Potongan untuk apartmen pada gadai janji. Potongan faedah

rumah / bergaduh

Semua warganegara Persekutuan Rusia mempunyai hak undang-undang untuk. Dalam erti kata mudah, ini adalah bayaran balik cukai pendapatan peribadi yang dibayar untuk tahun tersebut sekiranya anda membeli hartanah. Selepas pendaftaran hak harta negeri, persoalan timbul: bila perlu mula memohon potongan cukai untuk gadai janji. Sebelum menjawab, anda perlu memahami apa itu dan siapa yang boleh memanfaatkan peluang ini.

Hanya warganegara Persekutuan Rusia yang telah mencapai umur dewasa dan mempunyai sumber pendapatan rasmi boleh memohon potongan harta untuk gadai janji.

Anda boleh memohon bayaran balik:

Warganegara yang bekerja;
Orang yang bercuti bersalin;
Pesara;
menganggur.

Setiap orang yang bekerja secara rasmi dan menerima gaji secara automatik menyumbang 13% kepada perbendaharaan negara setiap bulan. Wang inilah yang boleh dikembalikan.

Cuti bersalin

Semasa seorang warganegara sedang bercuti bersalin, negara membayar faedah sosial yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Keadaannya lebih kurang sama dengan penganggur sementara. Tetapi jika seorang warganegara bekerja pada tahun sebelumnya, walaupun selama beberapa bulan, anda boleh mengambil potongan harta secara gadai janji secara umum.

pencen

Pencen juga tidak dibebani dengan cukai pendapatan peribadi, jadi tidak mungkin untuk mengembalikan faedah ke atasnya. Dalam kes ini, undang-undang memperuntukkan syarat khas - warganegara yang bekerja dalam tempoh 3 tahun sebelum bersara boleh mengembalikan potongan cukai ke atas pendapatan ini.

Apakah jenis pendapatan anda boleh mendapatkan bayaran balik hartanah?

Jumlah maksimum yang boleh diterima ialah 260 ribu rubel untuk potongan utama, dan 390 ribu rubel untuk pulangan faedah gadai janji, masing-masing daripada 2 dan 3 juta rubel.

Perkara penting ialah dana yang dibelanjakan untuk membayar gadai janji. Jika digunakan, nilai sijil yang dibelanjakan tidak diambil kira dalam pengiraan jumlah kos hartanah. Peraturan yang sama digunakan untuk pembelian perumahan.

Anda boleh memulangkan 13% sahaja daripada simpanan peribadi yang dilaburkan untuk membeli apartmen. Begitu juga jika sebahagian daripada jumlah itu disumbangkan oleh majikan. Sumber pendapatan rasmi yang mana 13% dipulangkan ialah:

Dividen dan faedah daripada aktiviti perniagaan;
Bayaran insurans;
Pendapatan daripada penjualan hak cipta;
Pendapatan daripada hartanah untuk disewa di Persekutuan Rusia;
Upah dan bentuk imbuhan lain untuk perkhidmatan yang diberikan.

Usahawan yang menggunakan sistem percukaian mudah tidak boleh menuntut 13%.

Jenis potongan cukai

Ia mungkin apabila jenis hartanah berikut dibeli dengan gadai janji:

hartanah kediaman dalam pembinaan;
Pangsapuri;
Di rumah;
Bilik;
Plot tanah untuk pembinaan;
Perkongsian dalam objek di atas.

Pembayaran balik gadai janji terdiri daripada pembayaran dana yang dibelanjakan untuk pembayaran balik:

Faedah gadai janji;
Pembayaran oleh .

Tonton video yang berguna

Tarikh akhir permohonan

Anda boleh membuat potongan ke atas gadai janji hanya apabila pemilikan disahkan - selepas semua kontrak telah diselesaikan dengan penjual dan bank yang mengeluarkan pinjaman. Peraturan yang sama digunakan untuk membina plot. Pendaftaran hak negeri hanya dijalankan untuk rumah yang telah beroperasi.

Masa untuk faedah ke atas gadai janji dalam bangunan pangsapuri dalam pembinaan bermula hanya selepas DDU ditukar kepada pendaftaran negeri hak. Dokumen wajib ialah sijil pemindahan dan penerimaan.

Sebagai tambahan kepada ekstrak daripada Daftar Hak Harta Negeri Bersepadu, dokumen kedua yang bergantung padanya apabila potongan cukai untuk apartmen boleh dikembalikan kepada gadai janji ialah pengisytiharan 3-NDFL. Ia diisi pada akhir tahun kalendar. Pengisytiharan diterima sehingga 30 April. Oleh itu, anda boleh memohon potongan hartanah dari Januari hingga April (termasuk) dalam tempoh cukai berikutan tahun pembelian.

Pengakuan pulangan gadai janji hendaklah dikemukakan lengkap dengan semua dokumen. Jika tahap pendapatan anda tidak membenarkan anda menerima bayaran dalam satu tahun, maka prosedur ini perlu diulang dalam tempoh cukai seterusnya. Perkara yang sama berlaku untuk pembatalan pegangan cukai pendapatan peribadi oleh majikan.

Melalui majikan

Selain menerima potongan harta secara terus, anda boleh menuntut pengurangan jumlah pendapatan yang boleh dicukai kepada cukai pendapatan peribadi dalam jumlah perbelanjaan yang ditanggung untuk pembelian perumahan. Dalam kes ini, anda tidak perlu menunggu sehingga akhir tahun—dokumen diserahkan serta-merta selepas pembelian selesai.

Untuk memanfaatkan peluang ini, anda mesti menghubungi perkhidmatan cukai dan mendapatkan pengesahan hak anda untuk potongan cukai. Selepas dokumen dikumpulkan, keputusan dibuat dalam masa 30 hari. Pengesahan kelayakan dikeluarkan dan dipindahkan kepada majikan. Mulai bulan depan, cukai pendapatan peribadi sebanyak 13% tidak lagi akan ditahan daripada gaji.

Sekatan yang mungkin

Tiada tarikh akhir khusus apabila anda boleh memohon potongan cukai untuk apartmen dengan gadai janji. Anda dibenarkan menghubungi Perkhidmatan Cukai Persekutuan pada bila-bila masa. Satu-satunya syarat ialah anda boleh menerima bayaran balik hanya untuk dana yang dibelanjakan dalam tiga tahun sebelumnya. Juga, tanpa sekatan, anda boleh memohon potongan utama sehingga anda mencapai jumlah maksimum yang dibelanjakan untuk pembelian perumahan - 2 juta rubel.

Anda boleh memohon potongan cukai untuk faedah gadai janji sekali sahaja dan hanya selepas menggunakan hak anda untuk potongan utama. Permohonan berulang, walaupun tanpa had maksimum 3 juta, akan ditolak. Penerimaan potongan utama lebih awal tidak membatalkan hak untuk mendapatkan bayaran balik atas faedah. Ia dibenarkan menggunakan dua jenis pembayaran untuk perumahan yang berbeza.

Pakej dokumen

Sebagai tambahan kepada dua dokumen yang disebutkan di atas, anda memerlukan:

Kenyataan;
Pasport;
Sijil 2-NDFL;
Kontrak jualan;
Sijil penerimaan (untuk bangunan baru)
Perjanjian pinjaman gadai janji;
Dokumen pembayaran;
Penyata pembayaran faedah yang dibuat.

Selepas semuanya dikumpul dan diserahkan, 3-4 bulan diperuntukkan untuk mengesahkan permohonan. 10 hari selepas keputusan dibuat, perkhidmatan cukai memberitahu pemohon bahawa permintaan telah diberikan. Tidak lewat daripada 3 hari kemudian, wang dalam mata wang Rusia dipindahkan ke akaun bank yang butirannya dinyatakan lebih awal. Pembayaran dibuat oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran tetap warganegara yang memohon.

Gadai janji sentiasa dianggap sebagai salah satu produk pinjaman yang paling sukar dan membebankan kewangan. Tetapi kadangkala tanpa dana yang dipinjam tidak mungkin untuk membeli rumah anda sendiri. Hari ini, negeri, kerana kebimbangan untuk rakyatnya, menawarkan untuk membayar balik faedah ke atas pinjaman gadai janji, yang membolehkan penjimatan yang ketara. Bagaimana skim ini berfungsi dan perkara yang anda perlu lakukan untuk mendapatkan peratusan tertentu faedah gadai janji anda kembali.

