तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा भरने का एक उदाहरण। टैक्स रिटर्न की जानकारी

टैक्स कोड एक विधायी अधिनियम है जो कराधान प्रक्रिया को नियंत्रित करता है। किसी व्यक्ति की सारी आय इस प्रक्रिया में भाग लेती है। यह आपको बजट को फिर से भरने के साथ-साथ राज्य के सामान्य कामकाज को व्यवस्थित करने की अनुमति देता है।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

आवेदन और कॉल सप्ताह के सातों दिन और चौबीसों घंटे स्वीकार किए जाते हैं.

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए!

प्रासंगिक रिपोर्टिंग अवधि समाप्त होने के बाद घोषणा तैयार की जानी चाहिए। जब करों का भुगतान करने की बात आती है तो 30 अप्रैल तक सीमित समय सीमा होती है। यह नियम व्यक्तिगत उद्यमियों पर समान रूप से लागू होता है।

लेकिन पहले भुगतान किए गए कर के कुछ हिस्सों को वापस करते समय कोई प्रतिबंध नहीं है; आप पूरे कैलेंडर वर्ष के दौरान जानकारी जमा कर सकते हैं। एकमात्र बात यह है कि केवल पिछले तीन वर्षों में खर्च की गई राशि को ही ध्यान में रखा जाता है। यदि इन समय-सीमाओं का उल्लंघन किया जाता है, तो कटौती प्राप्त करना अब संभव नहीं है।

जुर्माना

व्यक्तियों के लिए जुर्माने की न्यूनतम राशि 1000 रूबल है। आवश्यकता से कम टैक्स ट्रांसफर करने वालों पर 20 प्रतिशत का जुर्माना लगाया जाता है।

आपको क्या विचार करना चाहिए?

कर कटौती प्राप्त करना उन सभी नागरिकों का कानूनी अधिकार है जो नियमित रूप से आयकर का भुगतान करते हैं। अनिवार्य रूप से, यह पहले खर्च किए गए धन की वापसी है।

कटौतियों को कई समूहों में बांटा गया है:

• मानक। बच्चों का पालन-पोषण करने वाले व्यक्तियों के साथ-साथ लाभ प्राप्त करने के हकदार लोगों के लिए भी।
• सामाजिक। दान के मामले में, सशुल्क उपचार या प्रशिक्षण प्राप्त करना।
• संपत्ति। अचल संपत्ति खरीदने के बाद जारी किया गया।
• पेशेवर। इस मामले में, व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा मुआवजे के लिए एक आवेदन प्रस्तुत किया जाता है।

3-एनडीएफएल एक प्रमाणपत्र है जिसका मुख्य कार्य रिपोर्टिंग तक सीमित नहीं है। यह प्रमाणपत्र आपको लागत का एक हिस्सा एकमुश्त भुगतान के रूप में, या इस तथ्य के कारण वेतन में वृद्धि के रूप में वापस करने की अनुमति देता है कि कुछ समय के लिए वेतन से आयकर नहीं रोका जाता है। मुआवजा प्राप्त करने के लिए, उचित आवेदन के साथ एक घोषणा पत्र जमा करना पर्याप्त है।

हर साल, 30 अप्रैल तक, व्यक्तिगत आयकर के फॉर्म 3 के अनुसार घोषणा दाखिल करने से संबंधित मुद्दों पर चर्चा की जाती है। इस प्रकार की रिपोर्टिंग उन सभी पर लागू होती है जो कानूनी रूप से अपनी आय दिखाने और उस पर आयकर का एक अनिवार्य प्रतिशत भुगतान करने के लिए बाध्य हैं, साथ ही जो बड़े खर्च (उपचार या शिक्षा के लिए भुगतान) करने के बाद आवश्यक कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। कार या आवास आदि खरीदना। पी.)

संघीय कर सेवा के लिए, व्यक्तिगत आयकर घोषणा 3 चार संभावित तरीकों में से एक में प्रस्तुत की जाती है:

• 1. सीधे करदाता द्वारा;
• 2. पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कार्य करने वाले करदाता का एक प्रतिनिधि;
• 3. एक ऑनलाइन सेवा के माध्यम से;
• 4. डाक सेवा के माध्यम से.

