும் உள்ளடக்கும் நிறுவனத்தின் பெயரையும் இங்கே குறிப்பிட வேண்டும்;
• வணிக பயண சான்றிதழ். வணிக பயணத்தின் ஆரம்பம் மற்றும் முடிவு பற்றிய தகவல்கள் இங்கே உள்ளிடப்பட்டுள்ளன. சான்றிதழ் நிறுவனத்தின் முத்திரையால் சான்றளிக்கப்பட வேண்டும். இதன் அடிப்படையில் தினசரி செலவுகள் வழங்கப்படுகிறது. நீங்கள் வெளிநாட்டிற்குச் செல்ல வேண்டுமா அல்லது அதே நாளில் வணிகப் பயணத்திலிருந்து திரும்பும் போது இது வழங்கப்படாது.

திரும்பியதும், பணியாளர் முன்கூட்டியே அறிக்கையைத் தயாரித்து சமர்ப்பிக்கிறார். இது ஒரு நகலில் மட்டுமே நிரப்பப்பட்டு கணக்கியல் துறைக்கு அனுப்பப்படுகிறது.

இந்த அறிக்கையில், ஒரு வணிகப் பயணத்திற்குச் செல்வதற்கு முன், தங்குமிடம் மற்றும் போக்குவரத்துக்கு செலவிடப்பட்ட தோராயமான தொகையை நீங்கள் குறிப்பிட வேண்டும். அதிலிருந்து திரும்பியதும், ஊழியருக்கு கொடுக்கப்பட்ட தொகை உண்மையில் அவர் செய்த செலவுகளுடன் ஒப்பிடப்படுகிறது. பயணத்திற்கு முன் வழங்கப்பட்ட தொகை முழுமையாக செலவழிக்கப்படாத சூழ்நிலையில், பணியாளர் மீதமுள்ள பணத்தை காசாளரிடம் திருப்பித் தருகிறார். இதைச் செய்ய, உங்களுக்கு பண ரசீது ஆர்டர் தேவை, அதன் அடிப்படையில் பணம் திரும்பப் பெறப்படுகிறது.

மேலும், திரும்பிய பிறகு, ஊழியர் ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கையை மட்டுமல்ல, பயணச் சான்றிதழையும் சமர்ப்பிக்கிறார். கூடுதலாக, பணியாளரால் ஏற்படும் செலவுகளின் அளவை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களை நீங்கள் சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.

வணிகப் பயணத்திற்கான அறிக்கை ஆவணங்களில் பின்வருவன அடங்கும்:

• போக்குவரத்துக்காக வாங்கப்பட்ட அனைத்து பயண டிக்கெட்டுகளும்;
• ஹோட்டல் தங்குமிடத்தை உறுதிப்படுத்த அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஆவணம். நபர் ஹோட்டலில் கழித்த நாட்களின் எண்ணிக்கையையும், தங்குவதற்கான கட்டணத் தொகையையும் இது குறிக்கிறது;
• அமைப்பின் விவகாரங்களில் செய்யப்பட்ட அழைப்புகளின் அச்சிடுதல்.

வணிகப் பயணத்தில் சேர்க்கப்பட்டுள்ள சில சேவைகளுக்காக பணியாளர் செலுத்திய அனைத்து காசோலைகளும் மடித்து, திரும்பியவுடன் செலவு அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும். அவர்கள் ஒரு சாதாரண மற்றும் படிக்கக்கூடிய தோற்றத்தை கொண்டிருக்க வேண்டும் என்பதை மறந்துவிடாதீர்கள். நீங்கள் அவற்றை நசுக்கக்கூடாது, பின்னர் அவற்றை சலவை செய்யக்கூடாது. ரசீதுகளில் உணவுக் கறை அல்லது தேய்ந்த பகுதிகள் இருக்கக்கூடாது. படிக்க முடியாத தகவல். அத்தகைய காசோலைகள் கணக்கியல் துறையால் ஏற்றுக்கொள்ளப்படாது, மேலும் நீங்கள் சட்டப்படி தேவைப்படும் இழப்பீட்டைப் பெறமாட்டீர்கள்.

பயணச் சான்றிதழின் படி தினசரி செலவுகளை செலுத்துதல் மேற்கொள்ளப்படுகிறது. நிறுவனத்தின் உள்ளூர் விதிமுறைகளின் அடிப்படையில் தினசரி கொடுப்பனவு அளவு தீர்மானிக்கப்படுகிறது. மேலும், அவற்றின் அளவு ஒரு கூட்டு ஒப்பந்தத்தால் தீர்மானிக்கப்படலாம். அதே நேரத்தில், அதிகபட்ச மற்றும் குறைந்தபட்ச தொகைகள் வரையறுக்கப்படவில்லை, ஆனால் நிறுவனத்தால் சுயாதீனமாக தீர்மானிக்கப்படுகிறது. எனவே, வெளிநாட்டு வணிக பயணத்திற்கான தினசரி கொடுப்பனவு தொகை நாட்டை விட தோராயமாக 3 மடங்கு அதிகமாக இருக்கும்.

தினசரி கொடுப்பனவுகள், சட்டத்தால் விதிமுறையாக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளன (நாட்டிற்குள் வணிக பயணங்களுக்கு 700 ரூபிள் மற்றும் வெளிநாட்டு பயணங்களுக்கு 2,500 ரூபிள்), தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. ஒரு நிறுவனம் சட்டத்தால் நிறுவப்பட்ட வரம்பிற்கு மேல் பணம் செலுத்தும் அளவை அமைத்தால், அவை தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை.

ஒரு வணிக பயணத்தின் போது ஒரு நபர் தனது நிரந்தர வதிவிட இடத்திற்கு தினமும் திரும்ப முடியும் என்றால், அவர் தினசரி கொடுப்பனவுக்கு உரிமை இல்லை.

அனைத்து பயண அறிக்கை ஆவணங்களும் சரியாக நிரப்பப்பட வேண்டும் என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டும், ஏனெனில் நிறுவப்பட்ட மற்றும் ஒருங்கிணைந்த மாதிரியிலிருந்து சிறிதளவு விலகல் ஊழியர் தனது பயணச் செலவுகளுக்கு திருப்பிச் செலுத்துவதைப் பெற முடியாது.

ஒரு ஊழியர் வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பி வந்து, பெறப்பட்ட பணியை முழுமையாக முடிக்கவில்லை என்றால், முதலாளி தனது சராசரி சம்பளத்தை குறைக்க உரிமை உண்டு மற்றும் தினசரி கொடுப்பனவுகள் மற்றும் பிற கொடுப்பனவுகளை ஊழியருக்கு வழங்கக்கூடாது. பணியை முடிக்கத் தவறியது பணியாளரின் மோசமான செயல்திறன் காரணமாக இல்லை என்றால் (உதாரணமாக, மற்றொரு அமைப்பின் தரப்பில் கட்டாய மஜூர் காரணமாக), பின்னர் முதலாளி பணியாளருக்கு அபராதம் விதிக்க மாட்டார்.

