Vähennykset asuntolainasta. Koron vähennys

Kaikilla Venäjän federaation kansalaisilla on laillinen oikeus. Yksinkertaisesti sanottuna tämä on kiinteistön oston yhteydessä vuodelta maksetun tuloveron palautus. Omistusoikeuksien valtion rekisteröinnin jälkeen herää kysymys: milloin on tarpeen alkaa hakea verovähennystä asuntolainasta. Ennen kuin vastaat, sinun on ymmärrettävä, mikä se on ja kuka voi hyödyntää tätä mahdollisuutta.

Vain täysi-ikäiset Venäjän federaation kansalaiset, joilla on virallinen tulolähde, voivat hakea kiinteistövähennystä asuntolainasta.

Voit hakea hyvitystä:

• Työssäkäyvät kansalaiset;
• Äitiyslomalla olevat henkilöt;
• Eläkeläiset;
• Työtön.

Kaikki virallisesti työssä olevat ja palkkaa saavat maksavat automaattisesti 13 % valtionkassaan joka kuukausi. Nämä rahat voidaan palauttaa.

Äitiysloma

Kun kansalainen on äitiyslomalla, valtio maksaa tuloverottomia sosiaalietuuksia. Tilapäisesti työttömien kohdalla tilanne on suunnilleen sama. Mutta jos kansalainen työskenteli edellisenä vuonna jopa useita kuukausia, hän voi tehdä asuntolainan kiinteistövähennyksen yleisesti.

Eläke

Eläkkeellä ei myöskään ole tuloveroa, joten sille ei voi palauttaa korkoa. Tässä tapauksessa laissa säädetään erityisistä ehdoista - viimeisten 3 vuoden aikana ennen eläkkeelle jäämistä työskennelleet kansalaiset voivat palauttaa verovähennyksen tästä tulosta.

Mistä tuloista voit saada kiinteistöhyvitystä?

Enimmäismäärät, jotka voidaan saada, ovat 260 tuhatta ruplaa päävähennyksestä ja 390 tuhatta ruplaa asuntolainan koron tuotosta, vastaavasti 2 ja 3 miljoonasta ruplasta.

Tärkeä asia on se, mitä varoja käytettiin asuntolainan maksamiseen. Käytetyn todistuksen arvoa ei oteta huomioon kiinteistökustannusten kokonaismäärää laskettaessa. Sama sääntö koskee myös asunnon ostoa.

Voit palauttaa 13 % vain asunnon hankintaan sijoitetuista henkilökohtaisista säästöistä. Samoin, jos työnantaja on maksanut osan summasta. Viralliset tulolähteet, joista 13 % palautetaan, ovat:

• Liiketoiminnasta saadut osingot ja korot;
• Vakuutusmaksut;
• Tekijänoikeuksien myynnistä saadut tulot;
• Tulot Venäjän federaatiossa vuokratuista kiinteistöistä;
• Palkat ja muut palkkiot suoritetuista palveluista.

Yksinkertaistettua verojärjestelmää käyttävät yrittäjät eivät voi saada 13 %:a.

Verovähennysten tyypit

Se on mahdollista, kun seuraavan tyyppisiä kiinteistöjä ostetaan asuntolainalla:

• Rakenteilla olevat asuinkiinteistöt;
• Asunnot;
• Kotona;
• Huoneet;
• Tontit rakentamiseen;
• Osuudet yllä olevista kohteista.

Asuntolainan takaisinmaksu koostuu varojen maksamisesta, jotka on käytetty takaisinmaksuun:

• Asuntolainan korko;
• Maksut .

Katso hyödyllinen video

Hakemusten määräajat

Asuntolainasta voi tehdä vähennyksen vasta, kun omistusoikeus on vahvistettu - kun kaikki sopimukset on tehty myyjän ja lainan myöntävän pankin kanssa. Sama sääntö koskee rakennustontteja. Oikeuksien valtion rekisteröinti suoritetaan vain käyttöön otetulle talolle.

Rakenteilla olevan kerrostalon asuntolainan korkoaika alkaa vasta sen jälkeen, kun DDU on muutettu oikeuden valtion rekisteröinniksi. Pakollinen asiakirja on siirto- ja vastaanottotodistus.

Yhtenäisen valtion omaisuusoikeusrekisterin otteen lisäksi toinen asiakirja, josta riippuu, milloin asunnon verovähennys voidaan palauttaa asuntolainaan, on 3-NDFL-ilmoitus. Se täytetään kalenterivuoden lopussa. Ilmoituksia otetaan vastaan ​​30. huhtikuuta asti. Voit siis hakea kiinteistövähennystä ostovuotta seuraavan verokauden tammi-huhtikuussa (mukaan lukien).

Asuntolainan palautusilmoitus on toimitettava täydellisenä kaikkien asiakirjojen kanssa. Jos tulotasosi ei salli maksujen vastaanottamista yhden vuoden aikana, tämä menettely on toistettava seuraavalla verokaudella. Sama koskee työnantajan suorittamaa tuloveron pidätyksen peruuttamista.

Työnantajan kautta

Suoran kiinteistövähennyksen lisäksi voit hakea tuloverotettavan tulon määrän alennusta asunnon hankinnasta aiheutuneista kuluista. Tässä tapauksessa sinun ei tarvitse odottaa vuoden loppuun, vaan asiakirjat toimitetaan heti oston jälkeen.

Hyödynnä tätä mahdollisuutta ottamalla yhteyttä veropalveluun ja hankkimalla vahvistuksen oikeudesta verovähennykseen. Asiakirjojen keräämisen jälkeen päätös tehdään 30 päivän kuluessa. Oikeusvahvistus annetaan ja siirretään työnantajalle. Ensi kuusta alkaen palkoista ei enää pidätetä 13 prosentin tuloveroa.

Mahdolliset rajoitukset

Asuntolainalla varustetun asunnon verovähennyksen hakemiselle ei ole tiettyjä määräaikoja. Voit ottaa yhteyttä liittovaltion veroviranomaiseen milloin tahansa. Ainoa ehto on, että voit saada hyvityksen vain kolmen edellisen vuoden aikana käytetyistä varoista. Voit myös ilman rajoituksia hakea päävähennystä, kunnes saavutat asunnon ostamiseen käytetyn enimmäismäärän - 2 miljoonaa ruplaa.

Asuntolainan koron verovähennystä voi hakea vain kerran ja vasta päävähennysoikeutesi käyttämisen jälkeen. Toistuvat hakemukset hylätään, vaikka 3 miljoonan enimmäisrajaa ei saavutettaisi. Päävähennyksen saaminen aikaisemmin ei poista oikeutta koronpalautukseen. Eri asuntoihin on mahdollista käyttää kahta maksutapaa.

Asiakirjojen paketti

Kahden yllä mainitun asiakirjan lisäksi tarvitset:

• lausunto;
• Passi;
• Sertifikaatti 2-NDFL;
• Myyntisopimus;
• Hyväksymistodistus (uusille rakennuksille)
• Asuntolainasopimus;
• Maksuasiakirjat;
• Selvitys suoritetuista koronmaksuista.

Kun kaikki on kerätty ja lähetetty, hakemuksen tarkistamiseen on varattu 3-4 kuukautta. Veropalvelu ilmoittaa hakijalle 10 päivän kuluttua päätöksen tekemisestä, että pyyntö on hyväksytty. Viimeistään 3 päivää myöhemmin rahat siirretään Venäjän valuutassa pankkitilille, jonka tiedot on ilmoitettu aiemmin. Maksut suorittaa liittovaltion veropalvelu hakemuksen tekevän kansalaisen pysyvän rekisteröinnin paikassa.

Asuntolainaa on aina pidetty yhtenä vaikeimmista ja taloudellisesti raskaimmista lainatuotteista. Mutta joskus ilman lainaa ei ole mahdollista ostaa omaa asuntoa. Nykyään valtio kansalaisistaan ​​huolestuneena tarjoaa asuntolainan korkojen palautusta, mikä mahdollistaa merkittäviä säästöjä. Kuinka tämä järjestelmä toimii ja mitä sinun on tehtävä saadaksesi tietyn prosenttiosuuden asuntolainastasi takaisin.

