പ്രതിവർഷം മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടുകളിൽ മാറ്റങ്ങൾ. മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പൂർത്തിയാക്കുന്നു

എന്റർപ്രൈസസിന്റെയും ഓർഗനൈസേഷനുകളുടെയും ജീവനക്കാർ അവരുടെ പ്രൊഫഷണൽ പ്രവർത്തനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകൾക്കായി ഒരു നിശ്ചിത തുക അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പിൽ നിന്ന് സ്വീകരിക്കുന്ന സന്ദർഭങ്ങളിൽ മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പൂരിപ്പിക്കുന്നത് സംഭവിക്കുന്നു.

ഫയലുകൾ

മിക്കപ്പോഴും, യാത്രാ ചെലവുകൾക്കോ ​​​​കമ്പനിയുടെ ഗാർഹിക പ്രവർത്തനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകൾക്കോ ​​(സ്റ്റേഷനറി, ഓഫീസ് പേപ്പർ, ഫർണിച്ചറുകൾ മുതലായവ വാങ്ങൽ) ഫണ്ട് ഇഷ്യു ചെയ്യുന്നത് സംഭവിക്കുന്നു. എന്നാൽ ഫിനാൻസ് നൽകുന്നതിന് മുമ്പ്, അക്കൗണ്ടന്റിന് എന്റർപ്രൈസ് ഡയറക്ടറിൽ നിന്ന് ഉചിതമായ ഓർഡർ അല്ലെങ്കിൽ ഓർഡർ ലഭിക്കണം, അത് മുൻകൂർ പേയ്മെന്റിന്റെ കൃത്യമായ തുകയും ഉദ്ദേശ്യവും സൂചിപ്പിക്കും.

ചെലവുകൾ പൂർത്തിയാക്കിയ ശേഷം, പണം സ്വീകരിച്ച ജീവനക്കാരൻ ബാക്കി തുക എന്റർപ്രൈസസിന്റെ ക്യാഷ് ഡെസ്‌കിലേക്ക് തിരികെ നൽകാൻ ബാധ്യസ്ഥനാണ്, അല്ലെങ്കിൽ ഒരു ഓവർറൺ നടത്തിയാൽ, ക്യാഷ് ഡെസ്കിൽ നിന്ന് അമിതമായി ചെലവഴിച്ച പണം സ്വീകരിക്കാൻ ബാധ്യസ്ഥനാണ്. ഈ ഘട്ടത്തിലാണ് ഒരു രേഖ വിളിച്ചത് "മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട്".

ചെലവുകൾ എങ്ങനെ പരിശോധിക്കാം

ബാക്കിയുള്ള പണം എന്റർപ്രൈസസിന്റെ ക്യാഷ് ഡെസ്കിലേക്ക് തിരികെ നൽകുന്നത് അസാധ്യമാണ്. അക്കൗണ്ടബിൾ ഫണ്ടുകൾ അവർ നൽകിയ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി കൃത്യമായി ചെലവഴിച്ചുവെന്ന് സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പിന്റെ സ്പെഷ്യലിസ്റ്റുകൾക്ക് പേപ്പറുകൾ കൈമാറേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. അത്തരം തെളിവുകൾ, പണവും രസീതുകളും, ട്രെയിൻ ടിക്കറ്റുകൾ, കർശനമായ റിപ്പോർട്ടിംഗ് ഫോമുകൾ മുതലായവയാണ് പ്രാഥമികമായി ഉപയോഗിക്കുന്നത്. മുകളിൽ പറഞ്ഞിരിക്കുന്ന എല്ലാ രേഖകളിലും വ്യക്തമായി വ്യക്തമായ വിശദാംശങ്ങളും തീയതികളും തുകകളും ഉണ്ടായിരിക്കണം.

ഒരു റിപ്പോർട്ട് കംപൈൽ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ

ഇന്നുവരെ, ഏകീകൃതവും കർശനമായി നിർബന്ധിതവുമായ റിപ്പോർട്ട് സാമ്പിൾ ഇല്ല, എന്നിരുന്നാലും, പഴയ രീതിയിലുള്ള മിക്ക അക്കൗണ്ടന്റുമാരും മുമ്പ് പൊതുവായി ബാധകമായ ഫോം ഉപയോഗിക്കാൻ ഇഷ്ടപ്പെടുന്നു. ഇത് മനസ്സിലാക്കാവുന്നതേയുള്ളൂ: ഇതിൽ − ഉൾപ്പെടെ ആവശ്യമായ എല്ലാ വിവരങ്ങളും ഉൾപ്പെടുന്നു

• പണം നൽകിയ സ്ഥാപനത്തെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ,
• അവരെ സ്വീകരിച്ച ജീവനക്കാരൻ
• കൃത്യമായ തുക
• അവ ഉദ്ദേശിച്ച ഉദ്ദേശ്യങ്ങൾ.
• എല്ലാ സഹായ രേഖകളുടെയും അറ്റാച്ച്‌മെന്റിനൊപ്പം ചിലവുകൾ ഇവിടെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു. കൂടാതെ, പണം നൽകുകയും ബാക്കി തുക സ്വീകരിക്കുകയും ചെയ്ത അക്കൗണ്ടിംഗ് സ്റ്റാഫിന്റെയും അക്കൗണ്ടബിൾ ഫണ്ടുകൾ നൽകിയ ജീവനക്കാരന്റെയും ഒപ്പ് റിപ്പോർട്ടിൽ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു.

ഡോക്യുമെന്റിൽ ഒരു സ്റ്റാമ്പ് ഇടേണ്ട ആവശ്യമില്ല, കാരണം ഇത് കമ്പനിയുടെ ആന്തരിക ഡോക്യുമെന്റ് ഫ്ലോയുടെ ഭാഗമാണ്, കൂടാതെ, 2016 മുതൽ, നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും മുമ്പത്തെപ്പോലെ വ്യക്തിഗത സംരംഭകർക്കും അംഗീകാരത്തിനായി മുദ്രകളും സ്റ്റാമ്പുകളും ഉപയോഗിക്കാതിരിക്കാനുള്ള പൂർണ്ണ നിയമപരമായ അവകാശമുണ്ട്. പേപ്പറുകളുടെ.

ഒരൊറ്റ യഥാർത്ഥ പകർപ്പിലാണ് ഒരു പ്രമാണം സൃഷ്ടിച്ചിരിക്കുന്നത്, അത് പൂരിപ്പിക്കുന്നത് കാലതാമസം വരുത്തേണ്ടതില്ല - നിയമമനുസരിച്ച്, ഇത് പരമാവധി മൂന്ന് ദിവസത്തിനകം നൽകണംപണം ചെലവഴിച്ച ശേഷം.

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പ്രാഥമിക അക്കൌണ്ടിംഗ് ഡോക്യുമെന്റേഷനെ പരാമർശിക്കുന്നതിനാൽ, അത് വളരെ ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം പൂരിപ്പിക്കുകയും തെറ്റുകൾ വരുത്താതിരിക്കാൻ ശ്രമിക്കുകയും വേണം. ഇത് ഒഴിവാക്കാൻ കഴിയാത്ത സന്ദർഭങ്ങളിൽ, ഒരു പുതിയ ഫോം പൂരിപ്പിക്കുന്നതാണ് നല്ലത്.

ഒരു മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് തയ്യാറാക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു ഉദാഹരണം

രേഖയുടെ ഗൗരവമേറിയ പേരും പ്രാധാന്യവും ഉണ്ടായിരുന്നിട്ടും, അത് പൂരിപ്പിക്കുന്നത് വലിയ കാര്യമല്ല.

റിപ്പോർട്ടിനായി പണം സ്വീകരിച്ച ജീവനക്കാരൻ പ്രമാണത്തിന്റെ ആദ്യഭാഗം പൂരിപ്പിക്കുന്നു.

1. തുടക്കത്തിൽ, കമ്പനിയുടെ പേര് എഴുതുകയും അതിന്റെ OKPO കോഡ് () സൂചിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു - ഈ ഡാറ്റ കമ്പനിയുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ പേപ്പറുകളുമായി പൊരുത്തപ്പെടണം. അടുത്തതായി, അക്കൗണ്ടിംഗ് റിപ്പോർട്ടിന്റെ നമ്പറും അത് തയ്യാറാക്കുന്ന തീയതിയും നൽകുക.
2. ഇടതുവശത്ത്, എന്റർപ്രൈസ് ഡയറക്ടറുടെ അംഗീകാരത്തിനായി കുറച്ച് വരികൾ അവശേഷിക്കുന്നു: ഇവിടെ, മുഴുവൻ റിപ്പോർട്ടും പൂരിപ്പിച്ച ശേഷം, മാനേജർ തുക വാക്കുകളിൽ രേഖപ്പെടുത്തുകയും പ്രമാണം അംഗീകരിച്ച തീയതിയും ഒപ്പിടുകയും ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്.
3. തുടർന്ന് ജീവനക്കാരനെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ വരുന്നു: അവൻ ഉൾപ്പെടുന്ന ഘടനാപരമായ യൂണിറ്റ്, അവന്റെ വ്യക്തിഗത നമ്പർ, അവസാന നാമം, ആദ്യ നാമം, രക്ഷാധികാരി, മുൻകൂർ പേയ്‌മെന്റിന്റെ സ്ഥാനവും ഉദ്ദേശ്യവും സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു.