पहले मामले में, आपको किसी सरकारी अधिकारी से मिलने के लिए व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय आना होगा। मुख्य दस्तावेज़ों की समीक्षा की जाएगी, और यदि दस्तावेज़ सही ढंग से प्रस्तुत किया गया है, तो निरीक्षक दूसरे घोषणा पत्र पर एक स्वीकृति टिकट लगाएगा। इस मामले में दस्तावेज़ों की सूची पृष्ठ दर पृष्ठ दर्ज की गई है, लेकिन प्रस्तुत दस्तावेज़ीकरण के विशिष्ट स्पष्टीकरण के बिना।

जब कोई कानूनी प्रतिनिधि काम करता है, तो संचालन का क्रम समान होता है, केवल यह करदाता द्वारा नहीं, बल्कि उसके अधिकृत प्रतिनिधि द्वारा नोटरी द्वारा प्रमाणित दस्तावेज़ के अनुसार किया जाता है।

तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा को इलेक्ट्रॉनिक रूप से भरने या दस्तावेज़ को मेल द्वारा भेजने के कई फायदे हैं:

• 1. घोषणा को अंतिम दिन प्रस्तुत किया जा सकता है, क्योंकि दाखिल करने की तारीख वह तारीख मानी जाती है जब दस्तावेज़ भेजा गया था।
• 2. कर कार्यालय में कतारों के बारे में चिंता करने की कोई आवश्यकता नहीं है और अपने लिए सुविधाजनक समय की योजना बनाएं।
• 3. एक मूल्यवान पत्र तैयार करते समय सभी दस्तावेजों को सूची में विस्तार से दर्शाया गया है।

इसके बाद, जो कुछ बचा है वह इंतजार करना और यह पता लगाना है कि क्या तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा सत्यापित की गई है।

इस तथ्य को ध्यान में रखना उचित है कि आयकर रिफंड के लिए आवेदन करते समय, आपको आवेदन के साथ अपने बैंक खाते का संकेत देने वाले दस्तावेज़ संलग्न करने होंगे। यह कर कार्यालय में जाकर व्यक्तिगत रूप से करना होगा।

तीसरा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न सही ढंग से कैसे जमा करें?

संघीय कर सेवा के लिए, व्यक्तिगत आयकर की घोषणा 3 को कई नियमों के अनुपालन में पूरा किया जाना चाहिए। इस प्रकार के रिपोर्टिंग दस्तावेज़ की आवश्यकता हर किसी के लिए नहीं होती है।
3 व्यक्तिगत आयकर जमा करना होगा:

• 1. आईपी;
• 2. निजी नोटरी और निजी प्रैक्टिस करने वाले अन्य व्यक्ति;
• 3. ऐसे व्यक्ति जिनकी किराये या किराये के समझौते के तहत आय है;
• 4. वे व्यक्ति जिन्होंने बड़ी रकम पर संपत्ति बेची;
• 5. विदेश में आय होना;
• 6. जिन लोगों ने जीत हासिल की;
• 7. जिन को विरासत मिली;
• 8. जिन लोगों को दान के कार्य के परिणामस्वरूप आय होती है।

अधिक संपूर्ण जानकारी रूसी संघ के टैक्स कोड में प्रदान की गई है।

कर अधिकारियों को एक दस्तावेज़ जमा करने के लिए, आपको पहले तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा का प्रिंट आउट लेना होगा और उसे ध्यान से नीली या काली स्याही से भरना होगा। ध्यान रखें कि घोषणा प्रपत्र हर साल बदलता है, इसलिए इंटरनेट से नमूना रिपोर्ट के साथ फ़ाइल डाउनलोड करते समय, आपको उस वर्ष पर ध्यानपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है जिस वर्ष घोषणा प्रपत्र बनाया गया था। एक बार पूरा हो जाने पर, दस्तावेज़ को एक प्रति में कर कार्यालय में जमा कर दिया जाता है। करदाता के अनुरोध पर, दो प्रतियां बनाई जा सकती हैं और उनमें से एक को निरीक्षक द्वारा प्रमाणित किया जा सकता है।

घोषणा के साथ सहायक दस्तावेजों की मूल प्रतियां या नोटरी द्वारा प्रमाणित प्रतियां संलग्न करें। दस्तावेज़ों की सूची पर संघीय कर सेवा निरीक्षक के साथ सहमति व्यक्त की जा सकती है।

एक अच्छी तरह से काम करने वाले व्यवसाय में सही नमूना कर रिटर्न भरना कितना महत्वपूर्ण है:

तीसरा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए दस्तावेज़

किसी भी प्रकार के 3 व्यक्तिगत आयकर को जमा करते समय आवश्यक दस्तावेजों में शामिल हैं:

• पासपोर्ट;
• टिन प्रमाणपत्र;
• 2-एनडीएफएल, सभी कार्यस्थलों से प्रदान किया गया;
• करदाता की आय की पुष्टि करने वाले अन्य दस्तावेज़।

यदि कर कटौती की वापसी के लिए एक घोषणा तैयार की जाती है, तो व्यय मद की पुष्टि करने वाले प्रमाण पत्र, अनुबंध, आधिकारिक फॉर्म, प्रमाण पत्र और अन्य भुगतान दस्तावेज आवश्यक दस्तावेजों में जोड़े जाते हैं। वे तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा के परिशिष्ट का एक तत्व बन जाएंगे।

दाखिल करने से पहले तीसरा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न जांचना

यदि करदाता तीसरा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न चरण दर चरण भरता है, तब भी त्रुटि की संभावना बनी रहती है। इससे बचने के लिए जांच अवश्य करानी चाहिए।

