Ifns tjek dig selv og din modpart ved kro. Skattemæssig modpart

Enhver virksomhed står uundgåeligt over for behovet for at verificere sine forretningspartnere. Inden vi indgår en aftale, og i endnu højere grad sender en forudbetaling, vil vi gøre vores bedste for at tjekke, hvad vores modpart er (f.eks. ved TIN): eksisterer den virkelig? hvem underskriver kontrakten? hvor længe har virksomheden været på markedet? kender de dette firma?

I en mere konkret sag står revisor over for behovet for at have bevis for sin forsigtighed i tilfælde af skatterevision, selv om skatteloven ikke direkte tilsiger en sådan pligt.

Det nemmeste første skridt er at tjekke modparten ved TIN på Skattekontorets hjemmeside gratis. Online check kaldes "Tjek dig selv og modparten" (nalog.ru). Denne metode gør det muligt at se uddraget om virksomheden fra Unified State Register of Legal Entities efter TIN. Som praksis viser, er dette godt, men det er fuldstændig utilstrækkeligt at kontrollere virksomheden fuldt ud og sikre din virksomhed både mod svindlere og fra krav fra tilsynsmyndigheder.

Vi vil fortælle dig alle finesser og detaljer om at kontrollere virksomheder: hvordan og hvad du skal kontrollere, om det er nok at tjekke en virksomhed med TIN, ved hjælp af hvilke betalte og gratis muligheder for at gøre det.

Modpartstjek - værktøjer:

Modpartstjek - detaljeret hjælp

Hvad betyder "tjek en modpart"?

På Skattestyrelsens hjemmeside og i særlige programmer kan du indsamle og analysere dokumentar og andre oplysninger om en samarbejdspartner. Disse handlinger vil afgøre, hvor godt din partner gør forretninger.

Hvem skal gøre dette?

I en organisation udføres en skatterevision af en modpart af TIN normalt af ansatte i den juridiske afdeling eller afdelingen for økonomisk sikkerhed. Hvis organisationen ikke har en sådan afdeling, er det den person, der indgår kontrakten, som har ansvaret for at kontrollere modparterne (i henhold til TIN på IFTS-webstedet f.eks.).

Hvorfor skal jeg tjekke en modpart med TIN på skattevæsenets hjemmeside eller i et betalt program?

Der er forskellige grunde til at begrunde behovet for denne aktivitet. Dette omfatter risici for det finansielle og økonomiske liv: risikoen for manglende levering af varer, levering af varer af lav kvalitet, forsinket levering af varer osv., op til svigagtige ordninger.

Vi er også forpligtet til at huske, at enhver transaktion er skattepligtig. Federal Tax Service har gentagne gange understreget, at ansvaret for at vælge en virksomhed, som man vil samarbejde med, udelukkende ligger hos organisationen. De potentielle konsekvenser af dette valg er organisationens forretningsmæssige risiko. For eksempel kan skattemyndighederne under revisionen udelukke en tvivlsom transaktion fra udgifter eller ikke acceptere momsfradrag. For at undgå sådanne problemer er det nemmere at kontrollere virksomheden på forhånd ved TIN på skattetjenestens hjemmeside efter at have modtaget et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities (tax.ru).

Staten har ikke etableret en formel forpligtelse til at kontrollere virksomheder, når de indgår kontrakter, meget mindre kriterierne for en sådan procedure, en liste over nødvendige handlinger, en minimumspakke af dokumenter.

I skatteloven er der ingen begreber som "bekræftelse af en modpart" eller "ond tro hos en skatteyder." I mellemtiden er der paragraf 10 i resolutionen fra Plenum for Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol af 12.10.2006 N 53 "Om voldgiftsretternes vurdering af rimeligheden af ​​skatteyderens modtagelse af skattefordele", som siger: " Ydelsen kan anerkendes som uberettiget, hvis skattemyndigheden godtgør, at skatteyderen har handlet uden rettidig omhu ... ”. Herefter har staten faktisk betroet forretningen pligten til at kontrollere sine partnere, og en praktiserende revisor står hele tiden med behovet for at finde en modpart til TIN på skattevæsenets hjemmeside, og så tjekke "hvad han ånder".

Forretningsskik

I mange år skal organisationer først kontrollere modparten ved hjælp af TIN (Federal Tax Service tillader, at dette gøres gratis), og derefter dokumentation for en sådan revision. I løbet af denne tid blev den mest efterspurgte pakke af dokumenter dannet:

• kopi af vedtægterne;
• uddrag fra Unified State Register of Legal Entities;
• kopi af registreringsattesten;
• en kopi af skatteregistreringsbeviset;
• brev fra statistik med koder;
• dokumenter, der bekræfter beføjelserne for den person, som kontrakten er underskrevet med, for eksempel en fuldmagt og en kopi af et pas.

Bemærk venligst, at verifikation af det faktum at indtaste oplysninger i Unified State Register of Juridiske Enheder og opnå et dokument, der bekræfter personens bemyndigelse til at underskrive dokumenter fra Finansministeriets synspunkt, vidner om due diligence (brev fra ministeriet af Ruslands finanser af 10.04.2009 nr. 03-02-07 / 1-177).