ഇടത് മേശയിലേക്ക്ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള ജീവനക്കാരൻ നൽകിയ ഫണ്ടുകളെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ നൽകുന്നു, പ്രത്യേകിച്ചും, മൊത്തം തുകയും അത് ഇഷ്യു ചെയ്ത കറൻസിയെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങളും (മറ്റ് രാജ്യങ്ങളുടെ കറൻസികൾ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ) സൂചിപ്പിക്കുന്നു. ബാക്കി തുകയുടെയോ അമിത ചെലവിന്റെയോ തുക ചുവടെ നൽകിയിരിക്കുന്നു.

വലത് മേശയിലേക്ക്ഒരു അക്കൗണ്ടിംഗ് സ്പെഷ്യലിസ്റ്റാണ് ഡാറ്റ നൽകിയത്. അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടുകളെയും പ്രവർത്തനങ്ങളെയും കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ ഇവിടെ നൽകിയിട്ടുണ്ട്, പ്രത്യേകിച്ചും, പണവും നിർദ്ദിഷ്ട തുകയും കടന്നുപോകുന്ന ഉപ-അക്കൗണ്ടുകൾ സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു.

പട്ടികയ്ക്ക് കീഴിൽ ചെലവ് റിപ്പോർട്ടിലേക്കുള്ള അറ്റാച്ച്മെന്റുകളുടെ എണ്ണം സൂചിപ്പിക്കുക (അതായത്, ചെലവുകൾ സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകൾ).

ആവശ്യമായ എല്ലാ വിവരങ്ങളും പൂരിപ്പിച്ച ശേഷം, റിപ്പോർട്ടും അതിനോട് അനുബന്ധിച്ചുള്ള പേപ്പറുകളും ചീഫ് അക്കൗണ്ടന്റ് പരിശോധിക്കണം, ഉചിതമായ വരിയിൽ (വാക്കുകളിലും അക്കങ്ങളിലും) റിപ്പോർട്ടിനായി അംഗീകരിച്ച തുക സൂചിപ്പിക്കണം.

തുടർന്ന് അക്കൗണ്ടന്റിന്റെയും ചീഫ് അക്കൗണ്ടന്റിന്റെയും ഓട്ടോഗ്രാഫുകൾ റിപ്പോർട്ടിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്, കൂടാതെ ശേഷിക്കുന്ന അല്ലെങ്കിൽ അമിതമായി ചെലവഴിച്ച ഫണ്ടുകളെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങളും - ആവശ്യമായ സെല്ലുകൾ നിർദ്ദിഷ്ട തുകയും അത് കടന്നുപോകുന്ന പണ ക്രമവും സൂചിപ്പിക്കുന്നു. ബാലൻസ് സ്വീകരിക്കുകയോ ഓവർറൺ നൽകുകയോ ചെയ്ത കാഷ്യറും രേഖയിൽ തന്റെ ഒപ്പ് ഇടുന്നു.

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന്റെ പിൻഭാഗത്ത് അറ്റാച്ച് ചെയ്തിട്ടുള്ള എല്ലാ രേഖകളെയും കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു:

• വിശദാംശങ്ങളുള്ള അവരുടെ പൂർണ്ണമായ ലിസ്റ്റ്, ഇഷ്യൂ ചെയ്ത തീയതികൾ, പേരുകൾ, ഓരോ ചെലവിന്റെയും കൃത്യമായ തുക (അക്കൌണ്ടിംഗിനായി നൽകുകയും അംഗീകരിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു),
• അതുപോലെ അവർ പോകുന്ന അക്കൗണ്ടിംഗ് ഉപ-അക്കൗണ്ടിന്റെ നമ്പറും.

പട്ടികയ്ക്ക് കീഴിൽ, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തി തന്റെ ഒപ്പ് ഇടണം, അത് നൽകിയ ഡാറ്റയുടെ കൃത്യതയ്ക്ക് സാക്ഷ്യം വഹിക്കും.

അവസാന വിഭാഗത്തിൽ (കട്ട്-ഓഫ് ഭാഗം) അക്കൗണ്ടന്റിൽ നിന്നുള്ള ഒരു രസീത് ഉൾപ്പെടുന്നു, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള ജീവനക്കാരൻ ചെലവുകൾ തെളിയിക്കുന്ന രേഖകൾ കൈമാറി. ഇവിടെ സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു

• ജോലിക്കാരന്റെ കുടുംബപ്പേര്, പേര്, രക്ഷാധികാരി,
• റിപ്പോർട്ടിന്റെ നമ്പറും തീയതിയും,
• ചെലവഴിക്കുന്നതിനായി നൽകിയ ഫണ്ടുകളുടെ തുക (വാക്കിൽ),
• ചെലവുകൾ സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകളുടെ എണ്ണവും.

തുടർന്ന് അക്കൗണ്ടന്റ് തന്റെ ഒപ്പും പ്രമാണം പൂരിപ്പിക്കുന്ന തീയതിയും പ്രമാണത്തിന് കീഴിൽ നൽകുകയും റിപ്പോർട്ട് സമർപ്പിച്ച ജീവനക്കാരന് ഈ ഭാഗം കൈമാറുകയും വേണം.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികളുമായുള്ള സെറ്റിൽമെന്റുകൾ: 19.08.2017 മുതൽ മാറ്റങ്ങൾ

2017 ഓഗസ്റ്റ് 19 മുതൽ, അക്കൗണ്ടബിൾ വ്യക്തികൾക്ക് പണം നൽകുമ്പോൾ അവരുമായി പ്രവർത്തിക്കുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം മാറുകയാണ്. അംഗീകൃത മാറ്റങ്ങൾ അക്കൗണ്ടന്റുമാരുടെ ജോലി ലളിതമാക്കുന്നു. പ്രായോഗികമായി പുതിയ സെറ്റിൽമെന്റ് നടപടിക്രമം എങ്ങനെ പ്രയോഗിക്കണം, അക്കൗണ്ടന്റുമാരുമായി പ്രവർത്തിക്കുമ്പോൾ അക്കൗണ്ടന്റുമാർക്ക് എന്ത് ചോദ്യങ്ങൾ ഉണ്ട്, ഞങ്ങൾ ലേഖനത്തിൽ പറയും.

റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ മാർച്ച് 11, 2014 നമ്പർ 3210-U "നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾ വഴിയുള്ള പണമിടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമത്തിലും വ്യക്തിഗത സംരംഭകരുടെയും സ്മാല്ലർമാരുടെയും പണമിടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള ലളിതമായ നടപടിക്രമത്തിലും" അനുബന്ധ ഭേദഗതികൾ വരുത്തി. ”. മുമ്പത്തെപ്പോലെ, ഈ പ്രമാണത്തിൽ ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികൾക്ക് പണം നൽകുമ്പോൾ അവരുമായി പ്രവർത്തിക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു.

ജൂൺ 19, 2017 നമ്പർ 4416-U തീയതിയിലെ റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ നിർദ്ദേശപ്രകാരമാണ് മാറ്റങ്ങൾ വരുത്തിയത്.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള ഒരു വ്യക്തിക്ക് പണം നൽകുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമത്തെ നവീകരണങ്ങൾ ബാധിക്കുന്നു:

1. ഒരു പുതിയ തുക ലഭിക്കുന്നതിന്, മുമ്പത്തെ ബാലൻസ് സറണ്ടർ ചെയ്യേണ്ട ആവശ്യമില്ല.

2. പണം നൽകുന്നതിനുള്ള അപേക്ഷ എഴുതാൻ കഴിയില്ല.

പുതിയ തുക ലഭിക്കുന്നതിന് മുമ്പത്തെ ബാലൻസ് തിരികെ നൽകേണ്ടതില്ല

മുമ്പ്, പണമിടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമത്തിൽ ഒരു നിർബന്ധിത ആവശ്യകത അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു: മുമ്പ് ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഫണ്ടുകൾ തിരികെ നൽകിയാൽ മാത്രമേ അക്കൗണ്ടബിൾ വ്യക്തിക്ക് പുതിയ മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ് സ്വീകരിക്കാൻ അവകാശമുള്ളൂ (ഖണ്ഡിക 3, ക്ലോസ് 6.3, സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ നിർദ്ദേശങ്ങളുടെ ഖണ്ഡിക 6. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ തീയതി മാർച്ച് 11, 2014 നമ്പർ 3210-U). ഇപ്പോൾ അത്തരമൊരു ആവശ്യകതയുള്ള ഖണ്ഡിക പ്രമാണത്തിൽ നിന്ന് പൂർണ്ണമായും ഒഴിവാക്കിയിരിക്കുന്നു.

മുൻ കടത്തിന്റെ പൂർണ്ണമായ തിരിച്ചടവിന് കാത്തുനിൽക്കാതെ, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികൾക്ക് കമ്പനി അഡ്വാൻസ് നൽകാം.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള ഒരാൾക്ക് വ്യത്യസ്ത ആവശ്യങ്ങൾക്കായി പണം നൽകണമെങ്കിൽ ഈ നടപടിക്രമം സൗകര്യപ്രദമാണ്. ഒരു വാങ്ങൽ നടത്താൻ അക്കൗണ്ടന്റിന് തുടക്കത്തിൽ ലഭിച്ച തുകയുടെ പക്കൽ ഇല്ലാതിരിക്കുമ്പോൾ ഒരു സാഹചര്യം ഉണ്ടാകാം.

