ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ ค. ข้อมูลการคืนภาษี

รหัสภาษีเป็นส่วนหนึ่งของกฎหมายที่ควบคุมกระบวนการจัดเก็บภาษี รายได้ทั้งหมดของบุคคลนั้นเกี่ยวข้องกับกระบวนการนี้ สิ่งนี้ช่วยให้คุณเติมเต็มงบประมาณรวมถึงจัดระเบียบการทำงานปกติของรัฐ

เรียนผู้อ่าน! บทความพูดถึงวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับทุกวันตลอด 24 ชั่วโมงทุกวัน.

มันเร็วและ ฟรี!

การประกาศจะต้องร่างขึ้นหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงานที่เกี่ยวข้อง จนถึงวันที่ 30 เมษายน กำหนดเวลามีจำกัดในกรณีที่ต้องเสียภาษี กฎนี้ใช้กับผู้ประกอบการแต่ละรายในระดับเดียวกัน

แต่เมื่อคืนส่วนของภาษีที่ชำระไปก่อนหน้านี้ไม่มีข้อจำกัด คุณสามารถส่งข้อมูลได้ตลอดทั้งปีปฏิทิน สิ่งเดียวคือพิจารณาเฉพาะจำนวนเงินที่ใช้ไปในช่วงสามปีที่ผ่านมา หากกำหนดเวลาเหล่านี้ถูกละเมิด จะไม่สามารถได้รับการหักเงินได้อีกต่อไป

บทลงโทษ

ค่าปรับขั้นต่ำสำหรับบุคคลคือ 1,000 รูเบิล ค่าปรับ 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่โอนภาษีน้อยกว่าที่จำเป็น

สิ่งที่ควรพิจารณา?

การได้รับการหักภาษีเป็นสิทธิตามกฎหมายของพลเมืองทุกคนที่จ่ายภาษีเงินได้เป็นประจำ อันที่จริงนี่คือการคืนเงินที่ใช้ไปก่อนหน้านี้

การหักเงินแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม:

• มาตรฐาน. สำหรับผู้เลี้ยงดูบุตรและผู้มีสิทธิได้รับผลประโยชน์
• ทางสังคม. ในกรณีการกุศลได้รับค่าตอบแทนหรือการฝึกอบรม
• คุณสมบัติ. ออกให้ภายหลังการซื้ออสังหาริมทรัพย์
• มืออาชีพ. ในกรณีนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายจะยื่นคำร้องชดเชย

3-NDFL - ความช่วยเหลือซึ่งหน้าที่หลักไม่ จำกัด เฉพาะการยื่นรายงานเท่านั้น ใบรับรองนี้อนุญาตให้คุณคืนค่าใช้จ่ายบางส่วนในรูปแบบของเงินก้อนหรือเป็นค่าแรงที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าภาษีเงินได้ไม่ได้ถูกระงับจากค่าจ้างในบางครั้ง ในการรับค่าตอบแทนก็เพียงพอที่จะยื่นคำประกาศพร้อมกับใบสมัครที่เกี่ยวข้อง

ทุกปี จนถึงวันที่ 30 เมษายน พวกเขาจะหารือเกี่ยวกับประเด็นการยื่นคำประกาศตามแบบฟอร์ม 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การรายงานประเภทนี้ใช้กับทุกคนที่มีหน้าที่ต้องแสดงรายได้ตามกฎหมายและจ่ายภาษีเงินได้ร้อยละบังคับจากพวกเขารวมถึงผู้ที่ต้องการได้รับการหักภาษีเนื่องจากค่าใช้จ่ายจำนวนมาก (การชำระเงินสำหรับการรักษาพยาบาลหรือการศึกษา , การซื้อรถยนต์หรือที่อยู่อาศัย ฯลฯ ) นพ.)

สำหรับ Federal Tax Service การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการจะยื่นด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจากสี่วิธีที่เป็นไปได้:

• 1. โดยตรงโดยผู้เสียภาษีอากร;
• 2. ตัวแทนของผู้เสียภาษีที่กระทำการตามหนังสือมอบอำนาจ
• 3. ผ่านบริการออนไลน์
• 4. ผ่านบริการไปรษณีย์

ในกรณีแรกคุณจะต้องมาที่สำนักงานสรรพากรเพื่อพบกับข้าราชการ เอกสารหลักจะได้รับการตรวจสอบ และหากส่งเอกสารถูกต้อง ผู้ตรวจจะประทับตราการยอมรับในแบบฟอร์มประกาศฉบับที่สอง ในกรณีนี้ รายการเอกสารจะถูกบันทึกทีละหน้า แต่ไม่มีคำอธิบายเฉพาะของเอกสารที่ส่งมา

