बंधक पर एक अपार्टमेंट के लिए कटौती. ब्याज कटौती

रूसी संघ के सभी नागरिकों को इसका कानूनी अधिकार है। सरल शब्दों में, यह अचल संपत्ति खरीदने के मामले में वर्ष के लिए भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर का रिफंड है। संपत्ति अधिकारों के राज्य पंजीकरण के बाद, सवाल उठता है: बंधक के लिए कर कटौती के लिए आवेदन करना कब शुरू करना आवश्यक है। उत्तर देने से पहले, आपको यह समझना होगा कि यह क्या है और इस अवसर का लाभ कौन उठा सकता है।

केवल रूसी संघ के नागरिक जो वयस्कता की आयु तक पहुँच चुके हैं और जिनके पास आय का आधिकारिक स्रोत है, बंधक के लिए संपत्ति कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

आप धनवापसी के लिए आवेदन कर सकते हैं:

• कामकाजी नागरिक;
• मातृत्व अवकाश पर व्यक्ति;
• पेंशनभोगी;
• बेरोजगार.

आधिकारिक तौर पर कार्यरत और वेतन प्राप्त करने वाला प्रत्येक व्यक्ति हर महीने राज्य के खजाने में स्वचालित रूप से 13% का योगदान देता है। यह वह पैसा है जिसे वापस किया जा सकता है।

प्रसूति अवकाश

जबकि एक नागरिक मातृत्व अवकाश पर है, राज्य सामाजिक लाभ का भुगतान करता है जो आयकर के अधीन नहीं हैं। अस्थायी रूप से बेरोजगार व्यक्तियों के साथ भी स्थिति लगभग वैसी ही है। लेकिन अगर किसी नागरिक ने पिछले वर्ष में कई महीनों तक भी काम किया है, तो वह सामान्य आधार पर बंधक पर संपत्ति कटौती ले सकता है।

पेंशन

पेंशन पर व्यक्तिगत आयकर का बोझ भी नहीं है, इसलिए इस पर ब्याज वापस करना संभव नहीं होगा। इस मामले में, कानून विशेष शर्तें प्रदान करता है - सेवानिवृत्ति से पहले पिछले 3 वर्षों में काम करने वाले नागरिक इस आय पर कर कटौती वापस कर सकते हैं।

आप किस प्रकार की आय से संपत्ति रिफंड प्राप्त कर सकते हैं?

प्राप्त की जाने वाली अधिकतम राशि मुख्य कटौती के लिए 260 हजार रूबल और बंधक ब्याज पर वापसी के लिए 390 हजार रूबल है, क्रमशः 2 और 3 मिलियन रूबल से।

एक महत्वपूर्ण बिंदु यह है कि बंधक का भुगतान करने के लिए कौन सी धनराशि खर्च की गई। यदि उपयोग किया जाता है, तो अचल संपत्ति लागत की कुल राशि की गणना में खर्च किए गए प्रमाणपत्र के मूल्य को ध्यान में नहीं रखा जाता है। आवास की खरीद पर भी यही नियम लागू होता है।

आप अपार्टमेंट खरीदने में निवेश की गई व्यक्तिगत बचत से केवल 13% वापस कर सकते हैं। इसी तरह, यदि राशि का कुछ हिस्सा नियोक्ता द्वारा योगदान किया गया था। आय के आधिकारिक स्रोत जिनसे 13% लौटाया जाता है वे हैं:

• व्यावसायिक गतिविधियों से लाभांश और ब्याज;
• बीमा भुगतान;
• कॉपीराइट की बिक्री से आय;
• रूसी संघ में किराए के लिए अचल संपत्ति से आय;
• प्रदान की गई सेवाओं के लिए वेतन और पारिश्रमिक के अन्य रूप।

सरलीकृत कराधान प्रणाली का उपयोग करने वाले उद्यमी 13% का दावा नहीं कर सकते।

कर कटौती के प्रकार

यह तब संभव है जब निम्नलिखित प्रकार की अचल संपत्ति बंधक के साथ खरीदी जाती है:

• निर्माणाधीन आवासीय संपत्तियां;
• अपार्टमेंट;
• घर पर;
• कमरे;
• निर्माण के लिए भूमि भूखंड;
• उपरोक्त वस्तुओं में शेयर।

बंधक पुनर्भुगतान में पुनर्भुगतान पर खर्च की गई धनराशि का भुगतान शामिल है:

• बंधक ब्याज;
• द्वारा भुगतान.

उपयोगी वीडियो देखें

आवेदन समय - सीमा

आप बंधक पर कटौती तभी कर सकते हैं जब स्वामित्व की पुष्टि हो जाए - विक्रेता और ऋण जारी करने वाले बैंक के साथ सभी अनुबंध पूरे हो जाने के बाद। भवन भूखंडों पर भी यही नियम लागू होता है। अधिकारों का राज्य पंजीकरण केवल उस घर के लिए किया जाता है जिसे परिचालन में लाया गया है।

निर्माणाधीन अपार्टमेंट बिल्डिंग में बंधक पर ब्याज का समय डीडीयू को अधिकार के राज्य पंजीकरण में बदलने के बाद ही शुरू होता है। एक अनिवार्य दस्तावेज़ स्थानांतरण और स्वीकृति प्रमाणपत्र है।

संपत्ति अधिकारों के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण के अलावा, दूसरा दस्तावेज़ जिस पर यह निर्भर करता है कि किसी अपार्टमेंट के लिए कर कटौती बंधक में कब वापस की जा सकती है, 3-एनडीएफएल घोषणा है। इसे कैलेंडर वर्ष के अंत में भरा जाता है। घोषणाएँ 30 अप्रैल तक स्वीकार की जाती हैं। इसलिए, आप खरीद के वर्ष के बाद की कर अवधि में जनवरी से अप्रैल (समावेशी) तक संपत्ति कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

बंधक रिटर्न घोषणा सभी दस्तावेजों के साथ पूर्ण रूप से प्रस्तुत की जानी चाहिए। यदि आपकी आय का स्तर आपको एक वर्ष में भुगतान प्राप्त करने की अनुमति नहीं देता है, तो इस प्रक्रिया को अगली कर अवधि में दोहराना होगा। यही बात नियोक्ता द्वारा रोके गए व्यक्तिगत आयकर को रद्द करने पर भी लागू होती है।

नियोक्ता के माध्यम से

सीधे संपत्ति कटौती प्राप्त करने के अलावा, आप आवास की खरीद के लिए किए गए खर्चों की राशि में व्यक्तिगत आयकर के लिए कर योग्य आय की राशि में कमी का दावा कर सकते हैं। इस मामले में, आपको वर्ष के अंत तक इंतजार नहीं करना पड़ेगा - खरीदारी पूरी होने के तुरंत बाद दस्तावेज़ जमा कर दिए जाते हैं।

इस अवसर का लाभ उठाने के लिए, आपको कर सेवा से संपर्क करना होगा और कर कटौती के अपने अधिकार की पुष्टि प्राप्त करनी होगी। दस्तावेज़ एकत्र होने के बाद, 30 दिनों के भीतर निर्णय लिया जाता है। पात्रता की पुष्टि जारी की जाती है और नियोक्ता को हस्तांतरित कर दी जाती है। अगले महीने से, 13% का व्यक्तिगत आयकर अब वेतन से नहीं रोका जाएगा।

संभावित प्रतिबंध

ऐसी कोई विशेष समय सीमा नहीं है जब आप बंधक वाले अपार्टमेंट के लिए कर कटौती के लिए आवेदन कर सकें। आपको किसी भी समय संघीय कर सेवा से संपर्क करने की अनुमति है। एकमात्र शर्त यह है कि आप केवल पिछले तीन वर्षों में खर्च किए गए धन के लिए रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। साथ ही, बिना किसी प्रतिबंध के, आप मुख्य कटौती के लिए तब तक आवेदन कर सकते हैं जब तक आप आवास की खरीद पर खर्च की गई अधिकतम राशि - 2 मिलियन रूबल तक नहीं पहुंच जाते।

आप बंधक ब्याज के लिए कर कटौती के लिए केवल एक बार और मुख्य कटौती के अपने अधिकार का प्रयोग करने के बाद ही आवेदन कर सकते हैं। 3 मिलियन की अधिकतम सीमा तक पहुंचे बिना भी बार-बार आवेदन अस्वीकार कर दिए जाएंगे। मुख्य कटौती पहले प्राप्त करने से ब्याज पर वापसी का अधिकार रद्द नहीं होता है। इसे विभिन्न आवासों के लिए दो प्रकार के भुगतानों का उपयोग करने की अनुमति है।

दस्तावेज़ों का पैकेज

ऊपर उल्लिखित दो दस्तावेजों के अलावा, आपको इसकी आवश्यकता होगी:

• कथन;
• पासपोर्ट;
• प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल;
• विक्रय संविदा;
• स्वीकृति प्रमाणपत्र (नए भवनों के लिए)
• बंधक ऋण समझौता;
• भुगतान दस्तावेज़;
• किए गए ब्याज भुगतान का विवरण.