यह मुश्किल नहीं है अगर भरना इलेक्ट्रॉनिक रूप से किया गया हो, उदाहरण के लिए, पोर्टल www.gosuslugi.ru पर। फिर, जब आप किसी दस्तावेज़ में समान नाम का फ़ंक्शन चुनते हैं, तो प्रोग्राम स्वयं नियंत्रण मानों की जांच करेगा और एक त्रुटि की रिपोर्ट करेगा।

अन्यथा, नियंत्रण अनुपात के गणना सूत्रों का उपयोग करना बेहतर है, जो किसी भी लेखांकन वेबसाइट के उपयोगकर्ताओं के लिए उपलब्ध हैं।

भले ही करदाता रिटर्न जमा करने से पहले उसकी जांच नहीं करता है, फिर भी कर निरीक्षक ऐसा करेगा। वह बताई गई जानकारी और वास्तविक डेटा के बीच संयोग और विसंगतियों को देखेगा, यानी वह एक डेस्क ऑडिट करेगा। इससे यह निर्धारित करने में मदद मिलती है कि क्या कोई कर आय छिपाई गई है।

यदि छुपाने का तथ्य सामने आता है, तो बेईमान करदाता को जवाबदेह ठहराया जाएगा।

व्यक्तिगत आयकर घोषणा के लिए नमूना आवेदन 3

घोषणा आवेदन भरने के फॉर्म पर कोई सख्त प्रतिबंध नहीं हैं। ऐसा कोई एकल टेम्पलेट भी नहीं है जिसका पालन किया जाना चाहिए। लेकिन यह उन सिफारिशों पर ध्यान देने योग्य है जो कर कटौती आवेदन भरने के लिए मौजूद हैं।

मानक जानकारी के अलावा, जिसमें शामिल हैं: संघीय कर सेवा निरीक्षणालय के प्रमुख का पूरा नाम; करदाता का पूरा नाम, टिन, पासपोर्ट विवरण और आवासीय पता कर कटौती की प्रकृति के बारे में पूरी जानकारी प्रदान करनी चाहिए।

आपको अपना चालू खाता और पूर्ण बैंक विवरण अवश्य बताना होगा। यदि विवादास्पद स्थितियों की संभावना है, तो आवेदन पर टिप्पणियों में अपनी स्थिति का पहले से वर्णन करना बेहतर होगा।

कभी-कभी, अनावश्यक विरोधाभासों से बचने के लिए, यह सलाह दी जाती है कि कर कटौती की राशि स्वयं न बताएं या किसी विशेषज्ञ से प्रारंभिक परामर्श के बाद ऐसा करें।

तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा भरने की लागत

घोषणा दाखिल करने के विकल्पों में से एक ऐसी कंपनी से संपर्क करना हो सकता है जो जटिलता की अलग-अलग डिग्री की लेखांकन रिपोर्ट तैयार करने में सहायता प्रदान करती है। इससे आपको भरते समय गलतियों से बचने और कर कार्यालय में आपके कार्यों का क्रम जानने में मदद मिलेगी।

सेवा की लागत में कर कटौती की संख्या के साथ-साथ आय के स्रोतों की संख्या भी शामिल होगी। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, कीमत आमतौर पर तय होती है। भुगतान के बाद करदाता को प्राप्त होगा:

• कर रिटर्न 3 व्यक्तिगत आयकर, सभी बारीकियों को ध्यान में रखते हुए तैयार किया गया;
• व्यक्तिगत आयकर की राशि की गणना जो उसे मुआवजे के रूप में चुकानी होगी या प्राप्त करनी होगी;
• आवेदन पर कर कार्यालय को जमा किए जाने वाले दस्तावेजों का एक पैकेज;
• कर कार्यालय में कार्यों के अनुक्रम पर निर्देश दिया जाएगा।

यदि आवश्यक हुआ तो कंपनी आवेदन के लिए एक व्याख्यात्मक नोट तैयार करने में भी मदद करेगी। प्रसंस्करण समय में आमतौर पर आधे घंटे तक का समय लगता है, लेकिन इस बिंदु पर आमतौर पर अलग से बातचीत की जाती है।

आप समान प्रकार की सेवा वाली किसी भी कंपनी से संपर्क करके पता लगा सकते हैं कि तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा की लागत कितनी है।

तीसरी व्यक्तिगत आयकर घोषणा जमा करने की अनिवार्य समय सीमा

किसी भी रिपोर्ट की तरह, घोषणा जमा करने की समय सीमा को सख्ती से विनियमित किया जाता है। लेकिन यह जानने योग्य है कि 3-एनडीएफएल घोषणा जमा करने के उद्देश्य के आधार पर तारीखें बदल सकती हैं:

• पिछले वर्ष के लिए आय की घोषणा करते समय, 3-एनडीएफएल रिपोर्टिंग अवधि के बाद वर्ष के 30 अप्रैल से पहले जमा किया जाता है;
• यदि अंतिम लक्ष्य कर कटौती प्राप्त करना है, तो 3 व्यक्तिगत आयकर जमा करना किसी विशिष्ट तिथि तक सीमित नहीं है, अर्थात आप वर्ष के किसी भी दिन दस्तावेज़ जमा कर सकते हैं।
• मामले में जब घोषणा दोनों लेखों को जोड़ती है: कर कटौती और आय भाग, तो जमा करने की समय सीमा निर्धारित की जाती है, जैसा कि पहले मामले में - 30 अप्रैल तक।

शून्य घोषणा 3 व्यक्तिगत आयकर क्या है?