எனவே, உத்தியோகபூர்வ பணியை சரியாக முடிக்க, அத்துடன் தொடர்புடைய செலவுகளுக்கு சட்டத்தின் மூலம் இழப்பீடு பெற, பயண அறிக்கை ஆவணங்கள் என்ன தயாரிக்கப்பட வேண்டும் என்பதை நீங்கள் தெளிவாக அறிந்து கொள்ள வேண்டும். ஆவணங்களை சரியாகவும் துல்லியமாகவும் நிரப்புவது உங்கள் வணிக பயணத்தில் செலவழித்த பணத்தை எளிதாக திரும்பப் பெற அனுமதிக்கும் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

வீடியோ "பயண ஆவணங்கள்"

பதிவைப் பார்த்த பிறகு, வணிகப் பயணம் தொடர்பான ஆவணங்களைத் தயாரிப்பதில் என்ன குறிப்பிட்ட அம்சங்கள் உள்ளன என்பதை நீங்கள் கண்டுபிடிப்பீர்கள்.

அதே நேரத்தில், வணிகப் பயணங்கள் தொடர்பான உத்தரவாதங்கள் மற்றும் இழப்பீடுகள் வழங்கப்படுவதை வரி செலுத்துவோர் நினைவில் கொள்ள வேண்டும். பணியாளர்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும்நிறுவனத்துடன் வேலை ஒப்பந்தம் செய்தவர்கள். GPC (சிவில் சட்டம்) உடன்படிக்கையின் கீழ் பணிபுரியும் ஊழியர்கள் தொழிலாளர் சட்டம் மற்றும் விதிகளின்படி தொழிலாளர் சட்டத் தரங்களைக் கொண்ட பிற செயல்களுக்கு உட்பட்டவர்கள் அல்ல.

தீர்மானம் எண். 749 இன் பத்தி 2 இல் இதேபோன்ற விதி உள்ளது:

பணியாளர்கள் உள்ளனர் தொழிலாளர் உறவுகளில்முதலாளியுடன்.

குறிப்பு: வேறு எந்த பயணமும் வணிக பயணமாக கருதப்படாது.

அதன்படி, ஒரு ஊழியர் GPC ஒப்பந்தத்தின் கீழ் ஒரு நிறுவனத்தில் பணிபுரிந்தால், அவரை உத்தியோகபூர்வ நோக்கங்களுக்காக ஒரு பயணத்திற்கு அனுப்புவது வணிக பயணம் அல்ல. அத்தகைய பணியாளருக்கு பயணச் செலவுகளுக்கு ஈடுசெய்ய நிறுவனத்திற்கு எந்தக் கடமையும் இல்லை என்பதே இதன் பொருள். எனவே, வணிக பயணத்துடன் தொடர்புடைய செலவுகளின் அளவு மூலம் GPC ஒப்பந்தத்தின் (ஊதியம் தொகை) விலையை அதிகரிக்காமல் இருக்கவும், அதே போல் "கூடுதல்" வரிகளை செலுத்தாமல் இருக்கவும், இழப்பீட்டுத் தொகையை நிறைவேற்றுபவருக்கு செலுத்தும் வாய்ப்பு உள்ளது. GPC ஒப்பந்தத்தில் (சிவில் இயல்பு) பணி வழங்கப்பட வேண்டும்.

வரி மற்றும் கணக்கியல் இரண்டிலும், வணிக பயணங்கள் தொடர்பான வணிக பரிவர்த்தனைகளை பிரதிபலிக்கும் போது, ​​கணக்கியல் தீர்க்க வேண்டிய முழு அளவிலான பணிகள் மற்றும் சிக்கல்கள் எழுகின்றன. வணிக பயணங்களுக்கு ஊழியர்களை அனுப்புவது ஊழியர்களுக்கும் நிறுவனத்திற்கும் இடையிலான வேலைவாய்ப்பு உறவின் ஒரு பகுதியாகும். இந்த பிரச்சினைக்கு அர்ப்பணிக்கப்பட்டது.

இந்த அத்தியாயத்திற்கு இணங்க, பயண ஊழியர்களுடன் ஊதியத்தை கணக்கிடுவதற்கு ஒரு சிறப்பு நடைமுறையைப் பயன்படுத்துவது அவசியம். எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக, ஒரு பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பும்போது, ​​​​அவர் தக்கவைத்துக்கொள்வதற்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படுகிறார்: 1) அவர் பணிபுரியும் இடம் (நிலை), 2) சராசரி வருவாய், அத்துடன் விதிகளின்படி வணிக பயணத்துடன் தொடர்புடைய செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துதல் .

மெனுவிற்கு

வணிக பரிவர்த்தனைகளின் பதிவு மற்றும் கணக்கியல் செயல்முறை

தேவைகளுக்கு இணங்க, ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பப்பட்டால், பணியாளருக்கு இழப்பீடு வழங்க முதலாளி கடமைப்பட்டிருக்கிறார்:

• நீங்கள் சேருமிடத்திற்குச் செல்வதற்கான பயணச் செலவுகள்;
• குடியிருப்பு வளாகத்தை வாடகைக்கு எடுப்பதற்கான செலவுகள்;
• தினசரி கொடுப்பனவு - நிரந்தர வதிவிட இடத்திற்கு வெளியே வாழ்வதுடன் தொடர்புடைய கூடுதல் செலவுகள்;
• முதலாளியின் அனுமதி அல்லது அறிவுடன் பணியாளரால் ஏற்படும் பிற செலவுகள்.

மேலே கூடுதலாக, செய்ய பயண செலவுகள்தொடர்புடைய:

• புறப்படும் இடங்கள், இலக்கு அல்லது இடமாற்றங்கள் ஆகியவற்றில் விமான நிலையம் அல்லது ரயில் நிலையத்திற்குச் செல்வதற்கான செலவுகள்,
• சாமான்கள் செலவு,
• தகவல் தொடர்பு சேவைகளுக்கான செலவுகள்,
• வெளிநாட்டு பாஸ்போர்ட், விசாக்கள் மற்றும் பிற பயண ஆவணங்களைப் பெறுவதற்கும் பதிவு செய்வதற்கும் ஆகும் செலவுகள்,
• மோட்டார் போக்குவரத்தின் நுழைவு அல்லது போக்குவரத்திற்கான உரிமைக்கான கட்டணம்,
• கட்டாய சுகாதார காப்பீடு பெறுவதற்கான செலவுகள்,
• பண பரிமாற்றத்துடன் தொடர்புடைய செலவுகள் அல்லது ரொக்க வெளிநாட்டு நாணயத்திற்கான வங்கி காசோலை,
• விமான நிலைய சேவை கட்டணம், கமிஷன் கட்டணம்,
• பிற கட்டாய கொடுப்பனவுகள் மற்றும் கட்டணங்கள்.

வணிக பயணங்களுடன் தொடர்புடைய தினசரி செலவினங்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான நடைமுறை மற்றும் அளவு ஒரு கூட்டு ஒப்பந்தம் அல்லது உள்ளூர் விதிமுறைகளால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. எனவே, தொழிலாளர் குறியீடு தரநிலைகள் எதுவும் அமைக்கப்படவில்லைபயணச் செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான இழப்பீட்டுத் தொகை. ஒரு கூட்டு ஒப்பந்தம் அல்லது உள்ளூர் ஒழுங்குமுறை (உதாரணமாக, வணிகப் பயணங்களுக்கான விதிமுறைகள்), தினசரி கொடுப்பனவுகளின் அளவு உட்பட, வணிகப் பயணங்களுடன் தொடர்புடைய செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான நடைமுறை மற்றும் அளவு ஆகியவற்றை சுயாதீனமாக தீர்மானிக்க முதலாளிகளுக்கு உரிமை வழங்கப்படுகிறது.