Omaa kotia on aina pidetty tiettynä aineellisten arvojen mittana. Ja jos 25-30 vuotta sitten valtio teki päätökset kansalaisten uudelleensijoittamisesta, nykyään ihmiset joutuvat ratkaisemaan nämä asiat itse. Tekemällä asuntolainasopimuksen pankin kanssa lainanottaja ottaa raskaita taloudellisia velvoitteita pitkäksi aikaa, mutta kansalaiset voivat vielä tänäänkin luottaa taloudelliseen apuun.

Venäjän federaation verolain 220 artiklan mukaan lainanottaja voi luottaa 13 prosentin palautukseen. Tätä varten sinun on laadittava asiakirjapaketti ja toimitettava se asuntolainamaksuja käsittelevälle viranomaiselle.

Verovähennys on työkalu, jolla voidaan palauttaa osa asuntolainan maksamiseen käytetyistä rahoista.

On tärkeää ymmärtää, että rahoja ei palauta itse pankki, josta lainanottaja hakee lainaa, vaan valtio.

Koronlaskentakaavio

Mikä on asuntolainan koron tuotto? Lainsäädäntökehyksen mukaan jokainen virallisia tuloja saava kansalainen on velvollinen maksamaan tuloistaan ​​13 % tuloveroa.

Eli palkkaa saaessaan työntekijä tosiasiallisesti saa vain 87% kokonaismäärästä. Loput 13 % työnantaja maksaa valtiolle verona. Tämä on niin kutsuttu henkilökohtainen tulovero (NDFL).

Asuntolainaa haettaessa ja tietyn asiakirjapaketin hallussa kansalainen voidaan vapauttaa saman 13 %:n verosta.

Lasketaan nyt kuinka kannattavaa tämä on.

On ymmärrettävää, että valtio korvaa asuntolainauksesta 13 % veroista. Mutta mihin summaan laskelma perustuu ja kuinka laskea oikein, mitä korvauksia voit odottaa ennen pankista asuntolainaa hakemista?

Lainaaja voi odottaa asuntolainaa hakiessaan 13 %:n tuottoa, jos hänellä on tarvittava asiakirjapaketti ja hän toimittaa sen asianomaisille viranomaisille.

Kiinteistövähennys: säännöt ja ominaisuudet

Koronpalautuksen laskemiseksi ei tarvitse kiirehtiä ja kerätä asiakirjoja nopeasti heti asuntolainasopimuksen allekirjoittamisen jälkeen. Asuntolainan ottaneella asiakkaalla on oikeus toimittaa tarvittava asiakirjapaketti kolmen vuoden kuluessa sopimuksen allekirjoittamisesta. Tässä tapauksessa maksu suoritetaan täsmälleen siitä hetkestä, kun tapahtuma on suoritettu.

Älä unohda, että vaadittavassa asiakirjaluettelossa on lainan maksukuitit, jotka vahvistavat, että vähennykset vastaavat suoritettuja maksuja.

Asuntolainaa suunnittelevia asiakkaita kiinnostaa kysymys siitä, miten koronpalautus lasketaan ja mitä konkreettista summaa voidaan odottaa?

Venäjän federaation verolain 220 §:n mukaan jokaisella kansalaisella, joka maksaa veroja, on oikeus verovähennykseen:

• asunnon ostamisesta aiheutuneiden todellisten kulujen määrässä enintään 2 miljoonaa ruplaa;
• asuntolainan koron maksamisesta aiheutuneiden kulujen määränä enintään 3 miljoonaa ruplaa).

Kiinnelainan korkovähennyksen laskemisen enimmäismäärä on 3 miljoonaa ruplaa. Nyt yksinkertaisella matemaattisella menetelmällä laskemme 13% 3 miljoonasta ruplasta ja saamme 390 tuhatta ruplaa. Mutta jos tuloveron määrä, jonka kansalainen maksaa valtiolle alhaisten palkkojen vuoksi, on paljon pienempi, hänelle palautetaan vain osa summasta.

Tämä kohta on erittäin tärkeä niille kansalaisille, jotka saavat niin sanottua "harmaata" palkkaa. Eli työnantaja laskee virallisesti vähimmäispalkan ja maksaa työntekijälle kirjekuoressa loput määrästä hänen pätevyytensä ja toiminnallisten vastuidensa mukaisesti.

Kiinteistön arvon enimmäismäärä, josta laskenta tehdään, on 2 miljoonaa ruplaa. Jos talo tai asunto maksaa enemmän, valtio voi palauttaa vain 260 tuhatta ruplaa (13% 2 miljoonasta ruplasta).

Toinen erittäin tärkeä kohta on kansalaisen maksaman kokonaistuloveron laskeminen raportointivuodelta, jolloin omaisuus ostettiin.

Korkojen palautus - hyöty valtiolta

Huomaa, että 260 tuhatta ruplaa on enimmäismäärä, jonka valtio palauttaa, ja jos palkka ei ole suuri ja vastaavasti vuositulon määrä on alle 260 tuhatta ruplaa, valtio palauttaa täsmälleen maksettujen verojen määrän vuodelle. 260 tuhannen ruplan ja vähennyssumman välinen erotus siirtyy seuraaville vuosille, kunnes velka on maksettu kokonaan takaisin.

Kuinka vapauttaa itsesi 13 %:n maksamisesta?

Vapauttaaksesi itsesi 13 %:n veroista, jotka sisältyvät kuukausittaiseen asuntolainaasi, sinun on täytettävä seuraavat ehdot:

• saada valkoista palkkaa;
• hakea asuntolainaa (ei pidä sekoittaa lainaan kiinteistön ostamiseen);
• olla Venäjän federaation asukas.

Kolmetoista prosentin palautusta kutsutaan kiinteistövähennykseksi, ja se voidaan tehdä kahdella tavalla: vähennyksellä suoraan asiakkaalle tai työnantajalle. Tämä on eräänlainen valtion etu, joka auttaa sinua säästämään asuntolainassasi. Etuus koskee Venäjän federaation työssäkäyviä asukkaita, joiden ansioista verotetaan 13 % tuloveroa.

Huomioithan, että eläkkeet, sosiaalietuudet, valtion taloudellinen tuki sekä bonukset ja kannustimet eivät sisälly tuloveron määrään. Siksi, kun lasket etukäteen summan, johon voit luottaa säästääksesi asuntolainaan käytettyjä rahaa, ota huomioon vain "valkoiset" viralliset tulot.

Yksityishenkilöt eivät kuitenkaan maksa veroa vain palkoista, vaan myös muista tuloista. Siksi, jos kansalainen saa virallisesti tuloja tontista, vuokra-asunnosta jne., Myös nämä tiedot otetaan huomioon täyttäessään ilmoitusta ja laskettaessa valtion vähennystä.

Asuntolainan ottanut asiakas voi vapautua tuloverosta tai saada asuntolainaan käytetyn summan osittaisen takaisin. Monilla täällä on täysin perusteltu kysymys: mikä on yhteys asuntolainauksen ja kansalaisen tuloveron välillä?

Verovähennys on erittäin merkittävä valtion taloudellinen apu niille kansalaisille, joilla on virallisia tuloja, jotka maksavat veroja ja samalla käyttävät pankkien palveluita lainan saamiseksi. Jos työntekijä työskentelee osa-aikaisesti, hänellä on oikeus saada kaikkien maksettujen verojen korkopalautus.

Jos kiinteistö on rekisteröity lapsen nimiin, vähennykseen voi luottaa työssäkäyvä ja kuukausittain tuloveroa maksava vanhempi.

Kuka voi luottaa koron takaisinmaksuun?

Asuntolaina on pankkilainatuote, joka sisältää lainan myöntämisen asunnon hankintaan. Valtio tunnustaa, että kiinteistöjen ostaminen asuntolainalla on raskas taakka ja kompensoi nämä kustannukset osittain.

• Kansalaiset, jotka ovat virallisesti vahvistaneet tulot. Nämä ovat ennen kaikkea niitä ihmisiä, jotka työskentelevät yrityksissä ja saavat valkoista palkkaa
• Työttömät eläkeläiset.
• Naiset äitiysloman jälkeen.