हम शून्य व्यक्तिगत आयकर रिटर्न 3 के बारे में बात कर रहे हैं जब करदाता, जिसकी जिम्मेदारियों में इस प्रकार के रिपोर्टिंग दस्तावेज प्रदान करना शामिल है, की उस वर्ष के दौरान आय थी जिससे आयकर पूरी तरह से रोक दिया गया था। अधिकतर ये व्यक्तिगत उद्यमी होते हैं जो भाड़े पर काम करते हैं।

इस मामले में, रिपोर्टिंग अवधि के बाद वर्ष के 30 अप्रैल से पहले भी घोषणा प्रस्तुत की जाती है, लेकिन दस्तावेज़ को भरने में कई विशेषताएं हैं।

व्यक्तिगत आयकर घोषणा 3 में, केवल पहले दो पृष्ठ भरे जाते हैं, बाकी उद्यमी के विवरण और हस्ताक्षर से भरे होते हैं। घोषणा के साथ, व्यक्तिगत उद्यमी को एक और दस्तावेज़ - 4 व्यक्तिगत आयकर प्रदान करना होगा, जो चालू वर्ष के लिए अपेक्षित आय की मात्रा का संकेत देगा।

साथ ही, एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों को समाप्त करने पर, यहां तक ​​कि काम के पूरे एक वर्ष से भी कम समय के लिए, 3 व्यक्तिगत आयकर की शून्य घोषणा प्रस्तुत की जाती है। स्वाभाविक रूप से, केवल आय की अनुपस्थिति में जिस पर आयकर का भुगतान किया जाना चाहिए।

वीडियो: फॉर्म 3-एनडीएफएल पर घोषणा को सही ढंग से कैसे भरें

आपको चाहिये होगा

• वर्ष के अंत में संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको अपने निवास स्थान पर कर कार्यालय को जमा करना होगा:
• व्यक्तिगत आयकर फॉर्म 3 में पूर्ण कर रिटर्न।
• संपत्ति खरीदने की लागत के संबंध में व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन, जिसमें रिफंड राशि के हस्तांतरण का विवरण दर्शाया गया है।
• प्रपत्र 2-एनडीएफएल में संबंधित वर्ष के लिए अर्जित और रोके गए करों की मात्रा पर कार्य के स्थान पर लेखा विभाग से एक प्रमाण पत्र।
• आवास के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियां (अधिकारों के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र, आवास की खरीद पर समझौता, एक अपार्टमेंट के हस्तांतरण का कार्य, क्रेडिट समझौता या ऋण समझौता, बंधक समझौता और अन्य)।
• संपत्ति के अधिग्रहण के खर्चों की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेजों की प्रतियां (रसीद आदेशों की रसीदें, खरीदार के खाते से विक्रेता के खाते में धन के हस्तांतरण के बारे में बैंक विवरण, बिक्री और नकद रसीदें और अन्य दस्तावेज)।
• लक्ष्य क्रेडिट समझौते या ऋण समझौते, बंधक समझौते (व्यक्तिगत खातों से उद्धरण, ऋण का उपयोग करने के लिए भुगतान किए गए ब्याज के बारे में बैंक प्रमाण पत्र) के तहत ब्याज के भुगतान का सबूत देने वाले दस्तावेज़।
• विवाह प्रमाणपत्र की एक प्रति (यदि आवास संयुक्त संपत्ति के रूप में खरीदा गया था)।
• संपत्ति कर कटौती के वितरण के लिए आवेदन (यदि आवास संयुक्त स्वामित्व के रूप में खरीदा गया था)।

निर्देश

कर कार्यालय की वेबसाइट से डाउनलोड करें और उस वर्ष के लिए घोषणा पत्र भरने के लिए प्रोग्राम इंस्टॉल करें जिसकी आपको आवश्यकता है।

प्रोग्राम खोलें. प्रोग्राम "सेट शर्तें" टैब पर खुलता है। हम भरते हैं: घोषणा प्रकार, निरीक्षण संख्या (सूची से चुनें), रिपोर्टिंग वर्ष, करदाता पहचान, उपलब्ध आय, प्रामाणिकता की पुष्टि।

"घोषणाकर्ता सूचना" टैब पर जाएं। अपनी व्यक्तिगत जानकारी भरें.

