Ako vrátiť DPH právnickým osobám: kroky, požiadavky a funkcie krok za krokom. Ako vrátiť DPH SP Aké organizácie môžu vrátiť DPH

Domov / Rozvod

Pekný deň všetkým. Som rád, že vás opäť vidím na stránkach môjho blogu. Dnes sa s vami porozprávame o tom, či je možné vrátiť DPH pri kúpe auta. Myslím, že mnohí z vás vedia, že pri kúpe nehnuteľnosti je možné bez problémov vrátiť daň z pridanej hodnoty a už nie raz si položili otázku: je to možné pri kúpe auta.

Je to ešte možné alebo nie?

Uvažujme teda logicky. Pri kúpe bývania je všetko jasné: pri kúpe nehnuteľnosti môže daňovník vrátiť 13 % z ceny kúpeného bytu alebo domu. Mnohí z vás to už pravdepodobne urobili. Právne gramotných ľudí je u nás čoraz viac, čo, mimochodom, veľmi teší! A tu je kľúčové slovo daňovníka , t.j. ten, kto platí dane, a ten, kto neplatí, nemôže vrátiť dane z rozpočtu. Preto vrátenie DPH fyzickej osobe pri kúpe auta nie je možné.

Auto je majetok, a preto treba hľadať odpočet dane v zozname odpočtov majetku. Po prečítaní daňového poriadku však vidíme, že osobám poberajúcim príjem podliehajúci dani z príjmu fyzických osôb so sadzbou 13 % je možné priznať odpočet majetku v nasledujúcich prípadoch (odsek 1 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie ):

Pri získavaní / budovaní bývania v Rusku, a to aj s príťažlivosťou cielených pôžičiek a pôžičiek;
Pri predaji nehnuteľnosti (vrátane nehnuteľností) vo vlastníctve fyzickej osoby po dobu kratšiu ako 3 roky;
Pri predaji podielov na základnom imaní organizácie;
Pri postúpení práv podľa zmluvy o majetkovej účasti vo výstavbe;
Pri kúpe pozemku a/alebo nehnuteľnosti, ktorá sa na ňom nachádza od fyzickej osoby pre štátne a komunálne potreby.

Vrátenie DPH pri nákupe na úver

Možno vás to prekvapí, ale dnes je v Rusku podiel áut kúpených za požičané peniaze, t.j. na úver, už presiahla 50 percent. Je možné vrátiť DPH, ak bolo auto kúpené na úver? Po podrobnom preskúmaní tejto otázky som dospel k záveru, že DPH, ktorá je predmetom vrátenia z rozpočtu, môže byť vrátená daňovníkovi na základe uplatnenia daňových odpočtov stanovených v kapitole 23 daňového poriadku Ruskej federácie. federácie. Zároveň kapitola 23 daňového poriadku Ruskej federácie nestanovuje daňové odpočty za výdavky daňovníka na nákup automobilu vrátane úveru.

Smutné, poviete si. A budete mať pravdu! Tu, napríklad, na Západe je v mnohých krajinách poskytovaná štátna podpora pre obyvateľstvo pri získavaní majetku značnej hodnoty. Dnes sa nebudem rozpisovať o západných programoch. Uvediem len malý príklad: ak si občan kúpi nové auto, tak má v budúcnosti nárok na daňové zvýhodnenie. A toto je absolútne spravodlivé! Za svoje ťažko zarobené a poctivo priznané peniaze si totiž kúpil auto, z ktorého, mimochodom, poctivo a načas odvádzal štátu dane. A aké veľké peniaze sa u nás zarábajú a aké dane sa platia, to dobre viete aj bezo mňa. Takže urobte si vlastné závery! Buď zmeníme svet, alebo svet zmení nás.

A kúpil som si nové auto

"Áno, kúpil som si auto v autobazári, zaplatil som veľa peňazí!" ty hovoríš. A budete mať pravdu! Náklady na auto zakúpené v salóne sú rádovo vyššie ako náklady na auto zakúpené na sekundárnom trhu. Ale, bohužiaľ, skutočnosť, že si kúpite nové auto, vám nijako nepomôže. Daňový kód a tu nie je sklonený! Ak nezaplatíte DPH, potom ju nemôžete dostať späť.

Ale ak sme organizácia, potom ...

Ale nie všetko je také smutné. Pre tých, ktorí odvádzajú dane do rozpočtu z predaja tovaru alebo poskytovania služieb, t.j. je platiteľom rovnakej DPH, má svoje daňové zvýhodnenie.

Ak je auto registrované na právnickú osobu alebo fyzického podnikateľa, je správne vyhotovené a zaregistrované a používa sa aj priamo na podnikateľskú činnosť (čo sú, resp. podporné dokumenty: šeky paliva, faktúry, nákladné listy alebo nájomné zmluvy, atď. .p.), potom je vrátenie DPH celkom reálne. Úprimne! Je pravda, že nebudem zachádzať do zložitosti procesu, pretože každý prípad je jedinečný a svojím spôsobom komplikovaný, toto je už účtovná práca.