เมื่อตัวแทนทางกฎหมายทำงาน ลำดับของการดำเนินการจะเหมือนกัน เพียงแต่ไม่ได้ดำเนินการโดยผู้เสียภาษีเอง แต่ดำเนินการโดยตัวแทนที่ได้รับมอบอำนาจตามเอกสารที่รับรองโดยทนายความ

การกรอกประกาศ 3 NDFL ทางอิเล็กทรอนิกส์หรือการส่งเอกสารทางไปรษณีย์มีข้อดีหลายประการ:

• 1. ยื่นคำร้องได้ในวันสุดท้าย เนื่องจากวันที่ยื่นคือวันที่ส่งเอกสาร
• 2. ไม่ต้องกังวลเรื่องคิวที่สำนักงานสรรพากรและวางแผนเวลาได้ตามใจชอบ
• 3. เอกสารทั้งหมดระบุไว้ในรายละเอียดในสินค้าคงคลังเมื่อกรอกจดหมายอันมีค่า

หลังจากนั้น เหลือเพียงรอและค้นหาว่าได้ตรวจสอบการประกาศ 3 NDFL แล้วหรือไม่

ควรคำนึงถึงความจริงที่ว่าเมื่อขอคืนภาษีเงินได้จำเป็นต้องแนบเอกสารที่มีการระบุบัญชีธนาคารในการสมัคร จะต้องดำเนินการด้วยตนเองเมื่อไปที่สำนักงานสรรพากร

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการอย่างไรให้ถูกต้อง?

สำหรับ IFTS จะต้องกรอกประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการตามกฎเกณฑ์หลายประการ เอกสารการรายงานประเภทนี้ไม่จำเป็นสำหรับทุกคน
ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ:

• 1. เอสพี;
• 2. พรักานส่วนตัวและบุคคลอื่น ๆ ในการปฏิบัติส่วนตัว;
• 3. ผู้ที่มีรายได้จากสัญญาจ้างหรือเช่า
• 4. บุคคลที่ขายทรัพย์สินเป็นจำนวนมาก
• 5. ผู้มีรายได้ในต่างประเทศ
• 6. ผู้ได้รับรางวัล;
• 7. ผู้ที่ได้รับมรดก
• 8. ผู้มีรายได้จากการบริจาค

ข้อมูลที่สมบูรณ์เพิ่มเติมมีอยู่ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในการส่งเอกสารไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ก่อนอื่นคุณต้องพิมพ์ประกาศ 3 NDFL แล้วกรอกด้วยสีน้ำเงินหรือสีดำอย่างระมัดระวัง โปรดทราบว่าแบบฟอร์มการประกาศเปลี่ยนแปลงทุกปี ดังนั้นเมื่อดาวน์โหลดไฟล์พร้อมรายงานตัวอย่างจากอินเทอร์เน็ต คุณต้องพิจารณาปีที่สร้างแบบฟอร์มการประกาศอย่างรอบคอบ หลังจากกรอกเอกสารจะถูกส่งไปที่สำนักงานสรรพากรในสำเนาเดียว ตามคำขอของผู้เสียภาษีสามารถทำสำเนาได้สองชุดและหนึ่งในนั้นสามารถรับรองได้โดยผู้ตรวจการ

แนบไปกับการประกาศต้นฉบับของเอกสารประกอบหรือสำเนารับรองโดยทนายความ รายการเอกสารสามารถตกลงกับผู้ตรวจสอบของ Federal Tax Service

ในธุรกิจที่ทำงานได้ดีมีความสำคัญเพียงใดในการกรอกเทมเพลตที่ถูกต้องสำหรับการกรอกแบบแสดงรายการภาษี:

เอกสารประกอบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ

เอกสารบังคับสำหรับการจัดส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประเภท ได้แก่ :

• หนังสือเดินทาง;
• ใบรับรอง TIN;
• 2-NDFL จัดหาจากสถานที่ทำงานทั้งหมด;
• เอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันรายได้ของผู้เสียภาษี

หากการประกาศถูกร่างขึ้นสำหรับการส่งคืนการหักภาษี ใบรับรอง สัญญา แบบฟอร์มทางการ ใบรับรองและเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ที่ยืนยันรายการค่าใช้จ่ายจะถูกเพิ่มลงในเอกสารบังคับ พวกเขาจะกลายเป็นองค์ประกอบของภาคผนวกของการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3

ตรวจสอบการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการก่อนยื่น

แม้ว่าผู้เสียภาษีจะกรอกใบประกาศ 3 NDFL ทีละขั้นตอน แต่ก็ยังมีความเป็นไปได้ที่จะเกิดข้อผิดพลาด เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ จำเป็นต้องทำการตรวจสอบ

ไม่ยากหากทำการเติมด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์เช่นบนพอร์ทัล www.gosuslugi.ru จากนั้น เมื่อคุณเลือกฟังก์ชันของชื่อเดียวกันในเอกสาร โปรแกรมจะตรวจสอบค่าการควบคุมและรายงานข้อผิดพลาด

มิฉะนั้น จะเป็นการดีกว่าถ้าใช้สูตรการคำนวณอัตราส่วนควบคุมที่มีให้สำหรับผู้ใช้เว็บไซต์บัญชีใดๆ

แม้ผู้เสียภาษีไม่ตรวจสอบใบประกาศก่อนยื่นคำร้อง พนักงานตรวจภาษีก็จะตรวจสอบให้ เขาจะพิจารณาความบังเอิญและความคลาดเคลื่อนระหว่างข้อมูลที่ระบุกับข้อมูลจริง กล่าวคือ เขาจะดำเนินการตรวจสอบด้วยกล้อง วิธีนี้ช่วยตรวจสอบว่ารายได้ภาษีถูกซ่อนไว้หรือไม่

หากข้อเท็จจริงของการปกปิดถูกเปิดเผย ผู้เสียภาษีที่ไร้ยางอายจะต้องรับผิด

ตัวอย่างการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ

ไม่มีข้อจำกัดที่เข้มงวดเกี่ยวกับแบบฟอร์มการกรอกคำประกาศ ยังไม่มีรูปแบบเดียวที่จะปฏิบัติตาม แต่ควรให้ความสนใจกับคำแนะนำที่มีอยู่ในการกรอกใบสมัครเพื่อขอจดทะเบียนลดหย่อนภาษี

นอกเหนือจากข้อมูลมาตรฐานซึ่งประกอบด้วย: ชื่อเต็มของหัวหน้าแผนกของ Federal Tax Service Inspectorate; ชื่อ-นามสกุล TIN ข้อมูลหนังสือเดินทาง และที่อยู่ของผู้เสียภาษีต้องมีข้อมูลที่ครบถ้วนเกี่ยวกับลักษณะของการหักภาษี

คุณต้องระบุบัญชีปัจจุบันและรายละเอียดธนาคารทั้งหมด หากมีโอกาสเกิดความขัดแย้ง ควรอธิบายตำแหน่งของคุณล่วงหน้าในคำอธิบายของข้อความ

บางครั้ง เพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งที่ไม่จำเป็น ไม่ควรระบุจำนวนการหักภาษีด้วยตัวคุณเอง หรือควรทำหลังจากปรึกษาผู้เชี่ยวชาญล่วงหน้าแล้ว

ค่าใช้จ่ายในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ

ทางเลือกหนึ่งในการกรอกใบประกาศคือการติดต่อบริษัทที่ให้ความช่วยเหลือในการจัดทำรายงานทางบัญชีที่มีระดับความซับซ้อนต่างกันไป ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการกรอกและเพื่อทราบลำดับการกระทำของคุณในสำนักงานสรรพากร

ค่าบริการจะประกอบด้วยจำนวนการหักภาษีและพิจารณาจากแหล่งที่มาของรายได้ สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล ราคามักจะคงที่ หลังจากชำระเงินแล้ว ผู้เสียภาษีจะได้รับ:

• การคืนภาษี 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ร่างขึ้นโดยคำนึงถึงความแตกต่างทั้งหมด
• การคำนวณจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เขาต้องจ่ายหรือรับเป็นค่าตอบแทน
• ชุดเอกสารสำหรับยื่นต่อสำนักงานสรรพากรเมื่อสมัคร
• จะได้รับคำสั่งตามลำดับการกระทำในสำนักงานสรรพากร

หากจำเป็น บริษัทจะช่วยในการจัดทำคำอธิบายประกอบการสมัคร เวลาในการดำเนินการมักจะสูงถึงครึ่งชั่วโมง แต่ขณะนี้มักจะมีการเจรจาแยกกัน

คุณสามารถทราบได้ว่าการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้ง 3 รายการมีค่าใช้จ่ายเท่าใดโดยติดต่อบริษัทใดๆ ที่มีบริการประเภทเดียวกัน

กำหนดเส้นตายบังคับสำหรับการยื่นประกาศ 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