"घर" पर क्लिक करें। आइए पता () भरने के लिए आगे बढ़ें। 2013 में, संकेतक "ओकेएटीओ के अनुसार कोड" को "ओकेटीएमओ के अनुसार कोड" से बदल दिया गया था। रूस की संघीय कर सेवा की वेबसाइट में इलेक्ट्रॉनिक सेवा "ओकेटीएमओ का पता लगाएं" शामिल है। यह आपको OKATO कोड द्वारा, नगर पालिका के नाम से, और "संघीय सूचना पता प्रणाली (FIAS)" निर्देशिका से डेटा का उपयोग करके OKTMO कोड निर्धारित करने की अनुमति देता है।

"रूसी संघ में प्राप्त आय" टैब पर जाएं। "भुगतान के स्रोत" विंडो के आगे, "+" चिह्न पर क्लिक करें और नियोक्ता के बारे में जानकारी भरें (हम व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र 2 से जानकारी लेते हैं)।

हम तालिका को उसी प्रकार आय से भरते हैं। "+" पर क्लिक करें और भरें: आय कोड, आय राशि, कटौती कोड, कटौती राशि, आय का महीना। हम व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र 2 से जानकारी लेते हैं।

आय तालिका के नीचे के कॉलम भरें। आय की कुल राशि की गणना कार्यक्रम द्वारा स्वचालित रूप से की जाएगी। हम आय की कर योग्य राशि, परिकलित कर राशि और रोकी गई कर राशि स्वयं भरते हैं (व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र 2 से जानकारी)।

"कटौती" टैब पर जाएं. हम "मानक कर कटौती प्रदान करें" बॉक्स को चेक करते हैं और इंगित करते हैं कि हमें कौन सी कटौती प्रदान की जाती है (व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र 2 से जानकारी)।

चित्र "घर" पर क्लिक करें। हम खरीदे गए आवास की जानकारी भरते हैं। “राशि दर्ज करने के लिए आगे बढ़ें” बटन पर क्लिक करें।
जीवनसाथी की संपत्ति का प्रकार और संपत्ति का हिस्सा भरना।
हम स्वामित्व का प्रमाण पत्र देखते हैं:
- साझा स्वामित्व (शेयर स्पष्ट रूप से परिभाषित हैं); - संपत्ति कटौती शेयर के अनुसार प्रदान की जाती है; इसका आकार बदला नहीं जा सकता;
- संयुक्त संपत्ति. इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि प्रमाण पत्र में मालिक के रूप में कौन दर्ज है, अगर अपार्टमेंट शादी के दौरान खरीदा गया था, तो संपत्ति को रूसी संघ के परिवार संहिता (आरएफ आईसी के अनुच्छेद 33, 34) के अनुसार संयुक्त संपत्ति के रूप में मान्यता दी जाती है। एक सामान्य नियम के रूप में, कटौती समान शेयरों (50%) में वितरित की जाती है, लेकिन पति-पत्नी को कर कार्यालय में शेयरों के वितरण के लिए एक आवेदन (किसी भी रूप में) जमा करके इसे किसी भी अनुपात में पुनर्वितरित करने का अधिकार है।

हम घर खरीदने और ऋण चुकाने के लिए खर्च की रकम भरते हैं।
संपत्ति कटौती की राशि.
1 जनवरी 2014 से पहले खरीदे गए आवास के लिए, प्रति आवास संपत्ति 2,000,000 रूबल की कुल कटौती की सीमा है। इसका मतलब यह है कि यदि आपने इस राशि से अधिक खर्च किया है, तो भी आपको 260,000 रूबल (2,000,000 रूबल का 13%) की कटौती प्राप्त होगी और यह वह राशि है जो विवाह के दौरान आवास खरीदे जाने पर पति-पत्नी के बीच वितरित की जाएगी।
1 जनवरी 2014 के बाद खरीदे गए आवास के लिए, कुल कटौती 2,000,000 रूबल तक सीमित है। प्रत्येक नागरिक पर लागू होता है। यानी, पति 2,000,000 रूबल (260,000 रूबल) से कटौती प्राप्त कर सकता है, और पत्नी 2,000,000 रूबल से कटौती प्राप्त कर सकती है। (रगड़ 260,000)।
अचल संपत्ति के लिए कटौती के अलावा, एक नागरिक आवास की खरीद (निर्माण) के लिए लिए गए ऋण पर ब्याज की अदायगी के लिए कटौती का हकदार है। ऋण ब्याज कटौती को मुख्य कटौती के समान शेयरों में वितरित किया जाता है। अर्थात्, यदि पति-पत्नी ने पति को 75% और पत्नी को 25% कटौती के वितरण के लिए आवेदन दायर किया है, तो पति को 75% और पत्नी को 25% की राशि में ब्याज कटौती भी प्रदान की जाएगी। .
2014 से पहले प्राप्त ऋणों के लिए, भुगतान किए गए ब्याज की राशि, जिस पर राज्य आयकर का 13% लौटाता है, सीमित नहीं है; 1 जनवरी 2014 के बाद प्राप्त ऋणों के लिए, ऐसे खर्चों की अधिकतम राशि 3,000,000 रूबल है (अर्थात, आप) अधिकतम 390,000 रूबल लौटा सकते हैं।)