Mempunyai rumah sendiri sentiasa dianggap sebagai ukuran nilai material tertentu. Dan jika 25-30 tahun yang lalu keputusan mengenai penempatan semula rakyat dijalankan oleh negara, hari ini orang terpaksa menyelesaikan isu-isu ini sendiri. Dengan memuktamadkan perjanjian gadai janji dengan bank, peminjam memikul tanggungjawab kewangan yang berat untuk masa yang lama, tetapi rakyat masih boleh mengharapkan bantuan kewangan hari ini.

Menurut Artikel 220 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, peminjam boleh mengharapkan pulangan sebanyak 13% daripada bayaran balik. Untuk melakukan ini, anda perlu menyediakan pakej dokumen dan menyerahkannya kepada pihak berkuasa yang berurusan dengan pembayaran gadai janji.

Potongan cukai ialah alat yang boleh digunakan untuk memulangkan sebahagian daripada wang yang dibelanjakan untuk membayar gadai janji.

Adalah penting untuk memahami bahawa wang itu dikembalikan bukan oleh bank itu sendiri, di mana peminjam memohon pinjaman, tetapi oleh kerajaan.

Skim pengiraan faedah

Apakah pulangan faedah ke atas pinjaman gadai janji? Mengikut rangka kerja perundangan, setiap warganegara yang menerima pendapatan rasmi dikehendaki membayar cukai pendapatan 13% ke atas pendapatan ini.

Maksudnya, apabila menerima gaji, pekerja sebenarnya hanya menerima 87% daripada jumlah keseluruhan. Majikan membayar baki 13% kepada negeri dalam bentuk cukai. Ini adalah apa yang dipanggil cukai pendapatan peribadi (NDFL).

Apabila memohon gadai janji dan mempunyai pakej dokumen tertentu, warganegara mungkin dikecualikan daripada membayar cukai 13% yang sama ini.

Sekarang mari kita kira sejauh mana keuntungan ini.

Hakikat bahawa kerajaan membayar pampasan 13% daripada cukai untuk pinjaman gadai janji boleh difahami. Tetapi berapakah jumlah pengiraan berdasarkan dan bagaimana untuk mengira dengan betul apa pampasan yang anda boleh harapkan sebelum pergi ke bank untuk gadai janji?

Peminjam boleh mengharapkan pulangan sebanyak 13% apabila memohon pinjaman gadai janji jika dia mempunyai pakej dokumen yang diperlukan dan menyerahkannya kepada pihak berkuasa yang berkaitan.

Potongan harta: peraturan dan ciri

Ia tidak perlu tergesa-gesa dan cepat mengumpul dokumen dengan segera selepas menandatangani perjanjian gadai janji untuk mengira bayaran balik faedah. Pelanggan yang telah mengeluarkan gadai janji mempunyai hak untuk mengemukakan pakej dokumen yang diperlukan dalam tempoh tiga tahun dari tarikh menandatangani perjanjian. Dalam kes ini, pembayaran akan dibuat tepat dari saat transaksi selesai.

Jangan lupa bahawa senarai dokumen yang diperlukan termasuk resit pembayaran pinjaman, yang mengesahkan bahawa potongan sepadan dengan pembayaran yang dibuat.

Pelanggan yang merancang untuk mengeluarkan gadai janji untuk rumah mereka berminat dengan persoalan bagaimana pembayaran balik faedah dikira dan apakah jumlah tertentu yang boleh dijangkakan?

Menurut Artikel 220 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, setiap warganegara yang membayar cukai mempunyai hak untuk potongan cukai:

dalam jumlah perbelanjaan sebenar yang ditanggung untuk pembelian perumahan tidak lebih daripada 2 juta rubel;
dalam jumlah perbelanjaan untuk membayar faedah gadai janji tidak lebih daripada 3 juta rubel).

Jumlah maksimum untuk mengira potongan harta faedah pada gadai janji ialah 3 juta rubel. Sekarang, menggunakan kaedah matematik mudah, kami mengira 13% daripada 3 juta rubel dan mendapat 390 ribu rubel. Tetapi, jika jumlah cukai pendapatan yang dibayar oleh seorang warganegara kepada negeri kerana gaji yang rendah adalah jauh lebih sedikit, maka hanya sebahagian daripada jumlah itu akan dikembalikan kepadanya.

Perkara ini sangat penting bagi warganegara yang menerima gaji yang dipanggil "kelabu". Iaitu, majikan secara rasmi mengira gaji minimum, dan dalam sampul membayar pekerja baki jumlah mengikut kelayakan dan tanggungjawab fungsionalnya.

Jumlah maksimum maksimum nilai hartanah dari mana pengiraan akan dibuat ialah 2 juta rubel. Jika rumah atau apartmen lebih mahal, maka negara boleh mengembalikan hanya 260 ribu rubel (13% daripada 2 juta rubel).

Satu lagi perkara yang sangat penting ialah pengiraan jumlah cukai pendapatan peribadi yang dibayar oleh warganegara untuk tahun pelaporan di mana harta itu dibeli.

Bayaran balik faedah - faedah daripada kerajaan

Sila ambil perhatian bahawa 260 ribu rubel adalah jumlah maksimum yang akan dikembalikan oleh negara, dan jika gaji tidak besar dan, oleh itu, jumlah pendapatan tahunan kurang daripada 260 ribu rubel, maka negara akan mengembalikan jumlah cukai yang dibayar. untuk tahun tersebut. Perbezaan antara 260 ribu rubel dan jumlah potongan akan dipindahkan ke tahun-tahun berikutnya sehingga hutang dibayar sepenuhnya.

Bagaimana untuk mengecualikan diri anda daripada membayar 13%?

Untuk mengecualikan diri anda daripada cukai 13% yang termasuk dalam pinjaman gadai janji bulanan anda, anda mesti memenuhi kriteria berikut:

menerima gaji putih;
memohon gadai janji (jangan dikelirukan dengan pinjaman untuk membeli hartanah);
menjadi pemastautin Persekutuan Rusia.

Pulangan tiga belas peratus dipanggil potongan harta, dan ia boleh dilakukan dalam dua cara: dengan potongan terus kepada pelanggan atau kepada majikan. Ini adalah sejenis faedah daripada negeri yang membantu anda menjimatkan gadai janji anda. Faedah itu terpakai kepada penduduk yang bekerja di Persekutuan Rusia, yang pendapatannya tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi sebanyak 13%.

Sila ambil perhatian bahawa pencen, faedah sosial, bantuan kewangan daripada negeri, serta bonus dan insentif tidak termasuk dalam jumlah cukai pendapatan. Oleh itu, apabila pra-pengiraan jumlah yang anda boleh harapkan untuk menjimatkan wang yang dibelanjakan untuk gadai janji, ambil kira hanya pendapatan rasmi "putih".

Walau bagaimanapun, individu membayar cukai bukan sahaja ke atas gaji, tetapi juga ke atas sebarang pendapatan lain. Oleh itu, jika seorang warganegara secara rasmi menerima pendapatan dari sebidang tanah, perumahan sewa, dan lain-lain, maka apabila mengisi pengisytiharan dan mengira potongan negeri, data ini juga akan diambil kira.

Pelanggan yang telah mengeluarkan gadai janji mungkin dikecualikan daripada membayar cukai pendapatan atau akan menerima bayaran balik sebahagian daripada jumlah yang dibelanjakan untuk pinjaman gadai janji. Ramai di sini mempunyai soalan yang munasabah: apakah hubungan antara pinjaman gadai janji dan cukai pendapatan warganegara?

Potongan cukai adalah bantuan kewangan yang sangat penting daripada negara kepada rakyat yang mempunyai pendapatan rasmi, membayar cukai dan pada masa yang sama menggunakan perkhidmatan bank untuk mendapatkan pinjaman. Jika pekerja bekerja sambilan, dia berhak menerima bayaran balik faedah ke atas semua cukai yang dibayar.

Jika hartanah didaftarkan atas nama anak, maka ibu bapa yang bekerja secara rasmi dan membayar cukai pendapatan bulanan boleh mengharapkan potongan itu.

Siapa yang boleh mengharapkan pembayaran balik faedah?

Gadai janji ialah produk pinjaman bank yang melibatkan pengeluaran pinjaman untuk pembelian perumahan. Kerajaan mengakui bahawa membeli hartanah dengan gadai janji adalah beban yang berat dan sebahagiannya mengimbangi kos ini.

Warganegara yang telah mengesahkan pendapatan secara rasmi. Mereka ini terutamanya mereka yang bekerja di perusahaan dan menerima gaji putih
Pesara yang tidak bekerja.
Wanita selepas pulang dari cuti bersalin.