เช่นเดียวกับรายงานอื่นๆ กำหนดเวลาในการส่งคำประกาศนั้นถูกควบคุมอย่างเข้มงวด แต่ก็คุ้มค่าที่จะรู้ว่าวันที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการส่งมอบการประกาศ 3-NDFL:

• เมื่อประกาศรายได้สำหรับปีที่ผ่านมา 3-NDFL จะเช่าภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากรอบระยะเวลารายงาน
• หากเป้าหมายสูงสุดคือการได้รับการลดหย่อนภาษี การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการไม่จำกัดเฉพาะวันที่ระบุ กล่าวคือ คุณสามารถส่งเอกสารในวันใดก็ได้ของปี
• ในกรณีที่รวมบทความทั้งสองไว้ในการประกาศ: ทั้งการลดหย่อนภาษีและส่วนรายได้ กำหนดเวลาที่กำหนดไว้เช่นในกรณีแรกจนถึงวันที่ 30 เมษายน

การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาศูนย์ 3 คืออะไร?

เรากำลังพูดถึงการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาศูนย์ 3 เมื่อผู้เสียภาษีซึ่งมีหน้าที่รวมถึงบทบัญญัติของเอกสารการรายงานประเภทนี้ มีรายได้ในระหว่างปีที่ภาษีเงินได้ถูกหักไว้เต็มจำนวน ส่วนใหญ่มักเป็นผู้ประกอบการอิสระ

ในกรณีนี้การประกาศจะถูกยื่นก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากรอบระยะเวลารายงาน แต่การกรอกเอกสารมีลักษณะเฉพาะหลายประการ

ในการประกาศ 3 NDFL จะมีการกรอกเพียงสองหน้าแรกเท่านั้น ส่วนที่เหลือจะเต็มไปด้วยรายละเอียดและลายเซ็นของผู้ประกอบการ พร้อมกับการประกาศผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจัดเตรียมเอกสารอื่น - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 4 ฉบับซึ่งจะระบุจำนวนรายได้โดยประมาณในปีปัจจุบัน

นอกจากนี้ จะไม่มีการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการเป็นศูนย์เมื่อมีการยุติกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละราย แม้จะเป็นเวลาหนึ่งปีที่ทำงานไม่สมบูรณ์ก็ตาม โดยธรรมชาติเฉพาะในกรณีที่ไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้

วิดีโอ: วิธีกรอกคำประกาศอย่างถูกต้องในรูปแบบ 3-NDFL

คุณจะต้องการ

• หากต้องการได้รับการหักค่าทรัพย์สินเมื่อสิ้นปี คุณต้องยื่นเรื่องต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ:
• แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับ
• การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในส่วนที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนการได้มาซึ่งทรัพย์สินโดยระบุรายละเอียดการโอนจำนวนเงินที่คืน
• ใบรับรองจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานเกี่ยวกับจำนวนภาษีค้างจ่ายและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีที่เกี่ยวข้องในรูปแบบ 2-NDFL
• สำเนาเอกสารยืนยันสิทธิในการเคหะ (หนังสือรับรองการจดทะเบียนของรัฐ ข้อตกลงในการซื้อที่อยู่อาศัย การโอนอพาร์ตเมนต์ สัญญาเงินกู้หรือสัญญาเงินกู้ สัญญาจำนอง ฯลฯ)
• สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันค่าใช้จ่ายในการได้มาซึ่งทรัพย์สิน (ใบเสร็จรับเงินสำหรับการสั่งซื้อเครดิต, ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับการโอนเงินจากบัญชีของผู้ซื้อไปยังบัญชีของผู้ขาย, การขายและรับเงินสดและเอกสารอื่น ๆ )
• เอกสารยืนยันการชำระดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้เป้าหมายหรือสัญญาเงินกู้ สัญญาจำนอง (แยกจากบัญชีส่วนตัว ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้)
• สำเนาทะเบียนสมรส (หากได้บ้านมาในกรรมสิทธิ์ร่วม)
• แบบคำขอแบ่งลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน (กรณีซื้อบ้านในกรรมสิทธิ์ร่วม)

คำแนะนำ

ดาวน์โหลดจากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากรและติดตั้งโปรแกรมกรอกใบประกาศประจำปีที่ต้องการ

เปิดโปรแกรม. โปรแกรมจะเปิดขึ้นบนแท็บ "ระบุเงื่อนไข" เรากรอก: ประเภทของการประกาศ, หมายเลขการตรวจสอบ (เลือกจากรายการ), ปีที่รายงาน, ป้ายผู้เสียภาษี, รายได้ที่มีอยู่, การยืนยันความถูกต้อง