30 दिनों के बाद, संपत्ति कटौती के अधिकार का कर नोटिस प्राप्त करें और इसे नियोक्ता को प्रदान करें। इस दस्तावेज़ के आधार पर, नियोक्ता व्यक्तिगत आयकर नहीं रोकेगा, यानी वेतन पर 13% कर नहीं लगेगा। आपकी जानकारी के लिए बता दे कि 14 फरवरी 2015 को रूस की संघीय कर सेवा का आदेश लागू हुआ, जिसने टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल के नए फॉर्म को मंजूरी दे दी. कर अधिकारी एक नए फॉर्म का उपयोग करके 2014 के लिए घोषणा स्वीकार करते हैं; इसे भरने का कार्यक्रम पहले ही कर वेबसाइट पर दिखाई दे चुका है।

स्रोत:

• रूसी संघ का टैक्स कोड, भाग 2
• रूसी संघ का परिवार संहिता
• रूसी संघ के कर मंत्रालय का आदेश दिनांक 24 अक्टूबर 2002 एन बीजी-3-04/592 "व्यक्तिगत आयकर घोषणा प्रपत्रों के अनुमोदन और उन्हें भरने के निर्देश पर"
• रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 24 दिसंबर 2014 एन ММВ-7-11/671@ "व्यक्तिगत आयकर (फॉर्म 3-एनडीएफएल) के लिए कर रिटर्न फॉर्म के अनुमोदन पर, इसे भरने की प्रक्रिया, साथ ही व्यक्तिगत आयकर व्यक्तियों के लिए कर रिटर्न जमा करने के प्रारूप के रूप में
• 2009 के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर घोषणाएँ कैसे भरें

आवासीय परिसर खरीदते समय कर कटौती प्राप्त करने के लिए एक शर्त फॉर्म 3-एनडीएफएल में कर प्राधिकरण को एक घोषणा प्रस्तुत करना है। कई संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी शुल्क लेकर ऐसी घोषणाएँ भरने के लिए सार्वजनिक सेवाएँ प्रदान करते हैं।

वास्तव में, ऐसे दस्तावेज़ को तैयार करने में कुछ भी जटिल नहीं है - इसकी तैयारी के लिए न्यूनतम मात्रा में डेटा की आवश्यकता होती है जिसे बिना किसी समस्या के प्राप्त किया जा सकता है। फॉर्म 3-एनडीएफएल में घोषणा पत्र कैसे तैयार करें और इसे भरने के लिए क्या जानकारी आवश्यक है?

कर कटौती क्या है?

अपना टैक्स रिटर्न भरने से पहले, यह समझना जरूरी है कि टैक्स कटौती क्या है और 2016 में इसकी अधिकतम राशि क्या है।

कर कटौती वह राशि है जिसके द्वारा आवास खरीदने वाले करदाता का कर आधार कम किया जा सकता है। इसका मतलब यह नहीं है कि यह भाग्यशाली मालिक के बैंक खाते में वापस कर दिया जाएगा: वापसी राशि कटौती राशि का केवल 13% है।

2016 में, अपार्टमेंट खरीदते समय ऐसी कटौती की अधिकतम राशि 2,000,000 रूबल है। नतीजतन, रिफंड या भुगतान से छूट के अधीन कर की राशि 260,000 रूबल के बराबर है। बंधक ब्याज राशि 260,000 के अतिरिक्त पूरी तरह से गिनी जाती है।

3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें?

दस्तावेज़ तैयार करने के लिए, आपको काम पर 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र प्राप्त करने की आवश्यकता होगी जिसमें उस अवधि के लिए करदाता की आय की राशि के बारे में जानकारी होगी जिसके लिए कटौती जारी की गई है।

कटौती प्राप्त करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों के पैकेज के हिस्से के रूप में इसे संघीय कर सेवा में जमा करना होगा। आप घोषणा को मैन्युअल रूप से भर सकते हैं, लेकिन इसके लिए बहुत समय और प्रयास की आवश्यकता होगी, खासकर ऐसे व्यक्ति के लिए जिसके पास कार्यालय के काम और आधिकारिक दस्तावेज़ीकरण के साथ काम करने के क्षेत्र में पर्याप्त ज्ञान नहीं है।

यही कारण है कि संघीय कर सेवा के विशेषज्ञों ने विशेष सॉफ्टवेयर विकसित किया है जो आपको फॉर्म 3-एनडीएफएल में पूरी तरह से नि:शुल्क घोषणा पत्र तैयार करने की अनुमति देता है। आप https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/ लिंक का अनुसरण करके कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर सॉफ़्टवेयर उत्पाद डाउनलोड कर सकते हैं।