Afhængigt af aktiviteten kan der desuden blive anmodet om følgende:

• organisationskort;
• et uddrag fra personalebordet (hvis en smal specialist kræver at udføre arbejde);
• licenser med vedhæftede filer, nødvendige tilladelser;
• certifikater fra Federal Tax Service om fravær af gæld;
• kopier af regnskabs- og skatteopgørelser for den seneste periode med et mærke fra Federal Tax Service;
• kopi af lejeaftalen (kontor, lager mv.).

Meget mindre almindeligt, men der er allerede brugstilfælde, når der anmodes om følgende:

• analytiske noter (dvs. en kort oversigt over virksomheden om gennemførelsen af ​​lignende projekter);
• anbefalingsbreve (normalt anmodet af banker);
• revisionsrapport;
• og endda en opgørelse af den løbende konto for den sidste måned-kvartal-år.

Offentligt tilgængelige informationskilder

Når du handler på egen hånd, bør du bruge informationskilderne:

• anmode om et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities på egen hånd til din partner;
• kontrollere, om han har en hjemmeside;
• send en anmodning til Federal Tax Service i en gratis form om skatteyderens samvittighedsfuldhed;
• kontrollere, om han er registreret på "masseregistreringsadressen" på FTS-webstedet;
• du kan tjekke dig selv og modparten i tjenesten af ​​Federal Tax Service af samme navn på webstedet "tjek dig selv og modparten" nalog.ru (i første omgang skal du tjekke TIN på skattehjemmesiden);
• kontrollere det i "Bulletin of State Registration", om det har startet likvidations- eller rekonstruktionsproceduren;
• kig efter passet for det eneste udøvende organ på webstedet for indenrigsministeriet for at finde ud af, om det blev tabt for nogen tid siden;
• på den licensudstedende myndigheds hjemmeside kan du kontrollere licensdataene;
• på hjemmesiden for Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol og andre domstole kan du finde ud af, om virksomheden deltog i sagen;
• udfyld navnet på den virksomhed, du er interesseret i, og efternavn, navn, patronym for direktøren i enhver søgemaskine og se alle referencer til dem.

Hvilke organisatoriske foranstaltninger skal der træffes i virksomheden for at blive beskyttet mod skrupelløse modparter?

Hver virksomhed beslutter selvstændigt graden af ​​mulig risiko ved indgåelse af kontrakter og træffer passende organisatoriske foranstaltninger. Normalt udpeges en person, der er ansvarlig for denne procedure, og selve proceduren er reguleret af den interne forordning eller forretningsordenen for verifikation af modparter. Som minimum kontrolleres en modpart i hver organisation på skattehjemmesiden af ​​TIN gratis.

For at sikre forretningspartnernes integritet og for at opnå maksimal gennemsigtighed af transaktionen, anbefales det at bruge værktøjet på webstedet www.nalog.ru og kontrollere dig selv og modparten.

Statsregistrering er reguleret af lov nr. 129-FZ. Basen giver oplysninger fra Unified State Register of Legal Entities. Verifikation involverer søgning og analyse af oplysninger om modparten for at sikre dens pålidelighed.

Ifølge skattemyndighedernes oplysninger betales der skat for hver transaktion. I dette tilfælde påhviler ansvaret for at vælge en forretningspartner udelukkende virksomheden.

Ved kontrol accepteres en handel med en skruppelløs partner enten ikke til fradrag eller indgår ikke i udgiftsposten.

Vigtig:modpartsverifikation er nødvendig for at beskytte virksomheden mod risici, såsom levering af varer af lav kvalitet og andre overtrædelser af kontrakten.

Hovedtestkriterier

Skattetjenestens hjemmeside giver også oplysninger om diskvalifikation af juridiske enheder. Dette udtryk indebærer fratagelse af retten til at udføre visse aktiviteter i en bestemt periode.

I fanen, hvor registeret over personer, der faldt under frakendelse, er placeret, indtastes modpartsdata i søgefeltet. Hvis en person er på listen, vil det blive angivet under hvilken artikel og hvor længe han er diskvalificeret.

Kontrol med TIN fra din egen virksomhed

Modpartsverifikation er en simpel procedure, der ikke tager meget tid. Det vil ikke være overflødigt at tjekke din egen virksomhed efter TIN.

Skattevæsenets tjenester giver ajourførte oplysninger, og deres databaser opdateres løbende. Det er værd at tjekke dig selv af følgende grunde:

• at holde sig ajour med de oplysninger, som forretningspartnere modtager;
• at identificere mangler i virksomhedens arbejde, og også at rette op på dem. Det kan være skatterestancer eller ufuldstændig indberetning.

Hvordan kontrolleres gæld?

Skattevæsenets hjemmeside giver information om skatterestancer. Oplysninger er angivet for både individuelle iværksættere og juridiske enheder (f.eks.). Tjenesten kan bruges efter samme algoritme.