Ale prosím, nebojte sa! Kompetentný prístup k podnikaniu, dobrý právnik a účtovník a prípad, ako sa hovorí, v klobúku. Je pravda, že existujú prípady, ktoré vracajú DPH z rozpočtu právnických osôb. človek neuspeje, ale to je z veľkej časti chyba samotného človeka, napríklad negramotne vyhotovených dokumentov. IRS vyberie všetko. Tak choďte do toho, dajte auto do súvahy organizácie, ak je to možné, a vráťte DPH, alebo zľavu na dani pre tú istú organizáciu! Ale to je už iná pesnička z účtovníckeho repertoáru.

A nakoniec, toto je hrozné slovo ...

Lízingové vzťahy nám stále pripadajú ako niečo z kategórie právnej kazuistiky. Ale márne! V zahraničí je lízing už dávno v poriadku. Nepoznáme potrebné a užitočné zákony a následne ani možnosti. Čo je veľmi zlé! Budeme si prilepšovať, a preto sa budeme baviť o lízingu áut.

Ak naozaj potrebujete kúpiť auto, ale nie sú peniaze na kúpu auta, môžete využiť služby nielen úverových organizácií, ale aj leasingových spoločností. Spoločnosť na žiadosť klienta vyberie dodávateľa požadovaného modelu auta a vykúpi ho. Potom ho za určitých podmienok prenajíma svojmu klientovi. Leasingová spoločnosť nedostane svoju časť peňazí okamžite, ale ako platby od klienta.

Poskytovanie lízingových služieb v zmysle zákona podlieha zdaneniu DPH, s čím je spojená možnosť získavania odpočtov. Lízing je totiž lízing až s následnou kúpou, lízingová spoločnosť zostáva vlastníkom auta až do uzavretia zmluvy, aj keď existujú možnosti, kedy sa auto postaví na ťarchu kupujúceho.

A tu, milí čitatelia môjho blogu, je dôležité správne uzavrieť leasingovú zmluvu . Úprimne, bez dobrého právnika sa nezaobídete! Majte to na pamäti. Právne korektná zmluva a podrobné konzultácie s lízingovou spoločnosťou vám poskytnú ucelený obraz o vašej interakcii s touto spoločnosťou a najmä o schéme vrátenia DPH. A majte na pamäti, opäť sa to týka len právnických osôb a podnikateľov, ktorí vykonávajú činnosti podliehajúce DPH, ktorá je mimochodom 18%, kým fyzické osoby platia len 13% zo svojich príjmov.

Navyše pri kúpe auta cez leasing ľahko vyriešite problémy spojené s opravou, údržbou či technickou kontrolou, poistením auta, to dokáže leasingová spoločnosť. A tiež v prípade dopravných nehôd alebo dopravných nehôd, porúch alebo porúch padajú všetky otázky a problémy na prenajímateľa.

Mýtus a realita

Ukazuje sa, že vrátenie DPH pri kúpe auta na osobné účely je mýtus, pretože. fyzická osoba neplatí DPH, a preto nemá právo ju vrátiť. Právnické osoby a fyzické osoby, ktoré sú platiteľmi DPH, však môžu vrátiť DPH z nákupu automobilu, ak ho používajú priamo na podnikateľskú činnosť.

Zdá sa, že to je všetko. Ničoho sa nebojte, právne kompetentne sa dohodnite a všetko bude v poriadku.

Je známe, že kúpou akéhokoľvek bývania má každý platiteľ právo na odpočet dane. Občanom, ktorí sú oficiálne zamestnaní a pravidelne platia dane, sa štát zaväzuje vrátiť 13 percent z ceny bytu. Malo by sa však pamätať na to, že suma by nemala presiahnuť 2 milióny rubľov.

Ako môžu fyzické osoby vrátiť DPH z novej výstavby alebo nákupu pozemkov, bytov, domov, izieb, akcií na území Ruskej federácie?

V prípade, že kupujete pozemok na individuálnu výstavbu domu alebo podiel, odpočítanie dane sa poskytuje až po obdržaní listu vlastníctva bývania.

Zoznam skutočných výdavkov v rámci vrátenia DPH:

výdavky na kúpu bytového domu;
na vypracovanie návrhových odhadov;
výdavky na nákup stavebných a dokončovacích materiálov;
pre pripojenie na inžinierske siete.

Ak hovoríme o nadobudnutí izby alebo bytu, zoznam skutočných výdavkov je nasledujúci:

výdavky na kúpu bytu, podielu, izby, práva na bývanie v rozostavanom dome;
na nákup stavebného materiálu;
na projektovú a odhadovú dokumentáciu, dokončovacie práce.

Odpočítateľné náklady na dokončenie kúpeného domu a jeho dokončenie sa akceptujú, ak je v kúpnej zmluve uvedená skutočnosť nedokončenej stavby alebo potreba dokončenia objektu.