सब कुछ एकत्र और जमा करने के बाद, आवेदन को सत्यापित करने के लिए 3-4 महीने आवंटित किए जाते हैं। निर्णय होने के 10 दिन बाद, कर सेवा आवेदक को सूचित करती है कि अनुरोध स्वीकार कर लिया गया है। 3 दिनों के बाद, रूसी मुद्रा में पैसा उस बैंक खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है जिसका विवरण पहले निर्दिष्ट किया गया था। भुगतान संघीय कर सेवा द्वारा आवेदन करने वाले नागरिक के स्थायी पंजीकरण के स्थान पर किया जाता है।

बंधक को हमेशा सबसे कठिन और आर्थिक रूप से बोझिल ऋण उत्पादों में से एक माना गया है। लेकिन कभी-कभी उधार ली गई धनराशि के बिना अपना घर खरीदना संभव नहीं होता है। आज, राज्य, अपने नागरिकों की चिंता से बाहर, बंधक ऋण पर ब्याज वापस करने की पेशकश करता है, जो महत्वपूर्ण बचत की अनुमति देता है। यह योजना कैसे काम करती है और आपको अपने बंधक ब्याज का एक निश्चित प्रतिशत वापस पाने के लिए क्या करने की आवश्यकता है।

अपना खुद का घर होना हमेशा से भौतिक मूल्यों का एक निश्चित माप माना गया है। और अगर 25-30 साल पहले नागरिकों के पुनर्वास पर निर्णय राज्य द्वारा किए जाते थे, तो आज लोग इन मुद्दों को अपने दम पर हल करने के लिए मजबूर हैं। एक बैंक के साथ एक बंधक समझौते का समापन करके, उधारकर्ता लंबे समय तक भारी वित्तीय दायित्व लेता है, लेकिन नागरिक आज भी कुछ वित्तीय सहायता पर भरोसा कर सकते हैं।

रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के अनुसार, उधारकर्ता रिफंड के 13% की वापसी पर भरोसा कर सकता है। ऐसा करने के लिए, आपको दस्तावेजों का एक पैकेज तैयार करना होगा और इसे बंधक भुगतान से संबंधित प्राधिकरण को जमा करना होगा।

कर कटौती एक उपकरण है जिसका उपयोग बंधक भुगतान पर खर्च किए गए धन का हिस्सा वापस करने के लिए किया जा सकता है।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि पैसा बैंक द्वारा नहीं, जहां उधारकर्ता ऋण के लिए आवेदन करता है, बल्कि राज्य द्वारा वापस किया जाता है।

ब्याज गणना योजना

बंधक ऋण पर ब्याज का रिटर्न क्या है? विधायी ढांचे के अनुसार, आधिकारिक आय प्राप्त करने वाले प्रत्येक नागरिक को इस आय पर 13% आयकर का भुगतान करना आवश्यक है।

अर्थात्, वेतन प्राप्त करते समय, कर्मचारी को वास्तव में कुल राशि का केवल 87% प्राप्त होता है। नियोक्ता शेष 13% कर के रूप में राज्य को भुगतान करता है। यह तथाकथित व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) है।

बंधक के लिए आवेदन करते समय और दस्तावेजों का एक निश्चित पैकेज होने पर, एक नागरिक को इसी 13% कर का भुगतान करने से छूट मिल सकती है।

अब आइए गणना करें कि यह कितना लाभदायक है।

यह तथ्य समझ में आता है कि राज्य बंधक ऋण के लिए करों का 13% मुआवजा देता है। लेकिन गणना किस राशि पर आधारित है और बंधक के लिए बैंक जाने से पहले आप किस मुआवजे की उम्मीद कर सकते हैं इसकी सही गणना कैसे करें?

बंधक ऋण के लिए आवेदन करते समय उधारकर्ता 13% की वापसी की उम्मीद कर सकता है यदि उसके पास दस्तावेजों का आवश्यक पैकेज है और वह इसे संबंधित अधिकारियों को जमा करता है।

संपत्ति कटौती: नियम और विशेषताएं

ब्याज वापसी की गणना के लिए बंधक समझौते पर हस्ताक्षर करने के तुरंत बाद दस्तावेजों को जल्दी से इकट्ठा करना आवश्यक नहीं है। जिस ग्राहक ने बंधक लिया है, उसे समझौते पर हस्ताक्षर करने की तारीख से तीन साल के भीतर दस्तावेजों का आवश्यक पैकेज जमा करने का अधिकार है। इस मामले में, भुगतान ठीक उसी क्षण से किया जाएगा जब लेनदेन पूरा हो जाएगा।

यह न भूलें कि दस्तावेजों की आवश्यक सूची में ऋण भुगतान रसीदें शामिल हैं, जो पुष्टि करती हैं कि कटौती किए गए भुगतान के अनुरूप है।

जो ग्राहक अपने घर के लिए बंधक लेने की योजना बना रहे हैं, वे इस सवाल में रुचि रखते हैं कि ब्याज वापसी की गणना कैसे की जाती है और किस विशिष्ट राशि की उम्मीद की जा सकती है?

रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 के अनुसार, कर चुकाने वाले प्रत्येक नागरिक को कर कटौती का अधिकार है:

• आवास की खरीद के लिए किए गए वास्तविक खर्चों की राशि में 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं;
• बंधक ब्याज का भुगतान करने की लागत की राशि में 3 मिलियन रूबल से अधिक नहीं)।

बंधक पर ब्याज संपत्ति कटौती की गणना के लिए अधिकतम राशि 3 मिलियन रूबल है। अब, एक सरल गणितीय विधि का उपयोग करके, हम 3 मिलियन रूबल के 13% की गणना करते हैं और 390 हजार रूबल प्राप्त करते हैं। लेकिन, यदि कोई नागरिक कम वेतन के कारण राज्य को जो आयकर की राशि चुकाता है वह बहुत कम है, तो राशि का केवल एक हिस्सा ही उसे वापस किया जाएगा।

यह बिंदु उन नागरिकों के लिए बहुत महत्वपूर्ण है जो तथाकथित "ग्रे" वेतन प्राप्त करते हैं। अर्थात्, नियोक्ता आधिकारिक तौर पर न्यूनतम वेतन की गणना करता है, और एक लिफाफे में कर्मचारी को उसकी योग्यता और कार्यात्मक जिम्मेदारियों के अनुसार शेष राशि का भुगतान करता है।

अचल संपत्ति मूल्य की अधिकतम अधिकतम राशि जिससे गणना की जाएगी 2 मिलियन रूबल है। यदि किसी घर या अपार्टमेंट की कीमत अधिक है, तो राज्य केवल 260 हजार रूबल (2 मिलियन रूबल का 13%) वापस कर सकता है।

एक और बहुत महत्वपूर्ण बिंदु उस रिपोर्टिंग वर्ष के लिए नागरिक द्वारा भुगतान किए गए कुल व्यक्तिगत आयकर की गणना है जिसमें संपत्ति खरीदी गई थी।

ब्याज की वापसी - राज्य से लाभ

कृपया ध्यान दें कि 260 हजार रूबल वह अधिकतम राशि है जो राज्य लौटाएगा, और यदि वेतन बड़ा नहीं है और, तदनुसार, वार्षिक आय की राशि 260 हजार रूबल से कम है, तो राज्य भुगतान किए गए करों की बिल्कुल राशि वापस कर देगा। साल के लिए। 260 हजार रूबल और कटौती राशि के बीच का अंतर बाद के वर्षों में स्थानांतरित कर दिया जाएगा जब तक कि ऋण पूरी तरह से चुकाया न जाए।

13% का भुगतान करने से खुद को कैसे छूट दें?

आपके मासिक बंधक ऋण में शामिल 13% करों से छूट पाने के लिए, आपको निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करना होगा:

• श्वेत वेतन प्राप्त करें;
• बंधक के लिए आवेदन करें (अचल संपत्ति खरीदने के लिए ऋण के साथ भ्रमित न हों);
• रूसी संघ का निवासी हो.

तेरह प्रतिशत की वापसी को संपत्ति कटौती कहा जाता है, और इसे दो तरीकों से किया जा सकता है: ग्राहक या नियोक्ता को सीधे कटौती द्वारा। यह राज्य की ओर से एक प्रकार का लाभ है जो आपको अपने बंधक पर बचत करने में मदद करता है। यह लाभ रूसी संघ के कामकाजी निवासियों पर लागू होता है, जिनकी कमाई 13% व्यक्तिगत आयकर के अधीन है।

कृपया ध्यान दें कि पेंशन, सामाजिक लाभ, राज्य से वित्तीय सहायता, साथ ही बोनस और प्रोत्साहन आयकर राशि में शामिल नहीं हैं। इसलिए, उस राशि की पूर्व-गणना करते समय जिस पर आप बंधक पर खर्च किए गए धन को बचाने के लिए भरोसा कर सकते हैं, केवल "सफेद" आधिकारिक आय को ध्यान में रखें।

हालाँकि, व्यक्ति न केवल वेतन पर, बल्कि किसी अन्य आय पर भी कर का भुगतान करते हैं। इसलिए, यदि कोई नागरिक आधिकारिक तौर पर भूमि के भूखंड, किराये के आवास आदि से आय प्राप्त करता है, तो घोषणा भरते समय और राज्य कटौती की गणना करते समय, इन आंकड़ों को भी ध्यान में रखा जाएगा।

जिस ग्राहक ने बंधक लिया है, उसे आयकर का भुगतान करने से छूट दी जा सकती है या बंधक ऋण पर खर्च की गई राशि का आंशिक रिफंड प्राप्त होगा। यहां कई लोगों के मन में एक बिल्कुल वाजिब सवाल है: बंधक ऋण और एक नागरिक के आयकर के बीच क्या संबंध है?

कर कटौती उन नागरिकों के लिए राज्य की ओर से एक बहुत ही महत्वपूर्ण वित्तीय सहायता है जिनके पास आधिकारिक आय है, करों का भुगतान करते हैं और साथ ही ऋण प्राप्त करने के लिए बैंकों की सेवाओं का उपयोग करते हैं। यदि कोई कर्मचारी अंशकालिक काम करता है, तो उसे भुगतान किए गए सभी करों पर ब्याज की वापसी प्राप्त करने का अधिकार है।

यदि अचल संपत्ति किसी बच्चे के नाम पर पंजीकृत है, तो माता-पिता जो आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं और मासिक आयकर का भुगतान करते हैं, कटौती पर भरोसा कर सकते हैं।

ब्याज पुनर्भुगतान पर कौन भरोसा कर सकता है?