Sehubungan itu, senarai orang yang boleh mengharapkan bayaran balik sebahagian daripada kos perumahan tidak termasuk:

warganegara menganggur umur persaraan;
bukan pemastautin negara;
ahli perniagaan yang membayar cukai menggunakan borang khas (sistem dipermudahkan);
wanita yang sedang bercuti bersalin sehingga 1.5 tahun.

Mengenai perkara terakhir, terdapat sedikit penyimpangan di sini. Jika seorang wanita mengganggu cuti bersalin (tanpa mengira umurnya) dan pergi ke kerja rasmi, maka dia juga boleh mengharapkan bayaran balik faedah.

Bagaimanakah faedah dikembalikan?

Peminjam boleh memilih salah satu daripada dua cara untuk membayar balik faedah:

bayaran balik pada akhir tahun kalendar;
potongan bulanan faedah daripada jumlah bayaran, cukai terkurang bayar.

Apabila memilih pilihan pertama, keseluruhan jumlah akan dipindahkan ke kad plastik pelanggan.

Jika kita bercakap tentang potongan sekali bagi semua faedah yang dibayar ke atas gadai janji, maka pilihan ini hanya mungkin dalam kes pembayaran balik sekaligus pinjaman penuh.

Sebelum mengumpul dokumen untuk diserahkan kepada pejabat cukai, adalah penting untuk memahami keperluan asas yang dikemukakan oleh perkhidmatan fiskal apabila mengembalikan faedah.

Pertama, ini adalah sifat pinjaman yang disasarkan. Jika pelanggan mengambil pinjaman tunai daripada bank untuk pembelian hartanah selanjutnya, maka portfolio pinjaman tersebut bukanlah gadai janji. Walaupun pelanggan menyediakan semua dokumen yang menunjukkan bahawa hasil pinjaman digunakan untuk membeli rumah.

Video. Bagaimana untuk mendapatkan bayaran balik faedah?

Gadai janji ialah produk pinjaman yang sangat khusus yang melibatkan pengeluaran pinjaman khusus untuk pembelian perumahan. Iaitu, ini adalah pinjaman yang disasarkan, dan dalam kes ini, pemilik dilucutkan kebebasan untuk melupuskan wang. Pada dasarnya, dia tidak menerima wang di tangannya.

Dana tersebut dipindahkan oleh bank ke akaun penyelesaian Penjual Pangsapuri selepas menandatangani kontrak dan semua dokumen insurans.

Penting! Untuk menerima potongan, anda mesti memohon pinjaman yang disasarkan (gadai janji).

Oleh itu, sebelum membeli rumah secara kredit, adalah penting untuk memahami jenis produk perbankan yang terbaik untuk anda: gadai janji atau wang untuk sebuah apartmen.

Bagaimanakah ini secara teknikal ditunjukkan dalam dokumen? Kontrak mesti menunjukkan dengan jelas objek pinjaman (apartmen, rumah), menunjukkan alamat, kos, dll.

Kedua, peminjam tidak boleh menjadi penghutang kepada perkhidmatan cukai. Dalam kes ini, pejabat cukai boleh menolak untuk membayar balik faedah gadai janji.

Jika, dalam masa beberapa hari selepas penolakan atas sebab ini, peminjam membawa resit untuk pembayaran, anda boleh menghantar semula permohonan untuk pertimbangan. Dalam kes ini, perkhidmatan cukai, jika semua dokumen lain yang diperlukan tersedia, tidak akan mempunyai sebab untuk menolak.

Pembayaran balik faedah dari kerajaan hanya boleh dilakukan pada pinjaman yang bertujuan untuk pembelian apa-apa jenis perumahan (rumah, apartmen, pondok, bilik di pangsapuri komunal, bahagian dalam apartmen).

Dokumen untuk menerima bayaran balik faedah

Selepas mengumpul sepenuhnya semua dokumen ini, peminjam secara peribadi membawanya ke pejabat cukai di tempat pendaftaran, di mana pekerja perkhidmatan membuat perdamaian dan menerima permohonan itu.

Pengiraan penuh bayaran balik faedah gadai janji akan dibuat selepas pekerja mengesahkan dokumen.

Jika semasa tempoh sah perjanjian pinjaman dan pembayaran gadai janji terdapat penstrukturan semula bank (Pemberi pinjaman) atau perubahan lengkapnya, maka perkhidmatan cukai, bersama-sama dengan pakej dokumen di atas, mesti mengemukakan maklumat mengenai penyerahan pinjaman portfolio kepada bank lain.

Mengisi penyata cukai adalah salah satu langkah paling penting dalam laluan untuk mendapatkan potongan harta daripada negeri.

Untuk memudahkan anda memahami ciri dan nuansa pengisian 3-NDFL, kami mencadangkan agar anda membiasakan diri dengan arahan video terperinci. Di samping itu, anda boleh menemui banyak sumber dalam talian di Internet di mana saya menawarkan bantuan dalam mengisi dokumen cukai penting ini.

Video. Cara mengisi pengisytiharan 3-NDFL untuk potongan harta

Dalam sesetengah kes, faedah dikembalikan oleh majikan. Untuk melakukan ini, anda perlu mengumpul dokumen untuk dibentangkan di tempat kerja anda.

Setiap pelanggan boleh menerima hak untuk potongan harta dari negeri sejurus selepas menandatangani sijil penerimaan hartanah. Ini berlaku jika penyertaan ekuiti didaftarkan.

Apabila membeli atau menjual, perjanjian hakmilik akan menjadi dokumen utama yang dengannya anda boleh menuntut bayaran balik faedah.

Nuansa pembayaran balik faedah

Adalah penting untuk memahami bahawa pembayaran balik faedah akan berlaku selagi pinjaman dibayar balik.

Apabila membayar pinjaman gadai janji melalui ATM, kemudian, apabila mengemukakan dokumen untuk pembayaran balik faedah, beberapa kesulitan mungkin timbul. Hakikatnya ialah resit yang dikeluarkan oleh terminal tidak menunjukkan nama akhir dan nama pertama peminjam.

Jika apartmen itu didaftarkan atas nama dua pemilik bersama (contohnya, kedua-dua pasangan), maka dua orang memiliki perumahan dalam bahagian yang sama. Dalam kes ini, potongan juga akan dibuat dalam saham yang sama daripada kedua-dua pemilik. Pada masa yang sama, peminjam tidak mempunyai hak untuk memindahkan bahagian potongannya kepada pemilik bersama yang lain.

Bayaran balik faedah cukai dibuat hanya atas perbelanjaan yang ditanggung atas perbelanjaan anda sendiri atau melalui pinjaman. Ini tidak termasuk perbelanjaan untuk subsidi negara dan modal bersalin.

Bagaimana untuk mengembalikan faedah selama beberapa tahun?

Perkara ini patut diberi perhatian kepada orang-orang yang pertama kali mendengar tentang kemungkinan pembayaran balik sebahagian wang yang dibayar untuk gadai janji yang dikeluarkan beberapa tahun lalu.

Ini tidak bermakna bahawa masa telah hilang, dan kini anda hanya boleh mengharapkan bayaran balik dari saat semasa.

Penerima wang ini, seperti yang dinyatakan di atas, hanya boleh menjadi warganegara yang mempunyai pekerjaan rasmi. Jika pada masa transaksi pelanggan sudah mempunyai gaji rasmi dengan potongan cukai pendapatan peribadi, maka dia boleh bergantung pada pengembalian faedah ke atas gadai janji.

Untuk melakukan ini, cukup untuk mengisi pengisytiharan (NDFL-3) dan menjana laporan cukai, yang akan menunjukkan dengan berapa jumlah dana yang dibelanjakan untuk membayar pinjaman gadai janji dapat dikurangkan.

Agak jelas bahawa semakin tinggi gaji dan, sewajarnya, pembayaran cukai pendapatan peribadi (ini adalah 13% daripada pendapatan), semakin tinggi amaun potongan. Jumlah gadai janji maksimum dari mana potongan akan dikira ialah 3 juta rubel. Jika nilai hartanah melebihi had ini, maka anda boleh mengharapkan jumlah pulangan tetap sebanyak 390 ribu.

Jika, sebaliknya, kos perumahan di bawah dua juta rubel, maka dengan gadai janji anda boleh mendapatkan jumlah ini (390 ribu rubel) dari pembelian hartanah anda yang seterusnya.

Potongan tidak boleh melebihi jumlah cukai pendapatan yang ditahan. Iaitu, seorang warganegara boleh mengharapkan pulangan tidak lebih daripada 13% daripada gaji terakru. Tiada sekatan pada bilangan tahun pembayaran.

Mari kita hitung dengan contoh:

Warganegara N. menerima gaji rasmi 10 ribu rubel setiap bulan.

