Где нужно регистрировать кассовый аппарат. Как зарегистрировать онлайн-кассу в офд и фнс

Законом от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ введены новые правила проведения процедуры регистрации ККМ в налоговой: пошаговая инструкция теперь содержит требование по обязательному участию в процедуре постановки оборудования на учет оператора фискальных данных (ОФД). Выполняют эту норму через заключение договора на техобслуживание кассовой техники со специализированной организацией (до подачи заявления!). Список таких компаний приведен на сайте ФНС .

Переходный период

В феврале 2017 года налоговики прекратили регистрацию и переоформление старых моделей ККТ, которые не могут обеспечить ежедневную передачу фискальных данных о полученной выручке в их контролирующие органы.

Переход на онлайн-кассы предполагает обновление кассовой техники путем:

• модернизации уже эксплуатируемых ККМ;
• закупки одобренных налоговиками моделей.

Временно разрешено не внедрять в работу кассовые аппараты нового образца плательщикам вмененного налога и патента – они до июля 2019 года могут обходиться выписываемыми бланками строгой отчетности (кроме торговли в розницу и общепита).

Нюансы регистрации кассовой техники

Перед закупкой нового оборудования необходимо ознакомиться с перечнем ККТ, которые налоговики считают оптимальными для ведения соответствующей деятельности и по актуальным стандартам.

По закону регистрацию ККМ производят только в отношении устройств, которые оснащены фискальным накопителем и имеют возможность передавать данные через Интернет.

Для постановки аппарата на учет в налоговом органе субъект хозяйствования должен:

• уведомить о своем намерении зарегистрировать ККТ – для этого подают заявку в налоговую (письменная или электронная через личный кабинет);
• в фискальный накопитель ввести информацию о кассовом аппарате и его пользователях;
• сформировать отчет о регистрации с последующим его направлением в ФНС.

Подробная инструкция для пользователей ККТ

Заявление, которым налогоплательщик инициирует процедуру регистрации кассового оборудования, может быть составлено в личном кабинете на сайте ИФНС. Шаблон утвержден приказом ФНС № ММВ-7-20/484, датированным 29.05.2017 г.

В этом документе надо указать такой набор информации:

• идентификация пользователя аппарата с указанием названия предприятия и его ИНН;
• адресные данные с обозначением места, в котором установлена ККТ (интернет-магазины прописывают электронный адрес сайта);
• справочные сведения по кассовому аппарату, включая его модель и присвоенный заводской шифр;
• модель и номер встроенного фискального накопителя;
• если в процессе обслуживания покупателей используют автоматическое устройство для проведения расчетов, необходимо предоставить налоговикам данные о номере такого устройства;
• при планируемой эксплуатации оборудования без подключения его к Интернету необходимо указать, что ККМ по объективным причинам будут использоваться без передачи информации о проведенных чеках в ФНС через оператора;
• если оборудование будет обеспечивать проведение расчетов с покупателями только электронными деньгами в Интернете, это должно быть упомянуто в заявлении.

Заявку направляют в регистрирующий орган в письменном или электронном виде. В первом случае содержание документа заверяют собственноручной подписью руководителя и печатью компании. Передачу заполненного бланка специалисту фискальной структуры осуществляет лично директор фирмы или его доверенное лицо.

Если личный визит невозможен, допустима отправка формы заказным письмом с обязательным вложением в него описи.

Риски почтового уведомления связаны с тем, что датой обращения с заявлением будет считаться день получения налоговой инспекцией письма с ним, а не день его отправки.

Электронная заявка может быть оформлена, если у налогоплательщика есть актуальная цифровая подпись.

Когда заявка плательщика принята Налоговой службой, кассовая техника, которую ставят на учет, проходит регистрацию под индивидуальным номером. Этот код с полным набором информации об устройстве должен быть внесен в фискальный накопитель.

Для осуществления этой операции отведён 1 рабочий день с момента подачи заявления.

Так, регистрация кассового аппарата в налоговой для ООО происходит с занесением в накопитель таких данных:

• регистрационный шифр, присвоенный кассовому аппарату налоговиками;
• название компании;
• справочная информация о модели ККМ и встроенном в нее накопителе.