बंधक एक बैंक ऋण उत्पाद है जिसमें आवास की खरीद के लिए ऋण जारी करना शामिल है। राज्य मानता है कि बंधक के साथ अचल संपत्ति खरीदना एक भारी बोझ है और इन लागतों के लिए आंशिक रूप से क्षतिपूर्ति करता है।

• नागरिक जिन्होंने आधिकारिक तौर पर आय की पुष्टि की है। ये, सबसे पहले, वे लोग हैं जो उद्यमों में काम करते हैं और सफेद वेतन प्राप्त करते हैं
• गैर-कार्यरत पेंशनभोगी।
• मातृत्व अवकाश से लौटने के बाद महिलाएं।

तदनुसार, उन लोगों की सूची जो आवास की लागत की आंशिक वापसी पर भरोसा कर सकते हैं, उनमें शामिल नहीं हैं:

• सेवानिवृत्ति की आयु के बेरोजगार नागरिक;
• देश के अनिवासी;
• व्यवसायी जो विशेष प्रपत्रों (सरलीकृत प्रणाली) का उपयोग करके करों का भुगतान करते हैं;
• जो महिलाएं 1.5 वर्ष तक के मातृत्व अवकाश पर हैं।

अंतिम बिंदु के संबंध में, यहाँ थोड़ा विषयांतर है। यदि कोई महिला मातृत्व अवकाश (अपनी उम्र की परवाह किए बिना) को बाधित करती है और आधिकारिक काम पर जाती है, तो वह ब्याज की वापसी पर भी भरोसा कर सकती है।

ब्याज कैसे लौटाया जाता है?

उधारकर्ता ब्याज चुकाने के दो तरीकों में से एक चुन सकता है:

• कैलेंडर वर्ष के अंत में धनवापसी;
• कुल भुगतान से ब्याज की मासिक कटौती, कर का कम भुगतान।

पहला विकल्प चुनने पर पूरी राशि ग्राहक के प्लास्टिक कार्ड में स्थानांतरित कर दी जाएगी।

यदि हम बंधक पर भुगतान किए गए सभी ब्याज की एकमुश्त कटौती के बारे में बात करते हैं, तो यह विकल्प केवल ऋण की पूर्ण एकमुश्त चुकौती के मामले में ही संभव है।

कर कार्यालय में जमा करने के लिए दस्तावेज़ एकत्र करने से पहले, यह समझना महत्वपूर्ण है कि ब्याज लौटाते समय राजकोषीय सेवा किन बुनियादी आवश्यकताओं को सामने रखती है।

सबसे पहले, यह ऋण की लक्षित प्रकृति है। यदि कोई ग्राहक अचल संपत्ति की आगे की खरीद के लिए बैंक से नकद ऋण लेता है, तो ऐसा ऋण पोर्टफोलियो बंधक नहीं है। भले ही ग्राहक यह दर्शाते हुए सभी दस्तावेज़ प्रदान करता है कि ऋण की आय का उपयोग घर खरीदने के लिए किया गया था।

वीडियो। ब्याज वापसी कैसे प्राप्त करें?

बंधक एक अत्यधिक विशिष्ट ऋण उत्पाद है जिसमें विशेष रूप से आवास की खरीद के लिए ऋण जारी करना शामिल है। यानी यह एक लक्षित ऋण है और इस मामले में मालिक पैसे के निपटान की स्वतंत्रता से वंचित है। सिद्धांत रूप में, उसके हाथ में पैसा नहीं मिलता है।

अनुबंध और सभी बीमा दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के बाद बैंक द्वारा अपार्टमेंट विक्रेता के निपटान खाते में धनराशि स्थानांतरित कर दी जाती है।

महत्वपूर्ण! कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको लक्षित ऋण (बंधक) के लिए आवेदन करना होगा।

इसलिए, क्रेडिट पर घर खरीदने से पहले, यह समझना महत्वपूर्ण है कि किस प्रकार का बैंकिंग उत्पाद आपके लिए सबसे अच्छा है: बंधक या अपार्टमेंट के लिए पैसा।

यह दस्तावेज़ों में तकनीकी रूप से कैसे परिलक्षित होता है? अनुबंध में ऋण देने की वस्तु (अपार्टमेंट, घर) का स्पष्ट रूप से उल्लेख होना चाहिए, जिसमें उसका पता, लागत आदि का संकेत होना चाहिए।

दूसरे, उधारकर्ता को कर सेवा का देनदार नहीं होना चाहिए। इस मामले में, कर कार्यालय बंधक ब्याज वापस करने से इंकार कर सकता है।

यदि, इसी कारण से इनकार करने के कुछ दिनों के भीतर, उधारकर्ता भुगतान के लिए रसीद लाता है, तो आप विचार के लिए आवेदन फिर से जमा कर सकते हैं। इस मामले में, कर सेवा के पास, यदि अन्य सभी आवश्यक दस्तावेज़ उपलब्ध हैं, तो मना करने का कोई कारण नहीं होगा।

राज्य से ब्याज की प्रतिपूर्ति केवल किसी भी प्रकार के आवास (घर, अपार्टमेंट, कॉटेज, सांप्रदायिक अपार्टमेंट में कमरा, अपार्टमेंट में हिस्सा) की खरीद के उद्देश्य से ऋण पर संभव है।

ब्याज वापसी प्राप्त करने के लिए दस्तावेज़

इन सभी दस्तावेजों को पूरी तरह से इकट्ठा करने के बाद, उधारकर्ता व्यक्तिगत रूप से उन्हें पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में ले जाता है, जहां एक सेवा कर्मचारी सुलह करता है और आवेदन स्वीकार करता है।

कर्मचारियों द्वारा दस्तावेज़ों का सत्यापन करने के बाद बंधक ब्याज वापसी की पूरी गणना की जाएगी।

यदि ऋण समझौते की वैधता और बंधक के भुगतान के दौरान बैंक (ऋणदाता) का पुनर्गठन या उसका पूर्ण परिवर्तन हुआ था, तो दस्तावेजों के उपरोक्त पैकेज के साथ कर सेवा को ऋण के असाइनमेंट के बारे में जानकारी जमा करनी होगी। दूसरे बैंक का पोर्टफ़ोलियो।

राज्य से संपत्ति कटौती प्राप्त करने की राह पर टैक्स रिटर्न भरना सबसे महत्वपूर्ण कदमों में से एक है।

आपके लिए 3-एनडीएफएल भरने की विशेषताओं और बारीकियों को समझना आसान बनाने के लिए, हमारा सुझाव है कि आप विस्तृत वीडियो निर्देशों से खुद को परिचित कर लें। इसके अलावा, आप इंटरनेट पर कई ऑनलाइन संसाधन पा सकते हैं जहां मैं इस महत्वपूर्ण कर दस्तावेज़ को भरने में सहायता प्रदान करता हूं।

वीडियो। संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें

कुछ मामलों में, नियोक्ता द्वारा ब्याज वापस कर दिया जाता है। ऐसा करने के लिए, आपको अपने कार्यस्थल पर प्रस्तुत करने के लिए दस्तावेज़ एकत्र करने होंगे।

प्रत्येक ग्राहक अचल संपत्ति स्वीकृति प्रमाणपत्र पर हस्ताक्षर करने के तुरंत बाद राज्य से संपत्ति कटौती का अधिकार प्राप्त कर सकता है। यदि इक्विटी भागीदारी पंजीकृत है तो यह मामला है।

खरीदते या बेचते समय, शीर्षक समझौता मुख्य दस्तावेज़ होगा जिसके साथ आप ब्याज की वापसी का दावा कर सकते हैं।

ब्याज पुनर्भुगतान की बारीकियाँ

यह समझना महत्वपूर्ण है कि ब्याज का पुनर्भुगतान तब तक होता रहेगा जब तक ऋण चुकाया जाता है।

एटीएम के माध्यम से बंधक ऋण का भुगतान करते समय, बाद में, ब्याज पुनर्भुगतान के लिए दस्तावेज़ प्रस्तुत करते समय, कुछ कठिनाइयाँ उत्पन्न हो सकती हैं। तथ्य यह है कि टर्मिनल द्वारा जारी रसीद में उधारकर्ता का अंतिम और पहला नाम नहीं दर्शाया गया है।

यदि अपार्टमेंट दो सह-मालिकों (उदाहरण के लिए, दोनों पति-पत्नी) के नाम पर पंजीकृत है, तो दो लोग समान शेयरों में आवास के मालिक हैं। इस मामले में, कटौती भी दोनों मालिकों से समान शेयरों में की जाएगी। उसी समय, उधारकर्ता को कटौती के अपने हिस्से को किसी अन्य सह-मालिक को हस्तांतरित करने का अधिकार नहीं है।

टैक्स ब्याज रिफंड केवल आपके स्वयं के खर्च पर या ऋण के माध्यम से किए गए खर्चों पर किया जाता है। इसमें राज्य सब्सिडी और मातृत्व पूंजी के खर्च शामिल नहीं हैं।

कई वर्षों में ब्याज कैसे लौटाएं?

यह बिंदु उन लोगों के लिए ध्यान देने योग्य है जो कई साल पहले जारी किए गए बंधक के लिए भुगतान किए गए धन की आंशिक वापसी की संभावना के बारे में पहली बार सुन रहे हैं।

इसका मतलब यह नहीं है कि समय नष्ट हो गया है, और अब आप केवल वर्तमान क्षण से धनवापसी पर भरोसा कर सकते हैं।

इस धन का प्राप्तकर्ता, जैसा कि ऊपर बताया गया है, केवल वही नागरिक हो सकता है जिसके पास आधिकारिक रोजगार है। यदि लेनदेन के समय ग्राहक के पास पहले से ही व्यक्तिगत आयकर कटौती के साथ आधिकारिक वेतन था, तो वह बंधक पर ब्याज की वापसी पर भरोसा कर सकता है।

ऐसा करने के लिए, एक घोषणा पत्र (एनडीएफएल-3) भरना और एक कर रिपोर्ट तैयार करना पर्याप्त है, जो इंगित करेगा कि बंधक ऋण के भुगतान पर खर्च की गई धनराशि को किस राशि से कम किया जा सकता है।

यह बिल्कुल स्पष्ट है कि वेतन जितना अधिक होगा और, तदनुसार, व्यक्तिगत आयकर भुगतान (यह आय का 13% है), कटौती राशि उतनी ही अधिक होगी। अधिकतम बंधक राशि जिससे कटौती की गणना की जाएगी वह 3 मिलियन रूबल है। यदि संपत्ति का मूल्य इस सीमा से अधिक है, तो आप 390 हजार की निश्चित रिटर्न राशि पर भरोसा कर सकते हैं।

यदि, इसके विपरीत, आवास की लागत दो मिलियन रूबल से कम है, तो बंधक के साथ आप अपनी अगली अचल संपत्ति खरीद से यह राशि (390 हजार रूबल) प्राप्त कर सकते हैं।