ഉദാഹരണത്തിന്, 2017 ഓഗസ്റ്റ് 21-ന്, കമ്പനിയുടെ സപ്ലൈ മാനേജർക്ക് ഇൻവെന്ററി വാങ്ങാൻ പണം നൽകി. സപ്ലൈ മാനേജർ ചെലവ് കണ്ടെത്തി, സാധനങ്ങൾ വാങ്ങാൻ തന്റെ പക്കൽ മതിയായ ഫണ്ടില്ലെന്ന് മനസ്സിലാക്കി. അടുത്ത ദിവസം, 08/22/2017, കമ്പനിയുടെ കാഷ്യർക്ക് നഷ്ടപ്പെട്ട തുക നിയമപരമായി സപ്ലൈ മാനേജർക്ക് നൽകാം.

2017 ഓഗസ്റ്റ് 19 വരെ, ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, നിങ്ങൾ ആദ്യം സ്വീകരിച്ച പണം തിരികെ നൽകണം, തുടർന്ന് ആവശ്യമായ തുക സ്വീകരിക്കുക. കൂടാതെ, സപ്ലൈ മാനേജർക്ക് തന്റെ വ്യക്തിഗത ഫണ്ടുകളിൽ നിന്ന് സാധനങ്ങൾക്ക് അധിക പണം നൽകാം, കൂടാതെ മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന്റെ അംഗീകാരത്തിന് ശേഷം അയാൾക്ക് ഒരു ഓവർറൺ നൽകും.

പണം നൽകുന്നതിന് നിങ്ങൾക്ക് ഒരു അപേക്ഷ എഴുതാൻ കഴിയില്ല

അക്കൗണ്ടിൽ പണം ലഭിക്കുന്നതിന്, ജീവനക്കാരൻ സാധാരണയായി ഒരു പ്രസ്താവന എഴുതുന്നു. അടുത്തതായി, ഹെഡ് അപേക്ഷയിൽ ഒരു പെർമിറ്റ് വിസ ഇടുകയോ ഉചിതമായ ഓർഡർ നൽകുകയോ ചെയ്യുന്നു. അതിനുശേഷം മാത്രമേ കാഷ്യർ പണം നൽകൂ.

08/19/2017 വരെ, ഫണ്ടുകൾ നൽകുന്നതിനുള്ള അപേക്ഷ നിർബന്ധിത രേഖയായിരുന്നു. ഇപ്പോൾ ഓർഗനൈസേഷന്റെ തലവന്റെയോ വ്യക്തിഗത സംരംഭകന്റെയോ ഒരു അഡ്മിനിസ്ട്രേറ്റീവ് ഡോക്യുമെന്റിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ ഒരു അപേക്ഷയില്ലാതെ പണം നൽകാം. അങ്ങനെ, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്ക് ഖണ്ഡികകളുടെ ആദ്യ ഖണ്ഡിക തിരുത്തി. മാർച്ച് 11, 2014 നമ്പർ 3210-U (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ നിർദ്ദേശം ജൂൺ 19, 2017 നമ്പർ 4416-U) ലെ റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ നിർദ്ദേശങ്ങളുടെ 6.3 പേജ്.

ഒരു അപേക്ഷയില്ലാതെ ജീവനക്കാർക്ക് പണം നൽകാൻ മാനേജർ തീരുമാനിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഒരു പ്രാദേശിക റെഗുലേറ്ററി ആക്ടിൽ ഈ നടപടിക്രമം ശരിയാക്കുന്നതാണ് നല്ലത്.

പഴയ ചെക്കുകൾ സ്വീകരിക്കാം

ഓൺലൈൻ ക്യാഷ് രജിസ്റ്ററുകൾ അവതരിപ്പിക്കുന്നതോടെ, അക്കൗണ്ടന്റുമാർക്ക് നിരന്തരം വിവിധ ചോദ്യങ്ങളുണ്ട്. ഓൺലൈൻ ചെക്ക്ഔട്ടിൽ പഞ്ച് ചെയ്യാത്ത പഴയ രീതിയിലുള്ള കാഷ്യറുടെ ചെക്കുകൾ അക്കൗണ്ടബിൾ വ്യക്തിയിൽ നിന്ന് കണക്കിലെടുക്കാൻ കഴിയുമോ എന്ന ചോദ്യത്തെക്കുറിച്ച് പലരും ആശങ്കാകുലരാണ്.

ഗാർഹിക ആവശ്യങ്ങൾക്കായി (ചരക്കുകൾ, മെറ്റീരിയലുകൾ) പണമടയ്ക്കുന്നതിന് ജീവനക്കാരുടെ സ്വകാര്യ ബാങ്ക് കാർഡുകളിലേക്ക് ഫണ്ട് കൈമാറുമ്പോൾ, ഓർഗനൈസേഷന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗ് നയത്തിലെ ഓർഡർ അവരുടെ സ്വകാര്യ ബാങ്ക് കാർഡുകൾ ഉപയോഗിച്ച് ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികളുമായുള്ള സെറ്റിൽമെന്റുകളുടെ നടപടിക്രമങ്ങൾ നിർണ്ണയിക്കുന്ന വ്യവസ്ഥകൾ നൽകണം. (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സാമ്പത്തിക മന്ത്രാലയത്തിന്റെ കത്ത് 25.08. 2014 നമ്പർ 03-11-11/42288).

"വാങ്ങുന്നയാൾ" എന്ന കോളത്തിൽ അത് "സ്വകാര്യ വ്യക്തി" എന്ന് പറയുന്നു.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തി ഓർഗനൈസേഷനായി രേഖകൾ നൽകാൻ വിൽപ്പനക്കാരനോട് ആവശ്യപ്പെടുന്നില്ലെങ്കിൽ, "വാങ്ങുന്നയാൾ" നിരയിലെ വിൽപ്പനക്കാരൻ "സ്വകാര്യ വ്യക്തി" എന്ന് എഴുതും. അത്തരം ഒരു ഇൻവോയ്സ് ഒരു ചെലവായി കണക്കാക്കാൻ കഴിയുമോ?

ആദായനികുതിക്ക് നികുതി നൽകേണ്ട അടിസ്ഥാനം കുറയ്ക്കുന്നതിന്, അത്തരം ഇൻവോയ്സുകൾ കണക്കിലെടുക്കാൻ നികുതിദായകർക്ക് അവകാശമുണ്ട്.

കലയുടെ ഖണ്ഡിക 1 ന്റെ വ്യവസ്ഥകൾക്ക് വിധേയമായി നികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കുള്ള ചെലവുകൾ സ്വീകരിക്കുന്നു. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ നികുതി കോഡ്: ചെലവുകൾ ന്യായീകരിക്കുകയും രേഖപ്പെടുത്തുകയും വേണം.

ശരിയായി നടപ്പിലാക്കിയ പ്രൈമറി ഡോക്യുമെന്റുകൾ (വേബില്ലുകൾ, ആക്റ്റുകൾ) ചെലവുകൾ സ്ഥിരീകരിക്കാൻ കഴിയും.

ചെലവ് റിപ്പോർട്ട് - സാധനങ്ങൾ, സേവനങ്ങൾ, ജോലികൾ എന്നിവ വാങ്ങുന്നതിന് പണം ചെലവഴിക്കുന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള ഒരു ജീവനക്കാരന്റെ റിപ്പോർട്ടിനായി സമാഹരിച്ച ഒരു പ്രാഥമിക രേഖ. നമുക്ക് ചെലവ് റിപ്പോർട്ട് ഒരുമിച്ച് പൂരിപ്പിക്കാം: പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ മുഴുവൻ ശൃംഖലയും ഞങ്ങൾ പരിഗണിക്കും, അതിന്റെ ഫലം ചെലവ് റിപ്പോർട്ടിന്റെ ശരിയായ തയ്യാറെടുപ്പായിരിക്കും. ഈ ലേഖനത്തിന്റെ അവസാനം നിങ്ങൾക്ക് മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് ഫോം ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യാം.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികൾക്ക് നൽകൽ ഉൾപ്പെടെ, പണം വിതരണം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമങ്ങൾ നിയന്ത്രിക്കുന്ന പ്രാദേശിക നിയന്ത്രണങ്ങൾ സ്ഥാപനം വികസിപ്പിക്കുകയും അംഗീകരിക്കുകയും വേണം. അത്തരം രേഖകൾ ഇവയാണ്:

• 2014 മാർച്ച് 11 ലെ ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യ ഓർഡിനൻസ് നമ്പർ 3210-U യുടെ ആവശ്യകതകൾ കണക്കിലെടുത്ത് വികസിപ്പിച്ച, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികളുമായുള്ള സെറ്റിൽമെന്റുകളുടെ നിയന്ത്രണം (ഇനി മുതൽ നടപടിക്രമം നമ്പർ 3210-U എന്ന് വിളിക്കുന്നു);
• ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള ഫണ്ടുകൾ സ്വീകരിക്കാൻ അർഹതയുള്ള ജീവനക്കാരുടെ ഒരു ലിസ്റ്റ്, സംഘടനയുടെ തലവൻ അംഗീകരിച്ചത്;
• ബിസിനസ്സ് യാത്രാ ഓർഡറുകൾ;
• അക്കൌണ്ടബിൾ തുകകൾ ഇഷ്യൂ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ജീവനക്കാരന്റെ അപേക്ഷ (പണം അല്ലാത്ത രീതിയിൽ പണം കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള അക്കൗണ്ട് സൂചിപ്പിക്കുന്നു).