ИП при наполнении карты памяти идентифицирующими сведениями вместо наименования предприятия указывают фамилию и имя с отчеством предпринимателя. Как было сказано, следующий шаг – составление регистрационного отчета. Этот документ должен быть подан в ФНС в течение 1 рабочего дня с момента получения номера ККТ.

Отчет направляют налоговикам:

• на бумажных носителях – при личном визите;
• в электронном виде – через оператора или посредством сервиса «Учет ККТ» личного кабинета на сайте ФНС.

В последнем случае дата представления отчетного бланка будет совпадать с моментом получения документа оператором фискальных данных или временем размещения заполненной формы в кабинете ККТ.

Отметим, что различия процедуры регистрации кассового аппарата в налоговой для ИП и алгоритма действий юридических лиц несущественны. В обоих случаях сохраняется:

• последовательность действий;
• набор обязательных документов;
• заявительный характер регистрационных мероприятий.

Отличия заключены в указываемой информации, идентифицирующей пользователя ККМ: компании прописывают наименование юридического лица, а предприниматели такого реквизита не имеют. ИП указывают свои Ф.И.О. по гражданскому паспорту.

Все регистрационные операции проводятся бесплатно. Расходы могут быть связаны с оформлением полномочий доверенных лиц – придется оплатить услуги нотариуса по заверению подписей в доверенности.

При самостоятельной постановке на учет кассового аппарата или его перерегистрации дополнительных затрат не возникает.

Как лучше действовать

Самый простой способ – заполнение и подгрузка всех документов в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Для регистрации в этом сервисе необходимо обратиться в ИФНС. Каждому пользователю выдают уникальный логин и пароль доступа к ресурсу.

Важно, что при оформлении регистрационных бланков через личный кабинет не требуется транспортировка аппарата кассы в ИФНС для его осмотра. Достаточно просто ввести необходимые сведения об оборудовании и пользователе в онлайн-формы.

Согласно новым требованиям законодательства, в России бизнесмены и предприниматели обязательно должны иметь кассовую технику, зарегистрированную в налоговой службе.

Расскажем подробно, как зарегистрировать контрольно-кассовую технику на сайте налоговых органов.

Кассовое оборудование обязательно должно соответствовать требованиям и нормам действующего законодательства. Касса должна подключаться к интернету, иметь современное ПО и быть многофункциональной, универсальной.

В центре технического обслуживания «Мета» работают высококвалифицированные специалисты, которые помогут вам выбрать качественную технику под ваш вид бизнеса.

Этап 2. Модернизация кассового аппарата

Можно также доработать имеющуюся модель ККМ, не покупая новую.

Если вы пока не решили, какой вариант выбрать, советуем ознакомиться со . Она поможет вам определиться, можно ли модернизировать вашу кассу.

Если остались сомнения, позвоните консультантам ЦТО «Мета».

Этап 3. Регистрация и оформление документов в ИФНС

Заметьте, процедура регистрации касается не только новой онлайн-кассы, но и обновленной, старой. Подтвердить модернизацию все-таки тоже придется.

Процедура регистрации может проходить разными способами:

1. Личное обращение в налоговую службу. Необходимо будет подготовить письменное заявление и документационный пакет, прежде чем отправиться в инспекцию.
2. Оформление техники через сайт ФНС. Нужно будет зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и провести операции через личный кабинет. Помните, у вас обязательно должна быть получена УКЭП (усиленная квалификационная электронная подпись), иначе воспользоваться таким способом нельзя будет.
3. . Обычно данная услуга платная.
4. Регистрация документации через центры технического обслуживания. При таком варианте вам не потребуется заниматься документами, так как специалисты самостоятельно соберут необходимые бумаги и направят их в ФНС. От вас потребуется только согласие на проведение данной услуги.

Расчет стоимости услуг по регистрации ККТ

Что необходимо сделать до регистрации контрольно-кассовой техники в ФНС:

• выбрать подходящую для Вашей деятельности модель ККМ. Самостоятельно или обратившись в специализированную организацию, например в нашу. Для ИП и организаций онлайн кассы одни и те же.
• заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) имеющим разрешение от ФНС России на обработку фискальных данных (реестр ОФД: kkt-online.nalog.ru). Для заключения договора ОФД может потребоваться усиленная электронная квалифицированная подпись (УКЭП), либо заключить договор с ОФД через его партнера (например через нас) без электронной подписи и получить при этом хорошую скидку.