1. Gå til skattevæsenets hjemmeside.
2. Åbn fanen "Individuelle iværksættere".
3. Næste overgang til afsnittet "Kontrol af modparter".
4. Indtast oplysninger (navn eller TIN).
5. Systemets svar vil indeholde data om den eksisterende gæld.

Hvad hvis de oplysninger, systemet giver i forhold til en juridisk enhed, afviger fra dens egne beregninger? Først bør du kontakte din lokale skattemyndighed for at kontrollere tallene.

Føderale data har forrang over lokale data. I de fleste tilfælde, efter verifikation, bliver det tydeligt, at filialen, og ikke virksomheden, er i gæld.

For at modtage en afstemningsopgørelse er der ved at blive udarbejdet et brev til chefen for skattevæsenet. Den foreskriver datoen for, hvornår denne lov skal udarbejdes, og koordinaterne for den juridiske enhed er vedlagt.

Det er at foretrække at sende et hastebrev for at undgå unødvendige formaliteter. Der stilles krav til registrering:

• brevet er enten skrevet på brevpapir eller bekræftet;
• underskrift fra regnskabschefen eller selskabets generaldirektør er påkrævet;
• brevet angiver svarmetoden (helst skriftligt, men hvis der er behov for et svar hurtigst muligt, er det muligt at besvare telefon).

For at få et skriftligt svar skal selskabets kurator indberette til skattekontoret. Dette skal ske til tiden.

Hvordan en virksomhed kan beskytte sig mod risici

Desværre garanterer ingen elektronisk service fuldstændig beskyttelse mod skrupelløse modparter. For at sikre virksomheden kan du forbinde yderligere to metoder til at kontrollere modparten for samvittighedsfuldhed:

• kontrollere ved navn på internettet;
• check med TIN på registreringsstedet for personen.

Den første metode er den nemmeste og mest overkommelige. Virksomhedens navn indtastes i søgefeltet. Det er værd at gøre dig bekendt med det officielle websted, der giver oplysninger om virksomhedens placering og andre detaljer.

Du kan også angive TIN der. Dette nummer bruges også til at tjekke med den skattemyndighed, hvor virksomheden er registreret.

Hver virksomhed gennemgår registreringsproceduren. Du kan tjekke oplysningerne ved at besøge din lokale myndighed.

Hver virksomhed opstiller sin egen liste over foranstaltninger til kontrol af samarbejdspartnere. En medarbejder udpeges med ansvar for søgning og analyse af oplysninger om modparter.

Det mest praktiske værktøj, der giver detaljerede oplysninger om modparten, er tjenesten på skattevæsenets hjemmeside.

I forhold til modparten kan du få oplysninger om registreringssted, ledere, fravær eller tilstedeværelse af skattegæld.

Online systemer giver dig mulighed for hurtigt at indsamle og analysere oplysninger om modparter.

Kompetent brug af de tilgængelige værktøjer vil give dig mulighed for at minimere risiciene ved at arbejde med skrupelløse forretningsmodparter.

Sådan kontrollerer du en modpart ved TIN

Sådan tjekker du dig selv og din modpart ved TIN: Skattetjenestens hjemmeside

Privatlivspolitikken (herefter benævnt politikken) blev udviklet i overensstemmelse med den føderale lov af 27. juli 2006. № 152-ФЗ "Om personlige data" (i det følgende - ФЗ-152). Denne politik definerer proceduren for behandling af personoplysninger og foranstaltninger til at sikre sikkerheden af ​​personoplysninger i vipiska-nalog.com-tjenesten (i det følgende benævnt operatøren) for at beskytte en persons og borgers rettigheder og friheder ved behandling af hans personlige data, herunder beskyttelse af retten til privatliv, personlige og familiehemmeligheder. I overensstemmelse med loven er vipiska-nalog.com-tjenesten kun til informationsformål og forpligter ikke den besøgende til at foretage betalinger og andre handlinger uden hans samtykke. Indsamlingen af ​​data er udelukkende nødvendig for kommunikation med den besøgende på dennes anmodning og for at informere om tjenesterne fra vipiska-nalog.com-tjenesten.

De vigtigste bestemmelser i vores privatlivspolitik kan opsummeres som følger:

Vi deler ikke dine personlige oplysninger med tredjeparter. Vi deler ikke dine kontaktoplysninger med salgsafdelingen uden dit samtykke. Du bestemmer uafhængigt mængden af ​​videregivne personlige oplysninger.

Indsamlede oplysninger

Vi indsamler personoplysninger, som du bevidst har accepteret at videregive til os for at få detaljerede oplysninger om virksomhedens tjenester. Personlige oplysninger kommer til os ved at udfylde et spørgeskema på webstedet vipiska-nalog.com. For at modtage detaljerede oplysninger om tjenesterne, omkostninger og typer af betalinger, skal du give os din e-mailadresse, navn (rigtigt eller fiktivt) og telefonnummer. Disse oplysninger er givet af dig frivilligt, og vi kontrollerer ikke deres nøjagtighed.