மெனுவிற்கு

வணிகப் பயணத்திற்கான ஆர்டர், அதிகாரப்பூர்வ பணி, பயணச் சான்றிதழ்

வணிக பயணங்கள் தொடர்பான வணிக பரிவர்த்தனைகளை ஆவணப்படுத்த, ஒருங்கிணைந்த படிவங்கள் அங்கீகரிக்கப்பட்டுள்ளன ஜனவரி 5, 2004 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவின் தீர்மானம். எண் 1"தொழிலாளர் மற்றும் அதன் ஊதியத்தின் முதன்மை கணக்கியல் ஆவணங்களின் ஒருங்கிணைந்த வடிவங்களின் ஒப்புதலின் பேரில்":

• எண். T-9 "ஒரு பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கான உத்தரவு (அறிவுரை)"
• எண். T-9a “தொழிலாளர்களை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கான உத்தரவு (அறிவுறுத்தல்)”
• எண். T-10a "வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவதற்கான அதிகாரப்பூர்வ பணி மற்றும் அதை செயல்படுத்துவதற்கான அறிக்கை"

பணியாளரின் பயணத்தின் நோக்கம் மற்றும் அதன் இறுதி முடிவுகள் பற்றிய தகவல்களைக் கொண்டுள்ளது. இது T-9 படிவத்தில் ஒரு ஆர்டரை வழங்குவதற்கான அடிப்படையாகும் மற்றும் வணிக பயண செலவுகளின் பொருளாதார நியாயத்தை உறுதிப்படுத்த உதவுகிறது.

நீங்களே உருவாக்கிக்கொண்டவற்றைப் பயன்படுத்தி பணியாளர்கள் வணிகப் பயணம் செல்ல ஏற்பாடு செய்யலாம். முதலாளியின் ஆணை (ORDER). ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு, நிரந்தர வேலை செய்யும் இடத்திற்கு வெளியே ஒரு உத்தியோகபூர்வ பணியை மேற்கொள்ள (தீர்மானம் எண். 749 இன் பிரிவு 3). தீர்மானத்தின் பத்தி 6 இன் படி, பயணத்தின் நோக்கம்பணியாளர் அனுப்பும் அமைப்பின் தலைவரால் தீர்மானிக்கப்படுகிறார் மற்றும் வேலை விளக்கத்தில் சுட்டிக்காட்டப்படுகிறார், இது முதலாளியால் அங்கீகரிக்கப்படுகிறது.

GASPROM LLC
TIN 4308123456, சோதனைச் சாவடி 430801001, OKPO 98756423

அமைப்பின் முழு பெயர்

ஆர்டர் எண். 90

ஒரு பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்புவது பற்றி

மாஸ்கோ 08/20/2019

அலெக்ஸி இவனோவிச் பெட்ரோவை ஒரு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பவும்.
இலக்கு - ரஷ்யா, யெகாடெரின்பர்க், எல்எல்சி "தயாரிப்பு நிறுவனம் "மாஸ்டர்".
பணியாளரின் நிலை உபகரணங்கள் சரிசெய்தல் ஆகும்.
கட்டமைப்பு அலகு - பொறியியல் பட்டறை.
வணிக பயணத்தின் காலம் ஆகஸ்ட் 24 முதல் ஆகஸ்ட் 26, 2019 வரை (3 காலண்டர் நாட்கள்).
வேலை விளக்கம்: உபகரணங்கள் பழுது மற்றும் சரிசெய்தல்.
போக்குவரத்து (அடிக்கோடு) - பொது/தனிப்பட்ட/அதிகாரப்பூர்வ/மூன்றாம் தரப்பு போக்குவரத்து.

வணிக பயணம் LLC "தயாரிப்பு நிறுவனம் "மாஸ்டர்" செலவில் மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

இயக்குனர் _________ ஏ.வி. இவானோவ்

நான் ஆர்டரைப் படித்தேன்:

உபகரணங்கள் சரிசெய்தல் _____________ ஏ.என். பெட்ரோவ்

ஒரு ஊழியர் ரஷ்ய கூட்டமைப்பிற்கு வெளியே ஒரு வணிக பயணத்திற்கு முதலாளியின் உத்தரவின் பேரில் அனுப்பப்படுகிறார் பயண அனுமதி இல்லாமல், சிஐஎஸ் உறுப்பு நாடுகளுக்கான வணிகப் பயணங்களின் வழக்குகளைத் தவிர, அரசுகளுக்கிடையேயான ஒப்பந்தங்கள் முடிவடைந்தன, அதன் அடிப்படையில் எல்லை அதிகாரிகள் நுழைவு மற்றும் வெளியேறுவதற்கான ஆவணங்களில் (தீர்மானங்கள்) மாநில எல்லையைக் கடப்பது குறித்து குறிப்புகளை எடுக்கவில்லை.

இது 5 ஆண்டுகள் (நீண்ட கால வெளிநாட்டு வணிக பயணங்களுக்கு - 10 ஆண்டுகள்).

படிவம் எண் T-10. பயண சான்றிதழ்

ஜனவரி 8, 2015 முதல் ஆவணம் கட்டாயமில்லை. இந்த ஆவணத்தை யாராவது தங்கள் நடைமுறையில் பயன்படுத்தினால், நீங்கள் பதிவிறக்கலாம்:

• வெற்று அடையாளப் படிவம் (.docx, 21 Kb)
• பூர்த்தி செய்யப்பட்ட மாதிரி பயணப் படிவம் (.docx, 16 Kb)

மெனுவிற்கு

வணிகப் பயணத்தின் காலம், புறப்பாடு, வார இறுதி நாட்களில் வருகை, பயண ஆவணங்கள் இல்லை

வணிகப் பயணத்தில் புறப்படும் நாள் மற்றும் வார இறுதி அல்லது விடுமுறை நாட்களில் வரும் வணிகப் பயணத்திலிருந்து புறப்படும் நாள் ஆகியவை குறைந்தபட்சம் இரண்டு மடங்கு தொகையை செலுத்த வேண்டும். வணிக பயணத்தின் போது சாலையில் செல்லும் நாட்களுக்கும் இது பொருந்தும்.

மெனுவிற்கு

பயண ஆவணங்கள் இல்லாத நிலையில் வணிக பயணத்தில் தங்கியிருக்கும் காலத்தை எவ்வாறு உறுதிப்படுத்துவது

வணிக பயணத்திற்கான பயணம் பயண டிக்கெட்டுகளை வழங்காமல் மூன்றாம் தரப்பு போக்குவரத்து நிறுவனத்தின் காரில் செய்யப்பட்டிருந்தால், வணிக பயணத்தில் தங்கியிருக்கும் காலத்தை மெமோ மற்றும் வாகனத்தின் வழியை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களிலிருந்து தீர்மானிக்க முடியும். பயண ஆவணங்கள் இல்லாத நிலையில், வணிகப் பயணத்தில் பணியாளர் தங்கியிருக்கும் காலம் ஒரு மெமோ மற்றும் (அல்லது) வணிகப் பயணத்தில் பணியாளர் தங்கியிருக்கும் உண்மையான நீளத்தை உறுதிப்படுத்தும் பெறுநரிடமிருந்து மற்ற ஆவணம் மூலம் உறுதிப்படுத்தப்படும்.

குறிப்பு: நவம்பர் 24, 2015 எண் SD-4-3/20427 தேதியிட்ட கடிதத்தில் ரஷ்யாவின் ஃபெடரல் வரி சேவையின் கடிதம்.

வணிகப் பயணங்களுக்கு ஊழியர்களை அனுப்புவதற்கான பிரத்தியேக விதிகளின்படி (அக்டோபர் 13, 2008 எண் 749 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் ஆணையால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது.