ไปที่แท็บ "ข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ" เรากรอกข้อมูลส่วนตัว

เรากด "บ้าน" เราดำเนินการกรอกที่อยู่ () ในปี 2013 ตัวบ่งชี้ "รหัส OKATO" ถูกแทนที่ด้วย "รหัส OKTMO" บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียมีบริการอิเล็กทรอนิกส์ "Know OKTMO" ช่วยให้คุณกำหนดรหัส OKTMO โดยใช้รหัส OKATO ตามชื่อเทศบาล ตลอดจนการใช้ข้อมูลจากหนังสืออ้างอิง Federal Information Address System (FIAS)

ไปที่แท็บ "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" ถัดจากหน้าต่าง "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" ให้คลิกที่เครื่องหมาย "+" และกรอกข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้าง (เราใช้ข้อมูลจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ)

ในทำนองเดียวกันเรากรอกข้อมูลในตารางด้วยรายได้ คลิกที่ "+" และกรอก: รหัสรายได้ จำนวนรายได้ รหัสการหัก จำนวนการหัก เดือนของรายได้ เราใช้ข้อมูลจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ

เรากรอกข้อมูลในคอลัมน์ใต้ตารางรายได้ โปรแกรมจะคำนวณรายได้ทั้งหมดโดยอัตโนมัติ จำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนภาษีที่คำนวณ จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย - เรากรอกเอง (ข้อมูลจากใบรับรอง 2 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)

ไปที่แท็บ "การหักเงิน" เราทำเครื่องหมายในช่อง "ให้การหักภาษีมาตรฐาน" ซึ่งระบุว่ามีการหักเงินใดบ้าง (ข้อมูลจากใบรับรอง NDFL 2 ฉบับ)

คลิกที่ภาพ "บ้าน" เรากรอกข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยที่ซื้อ คลิกที่ปุ่ม "ไปที่การป้อนจำนวนเงิน"
กรอกประเภททรัพย์สินและส่วนแบ่งทรัพย์สินของคู่สมรส
เราดูใบรับรองความเป็นเจ้าของ:
- ความเป็นเจ้าของร่วมกัน (กำหนดหุ้นไว้อย่างชัดเจน); - ค่าลดหย่อนทรัพย์สินให้ตามสัดส่วนการถือหุ้นไม่สามารถเปลี่ยนแปลงขนาดได้
- กรรมสิทธิ์ร่วมกัน ไม่สำคัญว่าใครจะถูกบันทึกไว้ในใบรับรองในฐานะเจ้าของ หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อด้วยการสมรส ทรัพย์สินดังกล่าวถือเป็นทรัพย์สินร่วมตามประมวลกฎหมายครอบครัวของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 33, 34 ของ RF IC) ตามกฎทั่วไปแล้ว การหักเงินจะแบ่งจ่ายเป็นหุ้นเท่าๆ กัน (คนละ 50%) แต่คู่สมรสมีสิทธิที่จะแบ่งจ่ายในส่วนใด ๆ ก็ได้ โดยยื่นคำร้องเพื่อจำหน่ายหุ้นต่อสำนักงานสรรพากร (ในรูปแบบใดก็ได้)

เรากรอกจำนวนค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้านและชำระคืนเงินกู้
จำนวนเงินที่หักทรัพย์สิน
สำหรับบ้านที่ซื้อก่อนวันที่ 1 มกราคม 2014 มีข้อ จำกัด ในการหักรวมสำหรับวัตถุที่อยู่อาศัยจำนวน 2,000,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าหากคุณใช้จ่ายมากกว่าจำนวนนี้ คุณจะยังคงได้รับการหัก 260,000 รูเบิล (13% ของ 2,000,000 รูเบิล) และจำนวนเงินนี้จะถูกแจกจ่ายระหว่างคู่สมรสหากซื้อที่อยู่อาศัยในการสมรส
สำหรับบ้านที่ซื้อหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 การหักเงินทั้งหมดจะจำกัดอยู่ที่ RUB 2,000,000 การกระทำที่เกี่ยวข้องกับพลเมืองทุกคน นั่นคือสามีสามารถรับการหักจาก 2,000,000 rubles (260,000 rubles) และภรรยาสามารถรับการหักจาก 2,000,000 rubles (260,000 รูเบิล)
นอกเหนือจากการหักเงินสำหรับอสังหาริมทรัพย์แล้ว พลเมืองมีสิทธิได้รับการหักสำหรับการชำระดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับการซื้อ (การก่อสร้าง) ที่อยู่อาศัย การหักดอกเบี้ยเงินกู้แบ่งตามสัดส่วนการหักหลัก กล่าวคือถ้าคู่สมรสยื่นขอแบ่งเงินส่วนหัก 75% ให้สามีและ 25% ให้ภรรยาหักดอกเบี้ยจะหักเป็นจำนวน 75% แก่สามีและ 25% ให้กับภรรยา
สำหรับเงินกู้ที่ได้รับก่อนปี 2014 จำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายซึ่งรัฐคืนภาษี 13% ไม่จำกัด สำหรับเงินกู้ที่ได้รับหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดคือ 3,000,000 รูเบิล (นั่นคือคุณสามารถคืนได้ สูงสุด 390,000 rub.)