അതിനാൽ, കമ്പനിയുടെ ഡയറക്ടറുടെ ഓർഡർ കൂടാതെ / അല്ലെങ്കിൽ ജീവനക്കാരന്റെ അപേക്ഷയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഒരു നിശ്ചിത ക്രമത്തിൽ മാത്രമേ ഇംപ്രെസ്റ്റ് തുകകൾ നൽകൂ.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള തുകകളുടെ വിതരണം

റിപ്പോർട്ടിന് കീഴിലുള്ള ഫണ്ടുകൾ നൽകുന്നതിനുള്ള പൊതു നടപടിക്രമം നടപടിക്രമം നമ്പർ 3210-U യുടെ 6.3 ഖണ്ഡിക പ്രകാരം സ്ഥാപിച്ചിട്ടുണ്ട്. അതിനാൽ, ഒരു എന്റിറ്റിക്ക് താഴെപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ അക്കൗണ്ടബിൾ പണം വിതരണം ചെയ്യാൻ കഴിയും:

• ക്യാഷ് ഡെസ്കിൽ നിന്ന് പണം;
• ഒരു ബാങ്ക് കാർഡിലേക്ക് ബാങ്ക് ട്രാൻസ്ഫർ വഴി (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിന്റെ കത്ത് ഓഗസ്റ്റ് 25, 2014 നമ്പർ 03-11-11 / 42288 കാണുക).

ഒരു തൊഴിൽ കരാർ അല്ലെങ്കിൽ ഒരു സിവിൽ നിയമ കരാർ അവസാനിപ്പിച്ച ജീവനക്കാർക്ക് പണം നൽകാൻ കഴിയും (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന്റെ 02.10.2014 നമ്പർ 29-R-R-6 / 7859 ലെ കത്ത് കാണുക).

എന്റർപ്രൈസസിന്റെ അക്കൌണ്ടിംഗ് ഡിപ്പാർട്ട്മെന്റിലെ ഒരു ജീവനക്കാരന് ഫണ്ട് നൽകുന്നതിന് തൊട്ടുമുമ്പ്, നേരത്തെയുള്ള അഡ്വാൻസുകൾക്കായി ജീവനക്കാരന്റെ കടങ്ങളുടെ സാന്നിധ്യം പരിശോധിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. അത്തരം വിവരങ്ങളൊന്നും ഇല്ലെങ്കിൽ (മുമ്പ് ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഫണ്ടുകളിൽ ജീവനക്കാരൻ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്തിട്ടില്ല), മറ്റ് അക്കൗണ്ടബിൾ തുകകൾ സ്വീകരിക്കാൻ അദ്ദേഹത്തിന് അവകാശമില്ല (പാരഗ്രാഫ് 3, നടപടിക്രമം നമ്പർ 3210-U ലെ ക്ലോസ് 6.3).

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട്

2020-ലെ മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന്റെ രൂപത്തിൽ മാറ്റമില്ല. മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന് സഹായകമായ രേഖകൾ പരാജയപ്പെടാതെ അറ്റാച്ചുചെയ്യണമെന്ന് മറക്കരുത്.

പ്രാഥമിക അക്കൌണ്ടിംഗ് രേഖകളുടെ ഏകീകൃത രൂപങ്ങളുടെ നിർബന്ധിത ഉപയോഗത്തിനുള്ള ആവശ്യകതകൾ നിയമത്തിൽ അടങ്ങിയിട്ടില്ല. അതേ സമയം, സാമ്പത്തിക ജീവിതത്തിന്റെ ഓരോ വസ്തുതയും പ്രാഥമിക അക്കൌണ്ടിംഗ് ഡോക്യുമെന്റിന്റെ രജിസ്ട്രേഷന് വിധേയമാണ്, അത് കലയുടെ ഖണ്ഡിക 1 പ്രകാരം നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു. നിയമം നമ്പർ 402-FZ ന്റെ 9. ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്ക് തിരഞ്ഞെടുക്കാനുള്ള അവകാശമുണ്ട്:

• റിപ്പോർട്ടുകളുടെ രൂപങ്ങൾ സ്വതന്ത്രമായി വികസിപ്പിക്കുക;
• ഏകീകൃത ഫോം നമ്പർ AO-1 ഉപയോഗിക്കുക (01.08.2001 നമ്പർ 55 ലെ റഷ്യയുടെ സ്റ്റേറ്റ് സ്റ്റാറ്റിസ്റ്റിക്സ് കമ്മിറ്റിയുടെ ഉത്തരവ് അംഗീകരിച്ചത്).

നിങ്ങൾക്ക് ലേഖനത്തിന്റെ അവസാനം, ഫോർമാറ്റ് നമ്പർ AO-1-ൽ Excel സ്‌പ്രെഡ്‌ഷീറ്റ് ഫോർമാറ്റിൽ അഡ്വാൻസ് റിപ്പോർട്ട് ഫോം ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യാം, കൂടാതെ പൂരിപ്പിക്കുന്നതിന്റെ ഒരു ഉദാഹരണം ചുവടെയുള്ള ചിത്രത്തിൽ കാണിച്ചിരിക്കുന്നു.

എല്ലാ പ്രയോഗിച്ച പ്രാഥമിക രേഖകളും അക്കൌണ്ടിംഗ് പോളിസിയിൽ അംഗീകരിച്ചിരിക്കണം (നിയമം നമ്പർ 402-FZ, ക്ലോസ് 4 PBU 1/2008 "ഓർഗനൈസേഷന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗ് നയം").

ഫണ്ട് ലഭിച്ചതിന് ശേഷം, റിപ്പോർട്ടിനായി ഫണ്ട് ഇഷ്യൂ ചെയ്ത കാലഹരണ തീയതിക്ക് ശേഷമുള്ള മൂന്ന് പ്രവൃത്തി ദിവസങ്ങളിൽ കവിയാത്ത കാലയളവിനുള്ളിൽ, അല്ലെങ്കിൽ ജോലിയിൽ പ്രവേശിച്ച തീയതി മുതൽ, മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് അറ്റാച്ച് ചെയ്തതിന് കൈമാറാൻ ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തി ബാധ്യസ്ഥനാണ്. പിന്തുണയ്ക്കുന്ന രേഖകൾ (നിർദ്ദേശ നമ്പർ 3210- സിയിലെ ക്ലോസ് 6.3) അക്കൗണ്ടിംഗ്. മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് സമയബന്ധിതമായി തയ്യാറാക്കിയില്ലെങ്കിൽ, ഇത് പണ അച്ചടക്കത്തിന്റെ ലംഘനമാണ് (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ അഡ്മിനിസ്ട്രേറ്റീവ് കുറ്റകൃത്യങ്ങളുടെ കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 15.1).

ഓർഡർ പൂരിപ്പിക്കൽ

ഒരു മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് എങ്ങനെ പൂരിപ്പിക്കാമെന്ന് പരിഗണിക്കുക (2020 പൂരിപ്പിക്കുന്നതിന്റെ സാമ്പിളിനായി താഴെ കാണുക). ഉദാഹരണത്തിന്, ഏകീകൃത ഫോം AO-1 "അഡ്വാൻസ് റിപ്പോർട്ട്" അനുയോജ്യമാണ്.

ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തി ഇനിപ്പറയുന്ന ഫീൽഡുകളിൽ ഡാറ്റ നൽകുന്നു.

ഫോം നമ്പർ AO-1-ന്റെ മുൻവശത്ത് പൂരിപ്പിക്കൽ:

• റിപ്പോർട്ടിനായി ഫണ്ട് നൽകിയ സംഘടനയുടെ പേര്;
• തയ്യാറാക്കുന്ന തീയതി;
• ഘടനാപരമായ ഉപവിഭാഗം;
• ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തിയുടെ ഡാറ്റ: മുഴുവൻ പേര്, സ്ഥാനം, ടാബ്. മുറി;
• ഒരു മുൻകൂർ നിയമനം, ഉദാഹരണത്തിന്: യാത്രാ ചെലവുകൾ, കുടുംബങ്ങൾ. ആവശ്യങ്ങൾ മുതലായവ;
• ചുവടെ, അറ്റാച്ച് ചെയ്ത സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന പ്രമാണങ്ങളുടെ എണ്ണം സൂചിപ്പിക്കുക.

ഫോം നമ്പർ AO-1-ന്റെ മറുവശത്ത് പൂരിപ്പിക്കൽ:

• ചെലവുകൾ സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന പിന്തുണയ്ക്കുന്ന രേഖ(കളുടെ) എല്ലാ വിശദാംശങ്ങളും;
• ചെലവുകളുടെ തുക "റിപ്പോർട്ടിലെ ചെലവിന്റെ തുക" എന്ന കോളത്തിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു.