Iné dôvody na vrátenie DPH

Okrem toho má fyzická osoba nárok na vrátenie DPH v týchto prípadoch:

Prostriedky vynaložené na zdravotnícke služby, školstvo, charitu, dodatočné príspevky do Poisťovacieho fondu, platenie príspevkov na dôchodkové zabezpečenie na základe zmluvy o neštátnom dôchodkovom zabezpečení a pod. Vrátenie DPH sa uskutoční na konci roka, v ktorom boli tieto výdavky zaúčtované.
Vymáhanie DPH je možné aj z úveru. Konkrétne ide o splácanie úrokov z hypotéky. Legislatíva stanovuje návratnosť tejto sumy vo výške 13 %. Je pravda, že by ste mali vedieť, že tu je potrebné potvrdiť skutočnosť o výdavkoch, pre ktoré musíte uložiť platobné doklady. Ak sa stratili, musíte získať certifikát od banky, ktorý bude vydaný ako potvrdenie o platbe. Majte však na pamäti, že nie všetky bankové organizácie vydávajú takýto dokument.

Niekoľko praktických rád pre jednotlivcov:

najprv sa uistite, že nemáte problémy s vykazovaním, a potom požiadajte o vrátenie DPH;
skontrolujte, či je faktúra vyhotovená správne, nakoľko v prípade nepresností, chýb, nezrovnalostí daňová služba odmietne vrátiť DPH.

Vrátenie peňazí

Aby sa DPH vrátila fyzickým osobám pri kúpe bytu, musíte urobiť nasledovné:

vypočítať základ dane rovnajúci sa hodnote majetku, ak jeho cena nie je vyššia ako 2 milióny rubľov;
vypracovať daňové priznanie a poslať ho príslušnej inštitúcii;
podať žiadosť o vrátenie sumy dane v prospech vlastníka.

Žiadosť o vrátenie DPH je možné podať do troch rokov od vzniku nároku na jej vrátenie. Daňový inšpektorát musí dlžnú sumu poukázať do jedného kalendárneho mesiaca. Toto časové obdobie nezahŕňa odsúhlasenie výpočtom a dokladové overenie dokumentácie. V prípade odmietnutia vrátenia DPH pomôžu odborníci na daňové právo odvolať sa proti rozhodnutiu príslušných organizácií.

V prípade bezdôvodného negatívneho rozhodnutia môžete podávať sťažnosti, podávať námietky nadriadenému orgánu alebo ovplyvňovať daňových úradníkov súdnou cestou.

Doklady potrebné na vydanie priznania právnickým osobám

Ak chcete vrátiť DPH právnickým osobám, musíte vykonať nasledujúci algoritmus akcií:

napísať žiadosť o vrátenie peňazí s uvedením bežného účtu;
ak sa bavíme o firmách a podnikateľoch, treba si skontrolovať všetky výkazy DPH. V oblasti zvýšenej pozornosti - faktúry, daňové priznania a univerzálna transferová dokumentácia.

Ak má firma potrebu vrátiť preplatok na DPH, treba sa prihlásiť so žiadosťou na inšpekciu. Daňoví úradníci po skontrolovaní vzájomných vyrovnaní ponúknu vrátenie sumy prevodom na bežný účet alebo započítanie na budúce vyrovnanie.

Pre organizácie je obzvlášť ťažké získať refundáciu, keďže daňové úrady často pochybujú o platnosti priznania a vykonávajú dôkladnú kontrolu dokladov a účtovných závierok. V takejto situácii je lepšie vyhľadať odbornú právnu radu.

Ako sa vracia DPH? Informácie o tom sú uvedené v daňovom zákonníku Ruskej federácie, v zákone sú však distribuované v celom texte a majú formu noriem a predpisov. Materiál poskytuje schému krok za krokom, podľa ktorej bude môcť každý daňovník správne predložiť dokumenty a nakoniec túto daň vrátiť.

Daňový poriadok Ruskej federácie stanovuje, že každý, kto platí DPH, má právo požiadať o vrátenie súm tejto dane predtým zaplatenej do štátneho rozpočtu. Aby sa to však podarilo vrátenie DPH, spoločnosť alebo fyzická osoba podnikateľ musí splniť 2 podmienky:

Výška odpočítania dane musí presiahnuť sumu DPH, ktorá je časovo rozlíšená na odvod do rozpočtu.

Platiteľ dane je povinný poskytnúť správcovi dane spoľahlivé informácie o požadovanej sume, ktorú má vrátiť.

Aké sú schémy vrátenia DPH?

V dôsledku analýzy regulačných dokumentov a pokynov Federálnej daňovej služby sa získa toto: schéma vrátenia DPH(po etapách). Má všeobecnú povahu pre všetkých daňových poplatníkov a zmeny je možné vykonať len vtedy, ak sú výsledky administratívneho auditu negatívne.