Кассовый аппарат в наличии, договор в ОФД заключен. Подаем в ФНС заявление, одним из трех способов:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru . При этом обязательно потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), которую выдают удостоверяющие центры имеющие соответствующую лицензию или их агенты (например мы). Также потребуется компьютер с выполненными на нем необходимыми настройками, соответствующий условиям доступа к личному кабинету налогоплательщика (условия доступа: lkul.nalog.ru/check.php).
• через личный кабинет на сайте ОФД . При этом также обязательно потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
• на бумажном носителе в любую из инспекций ФНС, независимо от адреса регистрации налогоплательщика и места установки ККТ.

Согласно действующему законодательству обеспечена возможность регистрации контрольно-кассовой техники через сайт ФНС России, а также в любом налоговом органе по экстерриториальному принципу, т.е. подать заявление на бумажном носителе можно в любую инспекцию ФНС независимо от адреса регистрации налогоплательщика и места установки ККТ.

Заявление подано. Уведомление о присвоении регистрационного номера получено.

• при подаче заявления через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или ОФД, реквизиты с отчета о регистрации вводятся в дополнение к поданному ранее заявлению.
• при подаче заявления на бумажном носителе, отчет о регистрации сдается в ИФНС, выдавшую уведомление о присвоении регистрационного номера.

После автоматизированной проверка идентичности реквизитов в заявлении на постановку на учет с реквизитами, введенными в кассовый аппарат, выдается карточка регистрации ККТ, подтверждающая успешное завершение процедуры или уведомление об отказе при не соответствия данных.

В случае получения отказа, необходимо устранить несоответствие реквизитов в кассе и заявлении, если это не возможно - заменить фискальный накопитель, сбросить настройки кассового аппарата к заводским, заполнить и подать в налоговую службу новое заявление.

Воспользовавшись нашими услугами, уведомление об отказе Вы не получите, только гарантировано карточку регистрации.

Карточка регистрации ККТ получена. Онлайн-касса на учете в налоговой службе.

По завершении процедуры, необходимо внести сведения о зарегистрированной кассовой технике в личный кабинет на сайте ОФД, а также подключить кассовый аппарат к сети "интернет" на месте установки и проверить связь с ОФД.

Законодательством предусмотрен ввод кассового оборудования нового принципа функционирования. Краткие сведения об использовании онлайн ККМ:

• При использовании ККМ для приема и выдачи наличности производится накопление и передача информации о пробитых чеках.
• Сбор информации, контроль, передачу, накопление осуществляет оператор ОФД.
• Обмен данных с оператором производится через сим-карту сотового оператора, систему интернет.
• Переход на кассовое оборудование нового образца осуществляется поэтапно. Первыми перешли на использование касс нового типа предприятия, учитывающие выручку для определения налоговой базы. Окончательный переход будет произведен до июля 2018 года.

На переходный период действует возможность использования обоих видов касс, разрешенных в зависимости от категории предприятий. Вне зависимости от типа кассовый аппарат должен быть поставлен на учет в отделе ККМ территориального отделения ИФНС. Регистрация онлайн касс и техники старого принципа действия с ЭКЛЗ имеет отличия.

Оборудование с ЭКЛЗ должно быть зарегистрировано в ЦТО для технического обслуживания. Онлайн кассы должны иметь договор с оператором ОФД. Право на осуществление операций по обработке информации имеют сертифицированные организации, перечень которых размещен на официальном сайте ИФНС.

Действия предприятия до постановки кассовой техники с ЭКЛЗ на учет

Контрольно-кассовая техника любого типа не используется без обязательной постановки на учет. Регистрации подлежит оборудование и фискальная память, замена которой производится ежегодно. При отсутствии своевременной регистрации фискального носителя памяти ККМ считается незарегистрированной. Использование оборудования, не соответствующего требованиям, приравнивается к ведению кассовых операций без ККМ, что влечет наложение значительных по сумме штрафов.