Brug af de modtagne oplysninger

De oplysninger, du giver ved udfyldelse af spørgeskemaet, behandles kun på tidspunktet for anmodningen og gemmes ikke. Vi bruger kun disse oplysninger til at sende dig de oplysninger, du abonnerer på.

Levering af oplysninger til tredjeparter

Vi tager dit privatliv meget alvorligt. Vi vil aldrig give dine personlige oplysninger til tredjeparter, medmindre det kan være direkte påkrævet af russisk lov (f.eks. efter anmodning fra en domstol). Alle kontaktoplysninger, som du giver os, videregives kun med din tilladelse. E-mailadresser offentliggøres aldrig på webstedet og bruges kun af os til at kontakte dig.

Data beskyttelse

Webstedsadministrationen beskytter oplysninger leveret af brugere og bruger dem kun i overensstemmelse med den vedtagne privatlivspolitik på webstedet.

Statistikker giver os en ikke særlig behagelig kendsgerning: En transaktion med hver 20. organisationer ender normalt kun med tab, fordi modpartsselskabet ikke tjekkede det for pålidelighed. Hvordan kan du studere en virksomheds omdømme og komme til et ærligt samarbejde? Lad os prøve at finde ud af det.

Hvornår skal modparter kontrolleres?

Modparter verificeres normalt enten af ​​erfarne forretningsmænd eller erfarne advokater. Ved du hvorfor? For de har allerede forstået, at du kun skal arbejde med troværdige virksomheder, og desuden er det kun dig, der er ansvarlig for at kontrollere denne troværdighed.

For at undgå ubehagelige situationer, når man arbejder med en modpart, er det kutyme at "køre" nye partnere gennem en hel liste af kontroller. Desuden er der en række tilfælde, hvor sådanne kontroller er obligatoriske:

1. Hvis du beslutter dig for at arbejde med en ny partner for første gang. Kontrollen hjælper med at undgå mulige fejl.
2. Hvis du er klar over, at en potentiel modpart er en ny virksomhed, der er registreret for ganske nylig. En ny virksomhed i sig selv kan naturligvis ikke bære risici, men det kan det stadig at arbejde med.
3. Hvis du ved, at en potentiel modpart ikke er særlig smigrende over det. Selvfølgelig har ingen aflyst konkurrencens onde tunger, men stadig siger det gamle ordsprog "stol på, men verificer."
4. Hvis en potentiel modpart udelukkende arbejder på forudbetalt basis. Efter at have kontrolleret virksomhedens pålidelighed, kan du spare dig selv for underlevering af varer eller fra levering af tjenester af lav kvalitet.

Firmaverifikation er en separat service, som mange organisationer leverer, men med den rette dygtighed og fritid kan du gøre det selv.

Der bør ikke sættes spørgsmålstegn ved relevansen af ​​at kontrollere en virksomheds pålidelighed for forskellige forretningsområder. Selv i sådan en tilsyneladende unægteligt pålidelig aktivitet som leasing er der ikke helt ærlige "spillere".

Hvilke oplysninger kan du få om en potentiel partner

Så lad os se på præcis, hvilke oplysninger du kan få om virksomheden ved hjælp af simpel internetadgang. Den nemmeste måde er at gå ind på skattevæsenets hjemmeside og bruge en søgning til at finde alle de oplysninger, du har brug for der, eller bruge tjenester fra tredjepartsressourcer, som i øvrigt nogle gange er betalt.

Tjek TIN

Det første, der kendetegner en virksomhed som en virksomhed, der virkelig arbejder og arbejder ærligt, er TIN. Hvis du har en organisations TIN, så kan du nemt tjekke, hvor ægte det er. TIN, eller individuelt skattenummer, er en chiffer bygget i henhold til en speciel algoritme. Hvis virksomheden har taget det ud af hovedet, vil det ikke give noget resultat at tjekke dette nummer gennem en tjeneste, der er praktisk for dig.

Den nemmeste måde at kontrollere TIN er at bruge check-tjenesten på skattetjenestens websted (for flere detaljer, se slutningen af ​​artiklen).

Vi anmoder om et certifikat for statsregistrering

At anmode om et registreringsbevis er en sikker måde at finde ud af, hvor reelle en potentiel modparts aktiviteter er. Således vil vi finde ud af, om virksomheden faktisk eksisterer, det vil sige, om den er bogført i Federal Tax Service som skatteyder.

Selvfølgelig fortæller tilstedeværelsen af ​​beviser endnu ikke, at virksomheden er meget troværdig. Måske har den lige stoppet sine aktiviteter, eller måske afgiver den ikke indberetninger, eller den er generelt en skattedebitor.

Du kan anmode om en kopi af certifikatet for statsregistrering direkte fra virksomheden eller igen bruge tjenester fra tredjepartsressourcer.

Vi modtager et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities / EGRIP

Hvis du kan få en frisk erklæring for en modpart fra Unified State Register of Legal Entities / EGRIP, betyder det, at organisationen stadig er "svævende". Desuden indeholder uddraget alle nødvendige oplysninger for at verificere organisationens integritet: dens ejer, registreringssted, licenser og andre data.