സാമ്പത്തിക അല്ലെങ്കിൽ അക്കൌണ്ടിംഗ് സേവനത്തിലെ ഒരു ജീവനക്കാരൻ, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തി പൂരിപ്പിച്ച ഫീൽഡുകൾ പരിശോധിക്കുകയും കൂടാതെ ഇനിപ്പറയുന്ന ഫീൽഡുകൾ പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു:

• മുറി;
• വിതരണം ചെയ്ത ഫണ്ടുകളെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ, തുകകളാൽ വിഭജിക്കപ്പെട്ടത്: മുൻ അഡ്വാൻസുകൾ (ബാലൻസ് അല്ലെങ്കിൽ ഓവർറൺ); നിലവിലെ ചെലവുകൾക്കായി ക്യാഷ് ഡെസ്കിൽ നിന്ന് പുറപ്പെടുവിച്ചു (റഫറൻസിനായി, കറൻസികളെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു);
• "ചെലവഴിച്ചത്" - അംഗീകൃത തുക സൂചിപ്പിക്കുക;
• "ബാലൻസ് / ഓവർസ്പെൻഡിംഗ്" - ശേഷിക്കുന്ന ഫണ്ടുകളുടെ തുക കണക്കാക്കുന്നു;
• "അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രി" - റിപ്പോർട്ടിന്റെ അംഗീകാരത്തിന് ശേഷം പോസ്റ്റ് ചെയ്യുന്ന പോസ്റ്റിംഗുകൾ അടങ്ങിയിരിക്കണം.

ഡോക്യുമെന്റ് പൂരിപ്പിക്കുന്നതിന്റെ കൃത്യത, കൃത്യത, ഇഷ്യു ചെയ്ത ഫണ്ടുകളുടെ ഉദ്ദേശിച്ച ഉപയോഗം എന്നിവ പരിശോധിച്ച ശേഷം, ഫോം ഓർഗനൈസേഷന്റെ തലവന്റെ അംഗീകാരത്തിനായി അയയ്ക്കുന്നു.

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന്റെ അംഗീകാരത്തിനു ശേഷം, അതിന്റെ റിവേഴ്സ് സൈഡ് "അക്കൌണ്ടിംഗിനായി സ്വീകരിച്ച ചെലവിന്റെ തുക" എന്ന കോളത്തിലെ തുകകളെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു, ഇത് അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടുകളെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു. അഡ്വാൻസ് റിപ്പോർട്ട്, അതിലെ പോസ്റ്റിംഗുകൾ അക്കൌണ്ടിംഗ് രജിസ്റ്ററുകളിലെ എൻട്രികളുമായി പൊരുത്തപ്പെടണം. കൂടാതെ, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തിയുമായുള്ള അന്തിമ സെറ്റിൽമെന്റുകൾ നടത്തുന്നു.

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന്റെ കീറിമുറിക്കൽ ഭാഗം ജീവനക്കാരന് തിരികെ നൽകുന്നു. ഉത്തരവാദിത്ത റിപ്പോർട്ടിംഗിന്റെ തെളിവാണ് ഈ അപൂർണ്ണം.

സാമ്പിൾ പൂരിപ്പിക്കൽ AO-1

സാക്ഷ്യ പത്രങ്ങൾ

സഹായ രേഖകളെ രണ്ട് ഗ്രൂപ്പുകളായി തിരിക്കാം:

• സാമ്പത്തിക - ഫണ്ടുകളുടെ പേയ്മെന്റ് വസ്തുത സ്ഥിരീകരിക്കുകയും ഉദ്ദേശിച്ച ആവശ്യത്തിനായി അക്കൗണ്ടബിൾ തുകകൾ ചെലവഴിക്കുകയും ചെയ്യുക;
• ഷിപ്പിംഗ് - മെറ്റീരിയൽ മൂല്യങ്ങൾ സ്വീകരിക്കുന്നതിന്റെ വസ്തുത സ്ഥിരീകരിക്കുക.

എല്ലാ സഹായ രേഖകളിലും ആവശ്യമായ വിശദാംശങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കണം: കൌണ്ടർപാർട്ടിയുടെ പേര്, തീയതി, സാമ്പത്തിക ജീവിതത്തിന്റെ വസ്തുതയുടെ ഉള്ളടക്കം, അളവ്, ചെലവ്, അതുപോലെ തന്നെ റിപ്പോർട്ട് തയ്യാറാക്കിയ വ്യക്തിയുടെ മുഴുവൻ പേര്, സ്ഥാനം, ഒപ്പ്.

വിവിധ തരത്തിലുള്ള പിന്തുണാ പ്രമാണങ്ങൾ പൂരിപ്പിക്കുന്നതിന്റെ സവിശേഷതകൾ പരിഗണിക്കുക.

പണ രസീതും കർശനമായ റിപ്പോർട്ടിംഗ് ഫോമും

ഒരു ക്യാഷ് രസീത് അല്ലെങ്കിൽ കർശനമായ റിപ്പോർട്ടിംഗ് ഫോം (ഇനി മുതൽ - BSO) യഥാർത്ഥ പേയ്‌മെന്റ് സ്ഥിരീകരിക്കുന്നു (അതായത്, അക്കൗണ്ടബിൾ വ്യക്തി സ്വീകരിച്ച പണം ചെലവഴിച്ചുവെന്നത്). ഫോമുകളിൽ കലയിൽ നൽകിയിരിക്കുന്ന നിർബന്ധിത വിശദാംശങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കണം. 4.7 54-FZ.

അവരുടെ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ പ്രത്യേകതകൾ അല്ലെങ്കിൽ അവരുടെ സ്ഥലത്തിന്റെ പ്രത്യേകതകൾ കണക്കിലെടുത്ത്, കൌണ്ടർപാർട്ടികൾ ക്യാഷ് രജിസ്റ്ററുകൾ ഉപയോഗിക്കാതെ സെറ്റിൽമെന്റുകൾ നടത്തുന്നു (ക്ലോസുകൾ 2, 3, 5-7, നിയമം നമ്പർ 54-FZ ലെ ആർട്ടിക്കിൾ 2).

ബിഎസ്ഒയുടെ നിർബന്ധിത ആവശ്യകതകൾ ഇവയാണ്:

• തലക്കെട്ട്;
• പരമ്പര;
• BSO നമ്പറിംഗ്;
• ബിഎസ്ഒയുടെ പേയ്മെന്റ് തീയതിയും രജിസ്ട്രേഷൻ തീയതിയും;
• TIN ഉം വിലാസവും ഉള്ള സേവന ദാതാവിന്റെ പേര്;
• സേവനങ്ങളുടെ പേരും വിലയും;
• സ്ഥാനം, വ്യക്തിഗത ഒപ്പ്, മുഴുവൻ പേര് വിതരണക്കാരൻ ജീവനക്കാരൻ;
• അച്ചടി (എന്തെങ്കിലും ഉണ്ടെങ്കിൽ);
• ഫോം നിർമ്മിച്ച പ്രിന്റിംഗ് ഹൗസിന്റെ മുദ്ര.

BSO പ്രിന്റിംഗ് ഹൗസിനെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കണം (പേര്, വിലാസം, TIN); ഒരു പ്രത്യേക വരിയിൽ, ഫോമിന്റെ ശ്രേണിയും നമ്പറും ഒരു ടൈപ്പോഗ്രാഫിക്കൽ രീതിയിൽ അച്ചടിക്കണം.

വിൽപ്പന രസീതും ഇൻവോയ്സുകളും

വിൽപ്പന രസീതിന് ഒരു ഏകീകൃത ഫോം ഇല്ല. അതനുസരിച്ച്, ഓരോ സ്ഥാപനത്തിനും സ്വതന്ത്രമായി ഫോമുകൾ വികസിപ്പിക്കാനുള്ള അവകാശമുണ്ട്. ഇൻവോയ്‌സുകൾക്കും ഇത് ബാധകമാണ്. നിർബന്ധിത വിശദാംശങ്ങളുടെ സാന്നിധ്യം മാത്രം ഫോമിൽ പരിശോധിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

ഈ രേഖകൾ ഷിപ്പിംഗ് രേഖകളാണെന്നും പേയ്‌മെന്റിന്റെ സ്ഥിരീകരണം അടങ്ങിയിട്ടില്ലെന്നും ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടതാണ്, പണം ഉപയോഗിക്കാത്ത UTII പണമടയ്ക്കുന്നവരിൽ നിന്ന് സാധനങ്ങളും മെറ്റീരിയലുകളും വാങ്ങുന്ന സന്ദർഭങ്ങളിലൊഴികെ, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള തുകകളുടെ അളവ് കുറയ്ക്കരുത്. രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നു. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, ചെലവ് സ്ഥിരീകരണം ഒരു വിൽപ്പന രസീത് ആയിരിക്കും (ജനുവരി 19, 2010 നമ്പർ 03-03-06 / 4/2, നവംബർ 11, 2009 നമ്പർ 03-01- തീയതിയിലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിന്റെ കത്ത് കാണുക. 15/10-492, തീയതി 09/01/2009 നമ്പർ 03-01-15/9-436).

ഇൻവോയ്‌സുകളും യുപിഡിയും

ഒരു ഇൻവോയ്സ് ഒരു നികുതി രേഖയാണ്, ഈ സാഹചര്യത്തിൽ ബജറ്റിൽ നിന്ന് വാറ്റ് കിഴിവ് സ്വീകരിക്കാൻ അവസരം നൽകുന്നു. ഈ ഫോം (ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 168 ലെ ക്ലോസ് 7) സ്വീകരിക്കുന്നതിന് പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി ഉണ്ടെങ്കിൽ മാത്രമേ പണത്തിനായി സാധനങ്ങൾ (പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ) വാങ്ങുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് ഇൻവോയ്സുകൾ നൽകൂ എന്നത് ശ്രദ്ധിക്കുക.