1. Podáme daňové priznanie a uvedieme sumu DPH potrebnú na vrátenie.

Platiteľ dane vypracuje výkaz DPH a odovzdá ho daňovému úradu. Vo vyhlásení sa uvádza, že je potrebné vrátiť určitú sumu dane z rozpočtu.

2. Daňové úrady vykonajú administratívnu kontrolu predložených údajov.

Túto kontrolnú akciu musia inšpektori vykonať do 3 mesiacov. Takáto lehota je stanovená normami obsiahnutými v odseku 1 čl. 176, čl. 88 daňového poriadku Ruskej federácie. Federálna daňová služba počas auditu spravidla požaduje balík dokumentov potrebných na potvrdenie údajov o vykazovaní, ktoré tvoria sumu vrátenej sumy. Skutočnosť, že správca dane má takéto právo, sa nachádza v odseku 8 čl. 88 Daňového poriadku Ruskej federácie, listy Federálnej daňovej služby Ruska z 22. augusta 2014 č. SA-4-7 / 16692 a doložka 25 uznesenia Pléna Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie z 30. júla 2013 číslo 57.

3. Daňové úrady predložia akt komorníka.

V tomto dokumente inšpekční špecialisti uvádzajú, či boli zistené porušenia, a uvádzajú ich (ak existujú). Všetko sa deje v súlade s odsekom 3 čl. 176 daňového poriadku Ruskej federácie, čl. 100 daňového poriadku Ruskej federácie. Úkon overenia sa odovzdá daňovníkovi.

Ak sa nezistia žiadne porušenia, daňový úrad postupuje do 7. etapy tejto schémy.

4. Podávame námietky voči úkonu daňovej inšpekcie.

Daňovník nemôže súhlasiť so závermi kontrolórov uvedenými v zákone komorníka. Takýto nesúhlas v súlade s odsekom 6 čl. 100 Daňového poriadku Ruskej federácie sa vyhotovuje vo forme písomných námietok proti predloženého aktu. Na spracovanie a podanie námietok máte 30 dní.

5. Daňový úrad s konečnou platnosťou rozhodne, či daň vráti alebo ju zamietne.

Daňoví úradníci na 10 dní, v súlade s normami čl. 101 daňového poriadku Ruskej federácie, preskúmajte argumenty daňovníka v prospech vrátenia a potom urobte konečné rozhodnutie: priznať vrátenie alebo ho odmietnuť (článok 3, článok 176 daňového poriadku Ruskej federácie). Oznámenie o verdikte sa vydá daňovníkovi do 5 dní (odsek 9, článok 176 daňového poriadku Ruskej federácie).

O vrátení je možné rozhodnúť aj o časti priznanej sumy.

Ak má daňovník nedoplatok na tejto dani alebo iných federálnych daniach, prijme sa rozhodnutie o úvere.

V prípade nedoplatkov bude daňovník nútený prejsť 6. etapou tejto schémy.

Ak nie je žiadny dlh, môžete prejsť do 8. fázy.

6. Daňová inšpekcia započíta DPH a splatí dlh z nej v plnej výške alebo sčasti.

Započítanie vykoná správca dane bez účasti daňovníka. Pokuty sa neúčtujú, ak dlh vznikol v čase, ktorý uplynul od podania priznania do momentu pripísania DPH. Pravda, je to možné, ak priznaná výška dane presiahne výšku nedoplatku.

Môže sa však stať, že daňový dlh bude vyšší ako vratná DPH. Potom bude musieť daňovník vzniknutý rozdiel doplatiť.

7. Daňový inšpektorát rozhodne, že nedošlo k žiadnym porušeniam a priznanú sumu je potrebné vrátiť.

Daňové úrady majú na prijatie takéhoto verdiktu najviac 7 dní.

8. Daňový úrad priznanie dokladuje.

Ak sa počas administratívneho auditu nezistia žiadne porušenia alebo po vykonaní všetkých zápočtov a odpisov nezostanú žiadne dlhy, vydá sa príkaz na vrátenie peňazí, ktorý sa odošle do štátnej pokladnice. Tento postup stanovujú pravidlá obsiahnuté v ods. 1 s. 8 čl. 176 daňového poriadku Ruskej federácie.

9. DPH sa prevádza z pokladnice na bežný účet spoločnosti alebo fyzického podnikateľa.

Od momentu prijatia príkazu od daňového inšpektorátu má pokladnica 5 dní na prevod prostriedkov na bežný účet daňovníka. Zároveň je o tejto udalosti upovedomený aj daňový inšpektorát.

Po prijatí finančných prostriedkov sa postup považuje za ukončený.

Môže sa stať, že vrátenie DPH trvalo dlhšie ako stanovený čas. Potom má daňovník právo uplatniť si penále, ktoré sa účtujú z vratnej sumy od 12. dňa po skončení komory. Tento postup je definovaný v odseku 10 čl. 176 daňového poriadku Ruskej federácie.