Näin ollen luettelo ihmisistä, jotka voivat luottaa asumiskustannusten osittaiseen palautukseen, ei sisällä:

• eläkeikäiset työttömät kansalaiset;
• muut kuin maassa asuvat;
• liikemiehet, jotka maksavat veroja erityisillä lomakkeilla (yksinkertaistettu järjestelmä);
• naiset, jotka ovat äitiyslomalla enintään 1,5 vuotta.

Mitä tulee viimeiseen kohtaan, tässä on pieni poikkeama. Jos nainen keskeyttää äitiysloman (iästä riippumatta) ja menee viralliseen työhön, hän voi myös luottaa korkojen palautukseen.

Miten korko palautetaan?

Lainaaja voi valita yhden kahdesta koron takaisinmaksutavasta:

• palautus kalenterivuoden lopussa;
• kuukausittainen korkovähennys kokonaismaksusta, alimaksuttu vero.

Kun valitset ensimmäisen vaihtoehdon, koko summa siirretään asiakkaan muovikortille.

Jos puhumme kertaluonteisesta vähennyksestä kaikista asuntolainasta maksetuista koroista, tämä vaihtoehto on mahdollista vain lainan täyden kertasumman takaisinmaksun tapauksessa.

Ennen verovirastolle toimitettavien asiakirjojen keräämistä on tärkeää ymmärtää, mitä perusvaatimuksia veropalvelu asettaa koronpalautuksessa.

Ensinnäkin tämä on lainan kohdennettu luonne. Jos asiakas ottaa pankista käteislainan kiinteistön jatkokauppaa varten, tällainen lainasalkku ei ole asuntolaina. Vaikka asiakas toimittaisi kaikki asiakirjat, jotka osoittavat, että lainatuotto on käytetty asunnon ostoon.

Video. Kuinka saada korkopalautus?

Asuntolaina on pitkälle erikoistunut lainatuote, joka sisältää lainan myöntämisen erityisesti asunnon hankintaa varten. Eli tämä on kohdennettu laina, ja tässä tapauksessa omistajalta riistetään vapaus käyttää rahaa. Periaatteessa hän ei saa rahaa käsiinsä.

Pankki siirtää varat asunnonmyyjän tilille sopimuksen ja kaikkien vakuutusasiakirjojen allekirjoittamisen jälkeen.

Tärkeä! Vähennyksen saamiseksi sinun on haettava kohdennettua lainaa (asuntolainaa).

Siksi ennen laina-asunnon ostamista on tärkeää ymmärtää, mikä pankkituote sopii sinulle parhaiten: asuntolaina vai rahaa asuntoon.

Miten tämä näkyy asiakirjoissa teknisesti? Sopimuksessa on selkeästi mainittava lainan kohde (asunto, talo), jossa on ilmoitettava sen osoite, hinta jne.

Toiseksi lainanottaja ei saa olla veropalvelun velallinen. Tässä tapauksessa verovirasto voi kieltäytyä palauttamasta asuntolainan korkoja.

Jos lainanottaja tuo muutaman päivän kuluessa hylkäämisestä juuri tästä syystä maksukuitin, voit lähettää hakemuksen uudelleen käsiteltäväksi. Tässä tapauksessa veropalvelulla, jos kaikki muut vaadittavat asiakirjat ovat saatavilla, ei ole syytä kieltäytyä.

Valtion korkojen korvaus on mahdollista vain lainoista, jotka on tarkoitettu minkä tahansa asunnon (talo, asunto, mökki, huone yhteisessä asunnossa, asunnon osuus) hankintaan.

Asiakirjat koronpalautuksen saamiseksi

Kerättyään kaikki nämä asiakirjat kokonaan lainanottaja vie ne henkilökohtaisesti rekisteröintipaikan verotoimistoon, jossa palvelutyöntekijä tekee sovinnon ja hyväksyy hakemuksen.

Asuntolainan koronpalautuksen täydellinen laskelma tehdään sen jälkeen, kun työntekijät ovat tarkistaneet asiakirjat.

Jos lainasopimuksen voimassaolon ja asuntolainamaksun aikana tapahtui pankin (lainanantajan) saneeraus tai sen täydellinen muutos, veropalvelun on toimitettava yllä olevan asiakirjapaketin ohella tiedot lainan luovutuksesta salkku toiseen pankkiin.

Veroilmoituksen täyttäminen on yksi tärkeimmistä askeleista kohti kiinteistövähennyksen saamista valtiolta.

Jotta sinun olisi helpompi ymmärtää 3-NDFL:n täyttämisen ominaisuuksia ja vivahteita, suosittelemme, että tutustut yksityiskohtaisiin videoohjeisiin. Lisäksi löydät Internetistä monia verkkoresursseja, joissa tarjoan apua tämän tärkeän veroasiakirjan täyttämisessä.

Video. Kuinka täyttää 3-NDFL-ilmoitus kiinteistövähennystä varten

Joissakin tapauksissa työnantaja palauttaa koron. Tätä varten sinun on kerättävä asiakirjat esitettäväksi työpaikallasi.

Jokainen asiakas voi saada valtiolta oikeuden omaisuusvähennykseen heti kiinteistön vastaanottotodistuksen allekirjoittamisen jälkeen. Näin on, jos osakeosuus on rekisteröity.

Kun ostat tai myyt, omistusoikeussopimus on tärkein asiakirja, jolla voit vaatia koronpalautusta.

Koron takaisinmaksun vivahteet

On tärkeää ymmärtää, että korkoa maksetaan takaisin niin kauan kuin lainaa maksetaan takaisin.

Kun asuntolainaa maksetaan pankkiautomaatin kautta, myöhemmin koronmaksuasiakirjoja esitettäessä saattaa syntyä vaikeuksia. Tosiasia on, että päätteen antamassa kuitissa ei ole lainanottajan suku- ja etunimeä.

Jos asunto on rekisteröity kahdelle osaomistajalle (esimerkiksi molemmille puolisoille), asunnon omistaa kaksi henkilöä tasa-arvoisesti. Tällöin vähennys tehdään myös tasaosuuksina molemmilta omistajilta. Samalla lainanottajalla ei ole oikeutta siirtää osuuttaan vähennyksestä toiselle osaomistajalle.

Veron koronpalautuksia tehdään vain omalla kustannuksella tai lainalla syntyneistä kuluista. Tämä ei sisällä valtiontukien ja äitiyspääoman kuluja.

Kuinka palauttaa korko useiden vuosien aikana?

Tähän kohtaan kannattaa kiinnittää huomiota niille ihmisille, jotka kuulevat ensimmäistä kertaa mahdollisuudesta saada osittain takaisin useita vuosia sitten myönnetystä asuntolainasta maksettu raha.

Tämä ei tarkoita, että aikaa olisi hukattu, ja nyt voit luottaa vain palautukseen nykyisestä hetkestä.

Näiden rahojen saaja, kuten edellä mainittiin, voi olla vain virkasuhteessa oleva kansalainen. Jos asiakkaalla oli kaupantekohetkellä jo virallista palkkaa, jossa on tuloverovähennys, hän voi luottaa asuntolainan korkojen palautukseen.

Tätä varten riittää, että täytät ilmoituksen (NDFL-3) ja luot veroilmoituksen, joka osoittaa, kuinka paljon asuntolainaan käytettyjen varojen määrää voidaan vähentää.

On aivan selvää, että mitä korkeampi palkka ja vastaavasti tulovero (tämä on 13% tuloista), sitä suurempi vähennyksen määrä on. Kiinnelainan enimmäismäärä, josta vähennys lasketaan, on 3 miljoonaa ruplaa. Jos kiinteistön arvo ylittää tämän rajan, voit luottaa kiinteään palautussummaan 390 tuhatta.

Jos päinvastoin, asumisen kustannukset ovat alle kaksi miljoonaa ruplaa, niin asuntolainalla voit saada tämän summan (390 tuhatta ruplaa) seuraavista kiinteistöostoistasi.