หลังจาก 30 วัน ได้รับหนังสือแจ้งสิทธิการหักค่าทรัพย์สินจากสำนักงานสรรพากรและมอบให้แก่นายจ้าง ตามเอกสารนี้นายจ้างจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั่นคือเงินเดือนจะไม่ถูกหักภาษีที่ 13% สำหรับข้อมูลของคุณ เมื่อวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2015 คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียมีผลบังคับใช้ ซึ่งอนุมัติรูปแบบใหม่ของการคืนภาษี 3-NDFL การประกาศภาษีสำหรับปี 2014 ได้รับการยอมรับในรูปแบบใหม่โปรแกรมสำหรับกรอกได้ปรากฏบนเว็บไซต์ภาษีแล้ว

ที่มา:

• รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตอนที่ 2
• รหัสครอบครัวของสหพันธรัฐรัสเซีย
• คำสั่งของกระทรวงภาษีและภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 24 ตุลาคม 2545 N BG-3-04 / 592 "ในการอนุมัติแบบฟอร์มการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและคำแนะนำในการกรอก"
• คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 12.24.2014 N ММВ-7-11 / [ป้องกันอีเมล]"เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• วิธีกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2552

ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการลงทะเบียนการหักภาษีสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยคือการยื่นคำร้องต่อหน่วยงานภาษีของการประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL หลายองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายเสนอบริการแก่ประชาชนสำหรับการกรอกคำประกาศดังกล่าวโดยมีค่าธรรมเนียม

ในความเป็นจริง ไม่มีอะไรยากในการเตรียมเอกสารดังกล่าว - ต้องใช้ข้อมูลจำนวนน้อยที่สุดที่สามารถรับได้โดยไม่มีปัญหาใดๆ จะร่างคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ได้อย่างไรและจะต้องกรอกข้อมูลอะไรบ้าง?

การลดหย่อนภาษีคืออะไร?

ก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษี ควรทำความเข้าใจว่าการลดหย่อนภาษีคืออะไร และจำนวนเงินสูงสุดในปี 2559 คือเท่าใด

การหักภาษีคือจำนวนเงินที่ฐานภาษีของผู้เสียภาษีที่ซื้อทรัพย์สินจะลดลง นี่ไม่ได้หมายความว่าเธอจะคืนให้กับเจ้าของที่โชคดีในบัญชีธนาคาร: จำนวนเงินที่คืนเป็นเพียง 13% ของจำนวนเงินที่หัก

ในปี 2559 จำนวนการหักเงินสูงสุดเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์คือ 2,000,000 รูเบิล ดังนั้นจำนวนภาษีที่ต้องขอคืนหรือยกเว้นจากการชำระเงินคือ 260,000 รูเบิล จำนวนดอกเบี้ยในการจำนองจะเครดิตเต็มจำนวนเพิ่มเติมจาก 260,000

จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร

ในการจัดทำเอกสาร คุณจะต้องได้รับใบรับรอง 2-NDFL ในที่ทำงาน ซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้ของผู้เสียภาษีในช่วงเวลาที่มีการหักเงิน

จะต้องส่งไปยัง Federal Tax Service ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแพ็คเกจเอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงิน คุณสามารถกรอกคำประกาศด้วยตนเอง แต่จะต้องใช้เวลาและความพยายามอย่างมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ไม่มีความรู้เพียงพอในด้านการทำงานในสำนักงานและทำงานกับเอกสารราชการ

นั่นคือเหตุผลที่ผู้เชี่ยวชาญของ Federal Tax Service ได้พัฒนาซอฟต์แวร์พิเศษที่ช่วยให้คุณสามารถจัดทำคำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL ได้ฟรีโดยสมบูรณ์ คุณสามารถดาวน์โหลดผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษีโดยคลิกที่ลิงค์ https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/