Potom k ukončeniu celého procesu dôjde až po konečnom prijatí úrokových dlhov na účet daňovníka.

Ako je zaručené vrátenie DPH?

Na získanie zaručeného vrátenia DPH nestačí, aby odpočítateľná suma prevyšovala časovo rozlíšenú daň. Pre plnú záruku je potrebné správne zostaviť dokumenty, primerane prejsť administratívnym auditom a dodržať všetky zákonom stanovené termíny.

Registrácia DPH na vrátenie - výsledky

Uvedená postupnosť etáp vychádza z daňovej praxe a legislatívy Ruskej federácie. V prípade súdneho sporu, kedy je daňovník nútený preukázať svoj nárok na vrátenie dane, sa to však môže skomplikovať.

Teraz sa pokúsime prísť na to, ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu. Táto príležitosť láka mnohých majiteľov domov. Veď 13 % z vynaloženej sumy je veľmi dobrá kompenzácia. Ukazuje sa, že v Rusku môžete štátu nielen dať, ale aj niečo na oplátku dostať. Existujú možnosti ako pre bežnú transakciu, tak aj pre hypotéku. V každom prípade však potrebujete dokumenty. Ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu? Čo je k tomu potrebné? Prečo sa pripraviť?

Nie každý

Hneď je potrebné poznamenať, že táto možnosť sa nevzťahuje na všetkých občanov. Veľa, ale nie úplne celá populácia. Zrážky na byt (hovoria sa im majetkové zrážky) môže poberať každý daňovník s príjmami. Teda ten, kto platí daň z príjmu. Pod týmto pojmom je zvykom rozumieť spravidla oficiálne zamestnaný občan.

Ale tí, ktorí nemajú žiadne priznané príjmy, nemajú nárok na odpočet. Veľký nákup vo forme nehnuteľnosti navyše pritiahne pozornosť daňových úradov. A to nie je vždy dobré.

Dôchodcovia majú tiež právo vrátiť 13 percent za byt. Len pre nich je zoznam všetkého potrebného na operáciu trochu rozšírený. Ale to nie je problém.

Podmienky obehu

Aké časové obdobie sa odporúča na riešenie tohto problému? Podľa moderných zákonov môžete požiadať o odpočet za byt do 3 rokov od dátumu transakcie, ale nie neskôr. Iba takéto normy sú stanovené daňovými zákonmi v Rusku.

V praxi sa však veci majú trochu inak. Je možné vrátiť 13 percent za transakciu s nehnuteľnosťou? Jednoduché! Len sa pustite do úlohy čo najskôr. Odborníci a občania odporúčajú stretnúť sa do konca zdaňovacieho obdobia. Zváženie vášho prípadu, ako aj prevod finančných prostriedkov, totiž nejaký čas trvá.

Ako dlho bude trvať rozhodnutie, či žiadosti vyhovieť alebo zamietnuť? Cca 1,5-2 mesiace. A okrem toho na prevod odpočtu potrebujete ešte asi 60 dní. Výsledok – všetko, ak neberiete do úvahy prípravu podkladov, trvá cca 4 mesiace. Ak teda rozmýšľate, ako vrátiť daň z príjmu fyzických osôb z kúpy bytu, mali by ste tento problém začať riešiť čo najskôr.

Identifikácia

Samozrejme, prvým a najdôležitejším dokladom, ktorý sa nám v našom prípade bude hodiť, je občiansky preukaz. Vo všeobecnosti to urobí ktokoľvek, ale daňové úrady ubezpečujú, že musíte bezpodmienečne predložiť pas. Presnejšie, jeho obvyklá kópia. Všetky strany musia byť skopírované a pripojené k hlavnému zoznamu dokumentov. Bez nej nebude možné odpovedať, ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu. V tomto prípade budete jednoducho odmietnutí. Pre akékoľvek transakcie a operácie v Rusku je možno potrebný občiansky pas.

Podľa vyjadrenia

Venujte pozornosť ďalšej veľmi zaujímavej skutočnosti - výroku. Musí byť bezpodmienečne vypracovaný a predložený daňovému úradu. Dalo by sa povedať, že je to zadarmo. Podľa moderných zákonov je možné vrátiť DPH z kúpy bytu (odpočet 13 %) len v prípade, že je o to požiadaný kupujúci.

Bezchybne uvádza informácie o bývalom vlastníkovi bývania, ako aj vaše údaje, informácie o byte a jeho hodnote. Nezabudnite pripojiť údaje o účte, na ktorý chcete vrátiť peniaze. Ak tak neurobíte, budete musieť nahlásiť chýbajúce papiere, alebo, ako sa často stáva, vám bude odpočet zamietnutý – žiadosť s dokladmi budete musieť podať daňovému úradu hneď od začiatku.