कटौती रोके गए आयकर की राशि से अधिक नहीं हो सकती। अर्थात्, एक नागरिक अर्जित वेतन के 13% से अधिक की वापसी पर भरोसा नहीं कर सकता है। भुगतान के वर्षों की संख्या पर कोई प्रतिबंध नहीं है।

आइए एक उदाहरण से गणना करें:

नागरिक एन को हर महीने 10 हजार रूबल का आधिकारिक वेतन मिलता है।

महीने का आयकर 1300 रूबल है। (10,000*13%)। एक वर्ष के लिए - 15,600 रूबल (1,300*12 महीने)।

उन्होंने 2016 में बंधक के लिए ब्याज में 105 हजार रूबल का भुगतान किया।

इस मामले में, नागरिक एन सभी 13,000 रूबल पर भरोसा कर सकता है, क्योंकि राज्य में उसका वार्षिक योगदान भुगतान किए गए ब्याज की राशि से अधिक है।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि बंधक ऋण पर ब्याज की वापसी के लिए कोई सीमा क़ानून नहीं है, इसलिए आप पहले से भुगतान किए गए ऋण पर डेटा प्रदान कर सकते हैं।

निष्कर्ष

बेशक, बंधक ऋण एक भारी वित्तीय और समय का बोझ है जिसे हर व्यक्ति लेने का निर्णय नहीं लेता है। लेकिन आज आप ब्याज की वापसी के रूप में बंधक पर खर्च की गई राशि की आंशिक वापसी पर भरोसा कर सकते हैं।

यदि आपके पास सभी आवश्यक दस्तावेज और आधिकारिक रोजगार हैं, तो आप आवास की कुल लागत का 13% तक वापस कर सकते हैं।

यह मत भूलिए कि वित्तीय साक्षरता और कानूनों का ज्ञान आपको न केवल बेचते समय कम करों का भुगतान करने की अनुमति देता है, बल्कि बंधक के लिए आवेदन करते समय राज्य से पर्याप्त मौद्रिक मुआवजा भी प्राप्त करता है।

वीडियो। मैं अपने बंधक का कुछ हिस्सा कैसे वापस पा सकता हूँ?

अचल संपत्ति खरीदते समय संपत्ति में कटौती आंशिक रूप से अपार्टमेंट खरीदने से जुड़ी लागतों की भरपाई करती है।

इसी तरह, बंधक ब्याज पर कर कटौती, हालांकि कभी-कभी महत्वहीन होती है, फिर भी ऋण चुकाने से जुड़ी लागतों की प्रतिपूर्ति करती है। आधिकारिक आय प्राप्त करने वाले उधारकर्ता इसके लिए आवेदन कर सकते हैं.

हर किसी के पास घर खरीदने के लिए आवश्यक धनराशि नहीं होती। इसलिए, कई लोग अचल संपत्ति खरीदने के लिए लक्षित ऋण का उपयोग करते हैं। , कला के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड का 220, ऋण ब्याज पर कर कटौती का दावा करने का अधिकार देता है।

आप निम्न की खरीद के लिए बंधक लेकर मुआवज़े पर भरोसा कर सकते हैं:

• निर्माणाधीन इमारत सहित अपार्टमेंट;
• देश का घर, जिसमें एक निर्माणाधीन भी शामिल है।

बंधक ब्याज पर कर कटौती एक प्रकार का मुआवजा है, अवधि के लिए भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि में धन की राशि, जिसे एक नागरिक कुछ खर्चों के संबंध में बजट से वापस कर सकता है।

इस मामले में, लागत बंधक पर ब्याज के भुगतान को संदर्भित करती है।

निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करने वाले नागरिक कर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं:

• जिन लोगों ने अनुबंध में प्रवेश किया है और धन के उपयोग के लिए ब्याज का भुगतान करते हैं;
• जिन लोगों ने रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित आवास खरीदा है;
• जो लोग आधिकारिक आय प्राप्त करते हैं, जिससे बजट में आयकर का भुगतान किया जाता है।

रिफंड पर भरोसा नहीं कर सकते:

• अनौपचारिक रूप से कामकाजी नागरिक;
• सरलीकृत कर प्रणाली या पेटेंट पर उद्यमी;
• अपार्टमेंट के मालिक जिन्होंने आवास की खरीद के लिए स्वयं भुगतान नहीं किया;
• नागरिक जिन्होंने पहले बैंक को भुगतान किए गए ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर में कटौती करने के अधिकार का प्रयोग किया था।

कटौती राशि की गणना कैसे करें?

आवास खरीदते समय इसे प्राथमिकता के आधार पर वापस करने की सलाह दी जाती है। अधिकतम राशि 260 हजार रूबल है। (2 मिलियन रूबल का 13%)। फिर आप ब्याज कटौती वापस करना शुरू कर सकते हैं।

प्रतिपूर्ति उस वर्ष से संभव है जिसमें ऋण समझौते के तहत भुगतान शुरू हुआ।

आइए एक विशिष्ट उदाहरण का उपयोग करके इसके आकार की गणना करें। ऐसा करने के लिए, आपको उन दस्तावेज़ों की आवश्यकता होगी जिनके लिए पहले नियोक्ता और ऋणदाता बैंक से अनुरोध किया जाना चाहिए:

• पिछली कर अवधि (वर्ष) के लिए प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल;
• पिछली कर अवधि (वर्ष) के लिए भुगतान किए गए ब्याज का प्रमाण पत्र।

मान लें कि दस्तावेज़ों में निम्नलिखित जानकारी है:

• वर्ष के लिए कमाई - 800,000 रूबल।
• वर्ष के लिए रोका गया व्यक्तिगत आयकर - 104,000 रूबल।
• वर्ष के लिए बैंक को भुगतान की गई बंधक ब्याज की राशि 115,000 रूबल है।

इस प्रकार, एक वर्ष में 800 हजार रूबल कमाए गए; जिसमें से 104 हजार रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर रोका जाता है। बैंक को भुगतान की गई बंधक ब्याज की राशि 115 हजार रूबल है, तदनुसार, कटौती की राशि निम्नानुसार निर्धारित की जाती है:

115,000 × 13% = 14,950 रूबल।

यह गणना अवश्य की जानी चाहिए प्रतिवर्षजब तक:

• बैंक को भुगतान की गई ब्याज की राशि 3 मिलियन रूबल नहीं होगी (यदि अपार्टमेंट 01/01/2014 के बाद खरीदा गया था);
• कर्ज पूरा नहीं चुकाया जाएगा.

वापसी की जाने वाली अधिकतम राशि

आइए कर कानून में हाल के समायोजनों पर करीब से नज़र डालें। बजट में पहले भुगतान किए गए करों की वापसी का अधिकार उन नागरिकों के लिए आरक्षित है जो लंबे समय से भुगतान कर रहे हैं।

वहीं, 2013 में कर कानून में कई स्पष्टीकरण आए।

विशेष रूप से, परिवर्तनों ने ब्याज कटौती की अधिकतम राशि को प्रभावित किया:

इस प्रकार, बशर्ते कि 31 दिसंबर 2013 तक, एक नागरिक को बैंक को भुगतान किए गए ब्याज की राशि पर प्रतिबंध के बिना धन वापस करने का अधिकार है।

यदि संपत्ति 2014 या उसके बाद खरीदी गई है, तो उस पर कितना ब्याज मिलेगा मुआवजा मिल सकता है, 3 मिलियन रूबल से अधिक नहीं।

आप बंधक ब्याज में कटौती करने के अपने अधिकार का प्रयोग कर सकते हैं जीवनकाल में एक बार एक ही संपत्ति के भीतर।इस मामले में, बंधक के साथ अचल संपत्ति की खरीद की तारीख कोई मायने नहीं रखती।

कटौती प्राप्त करने के तरीके

बजट में चुकाए गए आयकर को वापस करने के दो तरीके हैं:

1. नियोक्ता संगठन के माध्यम से. इस मामले में, कर प्राधिकरण की यात्रा को अभी भी टाला नहीं जा सकता है, क्योंकि कार्यस्थल पर लेखा विभाग को सूचित किया जाना चाहिए कि कर कटौती संघीय कर सेवा के माध्यम से प्राप्त नहीं हुई थी;
2. स्वतंत्र रूप से, 3-एनडीएफएल घोषणा और कानून द्वारा स्थापित दस्तावेजों के पैकेज को कर कार्यालय में जमा करके। बंधक ऋण समझौते पर हस्ताक्षर होने के बाद यह अगले वर्ष की शुरुआत में किया जा सकता है। घोषणा वर्ष के दौरान किसी भी समय प्रस्तुत की जा सकती है। पहली बार घोषणा कर अवधि की समाप्ति के बाद, बंधक के साथ घर खरीदने के अगले वर्ष प्रस्तुत की जाती है।

आवश्यक दस्तावेज़ और कार्यों का एल्गोरिदम

आवास खरीदने और लक्षित ऋण के लिए भुगतान करने वाले नागरिकों को धन का कुछ हिस्सा वापस करने के लिए, दस्तावेजों का निम्नलिखित पैकेज तैयार करना आवश्यक है:

• घोषणा 3-एनडीएफएल। घोषणा पत्र और भरने के निर्देश प्रतिवर्ष अद्यतन किए जाते हैं और वर्ष की शुरुआत में आईएफटीएस वेबसाइट पर पोस्ट किए जाते हैं। इसके अलावा, आप करदाता के व्यक्तिगत खाते से पूर्ण घोषणा का प्रिंट आउट ले सकते हैं;
• पासपोर्ट की प्रति;
• मूल प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल;
• ऋण चुकौती अनुसूची के साथ ऋण समझौता (मूल और प्रतिलिपि);
• मासिक भुगतान के भुगतान की रसीदें या वर्ष के लिए भुगतान किए गए ब्याज के बारे में बैंक से एक प्रमाण पत्र (मूल)।

अचल संपत्ति की खरीद से संबंधित दस्तावेजों की आवश्यकता नहीं है यदि वे किसी अपार्टमेंट की खरीद के संबंध में कटौती प्राप्त करते समय प्रस्तुत किए गए हों।