Vähennys ei saa ylittää pidätettävän tuloveron määrää. Toisin sanoen kansalainen voi luottaa enintään 13 prosentin palautukseen kertyneestä palkasta. Maksuvuosien määrälle ei ole rajoituksia.

Lasketaan esimerkillä:

Kansalainen N. saa virallista palkkaa 10 tuhatta ruplaa kuukaudessa.

Tulovero on 1300 ruplaa kuukaudessa. (10 000*13 %). Vuodelle - 15 600 ruplaa (1 300 * 12 kuukautta).

Hän maksoi asuntolainasta 105 tuhatta ruplaa korkoja vuonna 2016.

Tässä tapauksessa kansalainen N. voi luottaa kaikkiin 13 000 ruplaan, koska hänen vuotuiset maksunsa valtiolle ylittävät maksettujen korkojen määrän.

On tärkeää ymmärtää, että asuntolainauksen koronpalautukselle ei ole vanhentumisaikaa, joten voit antaa tietoja jo maksetusta lainasta.

Johtopäätös

Asuntolaina on tietysti raskas taloudellinen ja ajallinen taakka, jota kaikki eivät päätä ottaa. Mutta tänään voit luottaa asuntolainaan käytetyn summan osittaiseen palautukseen koronpalautuksen muodossa.

Jos sinulla on kaikki tarvittavat asiakirjat ja virallinen työsuhde, voit palauttaa jopa 13 % asumisen kokonaiskustannuksista.

Älä unohda, että talouslukutaito ja lakien tuntemus antavat sinun paitsi maksaa vähemmän veroja myydessäsi, myös saada huomattavan rahallisen korvauksen valtiolta asuntolainaa haettaessa.

Video. Miten saan osan asuntolainastani takaisin?

Kiinteistövähennys kiinteistön hankinnassa kompensoi osittain asunnon hankintaan liittyviä kustannuksia.

Samoin asuntolainan koron verovähennys, vaikka se on joskus vähäpätöinen, korvaa silti lainan maksamiseen liittyvät kulut. Virallista tuloa saavat lainanottajat voivat hakea sitä.

Kaikilla ei ole tarpeeksi rahaa asunnon ostamiseen. Siksi monet ihmiset käyttävät kohdennettuja lainoja kiinteistön ostamiseen. , Art. Venäjän federaation verolain 220 § antaa oikeuden vaatia verovähennystä lainan koroista.

Voit luottaa korvaukseen ottamalla asuntolainaa ostaaksesi:

• Asunnot, myös rakenteilla olevassa rakennuksessa;
• Maatalo, mukaan lukien yksi rakenteilla.

Asuntolainan koron verovähennys on eräänlainen korvaus, kaudelta maksetun tuloveron suuruinen rahasumma, jonka kansalainen voi palauttaa budjetista tiettyjen kulujen yhteydessä.

Kustannuksella tarkoitetaan tässä tapauksessa asuntolainan koron maksua.

Kansalaiset, jotka täyttävät seuraavat vaatimukset, voivat hakea verovähennystä:

• Ne, jotka ovat tehneet sopimuksia ja maksavat korkoa varojen käytöstä;
• Ne, jotka ostivat asunnon Venäjän federaation alueella;
• Ne, jotka saavat virallisia tuloja, joista tulovero maksetaan talousarvioon.

Ei voi luottaa hyvitykseen:

• Epävirallisesti työskentelevät kansalaiset;
• Yrittäjät yksinkertaistetusta verojärjestelmästä tai patentista;
• Asunnonomistajat, jotka eivät maksaneet asunnon ostoa yksin;
• Kansalaiset, jotka ovat aiemmin käyttäneet oikeuttaan vähentää tuloveroa pankille maksetuista koroista.

Miten vähennyksen määrä lasketaan?

Asuntoa ostettaessa on suositeltavaa palauttaa se ensisijaisesti. Enimmäismäärä on 260 tuhatta ruplaa. (13 % 2 miljoonasta ruplasta). Tämän jälkeen voit alkaa palauttaa korkovähennystä.

Takaisinmaksu on mahdollista siitä vuodesta, jolloin lainasopimuksen mukaiset maksut alkoivat.

Lasketaan sen koko tietyn esimerkin avulla. Tätä varten tarvitset asiakirjoja, jotka on ensin pyydettävä työnantajalta ja luotonantajapankilta:

• Todistus 2-NDFL edelliseltä verokaudelta (vuosi);
• Todistus edelliseltä verokaudelta (vuosi) maksetuista koroista.

Oletetaan, että asiakirjat sisältävät seuraavat tiedot:

• Vuoden tulos - 800 000 ruplaa.
• Pidätetty henkilökohtainen tulovero vuodelta - 104 000 ruplaa.
• Pankille vuodelta maksetun asuntolainakoron määrä on 115 000 ruplaa.

Siten vuodessa ansaittiin 800 tuhatta ruplaa; josta pidätetään henkilökohtainen tulovero 104 tuhatta ruplaa. Pankille maksetun asuntolainakoron määrä oli 115 tuhatta ruplaa. Näin ollen vähennyksen määrä määritetään seuraavasti:

115 000 × 13 % = 14 950 hieroa.

Tämä laskelma on suoritettava vuosittain siihen asti kun:

• Pankille maksetun koron määrä ei ole 3 miljoonaa ruplaa (jos asunto ostettiin 1.1.2014 jälkeen);
• Lainaa ei makseta kokonaan takaisin.

Suurin palautettava summa

Katsotaanpa tarkemmin viimeaikaisia ​​verolainsäädännön muutoksia. Oikeus budjettiin aiemmin maksettujen verojen palautukseen on varattu pitkään maksaville kansalaisille.

Samaan aikaan vuonna 2013 verolainsäädännössä tehtiin useita selvennyksiä.

Muutokset vaikuttivat erityisesti korkovähennyksen enimmäismäärään:

Siten edellyttäen, että 31. joulukuuta 2013 asti kansalaisella on oikeus palauttaa varat ilman rajoituksia pankille maksetun koron määrälle.

Jos kiinteistö on ostettu vuonna 2014 tai myöhemmin, minkä koron määrä korvausta voidaan saada, ei saa ylittää 3 miljoonaa ruplaa.

Voit käyttää oikeuttasi vähentää asuntolainan korkoja kerran elämässä yhden kiinteistön sisällä. Tässä tapauksessa asuntolainalla varustetun kiinteistön ostopäivällä ei ole merkitystä.

Tapoja saada vähennys

On kaksi tapaa palauttaa maksettu tulovero budjettiin:

1. Työnantajajärjestön kautta. Tässä tapauksessa käyntiä veroviranomaiselle ei silti voida välttää, koska työpaikan kirjanpitoosastolle on ilmoitettava, että verovähennystä ei saatu liittovaltion veropalvelun kautta;
2. Itsenäisesti toimittamalla 3-NDFL-ilmoitus ja lain mukainen asiakirjapaketti verovirastolle. Tämä voidaan tehdä jo seuraavana vuonna asuntolainasopimuksen allekirjoittamisen jälkeen. Ilmoituksen voi tehdä milloin tahansa vuoden aikana. Ensimmäistä kertaa ilmoitus jätetään verokauden päätyttyä, seuraavana vuonna kiinnitetyn asunnon hankinnan jälkeen.

Tarvittavat asiakirjat ja toimintojen algoritmi

Jotta osa varoista palautettaisiin asunnon ostaneille ja kohdelainan maksaneille kansalaisille, on laadittava seuraava asiakirjapaketti:

• Julistus 3-NDFL. Ilmoituslomake ja täyttöohjeet päivitetään vuosittain ja julkaistaan ​​vuoden alussa liittovaltion verohallinnon verkkosivuilla. Lisäksi voit tulostaa täytetyn ilmoituksen verovelvollisen henkilökohtaiselta tililtä;
• Kopio passista;
• Alkuperäinen todistus 2-NDFL;
• Lainasopimus lainan takaisinmaksuaikataululla (alkuperäinen ja kopio);
• Kuitit kuukausimaksujen maksusta tai todistus pankista vuodelta maksetuista koroista (alkuperäinen).