ഒരു സാർവത്രിക ട്രാൻസ്ഫർ പ്രമാണം ഒരു നികുതിയും ഷിപ്പിംഗ് പ്രമാണവുമാണ്. യുപിഡി അനുസരിച്ച്, നിങ്ങൾക്ക് ഒരേസമയം ചരക്കുകളും സാമഗ്രികളും സ്വീകരിക്കാനും ബജറ്റിൽ നിന്ന് വാറ്റ് കിഴിവ് കണക്കാക്കാനും കഴിയും.

ഇൻവോയ്‌സും യുപിഡിയും യഥാക്രമം മെറ്റീരിയൽ ആസ്തികളുടെ പേയ്‌മെന്റ് സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകളല്ല, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള തുകകളുടെ അളവ് കുറയ്ക്കരുത്.

2020-ൽ, പുതിയ ഇൻവോയ്സ് ഫോമുകളും UPD-കളും അവതരിപ്പിച്ചു!

വ്യക്തിഗത ഇടപാടുകൾക്കുള്ള സഹായ രേഖകൾ

പ്രത്യേക പരിഗണനയ്ക്ക് യാത്രാ, ഹോസ്പിറ്റാലിറ്റി ചെലവുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം ആവശ്യമാണ്. ഈ ചെലവ് ഗ്രൂപ്പുകളുടെ പ്രധാന പോയിന്റുകൾ ഞങ്ങൾ ചുവടെ ശ്രദ്ധിക്കുന്നു.

യാത്രാ ചെലവ്

ഗവൺമെന്റ് ഡിക്രി നമ്പർ 749 അംഗീകരിച്ച ഭേദഗതികൾക്ക് ശേഷം, "ബിസിനസ് യാത്രകളിൽ ജീവനക്കാരെ അയയ്ക്കുന്നതിന്റെ പ്രത്യേകതകളെക്കുറിച്ച്" (ഇനി മുതൽ - ഡിക്രി നമ്പർ 749) പ്രാബല്യത്തിൽ വന്നു, ഒരു ബിസിനസ് ട്രിപ്പ് സർട്ടിഫിക്കറ്റിനുള്ള ഫോമുകൾ, ജോലി അസൈൻമെന്റ്, ഒരു ബിസിനസ്സിൽ നിർവഹിച്ച ജോലിയെക്കുറിച്ചുള്ള റിപ്പോർട്ട് യാത്ര നിർബന്ധമല്ല. ഒരു പ്രാദേശിക റെഗുലേറ്ററി ആക്ടിൽ ഈ ഫോമുകൾ പൂരിപ്പിക്കേണ്ടതിന്റെ ആവശ്യകതയ്ക്കായി ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്ക് അവകാശമുണ്ട്.

യാത്രാ സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ ഉപയോഗിക്കേണ്ടതില്ലെന്ന് ഓർഗനൈസേഷൻ തീരുമാനിക്കുകയാണെങ്കിൽ, പ്രതിദിന അലവൻസ് സ്ഥിരീകരിക്കുന്നതിന്, ബിസിനസ്സ് യാത്രയുടെ മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിലേക്ക് ഏതെങ്കിലും ഫോമിന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗ് സർട്ടിഫിക്കറ്റ് അറ്റാച്ചുചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. അക്കൌണ്ടിംഗ് പോളിസിയുടെ ഭാഗമായി സർട്ടിഫിക്കറ്റ് ഫോം അംഗീകരിക്കണം.

ഓർഗനൈസേഷന്റെ ജീവനക്കാർക്ക് ദൈനംദിന അലവൻസുകളുടെ രൂപത്തിൽ പേയ്മെന്റുകളുടെ തുക നിയമനിർമ്മാണം പരിമിതപ്പെടുത്തുന്നില്ല. പ്രതിദിന പേയ്‌മെന്റിന്റെ തുക ഓർഡർ പ്രകാരം അംഗീകരിക്കപ്പെടണം അല്ലെങ്കിൽ യാത്രാ ചെലവുകളുടെ നിയന്ത്രണത്തിൽ സൂചിപ്പിക്കണം. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ പ്രദേശത്ത് ഒരു ബിസിനസ്സ് യാത്രയിലായിരിക്കുമ്പോൾ ഓരോ ദിവസവും 700 റുബിളിൽ കവിയാത്ത തുകയിൽ ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയങ്ങൾ അടയ്ക്കുന്നതിൽ നിന്ന് പെർ ഡൈം അലവൻസുകൾ ഒഴിവാക്കിയിട്ടുണ്ട്, കൂടാതെ വിദേശത്ത് ഒരു ബിസിനസ്സ് യാത്രയിലായിരിക്കുമ്പോൾ ഓരോ ദിവസവും 2,500 റുബിളിൽ കൂടരുത് ( നികുതി കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 422 ലെ ക്ലോസ് 2). അതേ തുകയിൽ, വ്യക്തിഗത ആദായനികുതി (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ക്ലോസ് 3, ആർട്ടിക്കിൾ 217) കണക്കാക്കുമ്പോൾ ജീവനക്കാരന്റെ വരുമാനത്തിൽ ഓരോ ദിനവും ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടില്ല.

ജോലിക്കാരന് ദിവസേന നാട്ടിലേക്ക് മടങ്ങാൻ അവസരമുള്ള ഒരു പ്രദേശത്തേക്ക് ബിസിനസ്സ് യാത്രകളിൽ യാത്ര ചെയ്യുമ്പോൾ അല്ലെങ്കിൽ ഒരു ദിവസത്തെ യാത്രയ്ക്ക് ഒരു ജീവനക്കാരനെ അയയ്‌ക്കുമ്പോൾ, ഒരു ദിവസത്തേക്ക് പണം നൽകില്ല (റസലൂഷൻ നമ്പർ 749 ലെ ക്ലോസ് 11) .

ഇ-ടിക്കറ്റ്

06/06/2017 തീയതിയിലെ 03-03-06/1/35214 എന്ന കത്തിൽ പറഞ്ഞിരിക്കുന്ന, ധനമന്ത്രാലയത്തിന്റെ അഭിപ്രായം കണക്കിലെടുത്ത് 2020 ലെ ബിസിനസ്സ് യാത്രയുടെ മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പൂരിപ്പിക്കണം. ഇലക്‌ട്രോണിക് രീതിയിലാണ് ടിക്കറ്റ് വാങ്ങുന്നതെങ്കിൽ, ഇ-ടിക്കറ്റ് രസീതും ബോർഡിംഗ് പാസും ആദായനികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കുള്ള രേഖാമൂലമുള്ള തെളിവുകളാണെന്ന് ഈ കത്തിൽ വ്യക്തമാക്കുന്നു.

അതേ സമയം, ബോർഡിംഗ് പാസ്, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തിക്ക് എയർ ട്രാൻസ്പോർട്ട് സേവനത്തിന്റെ വസ്തുത സ്ഥിരീകരിക്കണം. ചട്ടം പോലെ, ഈ ആവശ്യകത ഒരു പരിശോധന സ്റ്റാമ്പാണ്.

അച്ചടിച്ച ഇലക്ട്രോണിക് ബോർഡിംഗ് പാസിൽ ഒരു പരിശോധനാ സ്റ്റാമ്പ് ഇല്ലെങ്കിൽ, മറ്റൊരു വിധത്തിൽ ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തിക്ക് എയർ ട്രാൻസ്പോർട്ടേഷൻ സേവനം നൽകിയിട്ടുണ്ടെന്ന് നികുതിദായകൻ സ്ഥിരീകരിക്കണം.

കാരിയറുകൾ നൽകുന്ന സേവനങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിംഗ്

മിക്കപ്പോഴും, പ്രീമിയം ടിക്കറ്റിൽ സേവനങ്ങളുടെ വില ഉൾപ്പെടുന്നു (ഭക്ഷണ സെറ്റ്, അവശ്യവസ്തുക്കൾ, കിടക്കകൾ, അച്ചടിച്ച സാമഗ്രികൾ മുതലായവ ഉൾപ്പെടെ).

ധനകാര്യ മന്ത്രാലയം, 06/16/2017 ലെ നമ്പർ 03-03-РЗ/37488 ലെ കത്തിൽ, അധിക സേവനങ്ങളുടെ ചെലവ് എങ്ങനെയാണ് കണക്കിലെടുക്കുന്നതെന്ന് വിശദീകരിച്ചു.

ആഡംബര കാറുകളിൽ യാത്ര ചെയ്യുമ്പോൾ അധിക സേവനങ്ങളുടെ വില വ്യക്തിഗത ആദായനികുതിക്ക് വിധേയമല്ല (നികുതി കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 3, ആർട്ടിക്കിൾ 217).

ഓർഗനൈസേഷനുകളുടെ ലാഭത്തിന് നികുതി ചുമത്തുന്നതിനുള്ള ആവശ്യങ്ങൾക്കായി, മറ്റ് ചെലവുകളുടെ ഭാഗമായി അധിക സേവനങ്ങളുടെ ചെലവ് പൂർണ്ണമായി കണക്കിലെടുക്കുന്നു (നികുതി കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 12, ക്ലോസ് 1, ആർട്ടിക്കിൾ 264).