अन्यथा, आवास की खरीद के लिए एक प्रमाण पत्र और एक अनुबंध, साथ ही विक्रेता के साथ निपटान की पुष्टि करने वाली भुगतान रसीदें (रसीदें) की आवश्यकता होती है।

दस्तावेज़ों का निरीक्षण आवेदक के पंजीकरण के स्थान पर व्यक्तिगत रूप से, अधिकृत प्रतिनिधि के माध्यम से या रूसी डाक द्वारा किया जाता है। लाइन में खड़े होने से बचने के लिए, आप संघीय कर सेवा वेबसाइट के माध्यम से एक निश्चित समय के लिए किसी विशेषज्ञ के साथ पहले से अपॉइंटमेंट ले सकते हैं। यात्रा करते समय, सलाह दी जाती है कि आप अपने साथ टिन की एक प्रति रखें।

स्वीकृत दस्तावेजों को सत्यापन के लिए भेजा जाएगा। कटौती प्राप्त करने के लिए डेटा की डेस्क जांच क्षेत्रीय कर कार्यालय के कर्मचारियों द्वारा 3 महीने के भीतर की जाती है। इसके बाद, अधिकृत व्यक्ति व्यक्तिगत आयकर में कटौती देने या वापस करने से इनकार करने पर निर्णय लेता है।

इनकार के कारण हो सकते हैं:

• गलत जानकारी का संकेत;
• दस्तावेजों का अधूरा पैकेज उपलब्ध कराना।

एक नागरिक कमियों और टिप्पणियों को दूर कर सकता है, जिसके बाद उसे फिर से कटौती प्राप्त करने का अधिकार होगा।

यदि स्थिति को ठीक करना असंभव है, और नागरिक बंधक ब्याज के हिस्से की वापसी से इनकार करने के संघीय कर सेवा के निर्णय से सहमत नहीं है, तो वह निर्णय के खिलाफ अपील कर सकता है:

• कर प्राधिकरण के उच्च प्रभागों में;
• एक अदालत में.

यदि व्यक्तिगत आयकर रिटर्न पर सकारात्मक निर्णय लिया जाता है, तो नागरिक एक रिटर्न आवेदन भरता है, जिसमें वह धन हस्तांतरित करने के लिए बैंक विवरण का संकेत देता है। हम बात कर रहे हैं आवेदक के नाम पर खोले गए चालू खाते की।

आवेदन जमा करने की तारीख से एक महीने के भीतर, पैसा निर्दिष्ट खाते में स्थानांतरित कर दिया जाएगा। व्यक्तिगत आयकर वापस करने के लिए, आप रूसी संघ के किसी भी बैंक में खोले गए खातों का उपयोग कर सकते हैं।

कटौती प्राप्त करने के लिए क्या आवश्यक है और इसे प्रदान करने की प्रक्रिया के बारे में विस्तृत जानकारी संघीय कर सेवा वेबसाइट पर उपलब्ध है।

साझा स्वामित्व के लिए कर कटौती

अक्सर, अपार्टमेंट खरीदते समय, पति-पत्नी अचल संपत्ति का पंजीकरण कराते हैं। इस मामले में, व्यक्तिगत आयकर मुआवजे का अधिकार प्रत्येक पति या पत्नी के पास रहता है।

इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि वास्तव में ऋण का भुगतान कौन करता है: पति-पत्नी द्वारा किए गए खर्च किसी भी मामले में सामान्य माने जाते हैं। इसलिए, ब्याज कटौती को कर कार्यालय में पति या पत्नी द्वारा हस्ताक्षरित एक संबंधित आवेदन जमा करके या तो आधे या किसी अन्य अनुपात में वितरित किया जा सकता है, जिसने कटौती के अपने अधिकार को त्याग दिया है।

उदाहरण के लिए:

पति-पत्नी ने बंधक के साथ एक अपार्टमेंट खरीदा, इसे प्रत्येक के स्वामित्व के रूप में पंजीकृत किया। इसके साथ ही व्यक्तिगत आयकर रिफंड के दस्तावेजों के साथ, उन्होंने ऋण के भुगतान से संबंधित खर्चों के आनुपातिक वितरण के लिए एक आवेदन प्रदान किया, उन्हें आधे में विभाजित किया। वर्ष के लिए उनके द्वारा बैंक को संयुक्त रूप से भुगतान की गई ब्याज की राशि 115,000 रूबल है। नतीजतन, उनमें से प्रत्येक 57,500 रूबल के 13% रिटर्न पर भरोसा कर सकता है; जो कि 7,475 रूबल है।

यह विचार करने योग्य है कि इस मामले में लौटाई जाने वाली अधिकतम राशि (3 मिलियन रूबल) को आधे में विभाजित किया गया है: प्रत्येक 1.5 मिलियन रूबल। प्रत्येक घर के मालिक के लिए, यदि अपार्टमेंट 01/01/2014 के बाद खरीदा गया था।

रूस के वित्त मंत्रालय ने अनुशंसा पत्र (संख्या 03-04-05/63984 दिनांक 6 नवंबर 2015 और संख्या 03-04-05/49106 दिनांक 1 अक्टूबर 2014) में स्वीकार किया है कि पति-पत्नी सालाना आधार पर कर सकते हैं। आवेदन, बंधक ब्याज चुकाने के लिए कर अवधि में उनमें से प्रत्येक के खर्च की राशि निर्धारित करें

इसलिए, कई नागरिक बंधक ब्याज से कटौती प्राप्त कर सकते हैं। इस अधिकार का प्रयोग करना इतना कठिन नहीं है, और जुटाए गए धन से ऋण चुकाने की प्रक्रिया में तेजी आ सकती है।

रूस में कर चुकाना केवल एक दायित्व नहीं है। यह प्रक्रिया नागरिकों को कुछ अधिकार प्रदान करती है। उदाहरण के लिए, करदाता तथाकथित कर कटौती प्राप्त करने में सक्षम होंगे। आज हम बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर रिटर्न में रुचि लेंगे। कई नागरिकों को इस प्रक्रिया का सामना करना पड़ता है। इसलिए, बंधक ब्याज में कटौती के अधिकार का विस्तार से अध्ययन किया जाना चाहिए। यही एकमात्र तरीका है जिससे कोई नागरिक बिना किसी कठिनाई के इसे लागू कर सकता है। तो आपको किन विशेषताओं पर ध्यान देना चाहिए? कौन, कैसे और किन परिस्थितियों में बंधक ब्याज पर राज्य से कर कटौती की मांग कर सकता है?

कटौती है...

पहला कदम यह समझना है कि हम किस प्रक्रिया के बारे में बात कर रहे हैं। बंधक के लिए कर कटौती क्या है?

यह प्रक्रिया एक व्यक्ति या किसी अन्य द्वारा पहले सूचीबद्ध करों के कारण बंधक ऋण समझौते के तहत भुगतान की गई धनराशि की वापसी है। दूसरे शब्दों में, कोई व्यक्ति राज्य से बंधक के लिए धन का एक हिस्सा (और भुगतान किए गए ब्याज के लिए भी) मांग सकता है।

कौन पात्र है

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि हर किसी के पास कानून का अध्ययन नहीं है। बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड केवल रूस के कुछ निवासियों को जारी किया जाता है। राज्य की आवश्यकताओं का अनुपालन करना चाहिए।

मूल नियम 13% कर के अधीन एक स्थिर आय होना है। दूसरे शब्दों में, एक नागरिक के पास कार्यस्थल का आधिकारिक स्थान होना चाहिए। अन्यथा, कटौती प्रदान नहीं की जाएगी.

रिफंड के प्राप्तकर्ता कानूनी संस्थाएं और कंपनियां दोनों हो सकते हैं। व्यक्तिगत उद्यमी और पेटेंट के तहत या सरलीकृत कर प्रणाली के साथ काम करने वाली कंपनियां कटौती का दावा नहीं कर सकती हैं। यह सब इस तथ्य के कारण है कि वे अपनी आय का 13% करों में स्थानांतरित नहीं करते हैं।

इसके अलावा, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि रिटर्न संसाधित करने के लिए, नागरिक के साथ एक बंधक समझौता संपन्न होना चाहिए। इसके बिना, कटौती ही नहीं होती.

अनुक्रम

वास्तव में, अध्ययनाधीन मुद्दे को समझना उतना कठिन नहीं है जितना लगता है। प्रत्येक कर्तव्यनिष्ठ करदाता जो देश में आधिकारिक तौर पर कार्यरत है, कटौती के लिए कर सेवा में आवेदन करने में सक्षम है। लेकिन गिरवी के मामले में आपको कई सुविधाओं पर ध्यान देना होगा.

बात यह है कि बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड हमेशा संभव नहीं होता है। सबसे पहले, एक नागरिक को मुख्य संपत्ति कटौती के लिए आवेदन करना होगा, और उसके बाद ही - ब्याज के लिए। एक नियम के रूप में, किए गए खर्चों का 13% प्रतिपूर्ति की जाती है, लेकिन कुछ प्रतिबंधों के साथ। उन पर बाद में चर्चा की जाएगी.