Nahlasovanie

Čo je to za správu? Informácie o vašom príjme. Ak pracujete pre seba, budete musieť vypracovať vyhlásenie sami. V opačnom prípade môžete požiadať o pomoc svojho zamestnávateľa. Ale v praxi práve 3-daň z príjmu fyzických osôb vypĺňa každý daňovník samostatne. V skutočnosti to nie je také ťažké, ako by sa na prvý pohľad mohlo zdať.

príjem

Bez ohľadu na to, o akú formu obstarania bývania išlo (hypotéka alebo jednoduchá kúpa a predaj), musíte svoj príjem nejakým spôsobom potvrdiť. Tu budete musieť predložiť osvedčenie o formulári 2-NDFL. Rovnako ako v predchádzajúcom prípade je potrebný iba originálny papier.

Ak pracujete pre seba, tento certifikát si budete musieť vyplniť sami. Existuje oficiálny zamestnávateľ? Potom kontaktujte účtovné oddelenie vašej spoločnosti, kde vám dajú 2-daň z príjmu fyzických osôb. S týmto dokumentom v zásade nie sú žiadne problémy. Pokiaľ vyhotovenie certifikátu môže v niektorých prípadoch nejaký čas trvať.

O dohode

Kompletný zoznam všetkého, čo potrebujete na vrátenie vynaložených peňazí, je takmer na konci. V skutočnosti netreba zabúdať na to najdôležitejšie – informácie o uzavretom obchode. Bez niektorých dokladov nebudete môcť získať odpočet na kúpu bytu.

Čo by sa vám teda mohlo hodiť? V prvom rade je to kúpna zmluva. Na odpočet je vhodné podpísať dodatočnú originálnu kópiu. V opačnom prípade stačí overená kópia.

Ďalej budete potrebovať potvrdenie o vlastníctve bytu. Bez nej nemá zmysel žiadať o odpočet. Takže budete musieť chvíľu počkať, kým tento dokument dostanete. Postačí obyčajná neoverená kópia certifikátu. Hoci, ako ukazuje prax, občania sa najčastejšie zaisťujú a poskytujú záruky.

Potvrdenia o prijatí finančných prostriedkov bývalým vlastníkom - to všetko je potrebné priložiť aj k vyhláseniu a žiadosti. Môžete vytvárať kópie. Hlavná vec je uistiť sa, že vaše iniciály sú vo všetkých dokumentoch. Ak ste kúpili byt pre niekoho iného, v Rusku je takmer nemožné preukázať svoje nároky na odpočet. Všetky informácie musia uvádzať, že ste kupujúci.

Hypotéka

Hypotéky sú v dnešnej dobe celkom bežné. Ako vrátiť 13 percent v tomto prípade za nákup? Nie je príliš ťažké to urobiť. Koniec koncov, stačí doplniť uvedený zoznam o nejaké dokumenty. Sú len dvaja.

Prvou je hypotekárna zmluva. Rovnako ako pri predaji postačuje buď originál alebo overená kópia. Bez tohto dokumentu nebude refundácia spracovaná.

Druhým je potvrdenie o zaplatení úrokov z hypotéky. V prípade dlhov bude vrátenie 13 % odmietnuté až do okamihu splatenia. Berte na vedomie túto funkciu. Nikto nerobí zrážky dlžníkom. V podstate je to všetko. Nevyžadujú sa od vás žiadne ďalšie dokumenty.

Iné

Aj keď existujú výnimky. Ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu? V niektorých prípadoch môžete byť požiadaní o nasledujúce dokumenty, ktoré však nie sú povinné (odporúča sa pripraviť a predložiť ich vopred):

sobášny/rozvodový list;
rodné listy detí;
SNILS;
vojenský preukaz.

So všetkými vyššie uvedenými dokladmi sa môžete obrátiť na daňové úrady v mieste vášho bydliska. Môžete požiadať o odpočet. Ak sa správne pripravíte, nebudú žiadne problémy a zlyhania.

Ako vrátiť daň z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu? Ak máte v úmysle získať ďalšie prostriedky na bývanie v novom bývaní, je dôležité pri kúpe bytu vziať do úvahy podmienky, za ktorých sa vracia daň z príjmu fyzických osôb.

Takzvaný odpočet dane z nehnuteľnosti podľa článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie môže byť dobrou pomôckou pri hypotéke alebo aj pri kolaudácii na vlastné náklady. Dôvody na vrátenie dane, ako aj aspekty jej získania sú uvedené v tomto prehľade.

Vrátenie dane pri kúpe bytu

Pri nadobudnutí nehnuteľnosti majú fyzické aj právnické osoby právo na odpočet majetku. Iba pre individuálnych daňovníkov je odpočet stanovený pre dane z príjmov fyzických osôb (PIT) a pre organizácie - pre daň z pridanej hodnoty (DPH), ktorá sprevádza takéto transakcie.

V závislosti od dôvodov, na základe ktorých vzniklo právo na odpočet dane z nehnuteľností, sa stanovujú podmienky na jeho získanie, ako aj maximálna veľkosť a postup spracovania dokumentov. Podľa toho rozdiel závisí aj od subjektu – daňovníka. Zároveň existuje množstvo obmedzení poskytovania tohto typu odpočtu, bez toho, aby ste vedeli, ktoré vám môže byť zamietnuté vrátenie dane.