Cukai pendapatan untuk bulan itu ialah 1300 rubel. (10,000*13%). Untuk setahun – 15,600 rubel (1,300*12 bulan).

Dia membayar 105 ribu rubel sebagai faedah untuk gadai janji pada tahun 2016.

Dalam kes ini, warganegara N. boleh bergantung pada semua 13,000 rubel, kerana sumbangan tahunannya kepada negara melebihi jumlah faedah yang dibayar.

Adalah penting untuk memahami bahawa tiada statut pengehadan untuk pengembalian faedah ke atas pinjaman gadai janji, jadi anda boleh memberikan data mengenai pinjaman yang telah dibayar.

Kesimpulan

Sudah tentu, pinjaman gadai janji adalah beban kewangan dan masa yang berat yang tidak setiap orang memutuskan untuk mengambilnya. Tetapi hari ini anda boleh mengharapkan pulangan sebahagian daripada jumlah yang dibelanjakan untuk gadai janji dalam bentuk bayaran balik faedah.

Jika anda mempunyai semua dokumen yang diperlukan dan pekerjaan rasmi, anda boleh mengembalikan sehingga 13% daripada jumlah kos perumahan.

Jangan lupa bahawa celik kewangan dan pengetahuan undang-undang membolehkan anda bukan sahaja membayar kurang cukai apabila menjual, tetapi juga menerima pampasan kewangan yang besar daripada kerajaan apabila memohon gadai janji.

Video. Bagaimanakah saya boleh mendapatkan kembali sebahagian daripada gadai janji saya?

Potongan hartanah apabila membeli hartanah mengimbangi sebahagian kos yang berkaitan dengan pembelian apartmen.

Begitu juga, potongan cukai ke atas faedah gadai janji, walaupun kadangkala tidak penting, masih membayar balik kos yang berkaitan dengan membayar pinjaman. Peminjam yang menerima pendapatan rasmi boleh memohon untuknya.

Tidak semua orang mempunyai jumlah wang yang diperlukan untuk membeli rumah. Oleh itu, ramai orang menggunakan pinjaman yang disasarkan untuk membeli hartanah. , menurut Art. 220 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, memberikan hak untuk menuntut potongan cukai ke atas faedah pinjaman.

Anda boleh mengharapkan pampasan dengan mengeluarkan gadai janji untuk pembelian:

Pangsapuri, termasuk dalam bangunan dalam pembinaan;
Rumah desa, termasuk satu dalam pembinaan.

Potongan cukai ke atas faedah gadai janji adalah sejenis pampasan, sejumlah wang dalam jumlah cukai pendapatan peribadi yang dibayar untuk tempoh tersebut, yang boleh dipulangkan oleh warganegara daripada belanjawan berkaitan dengan perbelanjaan tertentu.

Dalam kes ini, kos merujuk kepada pembayaran faedah ke atas gadai janji.

Warganegara yang memenuhi syarat berikut boleh memohon potongan cukai:

Mereka yang telah membuat kontrak dan membayar faedah untuk penggunaan dana;
Mereka yang membeli perumahan yang terletak di wilayah Persekutuan Rusia;
Mereka yang menerima pendapatan rasmi, dari mana cukai pendapatan dibayar kepada bajet.

Tidak boleh mengharapkan bayaran balik:

Warganegara yang bekerja secara tidak rasmi;
Usahawan menggunakan sistem cukai yang dipermudahkan atau paten;
Pemilik pangsapuri yang tidak membayar untuk pembelian perumahan sendiri;
Warganegara yang sebelum ini menggunakan hak untuk memotong cukai pendapatan peribadi daripada faedah yang dibayar kepada bank.

Bagaimana untuk mengira jumlah potongan?

Apabila membeli perumahan, adalah dinasihatkan untuk mengembalikannya sebagai keutamaan. Jumlah maksimum ialah 260 ribu rubel. (13% daripada 2 juta rubel). Kemudian anda boleh mula memulangkan potongan faedah.

Pembayaran balik adalah mungkin dari tahun di mana pembayaran di bawah perjanjian pinjaman bermula.

Mari kita hitung saiznya menggunakan contoh tertentu. Untuk melakukan ini, anda memerlukan dokumen yang mesti diminta terlebih dahulu daripada majikan dan bank pemiutang:

Sijil 2-NDFL untuk tempoh cukai sebelumnya (tahun);
Sijil faedah yang dibayar untuk tempoh cukai sebelumnya (tahun).

Katakan dokumen mengandungi maklumat berikut:

Pendapatan untuk tahun ini - 800,000 rubel.
Cukai pendapatan peribadi yang ditahan untuk tahun ini - 104,000 rubel.
Jumlah faedah gadai janji yang dibayar kepada bank untuk tahun tersebut ialah 115,000 rubel.

Oleh itu, 800 ribu rubel diperolehi dalam setahun; dari mana cukai pendapatan peribadi ditahan dalam jumlah 104 ribu rubel. Jumlah faedah gadai janji yang dibayar kepada bank berjumlah 115 ribu rubel Sehubungan itu, jumlah potongan ditentukan seperti berikut:

115,000 × 13% = 14,950 gosok.

Pengiraan ini mesti dilakukan setiap tahun sehingga:

Jumlah faedah yang dibayar kepada bank tidak akan berjumlah 3 juta rubel (jika apartmen itu dibeli selepas 01/01/2014);
Pinjaman tidak akan dibayar sepenuhnya.

Jumlah maksimum untuk dikembalikan

Mari kita lihat dengan lebih dekat pelarasan terbaru pada perundangan cukai. Hak untuk membayar balik cukai yang telah dibayar sebelum ini kepada belanjawan telah dikhaskan untuk rakyat yang membayar untuk masa yang lama.

Pada masa yang sama, pada tahun 2013 terdapat beberapa penjelasan dalam perundangan cukai.

Khususnya, perubahan mempengaruhi jumlah maksimum potongan faedah:

Oleh itu, dengan syarat sehingga 31 Disember 2013 inklusif, seorang warganegara mempunyai hak untuk memulangkan dana tanpa sekatan ke atas jumlah faedah yang dibayar kepada bank.

Jika harta itu dibeli pada tahun 2014 atau lebih baru, jumlah faedah yang pampasan boleh diterima, tidak boleh melebihi 3 juta rubel.

Anda boleh menggunakan hak anda untuk memotong faedah gadai janji sekali seumur hidup dalam harta yang sama. Dalam kes ini, tarikh pembelian hartanah menggunakan gadai janji tidak penting.

Cara-cara untuk menerima potongan

Terdapat dua cara untuk mengembalikan cukai pendapatan yang dibayar kepada belanjawan:

Melalui organisasi pekerja. Dalam kes ini, lawatan ke pihak berkuasa cukai masih tidak dapat dielakkan, kerana jabatan perakaunan di tempat kerja mesti dimaklumkan bahawa potongan cukai tidak diterima melalui Perkhidmatan Cukai Persekutuan;
Secara bebas, dengan menyerahkan pengisytiharan 3-NDFL dan pakej dokumen yang ditetapkan oleh undang-undang kepada pejabat cukai. Ini boleh dilakukan seawal tahun hadapan selepas perjanjian pinjaman gadai janji ditandatangani. Pengisytiharan boleh dikemukakan pada bila-bila masa sepanjang tahun. Kali pertama pengisytiharan itu dikemukakan selepas tamat tempoh cukai, pada tahun berikutnya selepas membeli rumah dengan gadai janji.

Dokumen dan algoritma tindakan yang diperlukan

Untuk memulangkan sebahagian daripada dana kepada warganegara yang membeli perumahan dan membayar pinjaman yang disasarkan, perlu menyediakan pakej dokumen berikut:

Pengisytiharan 3-NDFL. Borang pengisytiharan dan arahan untuk mengisi dikemas kini setiap tahun dan pada awal tahun disiarkan di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Di samping itu, anda boleh mencetak pengisytiharan yang lengkap daripada akaun peribadi pembayar cukai;
Salinan pasport;
Sijil asal 2-NDFL;
Perjanjian pinjaman dengan jadual pembayaran balik pinjaman (asal dan salinan);
Resit untuk pembayaran bayaran bulanan atau sijil daripada bank tentang faedah yang dibayar untuk tahun tersebut (asal).

Dokumen yang berkaitan dengan pembelian hartanah tidak diperlukan jika ia diserahkan apabila menerima potongan berkaitan dengan pembelian apartmen.

Jika tidak, sijil dan kontrak untuk pembelian perumahan, serta resit pembayaran (resit) yang mengesahkan penyelesaian dengan penjual, diperlukan.