Uddraget kan downloades på den officielle hjemmeside for den russiske skattetjeneste (hvilket er meget lettere) eller anmodes om fra en potentiel partner. Hvis du har brug for et certificeret uddrag fra registret, kan du ansøge om det i enhver filial af Ruslands skattetjeneste.

Vi analyserer regnskaber

Et fremragende værktøj til at analysere en organisation er analysen af ​​dens regnskaber. Anmod om balancen fra modparten, eller brug tredjepartstjenester.

Ved hjælp af balancen kan du kontrollere flere typer data på én gang:

• virksomheden lukker med succes kvartaler og indsender rapporter;
• virksomheden driver erhvervsvirksomhed;
• hvilke aktiver virksomheden ejer.

Et firmas aktiver er først og fremmest dets charter og andre typer kapital og passiver. Hvis en virksomhed praktisk talt ikke har nogen formue, så er det en grund til, at du overvejer, om det er værd at forbinde din virksomhed med.

Også, hvis du ved, at du planlægger en større handel med en virksomhed, og dens aktiver eller omsætning er meget lille i forhold til transaktionsbeløbet, så er dette også en grund til at tænke: højst sandsynligt skjuler det en del af indkomsten , hvilket heller ikke viser det fra den positive side.

Ud fra balancen kan du lave en fuldgyldig økonomisk analyse, som ikke blot vil kunne demonstrere vektoren for virksomhedens udvikling, men også forstå, hvor stabil den er på fødderne. Hvis du har brug for en pålidelig partner, så er dette en af ​​hovedindikatorerne.

Vi tjekker registreringsadressen for "massekarakter"

Hvad ved du om masseregistreringsadresse? Mest sandsynligt ingenting. Dette er dog en af ​​de mest grundlæggende egenskaber ved de såkaldte "fly-by-night"-virksomheder. Hvis du er bange for, at din modpart kan vise sig at være netop sådan en virksomhed, så tjek det bare på adressen.

Dette kan gøres på skattetjenestens hjemmeside på service.nalog.ru/addrfind.do.

De fleste af virksomhederne er registreret på én adresse, men faktisk ligger de på en helt anden. Vi råder dig også til at tjekke den faktiske adresse på virksomhedens placering - om partnerens kontor faktisk eksisterer, og hvad det er. Hvis du ikke har arbejdet med denne partner før, og beløbet for den planlagte transaktion er højt, vil en sådan check ikke være overflødig.

Kontrol af skatterestancer og indberetning

Hvis du tvivler på, at din modpart spiller fair, så for en sikkerheds skyld, spørg Federal Tax Service om oplysninger om betaling af skatter af dette selskab.

Hvad er det for? Det er simpelt. Hvis sagen mellem dig og din modpart kommer til voldgift, vil din appel til Federal Tax Service for yderligere oplysninger være et stort plus. For at registrere klagens kendsgerning skal anmodningen indgives personligt, og FTS-kontoret skal sætte et mærke på modtagelsen af ​​anmodningen (eller sende anmodningen anbefalet med meddelelse).

Når du kender hans TIN, kan du udføre en sådan kontrol af modparten på skattetjenestens hjemmeside - service.nalog.ru/zd.do.

I betragtning af, at denne onlinetjeneste fungerer i testtilstand, skal du forstå, at de modtagne oplysninger ikke kan betragtes som 100% pålidelige.

Offentlige kontrakter

Offentlige kontrakter er en fantastisk måde at verificere alle detaljer om en potentiel partner. Eksekverende virksomheder til sådanne transaktioner er udvalgt meget strengt. Så en entreprenør kan for eksempel ikke være en virksomhed, der har gæld. Hvis en virksomhed nogle gange indgår offentlige kontrakter, er dette en indikator for dens pålidelighed og stabile position på markedet.

Du kan tjekke virksomheden for deltagelse i offentlige indkøb på webstedet zakupki.gov.ru eller på andre elektroniske handelsplatforme.

Menneskelige data

Hvilken slags mennesker vil blive diskuteret i denne sag? Først og fremmest om ledelsen og stifterne. Så sammen med masseregistrering er der også sådan et koncept som "lederens massekarakter." Hvis en person er direktør i flere firmaer på én gang, så har du al mulig grund til at tro, at en potentiel modpart er en endagsforretning.

Udover at du vil se, hvor mange virksomheder en person leder, vil du også have adgang til data om alle de virksomheder, som han tidligere ledede. Hvis du bliver opmærksom på, at mange af de firmaer, som en person drev, er gået konkurs, så er det en grund til at tænke: højst sandsynligt har du at gøre med en skruppelløs virksomhed, som måske ikke er i morgen.

Det vil ikke være overflødigt at kontrollere, om lederen er opført i registeret over diskvalificerede personer. Dette kan gøres på skattetjenestens hjemmeside - service.nalog.ru/disqualified.do.