Kiinteistön hankintaan liittyviä asiakirjoja ei tarvita, jos ne on toimitettu asunnon oston yhteydessä tehdyn vähennyksen yhteydessä.

Muussa tapauksessa vaaditaan todistus ja asunnon ostosopimus sekä maksukuitit (kuitit), jotka vahvistavat maksun myyjän kanssa.

Asiakirjat tarkastetaan hakijan rekisteröintipaikalla henkilökohtaisesti, valtuutetun edustajan välityksellä tai Venäjän postissa. Välttääksesi jonossa seisomisen, voit varata ajan asiantuntijan kanssa etukäteen tietyksi ajaksi Federal Tax Servicen verkkosivuston kautta. Vieraillessasi on suositeltavaa pitää mukanasi kopio TIN-tunnuksesta.

Hyväksytyt asiakirjat lähetetään tarkistettavaksi. Alueveroviraston työntekijät suorittavat kirjanpidon vähennyksen saamiseksi tiedoista 3 kuukauden kuluessa. Tämän jälkeen valtuutettu tekee päätöksen vähennyksen myöntämisestä tai tuloveron palauttamisesta kieltäytymisestä.

Syitä kieltäytymiseen voivat olla:

• Ilmoitus vääristä tiedoista;
• Epätäydellisen asiakirjapaketin toimittaminen.

Kansalainen voi poistaa puutteet ja kommentit, minkä jälkeen hänellä on jälleen oikeus saada vähennys.

Jos tilannetta ei voida korjata ja kansalainen ei hyväksy liittovaltion veropalvelun päätöstä kieltäytyä palauttamasta osa asuntolainasta, hän voi valittaa päätöksestä:

• Verohallinnon ylemmillä osastoilla;
• Tuomioistuimessa.

Jos tuloveron palauttamisesta tehdään myönteinen päätös, kansalainen täyttää palautushakemuksen, jossa hän ilmoittaa pankkitiedot varojen siirtämistä varten. Puhumme hakijan nimiin avatusta käyttötilistä.

Rahat siirretään määritetylle tilille kuukauden kuluessa hakemuksen jättämisestä. Tuloveron palauttamiseen voit käyttää missä tahansa Venäjän federaation pankissa avattuja tilejä.

Yksityiskohtaiset tiedot vähennyksen saamiseksi ja sen myöntämismenettelystä ovat saatavilla liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla.

Verovähennys yhteisomistuksesta

Usein puolisot rekisteröivät asuntoa ostaessaan kiinteistön. Tällöin oikeus tuloveron hyvitykseen jää kummallekin puolisolle.

Ei ole väliä kuka lainan tosiasiallisesti maksaa: puolisoiden kulut katsotaan joka tapauksessa yhteisiksi. Näin ollen korkovähennys voidaan jakaa joko puoleen tai missä tahansa muussa suhteessa jättämällä verovirastolle vähennysoikeudestaan ​​luopuneen puolison allekirjoittama hakemus.

Esimerkiksi:

Puolisot ostivat asunnon kiinnityksellä ja kirjasivat sen puoleksi kummankin omistajan omistusoikeudesta. Samalla tuloveron palautusasiakirjojen kanssa he toimittivat hakemuksen lainan maksuun liittyvien kulujen suhteellisesta jakamisesta jakaen ne puoliksi. Heidän yhteisesti pankille maksamansa koron määrä on 115 000 ruplaa. Näin ollen jokainen heistä voi luottaa 13 prosentin tuottoon 57 500 RUB:sta; joka on 7 475 ruplaa.

On syytä harkita, että palautettava enimmäismäärä (3 miljoonaa ruplaa) jaetaan tässä tapauksessa puoleen: kukin 1,5 miljoonaa ruplaa. jokaiselle kodin omistajalle, jos asunto on ostettu 1.1.2014 jälkeen.

Venäjän valtiovarainministeriö myöntää suosituskirjeissä (nro 03-04-05/63984, päivätty 6. marraskuuta 2015 ja nro 03-04-05/49106, päivätty 1. lokakuuta 2014), että puolisot voivat vuosittain, perustuen hakemus, määrittää kunkin verokauden kulujen määrä asuntolainan koron takaisinmaksuun

Joten monet kansalaiset voivat saada vähennyksen asuntolainan koroista. Tämän oikeuden käyttäminen ei ole niin vaikeaa, ja kerätyt varat voivat nopeuttaa lainan takaisinmaksua.

Verojen maksaminen Venäjällä ei ole vain velvollisuus. Tämä prosessi antaa kansalaisille tiettyjä oikeuksia. Veronmaksajat voivat esimerkiksi saada niin sanottuja verovähennyksiä. Tänään olemme kiinnostuneita asuntolainojen korkojen tuloveroilmoituksista. Monet kansalaiset kohtaavat tämän prosessin. Siksi asuntolainan koron vähennysoikeutta on tutkittava yksityiskohtaisesti. Tämä on ainoa tapa, jolla kansalainen voi toteuttaa sen ilman suuria vaikeuksia. Mihin ominaisuuksiin kannattaa siis kiinnittää huomiota? Kuka, miten ja millä ehdoilla voi vaatia valtiolta verovähennystä asuntolainakoroista?

Vähennys on...

Ensimmäinen askel on ymmärtää, mistä prosessista puhumme. Mikä on asuntolainan verovähennys?

Tämä prosessi on asuntolainasopimuksen perusteella yhden tai toisen henkilön maksamien varojen palautus aiemmin lueteltujen verojen perusteella. Toisin sanoen henkilö voi vaatia osan asuntolainan rahoista (ja myös maksetuista koroista) valtiolta.

Kuka on oikeutettu

On tärkeää huomata, että kaikilla ei ole tutkittavana olevaa lakia. Asuntolainan korkojen tuloveron palautusta myönnetään vain osalle Venäjän asukkaista. On noudatettava valtion vaatimuksia.

Perussääntönä on vakaat tulot ja 13 prosentin vero. Toisin sanoen kansalaisella on oltava virallinen työpaikka. Muuten vähennystä ei suoriteta.

Hyvityksen saajat voivat olla sekä oikeushenkilöitä että yrityksiä. Yksittäiset yrittäjät ja yritykset, jotka toimivat patentin tai yksinkertaistetun verojärjestelmän mukaisesti, eivät voi hakea vähennyksiä. Kaikki tämä johtuu siitä, että he eivät siirrä 13 prosenttia tuloistaan ​​veroina.

Lisäksi on tärkeää huomata, että palauttamisen käsittelemiseksi tulee tehdä asuntolainasopimus kansalaisen kanssa. Ilman sitä vähennystä ei yksinkertaisesti tapahdu.

Järjestys

Itse asiassa tutkittavan asian ymmärtäminen ei ole niin vaikeaa kuin miltä se näyttää. Jokainen maassa virallisesti työskennellyt tunnollinen veronmaksaja voi hakea verottajalta vähennyksiä. Mutta asuntolainan tapauksessa sinun on kiinnitettävä huomiota useisiin ominaisuuksiin.

Asia on siinä, että asuntolainan korkojen tuloveron palautus ei ole aina mahdollista. Ensinnäkin kansalaisen on haettava pääomaisuuden vähennystä ja vasta sen jälkeen - korkoa. Pääsääntöisesti 13 % aiheutuneista kuluista korvataan, mutta tietyin rajoituksin. Niistä keskustellaan myöhemmin.

Ennen asiakirjojen täyttämistä kansalaisen tulee muistaa, että jos kiinteistövähennysraja on käytetty loppuun, hänellä ei ole oikeutta asuntolainan korkoon. Näin ollen rahaa saa vaatia vasta sen jälkeen, kun pääasuntolaina on maksettu takaisin.

Voiko henkilö hakea korkovähennystä ilman pääomaisuutta? Ei, tätä mahdollisuutta ei ole vahvistettu lainsäädäntötasolla. Käytännössä sitä ei myöskään tapahdu Venäjällä.