Dokumen diperiksa di tempat pendaftaran pemohon secara peribadi, melalui wakil yang diberi kuasa atau oleh Pos Rusia. Untuk mengelakkan berdiri dalam barisan, anda boleh membuat temu janji dengan pakar terlebih dahulu untuk masa tertentu melalui laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Semasa melawat, anda dinasihatkan untuk membawa salinan TIN bersama anda.

Dokumen yang diterima akan dihantar untuk pengesahan. Semakan meja data untuk mendapatkan potongan dijalankan oleh pekerja pejabat cukai wilayah dalam tempoh 3 bulan. Selepas ini, orang yang diberi kuasa membuat keputusan untuk memberikan potongan atau enggan memulangkan cukai pendapatan peribadi.

Sebab-sebab penolakan mungkin:

Petunjuk maklumat palsu;
Menyediakan pakej dokumen yang tidak lengkap.

Seorang warganegara boleh menghapuskan kekurangan dan komen, selepas itu dia akan mempunyai hak untuk menerima potongan semula.

Sekiranya tidak mustahil untuk membetulkan keadaan, dan warganegara tidak bersetuju dengan keputusan Perkhidmatan Cukai Persekutuan untuk menolak memberikan pengembalian sebahagian daripada faedah gadai janji, dia boleh merayu keputusan itu:

Di bahagian yang lebih tinggi pihak berkuasa cukai;
Di mahkamah.

Sekiranya keputusan positif dibuat mengenai pemulangan cukai pendapatan peribadi, warganegara mengisi permohonan pemulangan, di mana dia menunjukkan butiran bank untuk memindahkan dana. Kita bercakap tentang akaun semasa yang dibuka atas nama pemohon.

Dalam tempoh sebulan dari tarikh mengemukakan permohonan, wang akan dipindahkan ke akaun yang dinyatakan. Untuk mengembalikan cukai pendapatan peribadi, anda boleh menggunakan akaun yang dibuka di mana-mana bank di Persekutuan Rusia.

Maklumat terperinci tentang perkara yang diperlukan untuk menerima potongan dan prosedur untuk menyediakannya tersedia di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Potongan cukai untuk pemilikan bersama

Selalunya, apabila membeli apartmen, pasangan mendaftarkan hartanah di. Dalam kes ini, hak untuk mendapatkan pampasan cukai pendapatan peribadi kekal pada setiap pasangan.

Tidak kira siapa yang sebenarnya membayar pinjaman: perbelanjaan yang ditanggung oleh pasangan suami isteri dalam apa jua keadaan dianggap biasa. Oleh itu, potongan faedah boleh diagihkan sama ada separuh atau dalam mana-mana bahagian lain dengan mengemukakan permohonan yang sepadan kepada pejabat cukai yang ditandatangani oleh pasangan yang melepaskan haknya untuk potongan itu.

Sebagai contoh:

Pasangan suami isteri membeli apartmen dengan gadai janji, mendaftarkannya sebagai ½ daripada hak pemilikan setiap pemilik. Pada masa yang sama dengan dokumen untuk pembayaran balik cukai pendapatan peribadi, mereka menyediakan permohonan untuk pengagihan berkadar perbelanjaan yang berkaitan dengan pembayaran pinjaman, membahagikannya kepada separuh. Jumlah faedah yang mereka bayar bersama kepada bank untuk tahun itu ialah 115,000 rubel. Akibatnya, setiap daripada mereka boleh mengharapkan pulangan sebanyak 13% daripada RUB 57,500; iaitu 7,475 rubel.

Perlu dipertimbangkan bahawa jumlah maksimum yang akan dikembalikan (3 juta rubel) dalam kes ini dibahagikan kepada separuh: 1.5 juta rubel setiap satu. untuk setiap pemilik rumah, jika apartmen itu dibeli selepas 01/01/2014.

Kementerian Kewangan Rusia dalam surat cadangan (No. 03-04-05/63984 bertarikh 6 November 2015 dan No. 03-04-05/49106 bertarikh 1 Oktober 2014) mengakui bahawa pasangan suami isteri boleh setiap tahun, berdasarkan permohonan, tentukan jumlah perbelanjaan setiap daripada mereka dalam tempoh cukai untuk membayar balik faedah gadai janji

Jadi, ramai rakyat boleh menerima potongan daripada faedah gadai janji. Ia tidak begitu sukar untuk melaksanakan hak ini, dan wang yang diperoleh boleh mempercepatkan proses pembayaran balik pinjaman.

Membayar cukai di Rusia bukan sahaja satu kewajipan. Proses ini memberi rakyat hak tertentu. Sebagai contoh, pembayar cukai akan dapat menerima apa yang dipanggil potongan cukai. Hari ini kita akan berminat dengan pemulangan cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji. Ramai rakyat menghadapi proses ini. Oleh itu, hak untuk memotong faedah gadaian mesti dikaji secara terperinci. Ini adalah satu-satunya cara rakyat boleh melaksanakannya tanpa banyak kesukaran. Jadi apakah ciri yang perlu anda perhatikan? Siapa, bagaimana dan dalam keadaan apa yang boleh menuntut potongan cukai daripada kerajaan atas faedah gadai janji?

Potongan ialah...

Langkah pertama ialah memahami proses yang kita bicarakan. Apakah potongan cukai untuk gadai janji?

Proses ini ialah pemulangan dana yang dibayar di bawah perjanjian pinjaman gadai janji oleh seseorang atau orang lain atas cukai yang disenaraikan sebelum ini. Dalam erti kata lain, seseorang boleh menuntut sebahagian daripada wang untuk gadai janji (dan untuk faedah yang dibayar juga) daripada kerajaan.

Siapa yang layak

Adalah penting untuk diperhatikan bahawa tidak semua orang mempunyai undang-undang yang sedang dikaji. Bayaran balik cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji hanya dikeluarkan kepada sesetengah penduduk Rusia. Mesti mematuhi keperluan negeri.

Peraturan asas adalah untuk mempunyai pendapatan yang stabil, tertakluk kepada cukai 13%. Dengan kata lain, seorang warganegara mesti mempunyai tempat kerja rasmi. Jika tidak, potongan tidak akan diberikan.

Penerima bayaran balik boleh menjadi entiti sah dan syarikat. Usahawan dan firma individu yang beroperasi di bawah paten atau dengan sistem cukai yang dipermudahkan tidak boleh menuntut potongan. Semua ini disebabkan oleh fakta bahawa mereka tidak memindahkan 13% daripada pendapatan mereka dalam cukai.

Di samping itu, adalah penting untuk diperhatikan bahawa untuk memproses pulangan, perjanjian gadai janji mesti dibuat dengan warganegara. Tanpa itu, potongan itu tidak akan berlaku.

Urutan

Sebenarnya, memahami isu yang dikaji tidaklah sesukar yang disangka. Setiap pembayar cukai yang teliti yang bekerja secara rasmi di negara ini boleh memohon kepada perkhidmatan cukai untuk potongan. Tetapi dalam kes gadai janji, anda perlu memberi perhatian kepada beberapa ciri.

Masalahnya ialah bayaran balik cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji tidak selalu mungkin. Pertama sekali, seorang warganegara mesti memohon potongan harta utama, dan hanya selepas itu - untuk faedah. Sebagai peraturan, mereka membayar balik 13% daripada perbelanjaan yang ditanggung, tetapi dengan sekatan tertentu. Mereka akan dibincangkan kemudian.

Sebelum melengkapkan dokumen, warganegara mesti ingat bahawa jika had potongan harta telah habis, maka dia tidak berhak mendapat apa-apa faedah ke atas pinjaman gadai janji. Sehubungan itu, ia dibenarkan untuk menuntut wang hanya selepas gadai janji utama telah dibayar balik.

Bolehkah seseorang memohon potongan faedah tanpa harta utama? Tidak, kemungkinan ini tidak ditetapkan di peringkat perundangan. Dalam amalan, ia tidak berlaku di Rusia sama ada.

Bila nak tuntut duit

Apakah tempoh untuk memulangkan cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji? Anda hanya boleh meminta dana pada masa tertentu. Hak untuk memotong faedah timbul selepas pemindahan pertama wang kepada pemiutang.

Oleh itu, apabila seorang warganegara telah membayar faedah ke atas gadai janji, dia boleh menuntutnya kembali. Tetapi dengan beberapa sekatan. Terdapat banyak daripada mereka dalam potongan.

Sila ambil perhatian bahawa tempoh yang anda boleh mendapatkan bayaran balik sekali ialah 3 tahun. Untuk tempoh yang lebih lama, dana tidak dikembalikan dengan sebarang alasan.