Kontrol af organisationen ved TIN på webstedet for Skattetjenesten i Rusland

Lad os prøve at finde ud af, hvordan man finder og kontrollerer en modpart ved hjælp af TIN på skattevæsenets hjemmeside. For at gøre dette skal du følge linket egrul.nalog.ru eller åbne ressourcens hovedside og i afsnittet "Elektroniske tjenester" vælge "Forretningsrisici: tjek dig selv og din modpart".

Du ved allerede med hvilke parametre du kan kontrollere en virksomhed gennem ressourcen fra skattetjenesten i Den Russiske Føderation, så nu vil vi overveje de hyppigste af de nødvendige kontroller - en check med TIN.

For eksempel vil vi tjekke TIN for PJSC "GAZPROM". Glem ikke, at ud over at kontrollere juridiske enheder er kontrol af individuelle iværksættere også tilgængelig der.

Som du kan se, er alt ekstremt enkelt. Vi indtaster det enkelte skattenummer i det påkrævede vindue og indtaster captchaen for at bekræfte, at vi ikke er en robot.

Resultatet er glædeligt: ​​Skattekontoret oplyser straks adressen på virksomhedens placering, dens PSRN, TIN, KPP samt datoen for PSRN-tildelingen:

konklusioner

For at undgå misforståelser, når du arbejder med en ny modpart, skal du tjekke den for pålidelighed. En sådan kontrol kan nemt udføres på den officielle hjemmeside for den russiske skattetjeneste eller bruge andre tjenester.

På baggrund af resultaterne af revisionen kan der drages konklusioner - skal du starte et samarbejde med en ny virksomhed, eller skal du afbryde alle bånd allerede nu.

Video - hvorfor det er vigtigt at tjekke modparter, før du indgår en handel:

Et vigtigt spørgsmål ved indgåelse af aftaler med nye samarbejdspartnere er at kontrollere modparten for god tro.

De indsamlede oplysninger om aktiviteterne i en stadig ukendt organisation vil hjælpe med at advare iværksætteren og redde ham fra behovet for at investere penge i tvivlsomme projekter.

Et spørgsmål af særlig betydning

I dag er der mange upålidelige organisationer, der kaldes en-dag. Det er dem, der er i stand til at forvolde skade på den anden part i kontrakten. Samtidig vil staten få færre skatter, og en samvittighedsfuld forretningsmand får problemer i form af en enorm mængde spørgsmål fra de kontrollerende organisationer. Efterfølgende udmønter dette sig i yderligere skatteansættelse, afvisning af tilbagebetaling af momsbeløb og er også behæftet med pålæggelse af betydelige bøder.

Det er ikke virksomhedens ansvar at kontrollere modparten for god tro. En sådan procedure er ikke fastsat i lovgivningsmæssige retsakter. Det ville dog være klogere og sikrere for enhver forretningsmand at bruge lidt tid på at samle information om deres partnere. Heraf kan vi konkludere, at kontrol af modparten for god tro kan betragtes som et must. Ved gennemførelsen af ​​en sådan procedure vil det altid være muligt over for de regulerende myndigheder at bevise, at virksomheden har udvist forsigtighed, inden transaktionen gennemføres. Faktisk, baseret på eksempler på praksis, bliver det klart, at det samme niveau af ansvar hviler hos virksomheder, der bevidst indgik et forhold til en endagsorganisation, og dem, der ikke vidste om sin dårlige tro på forhånd og ikke tog de nødvendige forholdsregler.

De vigtigste tegn på upålidelighed

De praktiske erfaringer med tilsynsmyndighedernes arbejde har gjort det muligt at identificere nogle kriterier, hvorefter en vurdering af modpartens urimelighed kan gives.

Så de vigtigste tegn på en ny partners upålidelighed kan være:

Den juridiske adresse på virksomheden beliggende på et sted, hvor et stort antal andre forretningsenheder er beliggende, eller i boliger (for eksempel i lejligheder);
- tilstedeværelsen af ​​et arkivskab, der indikerer en stor gæld til budgettet;
- datoen for statsregistrering, som fandt sted kort før forslaget om at indgå en aftale.
- virksomheden har en enkelt stifter, som i øvrigt er dets direktør og regnskabschef, for i dette tilfælde er det muligt, at denne person er medlem af et imponerende antal andre organisationer, der har en stor gæld til at betale skat til budgettet ;
- omorganisering i form af en fusion af en virksomhed med en anden virksomhed eller en ændring af dens placering;
- opstået tvivl om ægtheden af ​​direktørens og regnskabschefens underskrifter i primære dokumenter og kontrakter.

Hvis alle eller kun få af de ovenfor beskrevne tegn findes, undersøger skattemyndighedernes repræsentant særligt omhyggeligt lovligheden af ​​udførelsen af ​​nogle dokumenter, især fakturaer, hvorfra dataene bruges til at producere skattefradrag for moms.

Selvbestemmelse af risici

Selvfølgelig skal virksomheder ikke vente på en inspektion fra de regulerende myndigheder. Hver af betalerne har ret til at bruge de kriterier, der gør det muligt mest effektivt at kontrollere modparten for samvittighedsfuldhed.