Регистрация кассового оборудования с ЭКЛЗ при постановке на учет

Порядок действий осуществляется однотипными операциями для любого вида ККМ, не принадлежащего к видам онлайн. Каждая из единиц кассовой техники должна получить свидетельство о регистрации. До этого момента кассовое оборудование не подлежит эксплуатации. При использовании незарегистрированной ККТ предприятие ожидает наложение штрафа.

До проведения регистрации касс с ЭКЛЗ необходимо заключить договор с ЦТО на обслуживание техники. Специалисты ЦТО проводят действия по подготовке ККМ к постановке на учет:

• Оформляют договор технического обслуживания.
• Выдают голографическую наклейку, выступающую пломбой для аппаратуры. После регистрации предоставляется акт о проведения опломбирования техники.
• В данные ККМ вводится информация о предприятии – название, ИНН, КПП.
• Устанавливают и активируют фискальную память.
• Вводят начальную сумму 1рубль 11 копеек для проведения пробных операций, позволяющих проверить работу кассовой техники.
• Снимают по кассе первый Z-отчет.
• Снимают отчет ЭКЛЗ на первую пробную сумму.

Пробная сумма в дальнейшем заносится в журнал учета, но не включается в сумму выручки.

Представление документов в ИФНС

После прохождения процедуры оформления в ЦТО организация или ИП должна представить в ИФНС пакет документов.

Наряду с общим перечнем документов, отдел учета ККМ территориального органа ИФНС может запросить представления дополнительных документов.

Процедура постановки на учет ККМ с ЭКЛЗ

Для регистрации кассового оборудования с ЭКЛЗ соблюдается определенный порядок действий.

Регистрация кассовых аппаратов нового образца

Порядок, принятый для регистрации ККМ, применяется только для оборудования старого образца, запись информации которых обеспечивается ЭКЛЗ. При регистрации онлайн ККМ учитывают условия появления дополнительного звена в цепочке передачи информации – оператора ОФД:

• В связи с вводом онлайн-касс пакет документов дополнен договором с оператором ОФД. По новому порядку регистрируют также модернизированное оборудование, переделанное под онлайн-кассы.
• Оператор ОФД – организация, осуществляющая прием, обработку и хранение информации обо всех операциях, производимых на кассовом оборудовании.
• Информация от оператора ОФД направляется в ИФНС для проведения дальнейшего контроля денежного оборота.

Для кассовой техники, модернизированной под онлайн-кассы, порядок соответствует постановке на учет нового оборудования. Предваряет регистрацию доработанной техники ее снятие с учета. Онлайн-касса не предъявляется в налоговый орган. С 1 февраля 2017 года организации или ИП могут произвести регистрацию кассовой техники онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Одновременно сохраняется право проведения регистрации при личном посещении ИФНС. Для представления заявлений на бумажном носителе новые формы введены приказом ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@.

Регистрация онлайн ККМ через личный кабинет

Постановка касс с онлайн системой передачи информации через личный кабинет налогоплательщика требует предварительной регистрации на официальном сайте ИФНС. Портал содержит подробную инструкцию о порядке проведения процедуры. Для получения доступа и проведения процедуры необходимо оформить квалифицированную ЭЦП. После получения доступа можно осуществить постановку оборудования на учет.

После окончания ввода данных документ необходимо подписать и отправить. По результатам запроса ИФНС должна выслать номер, присвоенный ККМ. Номер необходимо занести в данные оборудования, распечатать чек и произвести окончательное действие – «завершить регистрацию». В личном кабинете производится запись с распечатанного чека о времени регистрации, номеров фискального документа и признака.

Постановка на учет у оператора ОФД

Кассовое оборудование должно быть поставлено на учет у оператора ОФД. Потребуется зайти на сайт выбранного оператора ОФД и произвести запись информации:

• Номера, присвоенного ИФНС при прохождении регистрации.
• Типа кассы – модели оборудования.
• Данных кассового оборудования, указанных в паспорте – заводского номера.
• Номера фискального накопителя.

После проведения регистрации собственник оборудования осуществляет выбор тарифа, на основании которого формируется электронный счет. Работа с кассовым оборудованием будет доступна после проведения оплаты.

При регистрации кассового оборудования предприятия могут допустить ошибки. Предприятия должны учитывать условия нового порядка постановки на учет онлайн касс:

• Для регистрации не требуется договора с ЦТО.
• ИФНС не может потребовать представления заверенного журнала кассира-операциониста в связи с отсутствием необходимости их применения.

