Zrážky za byt na hypotéku. Odpočet úrokov

Domov / Hádka

Všetci občania Ruskej federácie majú na to zákonné právo. Zjednodušene povedané, ide o vrátenie zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb za rok v prípade kúpy nehnuteľnosti. Po štátnej registrácii vlastníckych práv vyvstáva otázka: kedy je potrebné začať uplatňovať daňový odpočet pri hypotéke. Pred odpoveďou musíte pochopiť, čo to je a kto môže využiť túto príležitosť.

O odpočet nehnuteľnosti na hypotéku môžu požiadať len občania Ruskej federácie, ktorí dosiahli plnoletosť a majú oficiálny zdroj príjmu.

O vrátenie peňazí môžete požiadať:

pracujúci občania;
osoby na materskej dovolenke;
dôchodcovia;
Nezamestnaný.

Každý, kto je oficiálne zamestnaný a poberá mzdu, prispieva automaticky každý mesiac 13 % do štátnej pokladnice. Práve tieto peniaze je možné vrátiť.

Materská dovolenka

Kým je občianka na materskej dovolenke, štát vypláca sociálne dávky, ktoré nepodliehajú dani z príjmu. Približne rovnaká situácia je aj u dočasne nezamestnaných osôb. Ak však občan pracoval v predchádzajúcom roku, hoci aj niekoľko mesiacov, môžete si odpočítať nehnuteľnosť na hypotéku vo všeobecnosti.

Dôchodok

Dôchodok tiež nie je zaťažený daňou z príjmu fyzických osôb, takže z neho nebude možné vrátiť úroky. V tomto prípade legislatíva stanovuje osobitné podmienky – občania pracujúci v predchádzajúcich 3 rokoch pred dôchodkom môžu z tohto príjmu vrátiť zľavu na dani.

Z akých druhov príjmov môžete získať preplatenie nehnuteľnosti?

Maximálne sumy, ktoré možno získať, sú 260 000 rubľov za hlavný odpočet a 390 000 rubľov za návratnosť úrokov z hypotéky, z 2 a 3 miliónov rubľov.

Dôležitým bodom je, aké finančné prostriedky boli vynaložené na splatenie hypotéky. Ak sa použije, hodnota vynaloženého certifikátu sa nezohľadňuje pri výpočte celkovej výšky nákladov na nehnuteľnosť. Rovnaké pravidlo platí aj pri kúpe bývania.

13 % môžete vrátiť len z osobných úspor investovaných do kúpy bytu. Rovnako, ak časť sumy prispel zamestnávateľ. Oficiálne zdroje príjmu, z ktorých sa vracia 13 % sú:

Dividendy a úroky z obchodných aktivít;
Poistné platby;
Príjem z predaja autorských práv;
Príjem z prenájmu nehnuteľností v Ruskej federácii;
Mzdy a iné formy odmien za poskytnuté služby.

Podnikatelia využívajúci zjednodušený daňový systém si nemôžu nárokovať 13 %.

Druhy daňových úľav

Je to možné pri kúpe nasledujúcich typov nehnuteľností na hypotéku:

Obytné nehnuteľnosti vo výstavbe;
byty;
Doma;
Izby;
Stavebné pozemky;
Podiely na vyššie uvedených objektoch.

Splátka hypotéky pozostáva z vyplatenia finančných prostriedkov vynaložených na splatenie:

Úroky z hypotéky;
Platby od .

Pozrite si užitočné video

Termíny prihlášok

Zľavu z hypotéky môžete vykonať až po potvrdení vlastníctva - po uzavretí všetkých zmlúv s predávajúcim a bankou, ktorá úver poskytuje. Rovnaké pravidlo platí aj pre stavebné pozemky. Štátna registrácia práv sa vykonáva iba pre dom, ktorý bol uvedený do prevádzky.

Lehota na úročenie hypotéky v rozostavanom bytovom dome začína plynúť až po zmene DDU na štátnu registráciu práva. Povinným dokumentom je osvedčenie o odovzdaní a prevzatí.

Popri výpise z Jednotného štátneho registra vlastníckych práv je druhým dokumentom, od ktorého závisí, kedy možno vrátiť odpočet dane za byt do hypotéky, vyhlásenie 3-NDFL. Vypĺňa sa na konci kalendárneho roka. Vyhlásenia sa prijímajú do 30. apríla. O odpočet nehnuteľnosti si teda môžete uplatniť od januára do apríla (vrátane) v zdaňovacom období nasledujúcom po roku kúpy.

Vyhlásenie o vrátení hypotéky je potrebné predložiť kompletné so všetkými dokladmi. Ak vám výška príjmu neumožňuje prijímať platby v jednom roku, potom bude potrebné tento postup zopakovať v nasledujúcom zdaňovacom období. To isté platí aj pre zrušenie zrážkovej dane z príjmov fyzických osôb zamestnávateľom.

Cez zamestnávateľa

Okrem priameho poberania odpočtu z nehnuteľnosti si môžete uplatniť zníženie sumy príjmov zdaniteľných na dani z príjmov fyzických osôb vo výške výdavkov vynaložených na kúpu bývania. V tomto prípade nebudete musieť čakať do konca roka – dokumenty sa odosielajú ihneď po dokončení nákupu.