Der er en kendelse fra Federal Tax Service nr. 93-06-333 af 30. maj 2007, som indeholder præciseringer af de betingelser, hvorunder det kan anses for, at skatteyderen har kontrolleret sin potentielle partner for pålidelighed. For at beskytte dig selv mod krav fra finansielle myndigheder og for at sikre, at risici for din virksomhed elimineres, vil brugen af ​​et tilstrækkeligt stort antal metoder tillade. Lad os overveje dem mere detaljeret.

Kontrol af algoritme

Systemet til kontrol af modparter i virksomheden skal strømlines. For at gøre dette udsteder de en lokal lov, udpeger ansvarlige personer og sørger også for, at alle kriterier skal tages i betragtning. For eksempel kan organisationer, der har opereret på det russiske marked i lang tid og har opnået et pålideligt omdømme, udelukkes fra denne procedure. Hensigtsmæssigheden af ​​de udførte inspektioner kan være begrænset af mængden samt hyppigheden af ​​transaktioner.

En af de obligatoriske procedurer er anmodningen om sådanne kopier af dokumenter for at verificere modparten:

Certifikat, der bekræfter virksomhedens statsregistrering;
- charteret;
- uddrag fra Unified State Register of Legal Entities;
- en kendelse om udnævnelse af personer, der er ansvarlige for indgåelse af kontrakter.

Ved indgåelse af byggekontrakter vil det relevante dokument være en tilladelse til at udføre sådanne aktiviteter. Du skal også sikre dig, at partneren ikke er involveret i retssager. Sådanne oplysninger kan fås ved at gå til filen med voldgiftssager, som er frit tilgængelig og placeret på ressourcen fra Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol. For at udføre en sådan kontrol er det nok at indtaste navnet på den potentielle partner og hans TIN i søgefeltet. Hvis virksomheden er involveret i nogen tilfælde, vil deres liste blive vist på skærmen.

For at være sikker på transaktionen skal du også sikre dig, at der ikke gennemføres tvangsfuldbyrdelsesprocedurer med hensyn til en potentiel partner. Sådan information kan fås på FSPP RF's portal. Således kan du kontrollere ikke kun juridiske enheder, men også individuelle iværksættere.

Et andet skridt i at fastslå modpartens gode tro er at indhente oplysninger om, at der ikke gennemføres en konkursprocedure med hensyn til en potentiel leverandør eller køber. Sådanne oplysninger kan fås fra Unified Federal Register, som indeholder fakta om aktiviteterne i alle økonomiske enheder i Den Russiske Føderation. Her kan du også finde anden meget nyttig information, som giver dig mulighed for at skabe et samlet billede af modparten, for eksempel værdien af ​​dennes nettoaktiver.

Inden du indgår en kontrakt, skal du sikre dig, at samarbejdspartneren har alle de nødvendige licenser. Hvordan får du disse oplysninger? For at gøre dette skal du gå til webstederne for de relevante myndigheder, der udsteder tilladelser til gennemførelse af en bestemt type aktivitet.

Før du underskriver kontrakten, bør du også gøre dig bekendt med dataene i modpartens årsregnskaber. Sådan information er åben for enhver af de interesserede parter. Man skal blot huske på, at gennemgangen af ​​en sådan procedure vil kræve godtgørelse af omkostningerne ved kopiering af dokumenter.

Kontrol af en juridisk enhed ved hjælp af TIN

Indhentning af information ved hjælp af denne metode er tilgængelig for alle. Kontrol af modparten ved TIN udføres online. Til dette bruges følgende databaser:

Skatteministeriets hjemmeside;
- register over momsbetalere, hvor du kan verificere partnerens detaljer;
- register indeholdende annullerede momsbeviser;
- register over enkeltbeskatningsattester.

Der er også nogle særlige ydelser leveret af skattekontoret. Modparten kontrolleres for dem ved at indtaste TIN i den relevante linje. Resultatet vises med det samme.

Derudover kan TIN-kontrollen af ​​modparten udføres ved hjælp af følgende:

Database over eksportørers virksomheder;
- et system med omfattende offentliggørelse af tilgængelige oplysninger fra aktiemarkedsdeltagere.

Internetkilder, hvor du gratis kan tjekke en modpart for god tro, findes ikke kun for Rusland. De er tilgængelige for Ukraine og for mange andre fremmede lande. At finde sådanne ressourcer på netværket vil ikke være svært. For eksempel er der i USA lignende websteder for hver stat i landet. På dem kan de tilsvarende oplysninger om modparten fås.

Udover at tjekke en partner i skattekontoret på internettet, kan man finde private "sorte lister", som omfatter skruppelløse virksomheder og debitorfirmaer.

For endelig at være sikker på modpartens troværdighed, kan du også købe hans kredithistorik i et særligt bureau eller søge efter information på websteder og fora, hvor der er anmeldelser og diskussioner om at arbejde med denne virksomhed. Men glem ikke, at et fly-by-night-firma er i stand til at oprette fiktive websteder eller give positive anmeldelser om sit arbejde på andre ressourcer. Kilden til information, når en modpart kontrolleres for god tro, skal være troværdig.