दस्तावेजों को पूरा करने से पहले, नागरिक को यह याद रखना चाहिए कि यदि संपत्ति कटौती की सीमा समाप्त हो गई है, तो वह बंधक ऋण पर ब्याज के लिए कुछ भी पाने का हकदार नहीं है। तदनुसार, मुख्य बंधक चुकाए जाने के बाद ही पैसे की मांग करने की अनुमति है।

क्या कोई व्यक्ति मुख्य संपत्ति के बिना ब्याज कटौती के लिए आवेदन कर सकता है? नहीं, यह संभावना विधायी स्तर पर तय नहीं है. व्यवहार में, यह रूस में भी नहीं होता है।

पैसे की मांग कब करनी है

बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर लौटाने की अवधि क्या है? आप केवल एक निश्चित समय पर ही धनराशि का अनुरोध कर सकते हैं। ब्याज में कटौती का अधिकार लेनदार को धन के पहले हस्तांतरण के बाद उत्पन्न होता है।

इसलिए, एक बार जब कोई नागरिक बंधक पर ब्याज का भुगतान कर देता है, तो वह इसे वापस मांग सकता है। लेकिन कुछ प्रतिबंधों के साथ. कटौतियों में उनमें से बहुत सारे हैं।

कृपया ध्यान दें कि जिस अवधि के लिए आप एकमुश्त रिफंड प्राप्त कर सकते हैं वह 3 वर्ष है। लंबे समय तक किसी भी बहाने से धनराशि वापस नहीं की जाती है।

मुझे कटौती के लिए वास्तव में कब आवेदन करना चाहिए? कोई भी नागरिक इसे प्रदान करने का अधिकार उत्पन्न होने के क्षण से किसी भी समय इसे पंजीकृत कर सकता है। किसी व्यक्ति को रिफंड के लिए कब आवेदन करना चाहिए, इसके संबंध में टैक्स कोड में कोई विशिष्ट दिशानिर्देश नहीं हैं। याद रखने वाली मुख्य बात यह है कि आप केवल पिछले 36 महीनों के लिए ही धनराशि वापस कर सकते हैं। कुछ लोग अपनी कटौतियाँ सालाना दाखिल करना पसंद करते हैं। यह एक नागरिक का अधिकार है, जिससे काफी परेशानी हो सकती है. इसलिए, कई लोग 3 साल पहले तुरंत दस्तावेजों का एक पैकेज जमा करते हैं।

अनुरोधों की आवृत्ति

बंधक ब्याज कर कटौती कितनी बार उपलब्ध है? कोई नागरिक कितनी बार रिफंड के लिए आवेदन कर सकता है?

इन सवालों का जवाब देना उतना मुश्किल नहीं है. यह रूसी संघ के टैक्स कोड को संदर्भित करने के लिए पर्याप्त है। इसमें कहा गया है कि कोई व्यक्ति संपत्ति कटौती का आधार मिलने के बाद किसी भी समय संपत्ति कटौती का अनुरोध कर सकता है। अनुरोधों की आवृत्ति किसी भी तरह से सीमित नहीं है। जब तक कटौती की सीमा समाप्त नहीं हुई है (इस पर बाद में चर्चा की जाएगी), करदाता को रिफंड जारी करने का अधिकार है।

प्रतिबंधों के बारे में

अब फिर से प्रतिबंधों के बारे में। बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड सीमा कितनी है? इस मुद्दे को नजरअंदाज नहीं किया जा सकता. आख़िरकार, कुछ नागरिक कुछ शर्तों के तहत बंधक ब्याज की वापसी का अधिकार खो देते हैं।

तो, बंधक कटौती 3,000,000 तक सीमित है, तदनुसार, एक नागरिक कुल 390 हजार रूबल से अधिक की वसूली नहीं कर पाएगा। रूस में ऐसे नियम 2014 से लागू हैं.

यदि बंधक ऋण समझौता पहले निर्दिष्ट अवधि से पहले संपन्न हुआ था, तो नागरिक अपार्टमेंट की खरीद पर किए गए खर्च का 13% वसूल करने में सक्षम है। व्यवहार में, ऐसे परिदृश्य अत्यंत दुर्लभ हैं। इसलिए, कई लोग कटौती के रूप में 390 हजार रूबल पर भरोसा करते हैं। और प्रतिशत के हिसाब से भी.

एक और बारीकियां - एक नागरिक किसी दिए गए वर्ष में व्यक्तिगत आयकर के रूप में हस्तांतरित करों की राशि से अधिक नहीं लौटा सकता है। तदनुसार, यदि 2016 में किसी नागरिक ने, मान लीजिए, 200,000 व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया है, तो वह कटौती के रूप में रिपोर्टिंग अवधि में इस राशि से अधिक का हकदार नहीं है।

सह-उधारकर्ताओं के बारे में

लेकिन वह सब नहीं है। सह-उधारकर्ता को बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर की वापसी में भी कई विशेषताएं हैं। कटौती दाखिल करने की प्रक्रिया उन कार्यों से अलग नहीं है जो एक व्यक्ति ने तब किया जब वह घर का एकमात्र मालिक था। अंतर कटौती की राशि में निहित है.

इस प्रकार, सह-उधारकर्ता 260,000 रूबल से अधिक नहीं लौटा सकते हैं। ऐसे नागरिक बंधक के लिए नहीं, बल्कि केवल संपत्ति के लिए कटौती करते हैं। भले ही अपार्टमेंट की कीमत 2,000,000 रूबल से अधिक हो, आप अधिक प्राप्त नहीं कर पाएंगे।

हित विभाजन

साझा स्वामित्व वाले बंधक पर ब्याज के आधार पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड को कैसे विभाजित करें? इस मुद्दे को मालिकों द्वारा स्वयं नियंत्रित किया जाता है।

बात यह है कि बंधक ब्याज कटौती का विभाजन अपार्टमेंट के मालिकों के बीच एक समझौते के आधार पर किया जाता है। वे स्वयं निर्णय लेते हैं कि कौन और कितना उनके पास लौट सकता है।

बंधक ब्याज कटौती को विभाजित करने के लिए, आपको शेष मालिकों से सहमत होना होगा और कर प्राधिकरण को विभाजन के लिए एक आवेदन जमा करना होगा। अन्यथा, नागरिकों को संपत्ति के अधिग्रहण पर खर्च किए गए धन को समान रूप से स्थानांतरित किया जाएगा।

साझा स्वामित्व के मामले में कटौती शेयरों को एक दूसरे को हस्तांतरित करना असंभव है। केवल उस समझौते को तैयार करके जिसका उल्लेख पहले किया गया था।

प्राथमिक आवश्यकताएँ

भुगतान किए गए बंधक ब्याज के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड प्राप्त करना मुश्किल नहीं है। मुख्य बात कर अधिकारियों की बुनियादी आवश्यकताओं को ध्यान में रखना है। इनके बिना किसी व्यक्ति को कटौती का कोई अधिकार नहीं है।

कर अधिकारियों को नागरिकों से आवश्यकता होती है:

1. ऋण की लक्षित प्रकृति की उपस्थिति। एक विशिष्ट अपार्टमेंट के लिए बंधक जारी किया जाता है, जिसे समझौते में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए। अमूर्त संपत्ति के लिए अपना पैसा वापस पाने का कोई तरीका नहीं है।
2. कोई कर बकाया नहीं. यदि किसी नागरिक पर कर्ज है तो उसे चुकाना ही होगा। अन्यथा, धन प्रदान करने के निर्णय के संबंध में कर अधिकारियों की ओर से कोई प्रतिक्रिया नहीं आ सकती है।

महत्वपूर्ण: कटौती करते समय रूसी संघ का नागरिक होना आवश्यक नहीं है। आपको देश का निवासी होना चाहिए। ऐसा करने के लिए, आपको एक कैलेंडर वर्ष में कम से कम 183 दिन रूस में रहना होगा।

कहाँ जाए

कई वर्षों या एक वर्ष के लिए बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर का रिटर्न बिना किसी कठिनाई के संसाधित किया जाता है। खासकर यदि आप कार्य को लागू करने के लिए दस्तावेजों का एक पैकेज पहले से तैयार करते हैं। हम इसके बारे में बाद में बात करेंगे. आगे के विचार के लिए निर्धारित प्रपत्र में आवेदन कहाँ जमा करें?

आज जारी हो सकती है कटौती:

• नियोक्ता पर;
• अपने आप।

चुने गए विकल्प के आधार पर, रिटर्न संसाधित करने की प्रक्रिया बदल जाएगी, साथ ही वे प्राधिकारी भी बदल जाएंगे जिनके पास कागजात जमा किए जाने चाहिए।

अधिकतर, नागरिक स्वयं ही कटौती दाखिल करते हैं। इस मामले में, आप निम्नलिखित संगठनों से मदद ले सकते हैं:

• बहुक्रियाशील केंद्र;
• कर सेवाएँ;
• पोर्टल "सरकारी सेवाएँ"।

आवेदकों के पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा विभाग लोकप्रिय हैं। तैयार दस्तावेज़ या तो मेल द्वारा यहां भेजे जाते हैं, या उन्हें धन प्राप्तकर्ताओं (उनके प्रतिनिधियों) द्वारा लाया जाता है।

प्राप्त करने के तरीकों के बारे में

मैं कटौती का अनुरोध कैसे कर सकता हूं? बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर का रिफंड, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, किसी भी समय जारी किया जा सकता है। इस मामले में, एक नागरिक यह कर सकता है:

• कैलेंडर वर्ष के अंत में धन वापसी के लिए दस्तावेज़ जमा करें;
• व्यक्तिगत आयकर को कर अधिकारियों को हस्तांतरित किए बिना मासिक धनराशि की मांग करें।

अंतिम परिदृश्य नियोक्ता के माध्यम से कटौती दाखिल करने के लिए प्रासंगिक है। इस मामले में, नागरिक को नकदी नहीं मिलती है। इसके बजाय, व्यक्तिगत आयकर भुगतान के अभाव में रिफंड व्यक्त किया जाएगा। अभी तक रूस में इस इनोवेशन की ज्यादा मांग नहीं है। इसलिए, आगे हम कर अधिकारियों या एमएफसी के माध्यम से कटौती दाखिल करने पर विचार करेंगे।

प्रलेखन

सबसे महत्वपूर्ण और महत्वपूर्ण बिंदु बंधक पर धन की वापसी के लिए कागजात तैयार करना है। यदि आप अधूरी सूची प्रदान करते हैं, तो आपको कटौती के बिना छोड़ा जा सकता है। कर अधिकारियों को ऐसी परिस्थितियों में इनकार करने का अधिकार है।

बंधक के साथ अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता होगी? ऐसा करने के लिए आपको तैयारी करनी होगी:

• आवेदकों के पासपोर्ट (उन सभी नागरिकों से जिन्हें कटौती का अधिकार है);
• बंधक ऋण समझौता;
• नागरिकों की आय का प्रमाण पत्र;
• किसी विशेष अवधि के लिए फॉर्म 3-एनएफडीएल में कर रिटर्न;
• विवाह प्रमाणपत्र (पति-पत्नी के संयुक्त स्वामित्व के मामले में);
• भुगतान अनुसूची (बैंक द्वारा जारी);
• अचल संपत्ति के स्वामित्व का प्रमाण पत्र (या एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण);
• संपत्ति खरीद और बिक्री समझौता;
• ब्याज और सामान्य रूप से बंधक के लिए धन के भुगतान के तथ्य को प्रमाणित करने वाले बिल और रसीदें;
• कथन;
• उन खातों का विवरण जिनमें धनराशि स्थानांतरित की जानी चाहिए (लिखित अनुरोध में दर्शाया गया है)।

अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए इन सभी दस्तावेजों की आवश्यकता होती है। यदि कागज का कम से कम एक टुकड़ा गायब है, तो राज्य को पैसे वापस करने से इनकार करने का अधिकार है। लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि नागरिक इसे पंजीकृत करने का अवसर खो देता है। नकारात्मक प्रतिक्रिया की तारीख से एक महीने के भीतर, आप स्थिति को ठीक कर सकते हैं और कटौती के लिए दोबारा आवेदन जमा किए बिना लापता दस्तावेज जमा कर सकते हैं।

महत्वपूर्ण: बंधक ब्याज के भुगतान के सभी बिलों और रसीदों में आवेदक की जानकारी शामिल होनी चाहिए। यदि भुगतान एक नागरिक द्वारा किया जाता है, लेकिन दूसरे नागरिक द्वारा कटौती की आवश्यकता होती है, तो अनुरोध कर अधिकारियों द्वारा अस्वीकार कर दिया जाएगा।

प्रक्रिया

बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड कैसे संसाधित किया जाता है? इस या उस मामले में प्रक्रिया क्या है? वास्तव में, सब कुछ जितना लगता है उससे कहीं अधिक सरल है।

क्रियाओं के निम्नलिखित एल्गोरिथम का पालन करना आवश्यक है:

1. एक बंधक ऋण समाप्त करें. जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, इसे उद्देश्यपूर्ण ढंग से करना महत्वपूर्ण है। अन्यथा, कटौती प्रदान नहीं की जाएगी.
2. कागजात के पहले सूचीबद्ध पैकेज को इकट्ठा करें। दस्तावेज़ मूल और प्रतियों दोनों के रूप में प्रदान किए जाते हैं।
3. बंधक और ब्याज कटौती के लिए एक आवेदन पत्र लिखें।
4. संघीय कर सेवा को एक अनुरोध सबमिट करें। इसमें पहले से तैयार दस्तावेज़ पैकेज संलग्न करना अनिवार्य है।
5. कर कार्यालय से प्रतिक्रिया की प्रतीक्षा करें। पत्र में प्राधिकारी की स्थिति के औचित्य के साथ अनुमोदन या अस्वीकृति शामिल होगी।
6. आवेदन में निर्दिष्ट विवरण का उपयोग करके धनराशि स्थानांतरित होने की प्रतीक्षा करें। इस प्रक्रिया में कई महीने लग जाते हैं.

बस इतना ही। वास्तव में, भुगतान किए गए बंधक ब्याज के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड प्राप्त करना उतना मुश्किल नहीं है जितना लगता है। यह प्रक्रिया कर अधिकारियों को नियमित कटौती प्रदान करने से अलग नहीं है।

प्रक्रिया की अवधि

दूसरा प्रश्न यह है कि जिस विषय का अध्ययन किया जा रहा है उसे हल करने में कितना समय लगता है? बंधक कटौती की प्रक्रिया में कितना समय लगता है?

कर कार्यालय के माध्यम से किसी भी अन्य रिफंड के समान। पंजीकरण का सटीक समय कानून द्वारा विनियमित नहीं है - यह सब किसी विशेष विभाग के कार्यभार पर निर्भर करता है। औसतन, कटौती प्रदान करने की प्रक्रिया में 4 से 6 महीने लगते हैं। इसका अधिकांश भाग नागरिक द्वारा एकत्र किए गए दस्तावेजों के पैकेज की जाँच पर खर्च किया जाता है।

तदनुसार, व्यक्तिगत आयकर लौटाना एक समय लेने वाली प्रक्रिया है। आपको यह नहीं सोचना चाहिए कि निर्धारित प्रपत्र में आवेदन जमा करने के तुरंत बाद आवेदक को पैसा हस्तांतरित कर दिया जाएगा। हमें थोड़ा इंतजार करना होगा. लंबे इंतजार के कारण नागरिक एक साथ कई वर्षों के लिए कर कटौती के लिए आवेदन करने का प्रयास करते हैं।

इस एप्लिकेशन के बारे में

बंधक ब्याज की कटौती के लिए आवेदन सही ढंग से कैसे लिखें? ऐसा करना बहुत मुश्किल नहीं है. आपको बस कर अधिकारियों से भुगतान किए गए बंधक ब्याज का कुछ हिस्सा वापस करने के लिए कहना होगा।

आवेदन को व्यावसायिक पत्राचार के संचालन के लिए आवश्यकताओं का पालन करना होगा। अर्थात्:

• ऊपरी दाएं कोने में संघीय कर सेवा के बारे में जानकारी लिखी गई है, जो अनुरोध पर विचार करेगी, आवेदकों के बारे में जानकारी भी वहां लिखी गई है;
• दस्तावेज़ के पाठ में संपत्ति और भुगतान की गई धनराशि के बारे में सटीक जानकारी होनी चाहिए;
• पेपर दाखिल करने की तारीख और आवेदक के हस्ताक्षर के साथ समाप्त होता है।

कुछ भी खास नहीं। क्या आपने व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन किया है? बंधक ब्याज पहले निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर मुख्य संपत्ति कटौती के बाद वापस कर दिया जाएगा।

रिफंड आवेदन का पाठ कुछ इस तरह दिखता है:

"मैं, (आवेदक के बारे में जानकारी), संपत्ति के लिए समझौते (अनुबंध संख्या) के तहत बंधक पर ब्याज के लिए कर कटौती की मांग करता हूं (अपार्टमेंट के बारे में जानकारी जो मैंने भुगतान की है (अधिक भुगतान राशि)। खर्च का 13%।”

क्या आपको बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड की आवश्यकता है? इस ऑपरेशन के लिए दस्तावेज़ों का पैकेज अब कोई रहस्य नहीं है। आप इसे एकत्र कर सकते हैं और सक्रिय रूप से कटौती की प्रक्रिया शुरू कर सकते हैं।

​बंधक ब्याज के लिए कर कटौती प्राप्त करना स्वैच्छिक है, लेकिन अधिकांश रूसियों के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है। आज प्रत्येक नागरिक के पास आवास खरीदने के लिए पर्याप्त धनराशि नहीं है। उनमें से अधिकांश के लिए, अपार्टमेंट या घर खरीदने का एकमात्र तरीका ऋण लेना है। एक लक्षित ऋण बंधक ब्याज पर कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार प्रदान करता है, बशर्ते कि दस्तावेज़ रूस में तैयार किए गए हों।

कटौती क्या है और इसका हकदार कौन है?

व्यक्तिगत आयकर की प्रतिपूर्ति केवल किसी भी प्रकार के आवास (घर, कमरा, अपार्टमेंट, अपार्टमेंट में हिस्सेदारी) की खरीद के उद्देश्य से दिए गए ऋण के लिए संभव है।

बंधक दो पक्षों (उधारकर्ता और बैंक) के बीच जारी किया गया ऋण है।

बंधक के लिए संपत्ति ब्याज कटौती की गणना के लिए अधिकतम राशि 3,000,000 रूबल (2018 के लिए) है। इस प्रकार, "बंधक धारकों" को 390,000 रूबल की राशि में मुआवजे का अधिकार है। भुगतान किए गए ब्याज पर (3,000,000 x 13%)।

दूसरे शब्दों में, कटौती एक ऐसी राशि है जो खरीदे गए आवास की लागत और उधार ली गई धनराशि के उपयोग के लिए बैंक को भुगतान किए गए ब्याज दोनों पर कर योग्य लाभ की मात्रा को कम कर देती है।

रूस के नागरिक और विदेशी जो कानूनी रूप से हमारे देश में श्रम गतिविधियाँ करते हैं और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, कर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

एक नागरिक को राज्य से मौद्रिक संदर्भ में कटौती की राशि नहीं मिलती है, बल्कि उसके द्वारा भुगतान किए गए 13% आयकर का रिफंड मिलता है। सबसे पहले, संपत्ति की कीमत में शामिल करों को वापस कर दिया जाता है, जिसके बाद रिफंड बंधक ऋण समझौते के तहत भुगतान किए गए ब्याज पर चला जाता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि ब्याज के लिए कर कटौती का दावा आवास कटौती के साथ-साथ नहीं किया जाना चाहिए। यदि आपने बंधक पर घर खरीदा है और पहले से ही इसकी खरीद की लागत के लिए कटौती का लाभ उठाया है, लेकिन ब्याज कटौती के अस्तित्व के बारे में भूल गए हैं या इसके बारे में नहीं जानते हैं, या कुछ समय के लिए आपके पास कर योग्य आय नहीं है, तो यह आपको बाद में बंधक ब्याज के लिए कर कटौती का लाभ उठाने से नहीं रोकता है।

बंधक ब्याज पर व्यक्तिगत आयकर लौटाने की प्रक्रिया

बंधक ब्याज का पुनर्भुगतान एकमुश्त किया जा सकता है और या तो आंशिक रूप से या एकमुश्त भुगतान किया जा सकता है। बात यह है कि एक कैलेंडर वर्ष के लिए कुल व्यक्तिगत आयकर रिफंड उस रिपोर्टिंग वर्ष के दौरान किसी नागरिक द्वारा भुगतान किए गए आयकर की राशि से अधिक नहीं हो सकता है जिसमें अचल संपत्ति संपत्ति खरीदी गई थी। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2010 में 2,000,000 में घर खरीदा है, तो आप 260 हजार रूबल की कटौती राशि का दावा कर सकते हैं। लेकिन अगर इस अवधि के लिए भुगतान किए गए कर की कुल राशि 50,000 रूबल से अधिक नहीं है, तो आप केवल इस राशि की उम्मीद कर सकते हैं। वापसी के लिए देय शेष धनराशि का भुगतान बाद के वर्षों में किया जाएगा जब तक कि पूरी राशि का भुगतान नहीं हो जाता।

यदि हम विशेष रूप से बंधक पर अर्जित ब्याज के लिए कटौती प्राप्त करने के बारे में बात करते हैं, तो एक समय में उनका भुगतान तभी संभव है जब ऋण पूरी तरह से चुकाया गया हो। यदि ऋण चुकौती अभी तक नहीं रुकी है, तो सालाना 13% की दर से कटौती प्रदान की जाएगी, जिसकी गणना वर्ष के दौरान भुगतान की गई ब्याज की राशि पर की जाती है। ऐसे भुगतानों की अवधि केवल बंधक ऋण की वैधता की अवधि तक सीमित है, और राशि व्यक्तिगत आयकर रिफंड की गणना के लिए उपयोग की जाने वाली सीमा तक सीमित है, जो 3,000,000 रूबल के बराबर है, यानी कटौती 390,000 होगी रूबल.