Bilakah sebenarnya saya harus memohon potongan? Seorang warganegara boleh mendaftarkannya pada bila-bila masa dari saat hak untuk menyediakannya timbul. Kod cukai tidak mempunyai sebarang garis panduan khusus mengenai masa seseorang harus memfailkan bayaran balik. Perkara utama yang perlu diingat ialah anda hanya boleh memulangkan dana untuk 36 bulan yang lalu. Sesetengah orang lebih suka memfailkan potongan mereka setiap tahun. Ini adalah hak warganegara, yang boleh menyebabkan banyak masalah. Oleh itu, ramai yang menyerahkan pakej dokumen dengan segera 3 tahun lebih awal.

Kekerapan permintaan

Berapa kali potongan cukai faedah gadai janji tersedia? Berapa kerapkah warganegara boleh memohon bayaran balik?

Menjawab soalan-soalan ini tidaklah begitu sukar. Ia cukup untuk merujuk kepada Kod Cukai Persekutuan Rusia. Ia menyatakan bahawa seseorang boleh meminta potongan harta pada bila-bila masa selepas alasan untuk menerimanya timbul. Kekerapan permintaan tidak terhad dalam apa cara sekalipun. Selagi had potongan belum habis (ini akan dibincangkan kemudian), pembayar cukai berhak mengeluarkan bayaran balik.

Mengenai sekatan

Sekarang sekali lagi mengenai sekatan. Berapakah had bayaran balik cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji? Isu ini tidak boleh diabaikan. Lagipun, sesetengah rakyat kehilangan hak untuk membayar balik faedah gadai janji di bawah syarat-syarat tertentu.

Jadi, potongan gadai janji adalah terhad kepada 3,000,000. Oleh itu, seorang warganegara akan dapat menuntut semula tidak lebih daripada 390 ribu rubel secara keseluruhan. Peraturan sedemikian telah berkuat kuasa di Rusia sejak 2014.

Sekiranya perjanjian pinjaman gadai janji telah dibuat sebelum tempoh yang dinyatakan sebelum ini, warganegara dapat mendapatkan semula 13% daripada perbelanjaan yang ditanggung untuk pembelian apartmen. Dalam amalan, senario sebegitu amat jarang berlaku. Oleh itu, ramai yang bergantung pada 390 ribu rubel sebagai potongan. Dan mengikut peratusan juga.

Satu lagi nuansa ialah warganegara tidak boleh memulangkan lebih daripada jumlah cukai yang dipindahkan dalam bentuk cukai pendapatan peribadi pada tahun tertentu. Sehubungan itu, jika pada tahun 2016 seorang warganegara membayar, katakan, 200,000 cukai pendapatan peribadi, maka dia tidak berhak mendapat lebih daripada jumlah ini dalam tempoh pelaporan dalam bentuk potongan.

Mengenai peminjam bersama

Tetapi bukan itu sahaja. Pemulangan cukai pendapatan peribadi atas faedah gadai janji kepada peminjam bersama juga mempunyai beberapa ciri. Proses mendaftar potongan tidak berbeza dengan tindakan yang diambil oleh seseorang jika dia seorang sahaja pemilik rumah. Perbezaannya terletak pada jumlah potongan.

Oleh itu, peminjam bersama boleh memulangkan tidak lebih daripada 260,000 rubel. Rakyat sedemikian membuat potongan bukan untuk gadai janji, tetapi hanya untuk harta itu. Walaupun kos pangsapuri lebih daripada 2,000,000 rubel, anda tidak akan dapat memperoleh lebih.

Pembahagian kepentingan

Bagaimana untuk membahagikan bayaran balik cukai pendapatan peribadi berdasarkan faedah ke atas gadai janji dengan pemilikan bersama? Isu ini dikawal oleh pemilik sendiri.

Masalahnya ialah pembahagian potongan faedah gadai janji dibuat atas dasar perjanjian antara pemilik pangsapuri. Mereka memutuskan sendiri siapa dan berapa banyak yang boleh kembali kepada diri mereka sendiri.

Untuk membahagikan potongan faedah gadai janji, anda perlu bersetuju dengan pemilik yang tinggal dan mengemukakan permohonan pembahagian kepada pihak berkuasa cukai. Jika tidak, rakyat akan sama-sama dipindahkan dana yang dibelanjakan untuk pemerolehan harta.

Adalah mustahil untuk memindahkan saham potongan kepada satu sama lain sekiranya pemilikan bersama. Hanya dengan merangka perjanjian yang telah disebutkan tadi.

Keperluan utama

Tidak sukar untuk mendapatkan bayaran balik cukai pendapatan peribadi untuk faedah gadai janji yang dibayar. Perkara utama adalah mengambil kira keperluan asas pihak berkuasa cukai. Tanpa mereka, seseorang tidak mempunyai hak untuk potongan.

Pihak berkuasa cukai memerlukan rakyat untuk:

Kehadiran sifat pinjaman yang disasarkan. Gadai janji dikeluarkan untuk apartmen tertentu, yang mesti dinyatakan dalam perjanjian. Tiada cara untuk mendapatkan kembali wang anda untuk harta abstrak.
Tiada tunggakan cukai. Jika warganegara mempunyai hutang, ia perlu dibayar balik. Jika tidak, maklum balas daripada pihak berkuasa cukai mengenai keputusan untuk menyediakan wang mungkin tidak akan datang.

Penting: tidak perlu menjadi warganegara Persekutuan Rusia apabila menolak. Anda mesti menjadi penduduk negara itu. Untuk melakukan ini, anda perlu tinggal di Rusia selama sekurang-kurangnya 183 hari dalam satu tahun kalendar.

Mana nak pergi

Bayaran balik cukai pendapatan peribadi atas faedah gadai janji selama beberapa tahun atau selama satu tahun diproses tanpa banyak kesukaran. Lebih-lebih lagi jika anda menyediakan pakej dokumen lebih awal untuk melaksanakan tugas. Kami akan bercakap mengenainya kemudian. Di mana untuk mengemukakan permohonan dalam borang yang ditetapkan untuk pertimbangan selanjutnya?

Hari ini, potongan boleh dikeluarkan:

pada majikan;
atas diri sendiri.

Bergantung pada pilihan yang dipilih, prosedur untuk memproses pemulangan, serta pihak berkuasa yang anda perlukan untuk menyerahkan kertas, akan berubah.

Selalunya, rakyat memfailkan potongan sendiri. Dalam kes ini, anda boleh mendapatkan bantuan daripada organisasi berikut:

pusat pelbagai fungsi;
perkhidmatan cukai;
portal "Perkhidmatan Kerajaan".

Jabatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran pemohon adalah popular. Dokumen yang disediakan dihantar ke sini sama ada melalui pos, atau mereka dibawa oleh penerima wang (wakil mereka).

Mengenai kaedah menerima

Bagaimanakah saya boleh meminta potongan? Bayaran balik cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji, seperti yang telah disebutkan, boleh dikeluarkan pada bila-bila masa. Dalam kes ini, seorang warganegara boleh:

mengemukakan dokumen untuk bayaran balik pada akhir tahun kalendar;
menuntut dana setiap bulan tanpa memindahkan cukai pendapatan peribadi kepada pihak berkuasa cukai.

Senario terakhir adalah relevan untuk memfailkan potongan melalui majikan. Dalam kes ini, warganegara tidak menerima wang tunai. Sebaliknya, bayaran balik akan dinyatakan sekiranya tiada pembayaran cukai pendapatan peribadi. Setakat ini, inovasi ini tidak mendapat permintaan yang tinggi di Rusia. Oleh itu, seterusnya kita akan mempertimbangkan untuk memfailkan potongan melalui pihak berkuasa cukai atau MFC.

Dokumentasi

Perkara yang paling penting dan penting ialah penyediaan kertas untuk pemulangan wang pada gadai janji. Jika anda memberikan senarai yang tidak lengkap, anda mungkin dibiarkan tanpa potongan. Pihak berkuasa cukai mempunyai hak untuk menolak dalam keadaan sedemikian.

Apakah dokumen yang diperlukan untuk potongan cukai apabila membeli apartmen dengan gadai janji? Untuk melakukan ini, anda perlu menyediakan:

pasport pemohon (daripada semua warganegara yang mempunyai hak untuk potongan);
perjanjian pinjaman gadai janji;
sijil pendapatan warganegara;
penyata cukai dalam borang 3-NFDL untuk tempoh tertentu;
sijil perkahwinan (dalam kes pemilikan bersama pasangan);
jadual pembayaran (dikeluarkan oleh bank);
sijil pemilikan hartanah (atau cabutan daripada Daftar Negeri Bersepadu);
perjanjian pembelian dan penjualan hartanah;
bil dan resit yang memperakui fakta pembayaran dana untuk faedah dan gadai janji secara amnya;
kenyataan;
butiran akaun yang mana dana mesti dipindahkan (ditunjukkan dalam permintaan bertulis).