При эксплуатации техники сохраняются ежедневные отчеты кассиров, журнал может быть использован только для внутренних нужд (Читайте также статью: → «

Старый порядок регистрации ККМ действовал до 01.02.17. После этой даты регистрация и перерегистрация кассовых аппаратов производятся по новым правилам. О том, как происходит регистрация ККМ в налоговой, пошаговой инструкции по проведению этой процедуры, новых правилах регистрации расскажем в этой статье.

Новый порядок регистрации кассовых аппаратов

Согласно п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ от 03.07.2016 компании и предприниматели вправе были регистрировать ККМ в старом порядке до 01.02.17. Этот порядок продолжает действовать до 01.07.17 в отношении перерегистрации, применения, снятия с учета ККМ, зарегистрированных до 01.02.17. Согласно абз. 13 п. 3 Постановления Правительства РФ N 1173 от 12.11.2016 Постановление № 470 утратит силу с 01.07.2017.

При регистрации ККМ с 01.02.17 компании и предприниматели должны иметь заключенный договор на обслуживание кассовой техники, заключенный с одним из операторов фискальных данных. Список таких операторов и их данные доступны на сайте ФНС.

С 01.02.17 регистрация ККМ старого образца не производится. Ее не смогут зарегистрировать и предприниматели или компании, которые могут использовать ККМ старого образца до 01.07.18 (плательщики ЕНВД, ИП на патентной системе, лица, оказывающие услуги населению с выдачей БСО). Единственное исключение из этого правила касается отдаленных местностей без необходимой связи, включенных в утвержденный региональными властями перечень. В этих районах по-прежнему можно будет использовать кассовые аппараты без функции передачи данных в онлайн-режиме через фискального оператора.

Процедура регистрации ККМ по новым правилам

Регистрировать, как и ранее, можно только кассовую технику, включенную в реестр ККМ. С содержанием этого реестра можно ознакомиться на сайте ФНС.

Чтобы зарегистрировать кассовый аппарат, нужно выполнить следующие действия:

1. Подать заявление на регистрацию ККМ в налоговую;
2. В полученный фискальный накопитель внести сведения о ККМ и ее пользователе;
3. Сформировать и направить в налоговую отчет о регистрации.

Подача заявления в налоговый орган

Заявление о регистрации/перерегистрации может быть подано письменно или в электронной форме. Для этого можно воспользоваться возможностями личного кабинета на сайте ФНС. В заявлении на регистрацию ККМ должны быть указаны следующие основные сведения:

• сведения о пользователе ККТ (полное наименование компании, ФИО предпринимателя, ИНН пользователя);
• адрес (для интернет-магазинов указывается адрес сайта) и место установки ККМ;
• сведения о ККМ (модель, заводской номер);
• сведения о фискальном накопителе (модель, заводской номер);
• номер автоматического устройства для расчетов (в случае его использования);
• сведения об использовании ККМ в офлайн-режиме (если ККМ будет использоваться без передачи фискальных данных через оператора);
• сведения об использовании ККМ только при оказании услуг (в случае осуществления регистрации автоматизированной системы для БСО);
• сведения о применении ККТ только для расчетов с использованием электронных денег через интернет.

Внесение сведений в фискальный накопитель

После подачи заявления налоговый орган присваивает регистрируемой кассовой технике регистрационный номер. Его и другую информацию о ККМ и пользователе нужно внести в фискальный накопитель не позже дня (рабочего) после дня подачи заявления на регистрацию.

Если производится регистрация кассового аппарата в налоговой для ООО или другой компании, в фискальный накопитель вносятся сведения:

• о регистрационном номере ККТ;
• полное наименование компании-пользователя;
• данные о ККТ и фискальном накопителе.

Если производится регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП, в фискальный накопитель заносятся те же данные, что и для компании, только вместо наименования организации указываются ФИО предпринимателя-пользователя.

Формирование и направление отчета о регистрации

После внесения указанных данных пользователь формирует отчет о регистрации и в срок не позднее 1 дня (рабочего) с момента получения регистрационного номера ККТ от налоговой передает его налоговикам:

• на бумаге;
• через кабинет кассового аппарата;
• через фискального оператора.