விதிமுறைகளின் 7 வது பத்தி கூறுகிறது: வணிக பயணத்தின் இடத்தில் பணியாளர் தங்கியிருக்கும் உண்மையான நீளம் வணிக பயணத்திலிருந்து திரும்பியவுடன் பணியாளர் வழங்கிய பயண ஆவணங்களால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. சில காரணங்களால் பயண ஆவணங்கள் காணவில்லை என்றால், ஒரு வணிக பயணத்தில் பணியாளர் தங்கியிருக்கும் உண்மையான காலம், ஒரு வாழ்க்கை இடத்தை வாடகைக்கு எடுப்பதற்கான ஆவணங்களால் உறுதிப்படுத்தப்படுகிறது. அவ்வாறு இல்லாத பட்சத்தில், பணியாளரின் வணிகப் பயணத்தில் தங்கியிருக்கும் உண்மையான கால அளவை உறுதிப்படுத்தும் ஒரு மெமோ மற்றும் (அல்லது) பிற ஆவணத்தை ஊழியர் சமர்ப்பிக்கிறார் (அக்டோபர் 19, 2015 தேதியிட்ட ரோஸ்ட்ரட் கடிதம் எண். 2450-6-1ஐயும் பார்க்கவும். )

உத்தியோகபூர்வ, தனிப்பட்ட போக்குவரத்தில் அல்லது மூன்றாம் தரப்பினரின் காரில் (ப்ராக்ஸி மூலம்) பயணம் செய்யப்பட்டிருந்தால், பணியாளர் சேவைக் குறிப்பில் ஒரு வழிப்பத்திரம், ரூட் ஷீட், இன்வாய்ஸ்கள், ரசீதுகள், பண ரசீதுகள் மற்றும் போக்குவரத்து பாதையை உறுதிப்படுத்தும் பிற ஆவணங்களை இணைக்க வேண்டும். .

வணிக பயண ஏற்பாடுகள் ஒரு வணிக பயணத்தில் பணியாளருக்கு சாத்தியமான அனைத்து பயண விருப்பங்களையும் உள்ளடக்காது. குறிப்பாக, டிக்கெட்டுகள் வழங்கப்படாத மூன்றாம் தரப்பு போக்குவரத்து நிறுவனத்தின் கார் மூலம் (பொருத்தமான ஒப்பந்தத்தின் அடிப்படையில்) பயணம் மேற்கொள்ளப்பட்டால், வணிகப் பயணத்தின் இடத்தில் ஊழியர் செலவிடும் நேரத்தை எவ்வாறு தீர்மானிப்பது என்பதை இந்த ஆவணம் குறிப்பிடவில்லை.

மெனுவிற்கு

வணிக பயணத்தில் ஒரு ஊழியர் தங்கியிருக்கும் உண்மையான நீளத்தை என்ன ஆவணங்கள் உறுதிப்படுத்த முடியும்?

ஃபெடரல் டேக்ஸ் சர்வீஸ் எந்தவொரு சூழ்நிலையிலும் பயண ஆவணங்களை வழங்க வேண்டிய அவசியமில்லை என்று நம்புகிறது, வணிகப் பயணத்தின் விதிமுறைகளின் 7 வது பிரிவின் பத்தி இரண்டின் விதிகளால் ஒருவர் வழிநடத்தப்பட வேண்டும். அதாவது, வணிகப் பயணத்தில் ஒரு ஊழியர் தங்கியிருக்கும் காலத்தை ஒரு மெமோ மற்றும் வணிகப் பயணத்தின் இடத்திற்கும், திரும்பும் இடத்திற்கும் (வேபில்கள், ரூட் ஷீட்கள், இன்வாய்ஸ்கள், ரசீதுகள், ரொக்க ரசீதுகள் மற்றும்) பயணத்திற்கு இந்த போக்குவரத்தைப் பயன்படுத்துவதை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்கள் மூலம் தீர்மானிக்க முடியும். போக்குவரத்து பாதையை உறுதிப்படுத்தும் பிற ஆவணங்கள்) . இந்த வழக்கில், பணியாளரின் குறிப்பில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள காலம், பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்ப மேலாளரின் தொடர்புடைய முடிவில் நிர்ணயிக்கப்பட்ட காலத்தை விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது.

மெனுவிற்கு

வணிகப் பயணம், தொகை, கணக்கீடு மற்றும் DIEMS செலுத்துதல், கணக்கியல் சான்றிதழ் தொடர்பான செலவுகளுக்கு ஒரு பணியாளருக்கு பணம் செலுத்துதல்

2017 முதல், பாலிசிதாரர்கள் பயணக் கொடுப்பனவுகள் அதிகரிக்கப்பட்டதால் காப்பீட்டு பிரீமியத்தில் சேமிக்க முடியாது. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டில் திருத்தங்கள் செய்யப்பட்டுள்ளன, அதன்படி நிறுவப்பட்ட வரம்புகளுக்குள் தினசரி கொடுப்பனவுகள் மட்டுமே காப்பீட்டு பங்களிப்புகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல ().

குறிப்பு: ரஷ்யாவில் வணிகப் பயணங்கள் மற்றும் வெளிநாட்டு வணிகப் பயணங்களுக்கான வரி நோக்கங்களுக்கான தினசரி கொடுப்பனவு விகிதங்கள் (.pdf 120 Kb)

ரஷ்ய வணிக பயணங்களுக்கு, தினசரி கொடுப்பனவு வரம்பு 700 ரூபிள், மற்றும் வெளிநாட்டு பயணங்களுக்கு - 2 500 ரூபிள்

அங்கீகரிக்கப்பட்ட தினசரி கொடுப்பனவுத் தொகையை மாற்றாமல் இருக்க நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோருக்கு உரிமை உண்டு. ஆனால் எப்போது என்ற உண்மையை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது அவசியம் அதிகரித்த தினசரி கொடுப்பனவுகள்அதிகப்படியான தொகைக்கு நீங்கள் காப்பீட்டு பிரீமியத்தை செலுத்த வேண்டும்.

மெனுவிற்கு

ரஷ்யாவிலும் வெளிநாட்டிலும் வணிக பயணங்களுக்கான தினசரி கொடுப்பனவு தரநிலைகளை நிறுவுவதற்கான உத்தரவு

வருமான வரியை கணக்கிடும்போது தினசரி கொடுப்பனவுகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும். கூட்டு ஒப்பந்தம் அல்லது மேலாளரின் உத்தரவில் அங்கீகரிக்கப்பட்ட தொகையில் தினசரி கொடுப்பனவு முழுமையாக செலவுகளில் சேர்க்கப்படலாம்.

தினசரி கொடுப்பனவு தரநிலைகளை நிறுவுவதற்கான உத்தரவின் வடிவம் தன்னிச்சையானது. ஆர்டரின் உரையில், தினசரி கொடுப்பனவு நிறுவப்பட்ட காலம், வணிக பயணங்களின் பிரத்தியேகங்கள் மற்றும் தினசரி கொடுப்பனவின் அளவு ஆகியவற்றைக் குறிக்கவும்.

குறிப்பு: தினசரி கொடுப்பனவு தரநிலைகளை நிறுவுவதற்கான ஆர்டரைப் பதிவிறக்கவும் (.docx, 17 Kb)

ஒரு வணிக பயணத்திற்கான தினசரி கொடுப்பனவின் அளவு

பயணத்தின் திட்டமிடப்பட்ட காலத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, வணிக பயணத்திற்கான முன்கூட்டிய கட்டணத்தின் ஒரு பகுதியாக தினசரி கொடுப்பனவுகள் வழங்கப்படுகின்றன (தொழிலாளர் குறியீட்டின் பிரிவு 168.)