आइए बंधक ब्याज के लिए कर कटौती की गणना करें

उदाहरण।संपत्ति का एक संभावित खरीदार 20 साल के लिए बंधक और 3 मिलियन रूबल की लागत के साथ एक घर खरीदने की योजना बना रहा है। बैंक ग्राहक को 12% ऋण दर की पेशकश करने के लिए तैयार है। दायित्वों को पूरा करने के पहले महीने के लिए, मूल ऋण का भुगतान 12,500 रूबल होगा। बंधक पर अर्जित ब्याज की राशि लगभग 30,000 रूबल होगी। यदि आप गणित करें, तो ऋण चुकौती से संबंधित उधारकर्ता का कुल मासिक खर्च 42,500 रूबल होगा। उधारकर्ता को अर्जित ब्याज राशि का 13% (यानी, 30,000 रूबल से) की कटौती प्राप्त होगी। इस प्रकार, वह बैंक को 3,900 रूबल कम भुगतान कर सकता है। और इसी तरह हर महीने.

आवश्यक दस्तावेजों की सूची

चूँकि संपत्ति के स्वामित्व की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ पहली बार कर रिटर्न दाखिल करते समय प्रदान किए गए थे, मुआवजा प्राप्त करने के लिए आपको इसकी आवश्यकता होगी:

• फॉर्म 3-एनडीएफएल में घोषणा;
• आय की पुष्टि करने वाला दस्तावेज़ - 2-एनडीएफएल;
• उधारकर्ता के पासपोर्ट की फोटोकॉपी;
• मुआवजे के लिए आवेदन;
• बंधक ऋण समझौता;
• खाता विवरण या भुगतान रसीद;
• ऋण चुकौती अनुसूची;
• वास्तव में भुगतान की गई ब्याज की राशि की पुष्टि करने वाला बैंक से एक प्रमाण पत्र।

निर्दिष्ट दस्तावेज़ निवास स्थान पर कर प्राधिकरण को प्रदान किए जाते हैं।

यदि आपको कोई कठिनाई है या आपके पास सभी आवश्यक दस्तावेज़ भरने और बंधक ब्याज पर कर कटौती के लिए आवेदन तैयार करने का समय नहीं है, तो हमारा ऑन-ड्यूटी ऑनलाइन वकील इस मामले में आपकी तुरंत मदद करने के लिए तैयार है।

बंधक ब्याज और मूलधन के लिए कर कटौती का भुगतान दो तरीकों से किया जा सकता है: जैसा कि ऊपर बताया गया है - एमआईएफटीएस के माध्यम से, वर्ष के लिए कुल राशि आवंटित करना, या नियोक्ता के माध्यम से - मासिक अतिरिक्त भुगतान करके। इस योजना को लागू करने के लिए, आपको लाभ के अपने अधिकार की पुष्टि करने वाले कर कार्यालय से एक प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा और इसे निम्नलिखित दस्तावेजों के साथ अपने नियोक्ता को जमा करना होगा:

• अचल संपत्ति के अधिकारों के राज्य पंजीकरण पर दस्तावेज़;
• खरीद और बिक्री समझौता;
• मुआवज़े के लिए आवेदन;
• विक्रेता को आवास के लिए धन प्राप्त करने की रसीद।

कर कटौती प्राप्त करने के लिए इन दस्तावेजों को हर साल नियोक्ता को जमा करना होगा। यदि किसी नागरिक ने बार-बार अपना कार्यस्थल बदला है, तो अंतिम स्थान के लिए व्यक्तिगत आयकर रिटर्न अगले वर्ष से ही जारी करना संभव है।

उदाहरण।श्री पेत्रोव ने 2014 में 7,000,000 रूबल में एक घर खरीदा था, जिसमें से 3,000,000 का भुगतान 13 वर्षों के लिए बंधक ऋण का उपयोग करके किया गया था। ऋण पर अर्जित ब्याज की राशि 1,500,000 रूबल थी। इस अवधि के लिए एक व्यक्ति की आय 900,000 रूबल है। मूल ऋण उस अधिकतम राशि से अधिक है जिससे कटौती संभव है। इसलिए, 2,000,000 रूबल को ध्यान में रखा जाता है। इस प्रकार, रिटर्न की राशि होगी: 2,000,000 को 13% से गुणा किया गया = 260,000 रूबल। - बंधक के मुख्य भाग से; हम 1,500,000 को 13% से गुणा करते हैं = 195,000 - ब्याज सहित। कर रोक की राशि: 900,000 x 13% = 117,000 रूबल। एक कैलेंडर वर्ष के दौरान वेतन पर भुगतान की गई आयकर की राशि कर कटौती को कवर नहीं करती है। नतीजतन, 2015 में एक व्यक्ति को 117 हजार रूबल की राशि में मुआवजा मिलेगा। और शेष 143 हजार को अगली अवधि में स्थानांतरित कर दिया गया है। 195,000 रूबल की राशि में बंधक ब्याज पर कटौती का उपयोग 13 वर्षों के लिए किया जा सकता है, अर्थात ऋण समझौते की वैधता की अवधि के दौरान। ऐसा मुआवजा बैंक को ब्याज भुगतान के रूप में प्रदान किया जाता है। इसलिए, हर साल आपको संबंधित दस्तावेज़ लेने होंगे, विशेष रूप से एक प्रमाणपत्र जिसमें यह बताया जाएगा कि ऋण कैसे चुकाया जाता है, और उन्हें कर प्राधिकरण को जमा करना होगा।

यह उदाहरण एकल गृह स्वामित्व के मामलों के लिए उपयुक्त है। यदि अचल संपत्ति के कई मालिक हैं या यह साझा भागीदारी है, तो प्रत्येक मालिक के हिस्से के अनुपात में मालिकों के बीच मुआवजा वितरित किया जाएगा। देय राशि को बैंक खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है, और फिर धनराशि का उपयोग बंधक ऋण का भुगतान करने के लिए किया जाता है। उन्हें सौंपा नहीं गया है. व्यक्तिगत आयकर रिफंड दाखिल करने वाले व्यक्ति को भुगतान दस्तावेज जारी किया जाना चाहिए।

पति-पत्नी द्वारा अपार्टमेंट खरीदते समय ब्याज कटौती का वितरण

प्रत्येक पति या पत्नी को ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज की राशि में कटौती प्राप्त करने का अधिकार है, भले ही भुगतान दस्तावेज़ किस पति या पत्नी के लिए जारी किए गए हों। उनके बीच रिफंड निम्नानुसार वितरित किया जाएगा:

• यदि आवास साझा स्वामित्व के रूप में प्राप्त किया गया था, तो पैराग्राफ के आधार पर। टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के 2 पैराग्राफ 1 - अचल संपत्ति में प्रत्येक पति या पत्नी के शेयरों के अनुसार;
• यदि अपार्टमेंट संयुक्त स्वामित्व के रूप में पंजीकृत किया गया था, तो उसी अनुपात में जिसमें पति और पत्नी के बीच उनके अनुरोध पर आवास कटौती वितरित की गई थी (उदाहरण के लिए, 40% और 60%, 80% और 20%, आदि)। इसके अलावा, यदि इससे पहले एक पति या पत्नी को दूसरे आवास के लिए कटौती मिल चुकी है, तो उनके संयुक्त अपार्टमेंट के संबंध में परिवार के दूसरे सदस्य को ब्याज और आवास दोनों, कटौती के केवल 1/2 पर भरोसा करने का अधिकार है।

संपत्ति कटौती प्राप्त करने का हकदार कौन नहीं है?

• जो लोग "अनौपचारिक" रूप से काम करते हैं, यानी आयकर नहीं देते;
• जो उद्यमशीलता गतिविधियाँ करते हैं और पेटेंट कर प्रणाली या सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करते हैं;
• नागरिक जो अन्य व्यक्तियों द्वारा भुगतान की गई अचल संपत्ति के पूर्ण मालिक बन गए हैं, जैसा कि प्रदान किए गए दस्तावेज़ (उदाहरण के लिए, चेक या भुगतान आदेश) द्वारा पुष्टि की गई है;
• नागरिक जिन्होंने पहले अन्य या समान अचल संपत्ति के लिए कटौती के लिए आवेदन किया था, जिसका मूल्य 2 मिलियन रूबल से है। और अधिक, या ऋण पर अर्जित ब्याज पर कटौती प्राप्त करके।

यदि आपने गलत जानकारी या इसे पूरा करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों का अधूरा पैकेज प्रदान किया है तो आपको बंधक ब्याज कटौती से भी इनकार किया जा सकता है। ऐसी स्थिति में, व्यक्तिगत आयकर रिफंड का अधिकार गुम दस्तावेज या सही जानकारी प्रदान करने के बाद सामने आएगा।

कर निरीक्षक द्वारा किसी अन्य आधार पर बंधक ब्याज की वापसी प्रदान करने से इनकार करना अवैध है और इसके खिलाफ अदालत में या कर निरीक्षणालय के उच्च प्रभागों में अपील की जा सकती है।