Ak chcete využiť túto možnosť, musíte kontaktovať daňovú službu a získať potvrdenie o vašom práve na odpočítanie dane. Po zhromaždení dokumentov sa do 30 dní prijme rozhodnutie. Vystaví sa potvrdenie o nároku a odovzdá sa zamestnávateľovi. Od budúceho mesiaca sa už zo mzdy nebude zrážať daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %.

Možné obmedzenia

Neexistujú žiadne konkrétne termíny, kedy si môžete uplatniť odpočet dane na byt s hypotékou. Federálnu daňovú službu môžete kedykoľvek kontaktovať. Jedinou podmienkou je, že vám môžu byť vrátené len prostriedky vynaložené v predchádzajúcich troch rokoch. Bez obmedzení môžete požiadať o hlavný odpočet, kým nedosiahnete maximálnu sumu vynaloženú na nákup bývania - 2 milióny rubľov.

Daňový odpočet úrokov z hypotéky si môžete uplatniť len raz a až po uplatnení práva na hlavný odpočet. Opakované žiadosti aj bez vyčerpania maximálneho limitu 3 mil. budú zamietnuté. Skorším prijatím hlavného odpočtu sa neruší nárok na vrátenie úrokov. Je povolené použiť dva typy platieb na rôzne bývanie.

Balík dokumentov

Okrem dvoch vyššie uvedených dokumentov budete potrebovať:

Vyhlásenie;
pas;
Certifikát 2-NDFL;
Zmluva o predaji;
Preberací certifikát (pre novostavby)
Zmluva o hypotekárnom úvere;
Platobné doklady;
Výpis zaplatených úrokov.

Po zhromaždení a odoslaní všetkého sú na overenie žiadosti pridelené 3-4 mesiace. Daňová služba po 10 dňoch od vydania rozhodnutia oznámi žiadateľovi, že žiadosti vyhovel. Najneskôr do 3 dní sa peniaze v ruskej mene prevedú na bankový účet, ktorého údaje boli uvedené skôr. Platby vykonáva Federálna daňová služba v mieste trvalej registrácie žiadajúceho občana.

Hypotéka bola vždy považovaná za jeden z najťažších a finančne zaťažujúcich úverových produktov. Ale niekedy bez požičaných prostriedkov nie je možné kúpiť si vlastný dom. Dnes štát z obavy o svojich občanov ponúka vrátenie úrokov z hypotekárneho úveru, čo umožňuje výraznú úsporu. Ako táto schéma funguje a čo musíte urobiť, aby ste získali určité percento úrokov z hypotéky späť.

Vlastné bývanie bolo vždy považované za isté meradlo materiálnych hodnôt. A ak pred 25-30 rokmi rozhodnutia o presídľovaní občanov vykonával štát, dnes sú ľudia nútení riešiť tieto problémy sami. Uzavretím záložnej zmluvy s bankou preberá dlžník na dlhý čas ťažké finančné záväzky, no s istou finančnou pomocou môžu občania počítať aj dnes.

Podľa článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie môže dlžník počítať s vrátením 13 % vrátenej sumy. Na to je potrebné pripraviť balík dokumentov a predložiť ho úradu, ktorý sa zaoberá splátkami hypoték.

Daňový odpočet je nástroj, pomocou ktorého je možné vrátiť časť peňazí vynaložených na splácanie hypotéky.

Je dôležité pochopiť, že peniaze nevracia samotná banka, kde dlžník žiada o úver, ale štát.

Schéma výpočtu úrokov

Aká je návratnosť úrokov z hypotekárneho úveru? Podľa legislatívneho rámca je každý občan poberajúci oficiálny príjem povinný zaplatiť z tohto príjmu 13 % daň z príjmu.

To znamená, že pri poberaní mzdy dostane zamestnanec v skutočnosti len 87 % z celkovej sumy. Zvyšných 13 % zamestnávateľ odvedie štátu vo forme dane. Ide o takzvanú daň z príjmu fyzických osôb (NDFL).

Pri žiadosti o hypotéku a s určitým balíkom dokumentov môže byť občan oslobodený od platenia rovnakej 13% dane.

Teraz spočítajme, aké je to ziskové.

To, že štát kompenzuje 13 % daní za hypotekárne úvery, je pochopiteľné. Z akej sumy sa však pri kalkulácii vychádza a ako si správne vypočítať, akú kompenzáciu môžete očakávať pred tým, ako si pôjdete po hypotéku do banky?

Dlžník môže pri žiadosti o hypotekárny úver očakávať návratnosť 13 %, ak má potrebný balík dokumentov a predloží ho príslušným úradom.

Odpočet majetku: pravidlá a vlastnosti

Pre výpočet vrátenia úrokov nie je potrebné sa hneď po podpise hypotekárne zmluvy ponáhľať a rýchlo si vyzbierať podklady. Klient, ktorý si zobral hypotéku, má právo predložiť potrebný balík dokumentov do troch rokov odo dňa podpisu zmluvy. V tomto prípade sa platba uskutoční presne od okamihu dokončenia transakcie.