வணிக பயணத்திற்கான முன்கூட்டிய கட்டணத்தின் ஒரு பகுதியாக இல்லாமல் தினசரி கொடுப்பனவை நீங்கள் செலுத்தினால் என்ன செய்வது? உதாரணமாக, பணியாளர் திரும்பி வரும்போது, ​​பயணத்தின் உண்மையான காலத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு அவருக்கு பணம் கொடுங்கள். இந்த வழக்கில், தினசரி கொடுப்பனவுகளை செலுத்துவதில் ஏற்படும் தாமதத்திற்கு நீங்கள் கூடுதலாக கணக்கிட்டு இழப்பீடு செலுத்த வேண்டும் - ஊதிய தாமதத்திற்கான இழப்பீட்டுடன் ஒப்புமை மூலம். நீதிபதிகள் இதைத்தான் நினைக்கிறார்கள் (ஜூலை 13, 2015 எண். 33-10274/2015 தேதியிட்ட டாடர்ஸ்தான் குடியரசின் உச்ச நீதிமன்றத்தின் மேல்முறையீட்டு தீர்ப்பு, ஜனவரி 25, 2012 எண். 33-413/2012 தேதியிட்ட ஓம்ஸ்க் பிராந்திய நீதிமன்றத்தின் வழக்கு தீர்ப்பு )

தினசரி கொடுப்பனவு மற்றும் பயணச் செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துதல் ஆகியவை நிறுவனத்தால் பணமாகவும் ரொக்கமற்ற வடிவங்களிலும் மேற்கொள்ளப்படலாம். ஒரு நிறுவனத்தின் ரொக்கப் பதிவேட்டில் இருந்து பணத்தை வழங்குவதில், ஒரு வணிகப் பயணத்திற்குச் செல்லும் பணியாளர், ஒரு பொறுப்பான நபராக, கணக்குத் தொகையை வழங்குவதற்கு எந்த வடிவத்திலும் வரைவதற்குக் கடமைப்பட்டிருக்கிறார். இந்த விண்ணப்பத்தில் ரொக்கத்தின் அளவு மற்றும் அது வழங்கப்படும் காலம் குறித்து நிறுவனத்தின் தலைவரிடமிருந்து கையால் எழுதப்பட்ட குறிப்பு இருக்க வேண்டும். விண்ணப்பம் தேதியிடப்பட்டு நிறுவனத்தின் தலைவரால் கையொப்பமிடப்பட வேண்டும்.

தற்போது, ​​பொறுப்புக்கூறக்கூடிய நபர்களுடனான தீர்வுகளுக்கு நிறுவனங்கள் அதிகளவில் பணமில்லாத வழிகளைப் பயன்படுத்துகின்றன. பணியாளர்கள் வணிக பயணத்தில் இருக்கும்போது, ​​பணமில்லாத கொடுப்பனவுகள் குறிப்பாக பொருத்தமானதாக இருக்கும். இருப்பினும், பணியாளர்களின் "சம்பளம்" பிளாஸ்டிக் அட்டைகளுக்கு கணக்குத் தொகையை மாற்றும் போது, ​​சில வரி அபாயங்கள் ஏற்படலாம். அவை ஊதியங்களுக்குப் பொறுப்பாக மாற்றப்பட்ட நிதியின் மறு-தகுதியுடன் தொடர்புடையவை. தணிக்கை நடத்தும்போது, ​​வரி அதிகாரிகள் கூடுதல் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள், தனிநபர் வருமான வரி, அபராதம் மற்றும் அத்தகைய தொகைகளுக்கு அபராதம் விதிக்கலாம்.

வரி அதிகாரிகளுடனான மோதல்களைத் தவிர்ப்பதற்கும், வரி அபாயங்களைக் குறைப்பதற்கும், நிறுவனங்கள் பின்வரும் வழிகளில் தங்களைப் பாதுகாத்துக் கொள்ளலாம்:

1. நிறுவனங்களின் கணக்கியல் மற்றும் வரிக் கணக்கியல் நோக்கங்களுக்காக கணக்கியல் கொள்கைகளில் பிரதிபலிக்க, எந்தவொரு பணியாளர் விவரங்களையும் பயன்படுத்தி கணக்குத் தொகைகளை வழங்குவதற்கு பணமில்லாத நிதிகளை மாற்றுவதற்கான சாத்தியக்கூறுகள்.
2. கட்டணத்தின் நோக்கத்தை "கணக்கிற்குரிய நிதி பரிமாற்றம்" என்று தெளிவாகக் குறிப்பிடவும் மற்றும் சேவை வங்கி பணம் செலுத்தும் நோக்கத்தை மாற்ற முயற்சித்தால் உங்கள் நிலைப்பாட்டை வலியுறுத்தவும்.
3. முன்கூட்டியே அறிக்கைகள் மற்றும் துணை ஆவணங்களின் பதிவுகளை சரியான நேரத்தில் மற்றும் முழுமையான முறையில் இணைக்கவும்.

ஒரு ஊழியர் இரண்டு அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வெளிநாட்டு மாநிலங்களின் பிரதேசத்திற்கு வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பப்பட்டால், மாநிலங்களுக்கிடையேயான எல்லையைக் கடக்கும் நாளுக்கான தினசரி கொடுப்பனவுகள் ஊழியர் அனுப்பப்பட்ட மாநிலத்திற்கு நிறுவப்பட்ட தரநிலைகளின்படி வெளிநாட்டு நாணயத்தில் செலுத்தப்படுகின்றன ( எண். 749).

ஒரு ஊழியர் தனது வணிக பயணத்தின் போது நோய்வாய்ப்பட்டால், அவர்:

• தங்கும் அறைகளை வாடகைக்கு எடுப்பதற்கான செலவுகள் திருப்பிச் செலுத்தப்படும் (பணியிடப்பட்ட ஊழியர் உள்நோயாளி சிகிச்சையில் இருக்கும் நிகழ்வுகளைத் தவிர),
• உடல்நலக் காரணங்களுக்காக, அவருக்கு ஒதுக்கப்பட்ட உத்தியோகபூர்வ வேலையைச் செய்யத் தொடங்குவதற்கு அல்லது நிரந்தர வதிவிடத்திற்குத் திரும்புவதற்கு அவர் இயலாமல் போகும் வரை தினசரி கொடுப்பனவுகள் முழு நேரத்திற்கும் வழங்கப்படும்.

தற்காலிக இயலாமை காலத்தில், ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டத்தின்படி பணியாளருக்கு தற்காலிக ஊனமுற்ற நலன்கள் வழங்கப்படுகின்றன. இந்த வழக்கில், தற்காலிக இயலாமை பரிந்துரைக்கப்பட்ட முறையில் ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும் (தீர்மானம் எண். 749 இன் பிரிவு 25).

மெனுவிற்கு

கணக்கியல் சான்றிதழ், தினசரி கொடுப்பனவு கணக்கீடு

தினசரி கொடுப்பனவு தொகையை நியாயப்படுத்த இது தேவைப்படும், எடுத்துக்காட்டாக, வரி தணிக்கையின் போது.