Dôvody a podmienky vrátenia dane z príjmov fyzických osôb

Nárok na odpočet majetku majú daňovníci, ktorí sú povinní platiť daň z príjmov - daň z príjmov fyzických osôb. Pri množstve transakcií, vrátane kúpy bytu, si môžu znížiť príjem, z ktorého sa táto daň počíta. na výšku vynaložených nákladov.

Skladbu nákladov na kúpu a výstavbu bývania, znižujúcich základ dane, možno zahrnúť podľa čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie tieto položky výdavkov:

Na kúpu obytnej budovy, a to aj vo fáze nedokončenej výstavby;
Na vypracovanie rozpočtovej a projektovej dokumentácie;
Pre infraštruktúru - napojenie na inžinierske siete a sčítanie alebo vytvorenie autonómnych komunikácií;
Na nákup dokončovacích a stavebných materiálov;
Platiť za výstavbu a dokončenie zariadenia;
Na nadobudnutie práv na majetkovú účasť v novostavbe.

Výška odpočtu dane z nehnuteľnosti

Existujú určité limity na odpočet dane pre fyzické osoby, ktoré chcú znížiť základ dane:

Až 2 milióny rubľov - pri kúpe alebo výstavbe nehnuteľností - domov, bytov, izieb alebo podielov v nich, ako aj pri nadobudnutí pozemku na individuálnu bytovú výstavbu alebo s domom, ktorý sa na ňom nachádza;
Až 3 milióny rubľov - na splatenie úrokov z cieleného úveru na bývanie prijatého na nákup alebo výstavbu nehnuteľnosti.

Sadzba dane pre daň z príjmu fyzických osôb je 13 %, na základe toho si viete vypočítať maximálnu výšku prijatých úspor. Okrem toho je potrebné vziať do úvahy, že napríklad pri kúpe bytu na hypotéku môžete vrátiť 13% z 2 miliónov rubľov z jeho hodnoty, to znamená 260 tisíc rubľov, ako aj až 13% z 3 miliónov rubľov naakumulovaného úroku z úveru - ďalších 390 tisíc rubľov, to znamená, že maximálna suma získaná z daňových fondov môže dosiahnuť 650 tisíc rubľov.

Sumu dane je možné vrátiť spätne - za predchádzajúce tri účtovné obdobia alebo ju zraziť postupne - ako zdaniteľný príjem až do úplného zrážania. Nárok na spätný odpočet pri kúpe alebo výstavbe bývania alebo úvere na tieto účely môžu využiť dôchodcovia. Odpočet dane pri kúpe pozemku na stavbu sa poskytuje až po tom, čo daňovník obdrží list vlastníctva k postavenému domu.

Postup pri získaní odpočtu dane z nehnuteľnosti

O vrátenie dane z príjmu môže kupujúci nehnuteľnosti požiadať daňový úrad kedykoľvek po uzavretí obchodu. Ku koncu bežného zdaňovacieho obdobia alebo pred jeho skončením - na základe písomnej žiadosti zamestnávateľa po kúpe alebo výstavbe, ako aj počas splácania hypotekárneho úveru.

Nepoznáte svoje práva?

K žiadosti bude potrebné priložiť nasledujúce dokumenty s podrobnosťami o vašom účte na získanie odpočtu dane z nehnuteľnosti prostredníctvom IFTS:

Samotný pas a overená kópia jeho hlavných stránok;
Vyplnené vyhlásenie vo formulári 3-NDFL (Viac v článku: " Ako vyplniť vyhlásenie (NDFL3) pri kúpe bytu?" ;
Pomoc 2-NDFL od zamestnávateľa;
Zmluva o predaji objektu alebo zmluva o majetkovej účasti na výstavbe bytového domu;
Vlastnícke dokumenty k nehnuteľnosti - osvedčenie o vlastníctve, ako aj akt o prevzatí a prevode predmetu;
Potvrdenie alebo potvrdenie o prijatí platby za predmet od daňovníka predávajúcim;
Zmluva o pôžičke (hypotekárna zmluva), v ktorej sa uvádza kúpa alebo výstavba obytnej nehnuteľnosti ako účel pôžičky, potvrdenie od banky o úrokoch naakumulovaných počas vykazovaného obdobia, potvrdenky a šeky na vykonávanie povinných platieb podľa zmluvy - ak máte v úmysle použiť odpočet na úroky z úveru;
Platobné doklady na nákup stavebných materiálov a dokončovacích materiálov - pre vlastnú výstavbu;
Sobášny list a žiadosť o rozdelenie prostriedkov na odpočet dane - pri registrácii bývania v bezpodielovom spoluvlastníctve.