यह ध्यान देने योग्य है कि प्रोग्राम संस्करण उस वर्ष के आधार पर भिन्न होते हैं जिसके लिए रिफंड जारी किया जाता है। यदि 2015 के लिए घोषणा उसी अवधि के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों का उपयोग करके तैयार की गई थी, लेकिन इसे तैयार करते समय 2014 कार्यक्रम का उपयोग किया गया था, तो कर निरीक्षक दस्तावेज़ की समीक्षा करने से इनकार कर देगा। जिस वर्ष के लिए कटौती जारी की गई है, उसके अनुरूप वर्ष वाला टैब खोलकर आप सॉफ़्टवेयर उत्पाद का उपयुक्त संस्करण पा सकते हैं।

एक घोषणा पत्र बनाने के लिए आपको आवश्यकता होगी:

प्रारंभिक शर्तें दर्ज करें

प्रोग्राम के उपयोग के इस चरण में आपको यह करना होगा:

• घोषणा प्रकार चुनें - 3-एनडीएफएल;
• उस कर कार्यालय का नंबर दर्ज करें जहां दस्तावेज़ जमा किए जाएंगे;
• सुधार संख्या इंगित करें; यदि घोषणा पहली बार प्रस्तुत की गई है, तो आपको "0" डालना होगा;
• करदाता की विशेषता बताएं - "अन्य व्यक्ति";
• पंक्ति में एक टिक लगाएं "ऐसी आय हैं जिन्हें किसी व्यक्ति की आय के प्रमाण पत्र द्वारा ध्यान में रखा जाता है";
• उस व्यक्ति को इंगित करें जो कर कार्यालय में दस्तावेज़ जमा करेगा; इस घटना में कि आवेदक व्यक्तिगत रूप से ऐसा नहीं कर सकता है और उसका प्रतिनिधि कागजी कार्रवाई संभालेगा, उचित कॉलम में आपको नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी का विवरण इंगित करना होगा, जिसके आधार पर कोई तीसरा पक्ष कार्य करेगा।

घोषणाकर्ता के बारे में जानकारी प्रदान करें

इस स्तर पर, आवेदक के बारे में निम्नलिखित जानकारी कार्यक्रम में दर्ज की जानी चाहिए:

• पासपोर्ट विवरण;
• जन्म की तारीख;
• नागरिकता के बारे में जानकारी;
• पंजीकरण पता;
• फ़ोन नंबर।

रूसी संघ में कर अवधि के दौरान प्राप्त आय की राशि इंगित करें

ऐसा करने के लिए, आपको नियोक्ता से प्राप्त 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र का उपयोग करना होगा। यह सभी प्रकार की अर्जित आय की सटीक मात्रा, साथ ही कानून द्वारा परिभाषित वर्गीकरण के अनुसार उनके कोड को इंगित करता है। यह जानकारी मैन्युअल रूप से प्रोग्राम में स्थानांतरित की जानी चाहिए।

पहले लागू कर कटौती के बारे में जानकारी दर्ज करें

वर्तमान कानून तीन प्रकार की कर कटौती को परिभाषित करता है जिसका उपयोग कर योग्य आय प्राप्त करने वाला व्यक्ति कर सकता है:

मानक - ऐसे कर्मचारी को प्रदान किया जाता है जो विकलांग के रूप में वर्गीकृत है या जिसके नाबालिग बच्चे हैं। यदि कर्मचारी ने कर कटौती की राशि से कम वेतन पर व्यक्तिगत आयकर की गणना की है, तो "कटौती" अनुभाग में प्रासंगिक जानकारी को इंगित करना आवश्यक है, जिसमें कटौती के प्रकार और बच्चों की संख्या का संकेत दिया गया है जिसके आधार पर इसकी राशि गणना की गई.

सामाजिक - उन कर्मचारियों को प्रदान किया जाता है जिन्होंने वर्ष के दौरान प्रशिक्षण, महंगे उपचार, धर्मार्थ योगदान या भविष्य की पेंशन में निवेश पर पैसा खर्च किया।

संपत्ति - कामकाजी नागरिकों को प्रदान की जाती है जिन्होंने कर अवधि के दौरान घर बनाने के लिए आवासीय परिसर या जमीन खरीदी है। तदनुसार, किसी अपार्टमेंट की खरीद पर कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको इस विकल्प का चयन करना होगा।

घोषणा की जाँच करें और प्रिंट करें

कार्यक्रम में सभी आवश्यक जानकारी दर्ज करने के बाद, मुद्रण के लिए घोषणा तैयार करना आवश्यक है। ऐसा करने के लिए, आपको टास्कबार पर "चेक" बटन पर क्लिक करना होगा - यह आपको भविष्य के दस्तावेज़ में खाली फ़ील्ड का पता लगाने की अनुमति देगा। यदि स्कैनिंग परिणाम कोई त्रुटि प्रकट नहीं करते हैं, तो घोषणा को उपयुक्त बटन का उपयोग करके मुद्रित किया जा सकता है।