ஊழியர்களுக்கு தினசரி கொடுப்பனவுகள் வழங்கப்படுகின்றன:

• வார இறுதி நாட்கள் மற்றும் விடுமுறை நாட்கள் உட்பட வணிக பயணத்தின் ஒவ்வொரு நாளும்;
• கட்டாயத் தாமதம் உட்பட, வழியில் உள்ள அனைத்து நாட்களுக்கும் (புறப்படும் நாள் மற்றும் வந்தடையும் நாள் உட்பட).

ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் தொழிலாளர் கோட் பிரிவு 168 இன் படி இடுகையிடப்பட்ட ஊழியர்களுக்கான தினசரி கொடுப்பனவின் அளவு, ஒரு கூட்டு (தொழிலாளர்) ஒப்பந்தம் அல்லது மேலாளரின் உத்தரவின் மூலம் நிறுவப்படலாம். இந்த அளவு தீர்மானிக்கப்படுகிறது:

• வணிக நிறுவனங்களில் - சுயாதீனமாக;
• பொதுத்துறை நிறுவனங்களில் - தொடர்புடைய விதிமுறைகளால்.

தினசரி கொடுப்பனவு செலுத்துவதற்கான கணக்கீட்டு சான்றிதழைப் பதிவிறக்கவும்(.docx, 19 Kb)

மெனுவிற்கு

பயணக் கொடுப்பனவுகளின் ஆவண உறுதிப்படுத்தல், பயண அறிக்கை

தீர்மானம் எண். 749 இன் பத்தி 24 இன் படி, வழக்குகள், நடைமுறைகள் மற்றும் கூட்டு ஒப்பந்தம் அல்லது உள்ளூர் விதிமுறைகளால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட தொகைகளில் வணிக பயணங்கள் தொடர்பான பிற செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்துதல், இந்த செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களை சமர்ப்பிப்பதன் மூலம் மேற்கொள்ளப்படுகிறது:

• வணிகப் பயணம் தொடர்பாக செலவழிக்கப்பட்ட தொகைகள் பற்றிய முன்கூட்டிய அறிக்கை மற்றும் வணிகப் பயணத்திற்குச் செல்வதற்கு முன் அவருக்கு வழங்கப்பட்ட பயணச் செலவுகளுக்கான ரொக்க முன்பணத்திற்கான இறுதிச் செலுத்துதல். முன்கூட்டிய அறிக்கையானது, குடியிருப்புகளின் வாடகை, உண்மையான பயணச் செலவுகள் (போக்குவரத்தில் பயணிகளின் கட்டாய தனிப்பட்ட காப்பீட்டுக்கான காப்பீட்டு பிரீமியம் உட்பட, பயண ஆவணங்களை வழங்குவதற்கான சேவைகளுக்கான கட்டணம் மற்றும் ரயில்களில் படுக்கையை வழங்குதல்) மற்றும் தொடர்புடைய பிற செலவுகள் பற்றிய முறையாக செயல்படுத்தப்பட்ட ஆவணங்களுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது. வணிக பயணத்துடன்;

பின்வரும் ஆவணங்கள், முறையாக செயல்படுத்தப்பட்டு, முன்கூட்டிய அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளன:

• குடியிருப்பு வளாகத்தை வாடகைக்கு எடுப்பது பற்றி,
• பயணச் செலவுகளை உறுதிப்படுத்துதல் (போக்குவரத்தில் பயணிகளின் கட்டாய தனிப்பட்ட காப்பீட்டுக்கான காப்பீட்டு பிரீமியம், பயண ஆவணங்களை வழங்குவதற்கான சேவைகளுக்கான கட்டணம் மற்றும் ரயில்களில் படுக்கையை வழங்குதல் உட்பட),
• வணிக பயணம் தொடர்பான பிற செலவுகள் பற்றி;
• ஒரு வணிக பயணத்தில் நிகழ்த்தப்பட்ட வேலை குறித்த அறிக்கை, முதலாளியின் கட்டமைப்பு பிரிவின் தலைவருடன் எழுத்துப்பூர்வமாக ஒப்புக் கொள்ளப்பட்டது.

அதன்படி, நிறுவனத்தின் செலவுகள் நியாயப்படுத்தப்பட்டு ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும். இந்த தேவை பயண செலவுகளுக்கும் பொருந்தும்.

மெனுவிற்கு

தினசரி கொடுப்பனவுகளின் பயன்பாட்டை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களை வழங்க வேண்டிய அவசியமில்லை.

தினசரி கொடுப்பனவு வடிவத்தில் செலவினங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதற்கு, முன்கூட்டியே அறிக்கையை வைத்திருந்தால் போதும். வணிகப் பயணத்திலிருந்து திரும்பும் பணியாளரிடமிருந்து உண்மையான செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் பணப் பதிவு ரசீதுகள், விலைப்பட்டியல்கள், ரசீதுகள் மற்றும் பிற ஆவணங்கள் முதலாளிக்குத் தேவையில்லை. ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகம் டிசம்பர் 11, 2015 எண் 03-03-06/2/72711 தேதியிட்ட கடிதத்தில் இதைத் தெரிவித்துள்ளது.

பத்தி 1 இன் துணைப் பத்தி 12 இன் படி, தினசரி கொடுப்பனவுகள் மற்றும் புலம் கொடுப்பனவுகள் வணிக பயணச் செலவுகளுடன் தொடர்புடையது, இது லாப வரி நோக்கங்களுக்காக உற்பத்தி மற்றும் விற்பனையுடன் தொடர்புடைய பிற செலவுகளின் ஒரு பகுதியாக கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகிறது. எந்தச் செலவுகளையும் போலவே, ஒரு நாளுக்குச் செலுத்தும் செலவும் ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும். ஆனால், நிதி அமைச்சகம் விளக்குவது போல், தினசரி கொடுப்பனவுகளைப் பற்றி ஊழியர் தெரிவிக்க வேண்டியதில்லை. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், தினசரி கொடுப்பனவுகளின் செலவினங்களை உறுதிப்படுத்தும் காசோலைகள், ரசீதுகள் மற்றும் பிற ஆவணங்களை அவர் சமர்ப்பிக்க வேண்டிய அவசியமில்லை.

பயணச் செலவுகளின் தேதி என்பது முன்கூட்டிய அறிக்கையின் ஒப்புதல் தேதியாகும் (துணைப்பிரிவு 5, பிரிவு 7). அதன்படி, தினசரி உதவித்தொகைக்கு ஒதுக்கப்பட்ட நிதியை தள்ளுபடி செய்ய, முன்கூட்டியே அறிக்கை இருந்தால் போதும்.

மெனுவிற்கு

வணிக பயணச் செலவுகள் குறித்த நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதங்கள்

1. பயண ஆவணங்கள் (டிக்கெட்டுகள்) மற்றும் ஹோட்டல் சேவைகளை செலுத்துவதற்கான செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்கள்

அவரது நவம்பர் 10, 2011 தேதியிட்ட கடிதம் எண். 03-03-07/51, நிதி அமைச்சகம் இரண்டாம் ஊழியர்களால் பயண ஆவணங்களுக்கு செலுத்தும் செலவுகளை உறுதிப்படுத்த தேவையான ஆவணங்களின் பட்டியலை சுட்டிக்காட்டியது.