Semua dokumen ini diperlukan untuk potongan cukai apabila membeli apartmen. Sekiranya sekurang-kurangnya sehelai kertas hilang, negara berhak menolak untuk memulangkan wang tersebut. Tetapi ini tidak bermakna bahawa warganegara kehilangan peluang untuk mendaftarkannya. Dalam tempoh sebulan dari tarikh respons negatif, anda boleh membetulkan keadaan dan menyerahkan dokumen yang hilang tanpa mengemukakan semula permohonan untuk potongan.

Penting: semua bil dan resit untuk pembayaran faedah gadai janji mesti menyertakan maklumat pemohon. Jika pembayaran dibuat oleh seorang warganegara, tetapi potongan diperlukan oleh yang lain, permintaan itu akan ditolak oleh pihak berkuasa cukai.

Prosedur

Bagaimanakah bayaran balik cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji diproses? Apakah prosedur dalam kes ini atau itu? Malah, semuanya lebih mudah daripada yang kelihatan.

Ia adalah perlu untuk mematuhi algoritma tindakan berikut:

Buat pinjaman gadai janji. Seperti yang telah disebutkan, adalah penting untuk melakukan ini dengan sengaja. Jika tidak, potongan tidak akan diberikan.
Kumpulkan pakej kertas yang disenaraikan sebelum ini. Dokumen disediakan dalam bentuk asal dan salinan.
Tulis permohonan untuk gadai janji dan potongan faedah.
Hantar permintaan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Adalah wajib untuk melampirkan pakej dokumen yang telah disediakan sebelumnya kepadanya.
Tunggu maklum balas daripada pejabat cukai. Surat itu akan mengandungi sama ada kelulusan atau penolakan dengan justifikasi untuk kedudukan pihak berkuasa.
Tunggu dana dipindahkan menggunakan butiran yang dinyatakan dalam aplikasi. Proses ini mengambil masa beberapa bulan.

Itu sahaja. Sebenarnya, mendapatkan bayaran balik cukai pendapatan peribadi untuk faedah gadai janji yang dibayar tidaklah sesukar yang disangka. Proses ini tidak berbeza dengan memberikan potongan tetap kepada pihak berkuasa cukai.

Tempoh prosedur

Soalan lain ialah berapa lama masa yang diambil untuk menyelesaikan topik yang sedang dipelajari? Berapa lamakah masa yang diambil untuk memproses potongan gadai janji?

Sama seperti mana-mana bayaran balik lain melalui pejabat cukai. Masa pendaftaran yang tepat tidak dikawal oleh undang-undang - semuanya bergantung pada beban kerja jabatan tertentu. Secara purata, prosedur untuk memberikan potongan mengambil masa dari 4 hingga 6 bulan. Kebanyakannya dibelanjakan untuk menyemak pakej dokumen yang dikumpul oleh rakyat.

Sehubungan itu, memulangkan cukai pendapatan peribadi adalah prosedur yang agak memakan masa. Anda tidak sepatutnya berfikir bahawa wang itu akan dipindahkan kepada pemohon sejurus selepas menyerahkan permohonan dalam borang yang ditetapkan. Kita perlu tunggu sebentar. Oleh kerana menunggu lama, rakyat cuba memohon potongan cukai selama beberapa tahun sekaligus.

Mengenai permohonan itu

Bagaimana dengan betul menulis permohonan untuk potongan faedah gadai janji? Ia tidak begitu sukar untuk melakukan ini. Anda hanya perlu meminta pihak berkuasa cukai memulangkan sebahagian daripada faedah gadai janji yang telah dibayar.

Permohonan mesti mematuhi keperluan untuk menjalankan surat-menyurat perniagaan. Iaitu:

di sudut kanan atas maklumat tentang Perkhidmatan Cukai Persekutuan, yang akan mempertimbangkan permintaan itu, ditulis, maklumat tentang pemohon juga ditulis di sana;
teks dokumen mesti mengandungi maklumat yang tepat tentang harta dan dana yang dibayar;
Kertas itu berakhir dengan tarikh pemfailan dan tandatangan pemohon.

Tiada apa yang istimewa. Adakah anda telah memohon bayaran balik cukai pendapatan peribadi? Faedah gadai janji akan dikembalikan selepas potongan harta utama dalam tempoh masa yang ditetapkan sebelum ini.

Teks permohonan bayaran balik kelihatan seperti ini:

“Saya, (maklumat tentang pemohon), minta potongan cukai untuk faedah gadai janji (nombor perjanjian) untuk hartanah (maklumat mengenai pangsapuri yang saya bayar (jumlah lebihan bayaran). 13% daripada perbelanjaan yang ditanggung.”

Adakah anda memerlukan bayaran balik cukai pendapatan peribadi untuk faedah gadai janji? Pakej dokumen untuk operasi ini bukan lagi misteri. Anda boleh mengumpulnya dan mula memproses potongan secara aktif.

Menerima potongan cukai untuk faedah gadai janji adalah secara sukarela, tetapi amat penting bagi kebanyakan orang Rusia. Hari ini, tidak setiap rakyat mempunyai jumlah wang yang mencukupi untuk membeli perumahan. Bagi kebanyakan mereka, satu-satunya cara untuk membeli apartmen atau rumah adalah dengan membuat pinjaman. Pinjaman yang disasarkan memberikan hak untuk menerima potongan cukai ke atas faedah gadai janji, dengan syarat dokumen itu disediakan di Rusia.

Apakah potongan dan siapa yang berhak mendapatnya?

Pembayaran balik cukai pendapatan peribadi hanya boleh dilakukan untuk pinjaman yang bertujuan untuk pembelian apa-apa jenis perumahan (rumah, bilik, pangsapuri, bahagian dalam apartmen).

Gadai janji adalah pinjaman yang dikeluarkan antara dua pihak (peminjam dan bank).

Jumlah maksimum untuk mengira potongan faedah hartanah untuk gadai janji ialah 3,000,000 rubel (untuk 2018). Oleh itu, "pemegang gadai janji" mempunyai hak untuk pampasan dalam jumlah 390,000 rubel. (3,000,000 x 13%) atas faedah yang dibayar.

Dalam erti kata lain, potongan ialah jumlah yang mengurangkan jumlah keuntungan boleh cukai, kedua-dua kos perumahan yang dibeli dan faedah yang dibayar kepada bank untuk penggunaan dana yang dipinjam.

Warganegara Rusia dan warga asing yang menjalankan aktiviti buruh secara sah di negara kita dan membayar cukai pendapatan peribadi boleh memohon potongan cukai.

Seorang warganegara menerima daripada negeri bukan jumlah potongan itu sendiri dari segi kewangan, tetapi bayaran balik cukai pendapatan 13% yang dia bayar. Pertama, cukai yang termasuk dalam harga hartanah akan dikembalikan, selepas itu bayaran balik pergi kepada faedah yang dibayar di bawah perjanjian pinjaman gadai janji.

Perlu diingatkan bahawa potongan cukai untuk faedah tidak perlu dituntut serentak dengan potongan perumahan. Jika anda membeli rumah dengan gadai janji dan telah mengambil kesempatan daripada potongan untuk kos pembeliannya, tetapi terlupa tentang kewujudan potongan faedah atau tidak mengetahuinya, atau untuk beberapa waktu anda tidak mempunyai pendapatan bercukai, maka ini tidak menghalang anda daripada kemudian Ambil kesempatan daripada potongan cukai untuk faedah gadai janji.

Prosedur untuk memulangkan cukai pendapatan peribadi ke atas faedah gadai janji

Pembayaran balik faedah gadai janji boleh dibuat secara sekali gus dan dibayar sama ada secara pecahan atau sekaligus. Masalahnya ialah jumlah bayaran balik cukai pendapatan peribadi secara keseluruhan untuk satu tahun kalendar tidak boleh melebihi jumlah cukai pendapatan yang dibayar oleh warganegara semasa tahun pelaporan di mana harta tanah itu dibeli. Sebagai contoh, jika anda membeli rumah pada tahun 2010 dengan harga 2,000,000, maka anda boleh menuntut jumlah potongan sebanyak 260 ribu rubel. Tetapi jika jumlah cukai yang dibayar untuk tempoh ini tidak lebih daripada 50,000 rubel, maka anda hanya boleh berharap untuk jumlah ini. Baki dana yang perlu dibayar untuk pemulangan akan dibayar pada tahun-tahun berikutnya sehingga jumlah keseluruhan dibayar balik.