എന്നാൽ വാറ്റിനെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, അഭിപ്രായം വിപരീതമാണ്: കാറ്ററിംഗ് സേവനങ്ങളുടെ ചെലവ് കണക്കിലെടുത്ത് അധിക ഫീസും സേവനങ്ങളും രൂപീകരിക്കുകയാണെങ്കിൽ, വാറ്റ് തുക കിഴിവ് നൽകില്ല (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 171 ലെ ക്ലോസ് 7. ).

പ്രാതിനിധ്യ ചെലവുകൾ

നിലവിലെ നിയന്ത്രണങ്ങളിലൊന്നും ഹോസ്പിറ്റാലിറ്റി ചെലവുകൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള തുകയും നടപടിക്രമവും സംബന്ധിച്ച നിർദ്ദേശങ്ങൾ അടങ്ങിയിട്ടില്ല. ഇതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തികൾ നടത്തുന്ന ഹോസ്പിറ്റാലിറ്റി ചെലവുകളുടെ സാധുതയും ബിസിനസ്സ് ഉദ്ദേശ്യങ്ങളും സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന അനുബന്ധ രേഖകളുടെ ഒരു ലിസ്റ്റ് അക്കൗണ്ടിംഗ് നയത്തിലോ പ്രത്യേക റെഗുലേറ്ററി ആക്ടിലോ ഓർഗനൈസേഷൻ സ്വതന്ത്രമായി വികസിപ്പിക്കുകയും അംഗീകരിക്കുകയും വേണം.

റഷ്യൻ, വിദേശ പ്രതിനിധികളെ സ്വീകരിക്കുന്നതിനും സേവനം നൽകുന്നതിനുമുള്ള ചെലവുകൾ ശരിയായി പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, ഇനിപ്പറയുന്ന രേഖകൾ തയ്യാറാക്കാൻ ഞങ്ങൾ ശുപാർശ ചെയ്യുന്നു (ധനമന്ത്രാലയത്തിന്റെ കത്ത് നമ്പർ. കാണുക):

• ഹോസ്പിറ്റാലിറ്റി ചെലവുകൾ എഴുതിത്തള്ളുന്നതിന്റെ നിയമസാധുത പരിശോധിക്കാൻ ഒരു കമ്മീഷനെ നിയമിക്കാനുള്ള ഉത്തരവ്;
• പ്രതിനിധി സംഘത്തെ സ്വീകരിക്കുന്നതിന് ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തിയെയും ചെലവുകളുടെ പട്ടികയും (വിശദമായത്) സൂചിപ്പിക്കുന്ന ഓർഗനൈസേഷന്റെ തലവൻ ഒപ്പിട്ട പ്രതിനിധി സംഘത്തിന്റെ സ്വീകരണത്തിനായുള്ള പൊതുവായ എസ്റ്റിമേറ്റ്;
• ഒരു രേഖ സൂചിപ്പിക്കുന്നത്: പ്രതിനിധി സംഘത്തിന്റെ വരവിന്റെ ഉദ്ദേശ്യം (ഉദാഹരണത്തിന്, ഒരു ക്ഷണം), മീറ്റിംഗിന്റെ പ്രോഗ്രാം, പ്രതിനിധി സംഘത്തിന്റെ ഘടന, ക്ഷണിക്കപ്പെട്ട പാർട്ടിയുടെയും സംഘടനയുടെയും സ്ഥാനങ്ങൾ സൂചിപ്പിക്കുന്നു;
• ചെലവഴിച്ച സുവനീറുകളുടെ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് അല്ലെങ്കിൽ പൂർത്തിയായ ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെ സാമ്പിളുകൾ എന്താണ്, ആർക്ക്, എത്ര കൈമാറിയെന്ന് സൂചിപ്പിക്കുന്നത്;
• നടത്തിയ ബഫറ്റ് സേവനത്തിന്റെ കണക്കുകൂട്ടൽ: ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെ തരം, വില, അളവ്, മൊത്തം തുക എന്നിവ സൂചിപ്പിക്കുന്നു, ചുമതലയുള്ള വ്യക്തിയും മേശ വിളമ്പിയ വ്യക്തിയും ഒപ്പിട്ടത്.

ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ, സുവനീറുകൾ, മറ്റ് ഇൻവെന്ററി ഇനങ്ങൾ എന്നിവയുടെ വാങ്ങൽ സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകൾ റിപ്പോർട്ടുകളിൽ അറ്റാച്ചുചെയ്യണം.

ഹോസ്പിറ്റാലിറ്റി ചെലവുകളിൽ റിപ്പോർട്ടിംഗ് (നികുതി) കാലയളവിലെ നികുതിദായകന്റെ തൊഴിൽ ചെലവിന്റെ 4% കവിയാത്ത തുകയിലെ ചെലവുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഇനിപ്പറയുന്ന ചെലവുകൾ ഹോസ്പിറ്റാലിറ്റി ചെലവുകളായി അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടിട്ടില്ല:

• വിനോദ ചെലവുകൾ;
• അവധിക്കാലവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകൾ.

ഒരു ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള വ്യക്തി മുഖേന പുറപ്പെടുവിച്ച വിനോദ ചെലവുകൾ അംഗീകരിക്കുന്ന തീയതി, മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിന്റെ ഓർഗനൈസേഷന്റെ തലവൻ അംഗീകരിച്ച തീയതിയാണ്.

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടുകളുടെ സംഭരണം

ടാക്സ് അക്കൌണ്ടിംഗിന്റെ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി, രേഖകൾ 4 വർഷത്തേക്ക് സൂക്ഷിക്കണം (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ക്ലോസ് 8, ക്ലോസ് 1, ആർട്ടിക്കിൾ 23). ഒരു നഷ്ടം ലഭിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ചെലവുകൾ സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകൾ 10 വർഷത്തേക്ക് സൂക്ഷിക്കണം (ക്ലോസ് 4).

വലുതും ചെറുതുമായ കമ്പനികൾക്ക് ജീവനക്കാരുടെ ബിസിനസ്സ് യാത്രകൾ ഒരു സാധാരണ കാര്യമാണ്. അവർ എന്റർപ്രൈസസിന്റെ കാര്യക്ഷമത വർദ്ധിപ്പിക്കുകയും അതിന് നൽകിയിട്ടുള്ള ചുമതലകൾ പരിഹരിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. മടങ്ങിവരുന്ന ഓരോ വ്യക്തിയും ഉണ്ടാക്കേണ്ടതുണ്ട് ബിസിനസ്സ് യാത്രയുടെ മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട്. ചിലവുകളും ഒരു ബിസിനസ്സ് യാത്രയിലാണെന്ന വസ്തുതയും അദ്ദേഹം സ്ഥിരീകരിക്കും. ഈ സുപ്രധാന പ്രമാണം പൂരിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ, ചെലവുകളുടെ ഘടന, അവയുടെ ന്യായീകരണം, 2020 ലെ അക്കൗണ്ടിംഗിലെ പ്രതിഫലനം എന്നിവ വിശദമായി പരിഗണിക്കാം.

ആദ്യം, നമുക്ക് പൊതുവായ മെക്കാനിസം നോക്കാം ഒരു ബിസിനസ് യാത്രയിൽ ഒരു സാമ്പിൾ അഡ്വാൻസ് റിപ്പോർട്ട് എങ്ങനെ പൂരിപ്പിക്കാം.

1. 1. അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പ് നൽകിയ ഫോമിൽ, ജീവനക്കാരൻ പൂരിപ്പിക്കുന്നു:
      • കമ്പനിയുടെ പേര്;
      • നിങ്ങളുടെ പൂർണ നാമം;
      • സ്ഥാനം;
      • ഘടനാപരമായ ഉപവിഭാഗം;
      • ഫണ്ട് ഇഷ്യൂ ചെയ്യുന്നതിന്റെ ഉദ്ദേശ്യം (ബിസിനസ് ട്രിപ്പ്).

എന്നിരുന്നാലും, കമ്പനി അക്കൗണ്ടിംഗ് സോഫ്‌റ്റ്‌വെയർ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ ഈ വിശദാംശങ്ങൾ സാധാരണയായി ഇതിനകം സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു.

1. തുടർന്ന് ജീവനക്കാരൻ റിപ്പോർട്ടിന്റെ തീയതി എഴുതുകയും അവന്റെ മറ്റ് ഷീറ്റിലെ വരികൾ പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. അവിടെ അദ്ദേഹം എഴുതുന്നു:
   • പിന്തുണയ്ക്കുന്ന രേഖകളുടെ പേരുകൾ;
   • അവരുടെ ചെലവുകൾ.

അതായത്, അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പിന് പ്രമാണം സ്വീകരിക്കുന്നതിന്, നിങ്ങൾ എല്ലാ ചെക്കുകളും സംരക്ഷിച്ച് ശരിയായ ഗണിത കണക്കുകൂട്ടൽ നടത്തേണ്ടതുണ്ട്. അതിനാൽ, ഇൻ സാമ്പിൾ അനുസരിച്ച് ഒരു ബിസിനസ്സ് യാത്രയെക്കുറിച്ച് എങ്ങനെ മുൻകൂട്ടി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാം, സങ്കീർണ്ണമായ ഒന്നും ഇല്ല.