इस तथ्य के बावजूद कि 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र में तेईस शीट हैं, इसे पूरी तरह से भरने की आवश्यकता नहीं है। रसीद के लिए तैयार 3-एनडीएफएल घोषणा में सात शीट शामिल हैं:

• शीर्षक पृष्ठ (दो पृष्ठ);
• खंड 1;
• धारा 6;
• शीट ए;
• शीट जी1;
• पत्ता I

प्रोग्राम स्वचालित रूप से आवश्यक शीट तैयार करेगा और उन्हें क्रमांकित करेगा। कानून द्वारा स्थापित दस्तावेजों के पूर्ण पैकेज के हिस्से के रूप में पूर्ण दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करने और कर प्राधिकरण को व्यक्तिगत रूप से (या प्रॉक्सी द्वारा) जमा करने की आवश्यकता होगी। आवेदन दाखिल करने की तारीख से तीन महीने के भीतर, संघीय कर सेवा धन की वापसी या उन्हें वापस करने से इनकार करने पर निर्णय लेती है।

इसलिए, आवास खरीदते समय कर कटौती प्राप्त करने के लिए फॉर्म 3-एनडीएफएल में एक घोषणा भरना एक बहुत ही सरल प्रक्रिया है जिसे दस्तावेज़ीकरण के क्षेत्र में विशेष ज्ञान न रखने वाला व्यक्ति भी संभाल सकता है। आबादी के बीच नि:शुल्क वितरित किया जाने वाला सॉफ्टवेयर आपको कम समय में एक घोषणा पत्र तैयार करने की अनुमति देता है, जिससे नागरिकों को विशेषज्ञों से संपर्क करने की आवश्यकता से राहत मिलती है।

अपार्टमेंट खरीदते समय आपको 2016/2017 के लिए 3-एनडीएफएल भरने का एक नमूना मिलेगा।

अपार्टमेंट खरीदते समय फॉर्म 3-एनडीएफएल में स्वयं घोषणा पत्र भरना मुश्किल नहीं है। विशेष रूप से यदि आप रूस की संघीय कर सेवा की वेबसाइट से इसके लिए विशेष रूप से डिज़ाइन किया गया प्रोग्राम डाउनलोड करते हैं। इसके अलावा, आप पैसे बचा सकते हैं, क्योंकि तीसरे पक्ष द्वारा 3-एनडीएफएल घोषणा (रूस की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 24 दिसंबर 2014 एन ММВ-7-11/671@ द्वारा अनुमोदित) को भरने की लागत हो सकती है काफी विचारणीय.

अपार्टमेंट खरीदते समय चरण-दर-चरण 3-एनडीएफएल भरना करदाता के बारे में जानकारी, उसकी आय के स्रोत (नियोक्ता) के बारे में जानकारी, उनसे रोकी गई आय और व्यक्तिगत आयकर की मात्रा के साथ-साथ जानकारी का एक सुसंगत प्रतिबिंब है। खरीदी गई संपत्ति. विवरण में जाने का कोई मतलब नहीं है. आखिरकार, भले ही आप प्रोग्राम में कुछ फ़ील्ड छोड़ दें, जब आप "देखें" बटन पर क्लिक करके एक घोषणा बनाने का प्रयास करते हैं, तो आपको तुरंत अपने मॉनिटर पर एक संदेश दिखाई देगा कि आपने ऐसी और ऐसी जानकारी नहीं दी है। और प्रोग्राम तुरंत इसे ठीक करने की पेशकश करेगा।

अपार्टमेंट खरीदते समय पृष्ठ पर दिखाया गया नमूना 3-व्यक्तिगत आयकर बिल्कुल रूस की संघीय कर सेवा के कार्यक्रम में संकलित किया गया था।

कृपया ध्यान दें कि भूमि भूखंड, अपार्टमेंट, घर आदि में हिस्सेदारी के लिए 3-एनडीएफएल भरना। बिल्कुल वैसा ही आवश्यक होगा. अंतर केवल इतना है कि प्रोग्राम में जानकारी निर्दिष्ट करते समय, ऑब्जेक्ट का संबंधित नाम अवश्य नोट किया जाना चाहिए।

घोषणा 3-एनडीएफएल 2016 में संपत्ति कटौती (नमूना)

उदाहरण। इवानोवा एस.आई. 2015 में, मैंने 3.5 मिलियन रूबल का एक अपार्टमेंट खरीदा। क्रेडिट फंड को आकर्षित किए बिना। उन्हें 2 अप्रैल 2015 को स्वामित्व का प्रमाण पत्र जारी किया गया था। 2015 में मालिक की आय पर 13% की दर से कर लगाया गया, जो 532,400 रूबल थी। घोषणा में घोषित कटौती 2 मिलियन रूबल है।

एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कटौती के साथ पूर्ण 3-एनडीएफएल देखें।