"ஒரு பணியாளரை வணிக பயணத்திற்கு அனுப்பும் போது, ​​டிக்கெட்டுகள் மற்றும் (அல்லது) ஹோட்டல் சேவைகளுக்கு பணம் செலுத்துவதற்கான அவரது செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்கள்:

• பணப் பதிவு ரசீது;
• ஒரு ஊழியர் வைத்திருக்கும் வங்கி அட்டையைப் பயன்படுத்தி பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும்போது மின்னணு முனையங்களின் சீட்டுகள், காசோலைகள்;
• பணியாளருக்கு வங்கிக் கணக்கு உள்ள கடன் நிறுவனத்தை உறுதிப்படுத்துதல், இது வங்கி அட்டையைப் பயன்படுத்தி பரிவர்த்தனைகளை வழங்குகிறது மற்றும் பணம் செலுத்தும் பரிவர்த்தனை மேற்கொள்ளப்படுகிறது;
• அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட கண்டிப்பான அறிக்கை படிவத்தில் வரையப்பட்ட பணம் செலுத்தியதை உறுதிப்படுத்தும் மற்றொரு ஆவணம்.

குறிப்பு: இரண்டாம் நிலை பணியாளர்கள் செலவினங்களைச் செலுத்துவதை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களைப் பற்றி மறந்துவிடக் கூடாது (பணப் பதிவு ரசீதுகள் மற்றும் சீட்டுகள்).

மெனுவிற்கு

2. மின்னணு பயண ஆவணங்கள் வழங்கப்பட்டால், செலவினங்களை எவ்வாறு உறுதிப்படுத்துவது.

மின்னணு டிக்கெட்டுகளை வழங்கும்போது செலவுகளை உறுதிப்படுத்துவதற்கான செயல்முறை வெளிப்படுத்தப்பட்டுள்ளது பிப்ரவரி 27, 2012 தேதியிட்ட நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதம். எண்.03−03−07/6:

"எலக்ட்ரானிக் பயணிகள் டிக்கெட்டுகளுடன் பயண ஆவணங்களை வழங்குவதில், நவம்பர் 8, 2006 எண். 134 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் போக்குவரத்து அமைச்சகத்தின் உத்தரவின் 2வது பிரிவுக்கு இணங்க, "ஒரு படிவத்தை நிறுவுவதில் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டியது அவசியம். சிவில் விமானப் பயணத்தில் மின்னணு பயணிகள் டிக்கெட் மற்றும் சாமான்கள் ரசீது,” மின்னணு பயணிகள் டிக்கெட் மற்றும் சாமான்கள் ரசீது (விமானப் போக்குவரத்து பதிவுக்கான தானியங்கு தகவல் அமைப்பிலிருந்து பிரித்தெடுக்கப்பட்ட) பாதை / ரசீது கடுமையான அறிக்கையிடல் ஆவணம் மற்றும் நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோருக்குப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. பணப் பதிவேடு உபகரணங்களைப் பயன்படுத்தாமல் பணம் செலுத்துதல் மற்றும் (அல்லது) கட்டண அட்டைகளைப் பயன்படுத்தி பணம் செலுத்துதல்.

எனவே, ஒரு விமான டிக்கெட் ஆவணமற்ற வடிவத்தில் (எலக்ட்ரானிக் டிக்கெட்) வாங்கப்பட்டிருந்தால், வரி நோக்கங்களுக்காக விமான டிக்கெட்டை வாங்குவதற்கான செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் துணை ஆவணங்கள் தானியங்கி தகவல் அமைப்பால் உருவாக்கப்பட்ட மின்னணு ஆவணத்தின் (விமான டிக்கெட்) பாதை / ரசீது ஆகும். காகிதத்தில் விமானப் போக்குவரத்தை பதிவு செய்ய, இது விமானத்தின் விலையைக் குறிக்கிறது, மின்னணு டிக்கெட்டில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள பாதையில் பொறுப்பான நபரின் விமானத்தை உறுதிப்படுத்தும் போர்டிங் பாஸ்.

மெனுவிற்கு

3. வணிக பயணத்தின் போது தங்குமிடத்தை வாடகைக்கு எடுப்பதற்கான செலவினங்களின் ஆவண சான்றுகள்

ஆவணங்களால் ஆதரிக்கப்படாத பயணச் செலவுகள் காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்கு உட்பட்டவை

பணியமர்த்தப்பட்ட பணியாளர் தனது பயண மற்றும் வாடகைச் செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களைச் சமர்ப்பிக்கவில்லை என்றால், அத்தகைய செலவுகளுக்கான இழப்பீட்டுத் தொகைக்கு காப்பீட்டு பிரீமியங்களை வசூலிக்க முதலாளி கடமைப்பட்டிருக்கிறார். இந்த நிலைப்பாடு நிதி அமைச்சகத்தின் 02/09/18 எண் 03-04-05/7999 தேதியிட்ட கடிதத்தில் வெளிப்படுத்தப்பட்டுள்ளது.

4. வணிகப் பயணத்தின் போது ஒரு ஊழியர் தனிப்பட்ட நபருடன் தங்கினால், வீட்டு வாடகைக்கான செலவை உறுதிப்படுத்த என்ன ஆவணங்களைப் பயன்படுத்தலாம்?

இந்த வழக்கில், செலவுகள் ஒரு ஒப்பந்தம் அல்லது நில உரிமையாளருடன் செயல்படுவதன் மூலம் உறுதிப்படுத்தப்படுகின்றன. ஏனெனில் ஒரு வணிக பயணத்தின் போது, ​​ஒரு பணியாளருக்கு ஒரு ஹோட்டலில் மட்டுமல்ல, மற்ற குடியிருப்பு வளாகங்களிலும் (உதாரணமாக, வாடகை குடியிருப்பில்) வாழ உரிமை உண்டு. எந்தவொரு வடிவத்திலும் வரையப்பட்ட ஆவணங்களுடன் இந்த சூழ்நிலையில் வீட்டு வாடகைக்கான செலவை நீங்கள் உறுதிப்படுத்தலாம் (, பிப்ரவரி 26, 2008 தேதியிட்ட வடமேற்கு மாவட்டத்தின் ஃபெடரல் ஆன்டிமோனோபோலி சேவையின் தீர்மானம் எண். A26-1621/2007). உதாரணமாக, நில உரிமையாளர் (அபார்ட்மெண்ட் உரிமையாளர்) கையொப்பமிட்ட ஒரு செயல், ஒருபுறம், மற்றும் முதலாளி (இரண்டாம் பணியாளர்), மறுபுறம். இந்த ஆவணத்தில் டிசம்பர் 6, 2011 எண் 402-FZ சட்டத்தால் வழங்கப்பட்ட அனைத்து கட்டாய விவரங்களும் இருக்க வேண்டும்.

வணிகப் பயணிகளுக்காக ஒரு நிறுவனம் சுயாதீனமாக தனியார் வீடுகளை வாடகைக்கு எடுத்தால், அதன் உரிமையாளருடன் நீண்ட கால ஒப்பந்தத்தை முடிக்க முடியும். நிறுவனம் தொடர்ந்து தனது ஊழியர்களை அதே இடத்திற்கு அனுப்பினால் இது அறிவுறுத்தப்படுகிறது. ஒப்பந்தத்தில் வாடகையின் அளவு எந்த காலத்திற்கும் குறிப்பிடப்படலாம். இந்த வழக்கில், வீட்டு வாடகைக்கான செலவுகளை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணமும் ஒரு செயலாக இருக்கலாம்.