Milloin vaatia rahaa

Mikä on asuntolainan korkojen tuloveron palautusaika? Voit pyytää varoja vain tiettynä ajankohtana. Koronvähennysoikeus syntyy, kun rahat on siirretty ensimmäisen kerran velkojalle.

Siksi, kun kansalainen on maksanut asuntolainalle koron, hän voi vaatia sen takaisin. Mutta tietyin rajoituksin. Niitä on paljon vähennyksissä.

Huomaa, että kertaluonteisen hyvityksen aika on 3 vuotta. Pidemmän ajan kuluessa varoja ei palauteta millään verukkeella.

Milloin minun pitäisi tarkalleen hakea vähennystä? Kansalainen voi rekisteröidä sen milloin tahansa siitä hetkestä lähtien, kun oikeus sen tarjoamiseen syntyy. Verolaissa ei ole erityisiä ohjeita siitä, milloin henkilön tulee hakea palautusta. Tärkeintä on muistaa, että voit palauttaa varoja vain viimeisten 36 kuukauden ajalta. Jotkut ihmiset haluavat tehdä vähennyksensä vuosittain. Tämä on kansalaisoikeus, joka voi aiheuttaa paljon ongelmia. Siksi monet lähettävät asiakirjapaketin välittömästi 3 vuotta etukäteen.

Pyyntöjen tiheys

Kuinka monta kertaa asuntolainan korkojen verovähennys on käytettävissä? Kuinka usein kansalainen voi hakea hyvitystä?

Näihin kysymyksiin vastaaminen ei ole niin vaikeaa. Riittää, kun viitataan Venäjän federaation verolakiin. Siinä todetaan, että henkilö voi hakea omaisuusvähennystä milloin tahansa sen saamisen perusteen syntymisen jälkeen. Pyyntöjen tiheyttä ei ole rajoitettu millään tavalla. Niin kauan kuin vähennysraja ei ole umpeutunut (tästä keskustellaan myöhemmin), veronmaksajalla on oikeus tehdä palautus.

Tietoja rajoituksista

Nyt taas rajoituksista. Paljonko asuntolainan koron palautusraja on? Tätä ongelmaa ei voida jättää huomiotta. Loppujen lopuksi jotkut kansalaiset menettävät oikeuden asuntolainan korkojen palautukseen tietyin edellytyksin.

Joten asuntolainan vähennys on rajoitettu 3 000 000:een. Näin ollen kansalainen voi saada takaisin yhteensä enintään 390 tuhatta ruplaa. Tällaiset säännöt ovat olleet voimassa Venäjällä vuodesta 2014 lähtien.

Jos asuntolainasopimus on tehty ennen aiemmin määritettyä ajanjaksoa, kansalainen voi saada takaisin 13 % asunnon ostokustannuksista. Käytännössä tällaiset skenaariot ovat erittäin harvinaisia. Siksi monet luottavat 390 000 ruplaan vähennyksenä. Ja myös prosentteina.

Vielä yksi vivahde - kansalainen ei voi palauttaa enempää kuin tiettynä vuonna siirrettyjen verojen summa tuloveron muodossa. Vastaavasti, jos kansalainen maksoi vuonna 2016 esimerkiksi 200 000 tuloveroa, hänellä ei ole oikeutta enempää kuin tämä summa raportointikaudella vähennyksen muodossa.

Tietoja lainaajista

Mutta siinä ei vielä kaikki. Myös asuntolainan korkojen tuloveron palauttamisella lainanottajalle on useita piirteitä. Vähennyksen tekoprosessi ei eroa toimista, joita henkilö teki, jos hän oli kodin ainoa omistaja. Ero on vähennyksen määrässä.

Siten lainanottajat voivat palauttaa enintään 260 000 ruplaa. Tällaiset kansalaiset eivät tee vähennystä asuntolainasta, vaan yksinkertaisesti omaisuudesta. Vaikka asunto maksaa yli 2 000 000 ruplaa, et voi saada enempää.

Kiinnostusjako

Miten jaetaan yhteisomistuksessa olevan asuntolainan korkoon perustuva tuloveron palautus? Tätä asiaa säätelevät omistajat itse.

Asia on siinä, että asuntolainan korkovähennyksen jakaminen tapahtuu asunnonomistajien sopimuksen perusteella. He päättävät itse, kuka ja kuinka paljon voi palauttaa itselleen.

Asuntolainan korkovähennyksen jakamiseksi sinun on sovittava jäljellä olevien omistajien kanssa ja toimitettava jakohakemus veroviranomaiselle. Muussa tapauksessa kansalaisille siirretään tasavertaisesti omaisuuden hankintaan käytetyt varat.

Vähennysosuuksia ei ole mahdollista siirtää toisilleen yhteisomistuksessa. Vain tekemällä aiemmin mainittu sopimus.

Ensisijaiset vaatimukset

Henkilökohtaisen tuloveron palautuksen saaminen asuntolainan koroista ei ole vaikeaa. Tärkeintä on ottaa huomioon veroviranomaisten perusvaatimukset. Ilman niitä henkilöllä ei ole vähennysoikeutta.

Veroviranomaiset vaativat kansalaisia:

1. Lainan kohdennettu luonne. Asuntolaina myönnetään tietylle asunnolle, joka on mainittava sopimuksessa. Ei ole mitään keinoa saada rahojasi takaisin abstraktista omaisuudesta.
2. Ei verorästiä. Jos kansalaisella on velkaa, se on maksettava takaisin. Muuten veroviranomaisilta ei välttämättä tule vastausta rahan myöntämispäätökseen.

Tärkeää: vähennyksen yhteydessä ei tarvitse olla Venäjän federaation kansalainen. Sinun on oltava maan asukas. Tätä varten sinun tulee oleskella Venäjällä vähintään 183 päivää kalenterivuodessa.

Minne mennä

Asuntolainan korkojen tuloveron palautus usealta vuodelta tai vuodelta käsitellään ilman suuria vaikeuksia. Varsinkin jos valmistelet asiakirjapaketin etukäteen tehtävän toteuttamiseksi. Puhumme siitä myöhemmin. Mihin hakemus jätetään määrätyssä muodossa lisäkäsittelyä varten?

Tänään vähennys voidaan tehdä:

• työnantajalla;
• omillaan.

Valitusta vaihtoehdosta riippuen muuttuvat palautuksen käsittelymenettely sekä viranomaiset, joille paperit on toimitettava.

Useimmiten kansalaiset tekevät vähennyksiä itse. Tässä tapauksessa voit pyytää apua seuraavista organisaatioista:

• monitoimikeskukset;
• veropalvelut;
• portaali "Valtion palvelut".

Liittovaltion veropalvelun osastot hakijoiden rekisteröintipaikalla ovat suosittuja. Valmistetut asiakirjat lähetetään tänne joko postitse tai ne tuovat rahan vastaanottajat (heidän edustajansa).

Tietoja vastaanottotavoista

Kuinka voin pyytää vähennystä? Asuntolainan korkojen tuloveron palautus, kuten jo mainittiin, voidaan palauttaa milloin tahansa. Tässä tapauksessa kansalainen voi:

• toimittaa asiakirjat palautusta varten kalenterivuoden lopussa;
• vaatia varoja kuukausittain ilman tuloveroa veroviranomaisille.

Viimeinen skenaario koskee vähennyksen jättämistä työnantajan kautta. Tässä tapauksessa kansalainen ei saa käteistä. Sen sijaan palautus ilmaistaan ​​ilman tuloveroa. Toistaiseksi tällä innovaatiolla ei ole suurta kysyntää Venäjällä. Siksi harkitsemme seuraavaksi vähennyksen tekemistä veroviranomaisten tai MFC:n kautta.

Dokumentointi

Tärkein ja merkittävin kohta on asiakirjojen laatiminen asuntolainarahojen palauttamiseksi. Jos annat epätäydellisen luettelon, saatat jäädä ilman vähennystä. Veroviranomaisilla on tällaisessa tilanteessa oikeus kieltäytyä.