Vyhotovené doklady je možné pri sťahovaní osobne odovzdať na oddelení daňovej kontroly, ktoré pracuje s fyzickými osobami v novom mieste bydliska. Táto metóda je vhodná na okamžitú kontrolu všetkých dokladov zástupcom Federálnej daňovej služby - ak v nich niečo nie je v poriadku, môžete okamžite získať objasnenie a rýchlo vykonať opravy. Nemáte čas na osobné návštevy? Na daňový úrad je možné zaslať celý balík dokumentov doporučene. Existuje len jedno nebezpečenstvo: proces sa oneskorí a ak budú v dokumentoch nedostatky, bude možné sa o tom dozvedieť až po audite stola - po 3 mesiacoch. Po skončení vykazovacieho obdobia sa daň z príjmov vráti za celý rok.

Existuje možnosť nekontaktovať priamo INFS, ale napísať zamestnávateľovi žiadosť s oznámením daňového úradu o nároku na odpočet. Potom sa daň z príjmu fyzických osôb nebude zrážať do rozpočtu, ale bude zamestnancovi jednoducho pravidelne vyplácaná spolu so základnou mzdou od mesiaca podania príslušnej žiadosti.

Možné dôvody odmietnutia vrátenia dane z príjmu

Zápočet dane z nehnuteľnosti bude zamietnutý, ak nie je splnená niektorá z podmienok vrátenia dane. Najčastejšie dôvody neprijatia prostriedkov z rozpočtu sú:

Žiadateľ nemá zdaniteľné príjmy;
Odpočet dane z nehnuteľnosti bol už použitý skôr pri kúpe iného nehnuteľného predmetu a dostal ho v maximálnej výške;
transakcie s nehnuteľnosťami mimo Ruskej federácie;
Bývanie bolo zakúpené od vzájomne závislých osôb, ktorých definícia je obsiahnutá v čl. 20 a 105 daňového poriadku Ruskej federácie - osoby, ktoré sú príbuzné a manželské vzťahy, vzťahy medzi zverencom a poručníkom alebo osvojeným dieťaťom a osvojencom, ako aj zamestnancom a zamestnávateľom alebo priamym nadriadeným;
Pri spracovaní dokladov a výdavkoch sa objavia tretie strany, napríklad ak potvrdenie o zaplatení peňazí v rámci transakcie nie je vystavené na meno daňovníka, hoci je naňho zaregistrovaný samotný byt;
Pri kúpe domu boli použité rozpočtové prostriedky vrátane materského kapitálu, federálnych a regionálnych dotácií, dotácií - na ich výšku sa neodpočítava, ale vlastné prostriedky investované do kúpy môžu byť oslobodené od zdanenia.

Pri implementácii zásady získania odpočtu dane z nehnuteľností "raz za jeden objekt" existujú určité nuansy - v skutočnosti sa to nevzťahuje na všetky situácie. Nemôžete si teda odpočítať pri kúpe alebo stavbe nehnuteľnosti, ako aj pri splácaní úveru na bývanie. Ale odpočet za predaj nehnuteľnosti alebo jej odňatie pre potreby štátu možno poskytnúť aj viackrát.

Odpočet dane v rámci stanoveného limitu je dnes možné získať „združením“ na viacero objektov – zostatok neprideleného limitu je možné preniesť do ďalších akvizícií, nie však pri splácaní hypotéky – môže byť len jediný zvýhodnený.

Vlastnosti poskytovania daňového odpočtu manželom

Zápis nehnuteľností do spoločného majetku manželov a iných rodinných príslušníkov nie je zakázaný, je však potrebné rozlišovať medzi:

spoločný spoločný majetok, pri registrácii ktorého sa výška dlžnej zrážky automaticky rozdelí podľa podielov členov rodiny;
spoločnej spoločnej nehnuteľnosti, kedy je potrebné napísať žiadosť na daňový úrad s rozhodnutím o rozdelení odpočtu na všetkých vlastníkov alebo v prospech jedného z nich. Toto rozhodnutie nie je možné neskôr zmeniť.

Mimochodom, pri registrácii bývania v podielovom spoluvlastníctve, ak jeden z vlastníkov predtým využil odpočet alebo nemá zdaniteľné príjmy, druhý môže dostať celú sumu v plnej výške. Pri spoločnom vlastníctve to nie je možné. Postoj daňových úradov sa však v tejto otázke líši a ak jeden z manželov už odpočítanie dostal, druhý môže schváliť len polovicu dlžnej sumy, keďže byt je zapísaný ako spoločný majetok. Každý daňovník má však právo odvolať sa na súde a získať odpočet za druhého manžela v plnej výške.

Pri zápise nehnuteľnosti do bezpodielového spoluvlastníctva alebo podielového spoluvlastníctva maloletých môžu rodičia získať odpočet dane na podiel na deti. Podobne je vyriešený problém, keď rodičia kupujú byt pre maloleté dieťa - majú právo využiť odpočet v plnej výške, keďže transakciu uskutočnili na úkor vlastného príjmu.