Jika kita bercakap secara khusus tentang menerima potongan untuk faedah yang terakru pada gadai janji, maka pembayaran mereka pada satu masa adalah mungkin hanya jika pinjaman itu dibayar sepenuhnya. Sekiranya pembayaran balik pinjaman masih belum berhenti, maka potongan akan diberikan setiap tahun pada kadar 13%, yang dikira berdasarkan jumlah faedah yang dibayar pada tahun tersebut. Tempoh pembayaran tersebut hanya dihadkan oleh tempoh sah pinjaman gadai janji, dan jumlahnya dihadkan oleh had yang digunakan untuk mengira bayaran balik cukai pendapatan peribadi, yang bersamaan dengan 3,000,000 rubel, iaitu, potongan akan menjadi 390,000 rubel.

Mari kita kira potongan cukai untuk faedah gadai janji

Contoh. Seorang pembeli berpotensi hartanah merancang untuk membeli rumah dengan gadai janji selama 20 tahun dan kos 3 juta rubel. Bank bersedia untuk menawarkan pelanggan kadar pinjaman 12%. Untuk bulan pertama memenuhi kewajipan, pembayaran hutang pokok ialah 12,500 rubel. Jumlah faedah terakru pada gadai janji adalah kira-kira 30,000 rubel. Jika anda membuat pengiraan, jumlah perbelanjaan bulanan peminjam yang berkaitan dengan pembayaran balik pinjaman ialah 42,500 rubel. Peminjam akan menerima potongan dalam jumlah 13% daripada jumlah faedah terakru (iaitu, daripada 30,000 rubel). Oleh itu, dia boleh membayar bank RUB 3,900 kurang. Dan seterusnya setiap bulan.

Senarai dokumen yang diperlukan

Memandangkan dokumen yang mengesahkan pemilikan harta telah diberikan semasa memfailkan penyata cukai buat kali pertama, untuk menerima pampasan anda perlu:

pengisytiharan dalam borang 3-NDFL;
dokumen mengesahkan pendapatan - 2-NDFL;
salinan pasport peminjam;
permohonan pampasan;
perjanjian pinjaman gadai janji;
penyata akaun atau resit pembayaran;
jadual pembayaran balik pinjaman;
sijil daripada bank yang mengesahkan jumlah faedah yang sebenarnya dibayar.

Dokumen yang dinyatakan diberikan kepada pihak berkuasa cukai di tempat kediaman.

Jika anda menghadapi sebarang kesulitan atau tidak mempunyai masa untuk mengisi semua dokumen yang diperlukan dan membuat permohonan untuk potongan cukai ke atas faedah gadai janji, peguam dalam talian kami yang bertugas sedia membantu anda dengan segera dalam perkara ini.

Potongan cukai untuk faedah gadai janji dan prinsipal boleh dibayar dalam dua cara: seperti yang dinyatakan di atas - melalui MIFTS, memperuntukkan jumlah keseluruhan untuk tahun tersebut, atau melalui majikan - dengan membuat bayaran tambahan bulanan. Untuk memohon skim ini, anda mesti mendapatkan sijil daripada pejabat cukai yang mengesahkan hak anda untuk mendapat manfaat dan menyerahkannya kepada majikan anda bersama-sama dokumen berikut:

dokumen mengenai pendaftaran negeri hak kepada hartanah;
perjanjian pembelian dan penjualan;
permohonan untuk pampasan;
resit untuk penjual menerima dana untuk perumahan.

Dokumen ini mesti diserahkan kepada majikan setiap tahun untuk menerima potongan cukai. Sekiranya seorang warganegara telah berulang kali menukar tempat kerjanya, maka adalah mungkin untuk mengeluarkan pulangan cukai pendapatan peribadi untuk tempat terakhir hanya dari tahun depan.

Contoh. Encik Petrov membeli rumah pada tahun 2014 dengan harga 7,000,000 rubel, 3,000,000 daripadanya telah dibayar untuk menggunakan pinjaman gadai janji yang dibuat selama 13 tahun. Faedah terakru atas pinjaman berjumlah RUB 1,500,000. Pendapatan individu untuk tempoh ini ialah 900,000 rubel. Hutang pokok adalah lebih besar daripada amaun maksimum yang boleh dikurangkan. Oleh itu, 2,000,000 rubel diambil kira. Oleh itu, jumlah pulangan ialah: 2,000,000 didarab dengan 13% = 260,000 rubel. - dari badan gadai janji; Kita darabkan 1,500,000 dengan 13% = 195,000 - dengan faedah. Jumlah penahanan cukai: 900,000 x 13% = 117,000 rubel. Amaun cukai pendapatan yang dibayar ke atas gaji sepanjang tahun kalendar tidak meliputi potongan cukai. Akibatnya, pada tahun 2015 seseorang akan menerima pampasan dalam jumlah 117 ribu rubel. Dan baki 143 ribu dipindahkan ke tempoh seterusnya. Potongan faedah gadai janji dalam jumlah 195,000 rubel boleh digunakan selama 13 tahun, iaitu semasa tempoh sah perjanjian pinjaman. Pampasan tersebut disediakan apabila faedah dibayar kepada bank. Oleh itu, setiap tahun anda perlu mengambil dokumen yang berkaitan, khususnya sijil yang memperincikan cara pinjaman dibayar balik, dan menyerahkannya kepada pihak berkuasa cukai.

Contoh ini sesuai untuk kes pemilikan rumah tunggal. Sekiranya terdapat beberapa pemilik objek hartanah atau ia adalah penyertaan bersama, maka pampasan akan diagihkan di kalangan pemilik mengikut kadar bahagian setiap pemilik. Jumlah yang perlu dibayar dipindahkan ke akaun bank, dan kemudian dana digunakan untuk membayar hutang gadai janji. Mereka tidak diedarkan. Dokumentasi pembayaran mesti dikeluarkan kepada orang yang memfailkan bayaran balik cukai pendapatan peribadi.

Pengagihan potongan faedah apabila membeli apartmen oleh pasangan

Setiap pasangan mempunyai hak untuk menerima potongan dalam jumlah faedah yang dibayar ke atas pinjaman, tanpa mengira pasangan mana dokumen pembayaran dikeluarkan. Bayaran balik akan diedarkan antara mereka seperti berikut:

jika perumahan itu diperoleh sebagai pemilikan bersama, maka berdasarkan perenggan. 2 perenggan 1 Perkara 220 Kanun Cukai - mengikut saham setiap pasangan dalam hartanah;
jika apartmen itu didaftarkan sebagai pemilikan bersama, maka dalam perkadaran yang sama di mana potongan perumahan diagihkan antara suami dan isteri atas permintaan mereka (contohnya, 40% dan 60%, 80% dan 20%, dsb.). Lebih-lebih lagi, jika sebelum ini seorang pasangan telah menerima potongan untuk perumahan lain, maka ahli keluarga kedua berhubung dengan pangsapuri bersama mereka berhak untuk mengira hanya 1/2 daripada potongan, kedua-dua faedah dan perumahan.

Siapa yang tidak layak menerima potongan harta?

Mereka yang bekerja "secara tidak rasmi", iaitu, tidak membayar cukai pendapatan;
Mereka yang menjalankan aktiviti keusahawanan dan menggunakan sistem cukai paten atau sistem cukai mudah;
Warganegara yang telah menjadi pemilik sah hartanah yang dibayar oleh orang lain, seperti yang disahkan oleh dokumentasi yang disediakan (contohnya, cek atau pesanan pembayaran);
Warganegara yang sebelum ini memohon potongan untuk hartanah lain atau yang sama, yang nilainya daripada 2 juta rubel. dan banyak lagi, atau dengan menerima potongan untuk faedah yang terakru ke atas pinjaman.

Anda juga boleh dinafikan potongan faedah gadai janji jika anda memberikan maklumat palsu atau pakej dokumen yang tidak lengkap yang diperlukan untuk melengkapkannya. Dalam keadaan sedemikian, hak untuk membayar balik cukai pendapatan peribadi akan muncul selepas memberikan dokumentasi yang hilang atau maklumat yang betul.

Keengganan pemeriksa cukai untuk memberikan bayaran balik faedah gadai janji atas apa-apa alasan lain adalah menyalahi undang-undang dan boleh dirayu di mahkamah atau kepada bahagian yang lebih tinggi dalam pemeriksa cukai.