Mitä asiakirjoja tarvitaan verovähennykseen ostaessasi asuntoa asuntolainalla? Tätä varten sinun on valmisteltava:

• hakijoiden passit (kaikilta kansalaisilta, joilla on vähennysoikeus);
• asuntolainasopimus;
• kansalaisten tulotodistukset;
• veroilmoitus lomakkeella 3-NFDL tietyltä ajanjaksolta;
• vihkitodistus (jos puolisoiden yhteisomistus);
• maksuaikataulu (pankin myöntämä);
• todistus kiinteistön omistusoikeudesta (tai ote yhtenäisestä valtion rekisteristä);
• kiinteistön osto- ja myyntisopimus;
• laskut ja kuitit, jotka todistavat korkojen ja yleensä asuntolainavarojen maksamisen;
• lausunto;
• tiedot tileistä, joille varat on siirrettävä (mainittu kirjallisessa pyynnöstä).

Kaikki nämä asiakirjat vaaditaan verovähennykseen asunnon oston yhteydessä. Jos ainakin yksi paperi puuttuu, valtiolla on oikeus kieltäytyä palauttamasta rahoja. Mutta tämä ei tarkoita, että kansalainen menettäisi mahdollisuuden rekisteröidä se. Kuukauden kuluessa kielteisen vastauksen päivämäärästä voit korjata tilanteen ja toimittaa puuttuvat asiakirjat ilman vähennyshakemusta uudelleen.

Tärkeää: kaikissa asuntolainan koron maksamista koskevissa laskuissa ja kuiteissa on oltava hakijan tiedot. Jos maksun suorittaa yksi kansalainen, mutta toinen vaatii vähennyksen, veroviranomaiset hylkäävät pyynnön.

Menettely

Miten asuntolainan korkojen tuloveron palautus käsitellään? Mikä on menettely tässä tai tuossa tapauksessa? Itse asiassa kaikki on paljon yksinkertaisempaa kuin miltä näyttää.

On tarpeen noudattaa seuraavaa toiminta-algoritmia:

1. Tee asuntolaina. Kuten jo mainittiin, on tärkeää tehdä tämä määrätietoisesti. Muuten vähennystä ei suoriteta.
2. Kerää aiemmin listattu paperipaketti. Asiakirjat toimitetaan sekä alkuperäisinä että kopioina.
3. Kirjoita asuntolaina- ja koronvähennyshakemus.
4. Lähetä pyyntö liittovaltion veroviranomaiselle. Siihen on liitettävä etukäteen laadittu asiakirjapaketti.
5. Odota veroviraston vastausta. Kirje sisältää joko hyväksynnän tai kieltäytymisen perusteluineen viranomaisen kannalle.
6. Odota varojen siirtämistä hakemuksessa ilmoitettujen tietojen avulla. Tämä prosessi kestää useita kuukausia.

Siinä kaikki. Itse asiassa tuloveron palautuksen saaminen asuntolainan koroista ei ole niin vaikeaa kuin miltä näyttää. Tämä prosessi ei eroa säännöllisestä vähennyksestä veroviranomaisille.

Menettelyn kesto

Toinen kysymys on, kuinka kauan tutkittavan aiheen ratkaiseminen kestää? Kuinka kauan asuntolainavähennyksen käsittely kestää?

Sama kuin muutkin palautukset veroviraston kautta. Rekisteröinnin tarkkaa ajankohtaa ei säädetä laissa - kaikki riippuu tietyn osaston työmäärästä. Vähennysprosessi kestää keskimäärin 4–6 kuukautta. Suurin osa tästä kuluu kansalaisen keräämien asiakirjojen tarkistamiseen.

Näin ollen tuloveron palauttaminen on melko aikaa vievä toimenpide. Ei pidä ajatella, että rahat siirtyvät hakijalle pian määrätyssä muodossa olevan hakemuksen jättämisen jälkeen. Meidän on odotettava hetki. Pitkän odotuksen vuoksi kansalaiset yrittävät hakea verovähennyksiä useiden vuosien ajan kerralla.

Tietoja sovelluksesta

Kuinka kirjoittaa oikein hakemus asuntolainan korkojen vähentämiseksi? Tämän tekeminen ei ole kovin vaikeaa. Sinun tarvitsee vain pyytää veroviranomaisia ​​palauttamaan osa maksetuista asuntolainan koroista.

Hakemuksen tulee täyttää liikekirjeenvaihdon vaatimukset. Nimittäin:

• oikeassa yläkulmassa kirjoitetaan tiedot liittovaltion veropalvelusta, joka käsittelee pyynnön, tiedot hakijoista kirjoitetaan myös sinne;
• asiakirjan tekstin on sisällettävä tarkat tiedot omaisuudesta ja maksetuista varoista;
• Paperi päättyy hakupäivämäärään ja hakijan allekirjoitukseen.

Ei mitään erityistä. Oletko hakenut tuloveron palautusta? Asuntolainan korko palautetaan pääomavähennyksen jälkeen aiemmin määritellyssä ajassa.

Palautushakemuksen teksti näyttää suunnilleen tältä:

”Minä, (tiedot hakijasta), pyydän kiinteistön (sopimusnumero) verovähennystä asuntolainasta (Pyydän takaisin). 13 % aiheutuneista kuluista."

Tarvitsetko henkilökohtaisen tuloveron palautuksen asuntolainan koroista? Tämän toimenpiteen asiakirjapaketti ei ole enää mysteeri. Voit kerätä sen ja aloittaa vähennyksen aktiivisen käsittelyn.

Asuntolainan korkojen verovähennyksen saaminen on vapaaehtoista, mutta erittäin tärkeää useimmille venäläisille. Nykyään jokaisella kansalaisella ei ole riittävästi rahaa ostaa asuntoa. Useimmille heistä ainoa tapa ostaa asunto tai talo on ottaa lainaa. Kohdennettu laina antaa oikeuden verovähennykseen asuntolainakoroista, mikäli asiakirjat on laadittu Venäjällä.

Mitä vähennys on ja kenellä on siihen oikeus?

Tuloveron palautus on mahdollista vain lainoista, jotka on tarkoitettu minkä tahansa asunnon (talo, huone, asunto, asunnon osuus) hankintaan.

Asuntolaina on kahden osapuolen (lainattajan ja pankin) välinen laina.

Kiinteistölainan korkovähennyksen laskemisen enimmäismäärä on 3 000 000 ruplaa (vuodelle 2018). Siten "kiinnelainan haltijoilla" on oikeus 390 000 ruplan korvaukseen. (3 000 000 x 13 %) maksetuista koroista.

Toisin sanoen vähennys on summa, joka vähentää verotettavan voiton määrää sekä ostetun asunnon hinnasta että pankille lainattujen varojen käytöstä maksetuista koroista.

Venäjän kansalaiset ja ulkomaalaiset, jotka harjoittavat maassamme laillista työvoimaa ja maksavat tuloveroa, voivat hakea verovähennystä.

Kansalainen ei saa valtiolta itse vähennyksen määrää rahassa, vaan maksamansa 13 prosentin tuloveron palautuksen. Ensin palautetaan kiinteistön hintaan sisältyvät verot, jonka jälkeen palautus menee asuntolainasopimuksen mukaan maksettuihin korkoihin.

Huomioi, että korkojen verovähennystä ei tarvitse hakea samanaikaisesti asuntovähennyksen kanssa. Jos ostit asunnon asuntolainalla ja hyödynsit jo sen ostokustannusten vähennyksen, mutta unohdit korkovähennyksen olemassaolon tai et tiennyt siitä tai sinulla ei ollut jonkin aikaa verotettavaa tuloa, niin tämä ei estä sinua myöhemmin Hyödynnä asuntolainan korkojen verovähennys.

Asuntolainan korkojen tuloveron palautusmenettely

Asuntolainan korko voidaan maksaa kertakorvauksena ja maksaa joko murto-osana tai kertakorvauksena. Asia on niin, että kalenterivuoden tuloveron palautus yhteensä ei voi olla suurempi kuin kansalaisen sen raportointivuoden aikana maksaman tuloveron määrä, jonka aikana kiinteistö on ostettu. Esimerkiksi, jos ostit kodin vuonna 2010 hintaan 2 000 000, voit vaatia 260 tuhannen ruplan vähennyksen. Mutta jos tällä kaudella maksetun veron kokonaismäärä on enintään 50 000 ruplaa, voit vain toivoa tätä määrää. Loput palautuksesta maksetaan seuraavien vuosien aikana, kunnes koko summa on maksettu takaisin.