ഞങ്ങളുടെ വെബ്‌സൈറ്റിൽ, സംശയാസ്‌പദമായ റിപ്പോർട്ടിന്റെ ഫോം.

യാത്രാ ചെലവ്

യാത്രയ്ക്ക് മുമ്പ്, യാത്രയ്ക്ക് തനിക്ക് എത്രമാത്രം ആവശ്യമാണെന്ന് ജീവനക്കാരന് അറിയാം. അല്ലെങ്കിൽ മുൻകൂർ പേയ്മെന്റ്, എന്റർപ്രൈസ് അംഗീകരിച്ച മാനദണ്ഡങ്ങൾക്കനുസൃതമായി, സമാനമായ ബിസിനസ്സ് യാത്രയ്ക്ക് മുമ്പത്തെ നിരക്കുകൾ അനുസരിച്ച്, അക്കൌണ്ടിംഗ് വകുപ്പ് കണക്കാക്കും.

പല ഓർഗനൈസേഷനുകളിലും, എന്റർപ്രൈസസിന് വേണ്ടി അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പ് സ്വതന്ത്രമായി ടിക്കറ്റുകൾ ഓർഡർ ചെയ്യുന്നു. അത്തരം ചെലവുകൾക്കുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് ഒരു ജീവനക്കാരൻ സ്വയം ടിക്കറ്റ് വാങ്ങുന്ന സാഹചര്യത്തിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായിരിക്കും.

ഭാവിയിലെയും മുൻകാലങ്ങളിലെയും ചെലവുകൾ ആരാണ് കണക്കാക്കുന്നത് എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ, കോമ്പോസിഷൻ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട് യാത്രാ ചെലവ് റിപ്പോർട്ട്മാറ്റമില്ലാതെ ഇരിക്കും. ഇതിൽ ഉൾപ്പെടുന്നവ:

1. പ്രതിദിന അലവൻസ്;
2. യാത്ര;
3. ഹോട്ടൽ താമസസൗകര്യം;
4. സംഘടനയുടെ ആന്തരിക ചട്ടങ്ങളിൽ അംഗീകരിച്ച മറ്റ് ചെലവുകൾ.

BSO ആയി ഇലക്ട്രോണിക് പ്രമാണങ്ങൾ

വാസ്തവത്തിൽ, കർശനമായ റിപ്പോർട്ടിംഗ് ഫോമുകൾ പ്രായോഗികമായി ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട ബിസിനസ്സ് യാത്രാ രേഖകളാണ്: ഒരു ട്രെയിൻ, ബസ്, വിമാനം മുതലായവയ്ക്കുള്ള ടിക്കറ്റ്.

ഒരു ജീവനക്കാരന് (അല്ലെങ്കിൽ അവനുവേണ്ടിയുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പ്) ഇന്റർനെറ്റ് വഴി ഒരു ടിക്കറ്റ് നൽകാം. അപ്പോൾ അവനുവേണ്ടി രൂപപ്പെടും ഇലക്ട്രോണിക് ബോർഡിംഗ് പാസ്. മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട്തുടർന്ന്, ഈ ടിക്കറ്റിനൊപ്പം പോകേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

അഡ്വാൻസ് റിപ്പോർട്ട് - പ്രാഥമിക അക്കൗണ്ടിംഗിന്റെ ഭാഗമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്ന ഡോക്യുമെന്റേഷൻ. ആർക്കൊക്കെ, എത്ര തുകയ്ക്കാണ് അഡ്വാൻസ് രൂപത്തിൽ ഫണ്ട് അനുവദിച്ചതെന്ന് കണ്ടെത്താൻ ഈ ഡോക്യുമെന്റേഷൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, ഒരു മുൻകൂർ രൂപത്തിൽ, നിങ്ങൾക്ക് ഇഷ്യൂ ചെയ്ത "ട്രാവൽ" പണം സൂചിപ്പിക്കാൻ കഴിയും. എല്ലാ എൻട്രികളും ലോഗിൻ ചെയ്‌ത് പരിശോധിച്ചുറപ്പിച്ചു. നിങ്ങൾക്ക് 2017 അഡ്വാൻസ് റിപ്പോർട്ട് ഫോം ഇവിടെ ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യാം. സ്വാഭാവികമായും, അവർ നിയമനിർമ്മാണത്തിൽ വിവരിച്ചിരിക്കുന്ന അംഗീകൃത ഫോം അനുസരിച്ച് കർശനമായി മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പൂരിപ്പിക്കുന്നു.

പ്രായോഗികമായി, എന്റർപ്രൈസസിലെ വ്യക്തികൾക്കും സംസ്ഥാനത്തെ എല്ലാ ജീവനക്കാർക്കും മുൻകൂർ പേയ്മെന്റുകൾ നൽകാം. എന്നാൽ ഏത് തീരുമാനത്തിലൂടെയും, കമ്പനിയുടെ മേധാവിക്ക് മാത്രമേ ഇത്തരമൊരു കൈമാറ്റം സംഘടിപ്പിക്കാനും അനുമതി നൽകാനും കഴിയൂ. ഇത് ചെയ്യുന്നതിന്, ഒരു ഓർഡർ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടുന്നു. അതേ തീരുമാനം അക്കൗണ്ടിംഗ് നയത്തിലോ ചട്ടങ്ങളിലോ അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടേക്കാം.

മുൻകൂറായി വിതരണം ചെയ്ത തുക റിപ്പോർട്ട് കാണിക്കുന്നില്ലെങ്കിൽ, ഏത് ചെക്കും ഈ പേയ്‌മെന്റ് നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ട ജീവനക്കാരന്റെ വരുമാനമായി കണക്കാക്കാം, വേതനത്തിൽ നിന്നുള്ള അതേ തുക. കമ്പനി ജീവനക്കാരന്റെ ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് അഡ്വാൻസിന്റെ ചെലവഴിക്കാത്ത തുക തടഞ്ഞുവയ്ക്കുന്നു, ഇത് ചെയ്യാൻ കഴിയുന്നില്ലെങ്കിൽ, അക്കൗണ്ടന്റ് അതേ തുക വരുമാന വിഭാഗത്തിലേക്ക് പ്രവേശിക്കുന്നു. ഈ വിഭാഗത്തിൽ നിന്നുള്ള മറ്റ് ഫണ്ടുകൾ പോലെ, ഈ കേസിലെ അഡ്വാൻസിന് നികുതി ചുമത്തപ്പെടും.

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പൂർത്തിയാക്കുന്നു

മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടുകൾ തയ്യാറാക്കാൻ ഒരു അക്കൗണ്ടന്റിന് ധാരാളം സമയം ചെലവഴിക്കേണ്ടി വരും. ഒരു എന്റർപ്രൈസസിന്റെ ഫിനാൻഷ്യൽ ഓഫീസറുടെ ജോലിയുടെ ഏറ്റവും സാധാരണമായ ഭാഗമാണിത്. എല്ലാത്തരം ഗാർഹിക പർച്ചേസുകളും യാത്രാ ചെലവുകളും അതിലേറെയും മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടുകൾക്ക് കീഴിൽ വരുന്നതിനാൽ, ധാരാളം ഡോക്യുമെന്റേഷനുകൾ ശേഖരിക്കുന്നു.

റിപ്പോർട്ടുകൾ കംപൈൽ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള വേഗത പൂരിപ്പിക്കുന്നതിന്റെ കൃത്യതയെയും കൃത്യതയെയും ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു, അതിനാൽ ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള ഓരോ വ്യക്തിയും അക്കൗണ്ടന്റും കൃത്യമായി എങ്ങനെ, ഏത് നിരകൾ പൂരിപ്പിക്കണം എന്ന് കൃത്യമായി അറിഞ്ഞിരിക്കണം.

അഡ്വാൻസ് ലഭിച്ച വ്യക്തി മുൻവശത്ത് നിന്ന് ആരംഭിച്ച് മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ട് പൂരിപ്പിക്കുന്നു. അവൻ ഓർഗനൈസേഷന്റെ പേര് സൂചിപ്പിക്കുന്നു, പൂരിപ്പിക്കൽ തീയതി, അവന്റെ അവസാന നാമം, ഇനീഷ്യലുകൾ എന്നിവ സൂചിപ്പിക്കുന്നു. നിങ്ങൾ സ്ഥാനവും നിങ്ങളുടെ പേഴ്സണൽ നമ്പറും സൂചിപ്പിക്കണം. എന്ത് ചെലവുകൾക്കാണ് അഡ്വാൻസ് നൽകിയതെന്ന് ഒരു പ്രത്യേക കോളം സൂചിപ്പിക്കുന്നു:

1. കച്ചവടത്തിന് വേണ്ടി;
2. പ്രാതിനിധ്യത്തിന്.

ജീവനക്കാരന്റെ ചെലവുകൾ സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകൾ റിവേഴ്സ് സൈഡ് ലിസ്റ്റ് ചെയ്യുന്നു. തുകയും അവർ ചെലവഴിച്ച തുകയും സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു. മുൻകൂർ റിപ്പോർട്ടിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുള്ള പട്ടികയ്ക്ക് അനുസൃതമായി അറ്റാച്ചുചെയ്ത രേഖകൾ അക്കമിട്ടിരിക്കണം.