ควรสังเกตว่าเวอร์ชันของโปรแกรมแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปีที่มีการคืนเงิน ในกรณีที่การประกาศสำหรับปี 2015 โดยใช้ใบรับรอง 2-NDFL ในช่วงเวลาเดียวกัน แต่ในระหว่างการก่อตั้ง มีการใช้โปรแกรม 2014 ผู้ตรวจสอบภาษีจะปฏิเสธที่จะพิจารณาเอกสาร คุณสามารถค้นหาผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์รุ่นที่เหมาะสมได้โดยเปิดแท็บที่มีปีที่ตรงกับปีที่มีการหักเงิน

ในการสร้างคำประกาศคุณจะต้อง:

ใส่เงื่อนไขเบื้องต้น

ในขั้นตอนนี้ของการใช้โปรแกรม คุณต้อง:

• เลือกประเภทของการประกาศ - 3-NDFL;
• ป้อนหมายเลขสำนักงานภาษีที่จะส่งเอกสาร
• ระบุจำนวนการแก้ไข ในกรณีที่ส่งการประกาศเป็นครั้งแรก คุณต้องใส่ "0";
• ระบุเครื่องหมายของผู้เสียภาษี - "บุคคลอื่น";
• ใส่เครื่องหมายในบรรทัด "มีรายได้ที่บันทึกโดยหนังสือรับรองรายได้ของบุคคล";
• ระบุผู้ที่จะส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากร ในกรณีที่ผู้สมัครไม่สามารถดำเนินการด้วยตนเองและตัวแทนของเขาจะจัดการเอกสารในคอลัมน์ที่เหมาะสม จำเป็นต้องระบุรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจที่รับรองโดยบุคคลที่สามซึ่งจะดำเนินการ

ระบุข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ

ในขั้นตอนนี้ ข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับผู้สมัครจะต้องถูกป้อนลงในโปรแกรม:

• ข้อมูลหนังสือเดินทาง
• วันเกิด;
• ข้อมูลเกี่ยวกับสัญชาติ
• ที่อยู่ลงทะเบียน;
• หมายเลขโทรศัพท์.

ระบุจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วงเวลาภาษีในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในการดำเนินการนี้ คุณต้องใช้ใบรับรอง 2-NDFL ที่ได้รับจากนายจ้าง ประกอบด้วยจำนวนเงินที่แน่นอนของรายได้ค้างรับทุกประเภท รวมทั้งรหัสตามการจัดประเภทที่กำหนดโดยกฎหมาย ข้อมูลนี้จะต้องถ่ายโอนไปยังโปรแกรมด้วยตนเอง

ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับการหักภาษีที่ใช้ก่อนหน้านี้

กฎหมายปัจจุบันกำหนดการลดหย่อนภาษีสามประเภทที่บุคคลที่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถใช้ได้:

มาตรฐาน - มอบให้กับพนักงานประเภทคนพิการหรือมีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ในกรณีที่พนักงานคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนที่ลดลงตามจำนวนการหักภาษีในส่วน "การหักเงิน" จำเป็นต้องระบุข้อมูลที่เกี่ยวข้องโดยระบุประเภทการหักเงินและจำนวนบุตร บนพื้นฐานของการคำนวณขนาดของมัน

สังคม - มอบให้กับพนักงานที่ใช้จ่ายเงินระหว่างปีในการฝึกอบรม ค่ารักษาพยาบาลที่แพง การบริจาคเพื่อการกุศล หรือการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุในอนาคต

ทรัพย์สิน - มอบให้กับพลเมืองวัยทำงานที่ซื้อที่อยู่อาศัยหรือที่ดินเพื่อสร้างบ้านในช่วงระยะเวลาภาษี ดังนั้น หากต้องการรับส่วนลดสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ คุณต้องเลือกตัวเลือกนี้

ตรวจสอบและพิมพ์ใบประกาศ

หลังจากป้อนข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดลงในโปรแกรมแล้ว จำเป็นต้องเตรียมคำประกาศสำหรับการพิมพ์ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องคลิกปุ่ม "ตรวจสอบ" บนทาสก์บาร์ ซึ่งจะช่วยให้คุณตรวจหาช่องว่างในเอกสารในอนาคตได้ หากไม่พบข้อผิดพลาดในผลการสแกน สามารถพิมพ์ประกาศโดยใช้ปุ่มที่เหมาะสม