Jos puhumme nimenomaan asuntolainasta kertyneiden korkojen vähennyksen saamisesta, niiden maksaminen kerralla on mahdollista vain, jos laina on maksettu kokonaan takaisin. Jos lainan takaisinmaksu ei ole vielä pysähtynyt, vähennetään vuosittain 13 %, joka lasketaan vuoden aikana maksetun koron määrästä. Tällaisten maksujen kestoa rajoittaa vain asuntolainan voimassaoloaika, ja määrää rajoittaa tuloveron palautuksen laskemiseen käytetty raja, joka on 3 000 000 ruplaa, eli vähennys on 390 000 ruplaa.

Lasketaan asuntolainan korkojen verovähennys

Esimerkki. Kiinteistön potentiaalinen ostaja suunnittelee ostavansa asunnon 20 vuoden asuntolainalla, jonka hinta on 3 miljoonaa ruplaa. Pankki on valmis tarjoamaan asiakkaalle 12 % lainakoron. Velvoitteiden täyttämisen ensimmäisen kuukauden aikana päävelan maksu on 12 500 ruplaa. Asuntolainasta kertyneen koron määrä on noin 30 000 ruplaa. Jos teet laskelman, lainanottajan kuukausittaiset lainan takaisinmaksuun liittyvät kokonaiskulut ovat 42 500 ruplaa. Lainanottaja saa vähennyksen 13 % kertyneestä korosta (eli 30 000 ruplasta). Siten hän voi maksaa pankille 3 900 ruplaa vähemmän. Ja niin edelleen joka kuukausi.

Luettelo vaadituista asiakirjoista

Koska kiinteistön omistajuuden vahvistavat asiakirjat toimitettiin ensimmäisen veroilmoituksen yhteydessä, tarvitset korvauksen saamiseksi:

• ilmoitus muodossa 3-NDFL;
• tulot vahvistava asiakirja - 2-NDFL;
• valokopio lainanottajan passista;
• korvaushakemus;
• asuntolainasopimus;
• tiliote tai maksukuitti;
• lainan takaisinmaksuaikataulu;
• pankin todistus, joka vahvistaa tosiasiallisesti maksetun koron määrän.

Määritetyt asiakirjat toimitetaan asuinpaikan veroviranomaiselle.

Jos sinulla on vaikeuksia tai sinulla ei yksinkertaisesti ole aikaa täyttää kaikkia tarvittavia asiakirjoja ja laatia asuntolainan korkojen verovähennyshakemusta, päivystävä online-lakimies on valmis auttamaan sinua viipymättä tässä asiassa.

Asuntolainan koron ja pääoman verovähennys voidaan maksaa kahdella tavalla: kuten edellä mainittiin - MIFTS:n kautta jakamalla vuoden kokonaismäärä tai työnantajan kautta - suorittamalla kuukausittaisia ​​lisämaksuja. Tämän järjestelmän soveltamiseksi sinun on hankittava verovirastolta todistus, joka vahvistaa oikeutesi etuuteen, ja toimitettava se työnantajallesi seuraavien asiakirjojen kanssa:

• asiakirja kiinteistöoikeuksien valtion rekisteröinnistä;
• osto- ja myyntisopimus;
• korvaushakemus;
• kuitti, jolla myyjä saa varoja asumiseen.

Nämä asiakirjat on toimitettava työnantajalle vuosittain verovähennyksen saamiseksi. Jos kansalainen on toistuvasti vaihtanut työpaikkaansa, on mahdollista antaa tuloveroilmoitus viimeisestä työpaikasta vasta ensi vuodesta alkaen.

Esimerkki. Petrov osti asunnon vuonna 2014 hintaan 7 000 000 ruplaa, josta 3 000 000 maksettiin 13 vuodeksi solmitulla asuntolainalla. Lainalle kertynyt korko oli 1 500 000 RUB. Yksityishenkilön tulot tälle ajanjaksolle ovat 900 000 ruplaa. Päävelka on suurempi kuin enimmäismäärä, josta vähennys on mahdollista. Siksi 2 000 000 ruplaa otetaan huomioon. Näin ollen palautussumma on: 2 000 000 kerrottuna 13% = 260 000 ruplaa. - asuntolainasta; Kerromme 1 500 000:lla 13 % = 195 000 - koroilla. Ennakonpidätyksen määrä: 900 000 x 13 % = 117 000 ruplaa. Kalenterivuoden aikana palkasta maksetun tuloveron määrä ei kata verovähennystä. Näin ollen vuonna 2015 henkilö saa korvauksen 117 tuhatta ruplaa. Ja loput 143 tuhatta siirretään seuraavalle kaudelle. Asuntolainan koron vähennystä 195 000 ruplaa voidaan käyttää 13 vuoden ajan eli lainasopimuksen voimassaoloaikana. Tällainen korvaus maksetaan korkoa maksettaessa pankille. Siksi sinun on joka vuosi otettava tarvittavat asiakirjat, erityisesti todistus lainan takaisinmaksusta, ja toimitettava ne veroviranomaiselle.

Tämä esimerkki sopii yhden asunnon omistukseen. Jos kiinteistöllä on useita omistajia tai kyseessä on yhteisosuus, jaetaan korvaus omistajien kesken kunkin omistajan osuuden suhteessa. Erääntyvä summa siirretään pankkitilille, jonka jälkeen varat käytetään asuntolainavelan maksamiseen. Niitä ei jaeta. Maksuasiakirjat on toimitettava tuloveron palautuksen hakijalle.

Korkovähennyksen jakaminen puolisoiden kesken asunnon oston yhteydessä

Kummallakin puolisolla on oikeus saada vähennys lainasta maksetusta korosta riippumatta siitä, kummalle puolisolle maksuasiakirjat on myönnetty. Hyvitykset jaetaan heidän kesken seuraavasti:

• jos asunto on hankittu yhteisomistukseen, niin momentin perusteella. 2 Verolain 220 §:n 1 momentti - kummankin puolison kiinteistöosuuksien mukaan;
• jos asunto rekisteröitiin yhteisomistukseksi, niin samassa suhteessa kuin asumisvähennys jaettiin aviomiehen ja vaimon kesken heidän pyynnöstään (esim. 40 % ja 60 %, 80 % ja 20 % jne.). Lisäksi, jos ennen tämä puoliso oli jo saanut vähennyksen toisesta asunnosta, niin toisella perheenjäsenellä on yhteisen asunnon osalta oikeus luottaa vain puoleen vähennyksestä, sekä koroista että asunnosta.

Kuka ei ole oikeutettu saamaan omaisuusvähennystä?

• Ne, jotka työskentelevät "epävirallisesti", eli eivät maksa tuloveroa;
• Ne, jotka harjoittavat yritystoimintaa ja käyttävät patenttiverojärjestelmää tai yksinkertaistettua verojärjestelmää;
• Kansalaiset, jotka ovat tulleet muiden henkilöiden maksamien kiinteistöjen laillisiksi omistajiksi toimitettujen asiakirjojen (esimerkiksi shekkien tai maksumääräysten) mukaisesti;
• Kansalaiset, jotka ovat aiemmin hakeneet vähennystä toisesta tai samasta kiinteistöstä, jonka arvo on alkaen 2 miljoonaa ruplaa. ja enemmän tai saamalla vähennyksen lainasta kertyneestä korosta.

Sinulta voidaan myös evätä asuntolainan korkovähennys, jos olet antanut vääriä tietoja tai puutteellisen asiakirjapaketin. Oikeus tuloveron palautukseen syntyy tällaisessa tilanteessa puuttuvien asiakirjojen tai oikeiden tietojen toimittamisesta.

Verotarkastuksen kieltäytyminen asuntolainan korkojen palautuksesta muilla perusteilla on laitonta, ja siitä voidaan valittaa tuomioistuimeen tai verottajan ylempään osastoon.