பணம் செலுத்தும் உண்மையை சட்டத்தில் பதிவு செய்ய மறக்காதீர்கள், இல்லையெனில் பணியாளர் செலவு செய்யவில்லை என்று கருதப்படும். வருமான வரியைக் கணக்கிடும்போது வாழ்க்கைச் செலவுகளை செலவுகளாக அங்கீகரிக்க பணம் செலுத்தும் உண்மையைப் பதிவு செய்வது அவசியம் ()

5. ஊழியர் தனது விடுமுறையை வணிக பயணத்தின் இடத்தில் கழித்தார்: திரும்ப டிக்கெட்டுக்கான கட்டணம் தனிப்பட்ட வருமான வரி மற்றும் பங்களிப்புகளுக்கு உட்பட்டதா?

ஒரு வேலையை முடித்த பிறகு, ஊழியர் வணிக பயணத்தின் இடத்திலிருந்து திரும்பவில்லை, ஆனால் தனது விடுமுறையை கழிக்க அங்கேயே இருக்கிறார். ஒரு பணியாளருக்கு அவர் நிரந்தர வேலை செய்யும் இடத்திற்கு திரும்பும் டிக்கெட்டின் விலையில் காப்பீட்டு பிரீமியத்தை முதலாளி செலுத்த வேண்டுமா? ஆம், அது வேண்டும், 05/11/18 எண் BS-4-11/8968 தேதியிட்ட கடிதத்தில் ரஷ்யாவின் ஃபெடரல் வரி சேவைக்கு பதிலளித்தது.

மெனுவிற்கு

காப்பீட்டு பிரீமியம் கணக்கீடுகளை ஆன்லைனில் பூர்த்தி செய்து சரிபார்த்து சமர்ப்பிக்கவும்

வணிகப் பயணத்தின் போது பொதுப் போக்குவரத்து, டாக்சிகள், பிற செலவுகள்

லாபத்திற்கு வரி விதிக்கும்போது, ​​அவர் பணியமர்த்தப்பட்ட நகரத்தில் பொதுப் போக்குவரத்தில் ஒரு ஊழியரின் பயணச் செலவுகள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படலாம். பணியாளருக்கு பயணச் செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்த முதலாளி கடமைப்பட்டிருக்கிறார், அதாவது வணிகப் பயணத்தின் இடத்திற்குச் செல்வதற்கான செலவுகள் மற்றும் நிரந்தர வேலை செய்யும் இடத்திற்குச் செல்வதற்கான செலவுகள் (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் ஆணையால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட விதிமுறைகளின் பிரிவு 12). அக்டோபர் 13, 2008 எண். 749). வணிகப் பயணியின் பிற பயணச் செலவுகளுக்குத் திருப்பிச் செலுத்தப்படவில்லை.. எவ்வாறாயினும், ஒரு வணிக பயணத்தின் போது பொது போக்குவரத்து மூலம் பணியாளர் பயணத்திற்கான செலவுகள் பயணச் செலவுகளின் ஒரு பகுதியாக கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படலாம் (). இவை கூடுதல் பயணச் செலவுகளாக இருக்கும்.

இலாப வரி நோக்கங்களுக்காக இந்த செலவினங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதற்கு, உள்ளூர் ஒழுங்குமுறைகளில் (உதாரணமாக, ஒரு கூட்டு ஒப்பந்தத்தில், நிறுவனத்தில் வணிக பயணங்களுக்கான விதிமுறைகள்) அவற்றின் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு வழங்கவும். கூடுதலாக, அவை பொருளாதார ரீதியாக நியாயப்படுத்தப்பட்டு ஆவணப்படுத்தப்பட வேண்டும் (ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 252 இன் பிரிவு 1).

குறிப்பு: ஜூலை 21, 2011 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதங்கள் எண் 03-03-06/4/80, ஜூலை 12, 2011 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் பெடரல் டேக்ஸ் சர்வீஸ் எண் ED-4-3/11246.

வணிகப் பயணத்தின் போது பொதுப் போக்குவரத்தில் பணியாளர் பயணச் செலவுகளுக்கான இழப்பீட்டுத் தொகைகள் தனிப்பட்ட வருமான வரிக்கு உட்பட்டது அல்ல. ஆனால் இந்த தொகைகள் தினசரி கொடுப்பனவின் ஒரு பகுதியாகவும், தினசரி கொடுப்பனவுக்காக ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டால் நிறுவப்பட்ட வரம்புகளுக்குள்ளும் கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளப்பட்டால் மட்டுமே (ரஷ்யாவில் ஒரு வணிக பயணத்தின் ஒவ்வொரு நாளும் 700 ரூபிள்களுக்கு மேல் இல்லை மற்றும் அதற்கு மேல் இல்லை. வெளிநாட்டில் பயணம் செய்யும் போது ஒரு நாளைக்கு 2,500 ரூபிள்). இந்த முடிவு, குறிப்பாக, நவம்பர் 24, 2006 எண் A26-11318/2005-210 தேதியிட்ட வடமேற்கு மாவட்டத்தின் ஃபெடரல் ஆன்டிமோனோபோலி சேவையின் தீர்மானத்திலிருந்து பின்வருமாறு.

கட்டாய ஓய்வூதியம் (சமூக, மருத்துவம்) காப்பீடு மற்றும் விபத்துக்கள் மற்றும் தொழில் சார்ந்த நோய்களுக்கு எதிரான காப்பீடு ஆகியவற்றிற்கான காப்பீட்டு பங்களிப்புகள் வணிக பயணத்தின் போது பணியாளர் பயணச் செலவுகளை திருப்பிச் செலுத்தும் தொகைக்கு கணக்கிடப்பட வேண்டும். காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் வசூலிக்கப்படாத ஊழியர்களின் நன்மைகளின் பட்டியல்கள் மூடப்பட்டிருப்பதே இதற்குக் காரணம். அவர் அனுப்பப்பட்ட நகரத்தில் பொதுப் போக்குவரத்தில் பயணிப்பதற்கான ஊழியர்களின் செலவுகளுக்கான இழப்பீடு போன்ற இந்த வகையான கட்டணம் அவற்றில் குறிப்பிடப்படவில்லை. இந்த முடிவு பகுதி 1 இன் பத்தி 1 இன் விதிகளிலிருந்தும், தற்காலிக இயலாமை மற்றும் மகப்பேறு தொடர்பாக கட்டாய சமூக காப்பீட்டிற்கும், ஜூலை 24 சட்டத்தின் 20.2 வது பிரிவின் பத்தி 1 இன் துணைப் பத்தி 2 இன் 10 மற்றும் 12 பத்திகள். , 1998 எண் 125-FZ.

தொடர்புடைய பயண செலவுகள்- ஒரு டாக்ஸியின் விலை, வணிக பயணத்தின் இடத்தில் கார் வாடகை, விமான நிலையங்கள் மற்றும் ரயில் நிலையங்களில் V IP ஓய்வறைகளின் சேவைகள், சாமான்களை பேக்கிங் மற்றும் மேலாளரால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மற்றும் டிக்கெட்டுகள், போர்டிங் பாஸ்கள், ரசீதுகள் போன்றவற்றால் உறுதிப்படுத்தப்பட்ட பிற செலவுகள். தினசரி கொடுப்பனவுகளைப் போலவே, டிக்கெட்டுகள் தொலைந்துவிட்டால், கேரியரிடமிருந்து நகல்களைக் கோருவது பாதுகாப்பானது. அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட ஊழியர் ஒரு குறிப்பிட்ட நாளில் மற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் போக்குவரத்து சேவைகளைப் பயன்படுத்தினார் என்பது தெளிவாகத் தெரியும் மற்றொரு ஆவணத்தைக் கேளுங்கள்.