แม้ว่าแบบฟอร์มการประกาศ 3-NDFL จะประกอบด้วย 23 แผ่น แต่คุณไม่จำเป็นต้องกรอกให้ครบถ้วน การประกาศ 3-NDFL สำเร็จรูปสำหรับการรับประกอบด้วยเจ็ดแผ่น:

• หน้าชื่อเรื่อง (สองหน้า);
• ส่วนที่ 1;
• ส่วนที่ 6;
• แผ่น A;
• แผ่น G1;
• แผ่นผม

โปรแกรมจะสร้างแผ่นงานและกำหนดหมายเลขโดยอัตโนมัติ เอกสารที่เสร็จสมบูรณ์จะต้องลงนามและโอนส่วนบุคคล (หรือโดยหนังสือมอบอำนาจ) ไปยังหน่วยงานด้านภาษีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเอกสารฉบับสมบูรณ์ที่กฎหมายกำหนด ภายในสามเดือนนับจากวันที่ส่งใบสมัคร Federal Tax Service จะตัดสินใจเกี่ยวกับการคืนเงินหรือการปฏิเสธที่จะคืนเงิน

ดังนั้นการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL เพื่อขอลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยจึงเป็นขั้นตอนที่ง่ายมาก ซึ่งแม้แต่คนที่ไม่มีความรู้พิเศษในด้านการทำงานกับเอกสารก็สามารถรับมือได้ ซอฟต์แวร์นี้แจกจ่ายให้กับประชากรโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ทำให้สามารถจัดทำคำประกาศได้ในเวลาอันสั้น ซึ่งช่วยให้พลเมืองไม่ต้องติดต่อผู้เชี่ยวชาญ

ดูตัวอย่างการกรอก 3-NDFL สำหรับปี 2016/2017 เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ได้ที่

ไม่ยากที่จะสร้างคำประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL ด้วยตัวคุณเองเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณดาวน์โหลดโปรแกรมที่ออกแบบมาเป็นพิเศษสำหรับสิ่งนี้จากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service of Russia นอกจากนี้ คุณสามารถประหยัดเงินได้ เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการกรอกประกาศ 3-NDFL (อนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 12.24.2014 N ММВ-7-11 / [ป้องกันอีเมล]) โดยบุคคลที่สามสามารถค่อนข้างใหญ่

การกรอก 3-NDFL ทีละขั้นตอนเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์เป็นภาพสะท้อนที่สอดคล้องกันของข้อมูลเกี่ยวกับตัวผู้เสียภาษีเอง ข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งรายได้ของเขา (นายจ้าง) จำนวนรายได้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักจากพวกเขาเช่นกัน เป็นทรัพย์สินที่ได้มา มันไม่สมเหตุสมผลเลยที่จะลงรายละเอียด ท้ายที่สุดแม้ว่าคุณจะพลาดฟิลด์ในโปรแกรมเมื่อคุณพยายามสร้างการประกาศโดยกดปุ่ม "ดู" คุณจะเห็นข้อความบนหน้าจอของคุณทันทีว่าคุณไม่ได้ระบุข้อมูลดังกล่าว และโปรแกรมจะเสนอให้แก้ไขทันที

ตัวอย่าง 3-NDFL ที่ให้ไว้ในหน้าเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์นั้นถูกวาดขึ้นในโปรแกรมของ Federal Tax Service of Russia

โปรดทราบว่าการกรอก 3-NDFL สำหรับที่ดิน ส่วนแบ่งในอพาร์ตเมนต์ บ้าน ฯลฯ จะต้องเหมือนกันทุกประการ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือเมื่อระบุข้อมูลในโปรแกรมจะต้องทำเครื่องหมายชื่อที่สอดคล้องกันของวัตถุ

การหักทรัพย์สินในประกาศ 3-NDFL 2016 (ตัวอย่าง)

ตัวอย่าง. อิวาโนว่า S.I. ในปี 2558 เธอซื้ออพาร์ตเมนต์มูลค่า 3.5 ล้านรูเบิล โดยไม่ต้องดึงดูดกองทุนเครดิต หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของออกให้กับเธอเมื่อวันที่ 2 เมษายน 2558 รายได้ของเจ้าของซึ่งถูกหักภาษีในอัตรา 13% ในปี 2558 มีจำนวน 532,400 รูเบิล การหักเงินที่ประกาศในการประกาศคือ 2 ล้านรูเบิล

ดู 3-NDFL ที่เสร็จสมบูรณ์พร้อมการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์