IP-tjek ved TIN

Ofte er det ikke en virksomhed, der optræder som modpart i en transaktion, men en privat iværksætter. Det er endnu nemmere at tjekke det med TIN end en virksomhed. Det er nødvendigt at anmode den enkelte iværksætter om en kopi af certifikatet, der bekræfter statens registrering og dokumenter, der bekræfter hans registrering. Inden du underskriver kontrakten, skal du også sikre dig lovligheden af ​​den person, der er mødt frem, samt at denne har fuldmagt til at underskrive dokumenter.

Anmodning til Federal Tax Service

For at oplyse om en potentiel samarbejdspartner kan du kontakte skattekontoret. Dette vil også være en udøvelse af skøn.

Udstedelse af oplysninger om forretningsenheder, der ikke er omfattet af kategorien skattehemmeligheder, er de regulerende myndigheders ansvar.

FTS ressourcefunktioner

Der er en særlig service til at tjekke en potentiel partner. Det blev oprettet af den føderale skattetjeneste i Rusland. "Tjek dig selv og din modpart. Skat. ru "- dette er navnet på denne ressource. Det giver rig mulighed for virksomheder. Så modparten kan kontrolleres ved OGRN, TIN, placering samt navn. For at gøre dette skal du gå til webstedet for Federal Tax Service of Russia "Tjek dig selv og din modpart. Skat. ru "i sektionen kaldet" Elektroniske tjenester ". Det er her, at et tjek af en potentiel partner i forskellige retninger kan udføres. Først og fremmest giver ressourcen oplysninger, der er indeholdt i Unified State Register of Legal Entities. I dette tilfælde kan kontrollen af ​​modparten udføres ved at indtaste dennes TIN, juridiske adresse, lokalitetsregion eller navn. Ved kontrol af en individuel iværksætter kan kun navnet på iværksætteren indtastes.

Ved hjælp af FSN hjemmesiden foretages et hurtigt tjek af modparter. Indtastning af de korrekte data giver dig mulighed for at se registreringsdatoen, lokationen, PSRN, TIN og også finde ud af, om der er lavet en registrering om afslutningen af ​​denne virksomheds aktivitet. Ressourcen giver dig også mulighed for at kontrollere modpartens juridiske adresse for "massekarakter".

Baseret på de opnåede data kan der drages en konklusion om modpartens kontrol med en analyse af timingen af ​​hans aktiviteter, dens typer og også en generel idé om oplevelsen af ​​en potentiel partner og tilgængeligheden af nødvendige licenser, om eventuel diskvalifikation, det vil sige fratagelse af retten til at deltage i den ene eller anden aktivitet, og andre vigtige oplysninger.

Uddrag fra Unified State Register of Legal Entities

Hvordan kan en modpart verificeres? Unified State Register of Legal Entities giver oplysninger om registrering af forretningsenheder. Hvis en potentiel partner tilføjer et nyligt modtaget uddrag til alle de dokumenter, han har indsamlet, som bekræfter, at han er registreret hos staten, så vil dette også være grundlaget for at betragte ham som troværdig. I henhold til dette dokument kan detaljerne om modparten, som han angiver i kontrakterne, desuden kontrolleres.

En sådan ekstrakt kan enten stilles til rådighed af partneren selv eller modtages hos skattemyndigheden eller på den relevante ressource.

Kontrol af bankkonti

En sådan procedure vil give yderligere oplysninger i tilfælde, hvor en modpart er ved at blive verificeret. Bankkonti må ikke være:

Blokeret af Federal Tax Service;
- har ingen begrænsninger.

For at sikre, at kontoen ikke er blokeret, er det nok at gå til den særlige tjeneste fra Federal Tax Service og indtaste TIN for modparten samt BIC for den bank, der betjener den. Det er ikke altid muligt at finde ud af eventuelle kontobegrænsninger. Nogle banker har allerede oprettet en lignende tjeneste. Andre har det ikke endnu.

Andre verifikationsmetoder

Ud over at indhente oplysninger om en potentiel partner om alle ovenstående spørgsmål, skal du sørge for, at han har:

Der er ingen konti hos tvivlsomme kreditinstitutter;
- der er alle nødvendige betingelser for opfyldelse af kontraktlige forpligtelser, såsom detailforretninger, lagre, transport osv.;
- det er muligt at opfylde en ordre på en prøveforsendelse af varer i små mængder.

Du skal blandt andet finde ud af, om lederens pas er gyldigt på tidspunktet for underskrivelsen af ​​kontrakten. For at gøre dette skal du besøge tjenesten hos Den Russiske Føderations føderale migrationstjeneste.

Når du udarbejder en idé om en potentiel partner, er det vigtigt at forstå, at det eneste kriterium for ond tro hos en modpart normalt ikke fører til, at virksomheden er frataget skattefordele. Nå, hvis sådanne tegn eksisterer i kombination, vil der ikke blive truffet en domstolsafgørelse til fordel for organisationen.