Nezabudnite, že súčasťou požadovaného zoznamu dokladov sú potvrdenia o platbe úveru, ktoré potvrdzujú, že zrážky zodpovedajú uskutočneným platbám.

Klientov, ktorí si plánujú zobrať hypotéku na bývanie, zaujíma otázka, ako sa počíta vrátenie úrokov a akú konkrétnu sumu možno očakávať?

Podľa článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie má každý občan, ktorý platí dane, právo na odpočet dane:

vo výške skutočných výdavkov vynaložených na nákup bývania nie viac ako 2 milióny rubľov;
vo výške výdavkov na zaplatenie hypotekárneho úroku nie viac ako 3 milióny rubľov).

Maximálna suma na výpočet odpočtu úrokovej nehnuteľnosti z hypotéky je 3 milióny rubľov. Teraz pomocou jednoduchej matematickej metódy vypočítame 13% z 3 miliónov rubľov a získame 390 tisíc rubľov. Ale, ak je suma dane z príjmu, ktorú občan odvádza štátu z dôvodu nízkych miezd oveľa nižšia, tak sa mu vráti len časť sumy.

Tento bod je veľmi dôležitý pre tých občanov, ktorí dostávajú takzvaný „šedý“ plat. To znamená, že zamestnávateľ oficiálne vypočíta minimálnu mzdu a v obálke vyplatí zamestnancovi zvyšok sumy v súlade s jeho kvalifikáciou a funkčnými povinnosťami.

Maximálna maximálna výška hodnoty nehnuteľnosti, z ktorej sa vykoná výpočet, je 2 milióny rubľov. Ak dom alebo byt stojí viac, štát môže vrátiť iba 260 tisíc rubľov (13% z 2 miliónov rubľov).

Ďalším veľmi dôležitým bodom je výpočet celkovej dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej občanom za vykazovaný rok, v ktorom bola nehnuteľnosť kúpená.

Vrátenie úrokov - dávka od štátu

Upozorňujeme, že 260 000 rubľov je maximálna suma, ktorú štát vráti, a ak plat nie je veľký, a teda výška ročného príjmu je nižšia ako 260 000 rubľov, štát vráti presne sumu zaplatených daní. za rok. Rozdiel medzi 260 000 rubľov a sumou odpočtu sa prenesie do nasledujúcich rokov, kým nebude dlh úplne splatený.

Ako sa oslobodiť od platenia 13 %?

Aby ste sa oslobodili od 13% daní, ktoré sú zahrnuté vo vašom mesačnom hypotekárnom úvere, musíte spĺňať nasledujúce kritériá:

dostávať biele mzdy;
požiadať o hypotéku (nezamieňať s úverom na kúpu nehnuteľnosti);
byť rezidentom Ruskej federácie.

Vrátenie trinástich percent sa nazýva majetková zrážka a možno ju vykonať dvoma spôsobmi: zrážkou priamo klientovi alebo zamestnávateľovi. Ide o akýsi benefit od štátu, ktorý vám pomáha ušetriť na hypotéke. Zvýhodnenie sa vzťahuje na pracujúcich obyvateľov Ruskej federácie, ktorých príjmy podliehajú dani z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %.

Upozorňujeme, že do sumy dane z príjmov nie sú zahrnuté dôchodky, sociálne dávky, finančná pomoc od štátu, ako aj odmeny a stimuly. Preto pri predbežnom výpočte sumy, na ktorú sa môžete spoľahnúť, že ušetríte peniaze vynaložené na hypotéku, berte do úvahy iba „biele“ oficiálne príjmy.

Fyzické osoby však neplatia daň len zo mzdy, ale aj z akéhokoľvek iného príjmu. Ak teda občan oficiálne poberá príjem z pozemku, nájomného bývania a pod., tak pri vypĺňaní priznania a výpočte štátneho odpočtu sa budú brať do úvahy aj tieto údaje.

Klient, ktorý si zobral hypotéku, môže byť oslobodený od platenia dane z príjmu alebo mu bude čiastočne vrátená suma vynaložená na hypotekárny úver. Mnohí tu majú úplne rozumnú otázku: aké je spojenie medzi hypotekárnym úverom a daňou z príjmu občana?

Daňová úľava je veľmi výrazná finančná pomoc štátu tým občanom, ktorí majú oficiálny príjem, platia dane a zároveň využívajú služby bánk na získanie úveru. Ak zamestnanec pracuje na čiastočný úväzok, má právo na vrátenie úrokov zo všetkých zaplatených daní.

Ak je nehnuteľnosť registrovaná na meno dieťaťa, tak s odpočítaním môže počítať rodič, ktorý je oficiálne zamestnaný a platí mesačnú daň z príjmu.

Kto môže počítať so splácaním úrokov?

Hypotéka je bankový úverový produkt, ktorý zahŕňa poskytnutie úveru na kúpu bývania. Štát si uvedomuje, že kúpa nehnuteľnosti na hypotéku je veľkou záťažou a tieto náklady čiastočne kompenzuje.

Občania, ktorí majú úradne potvrdený príjem. Ide predovšetkým o ľudí, ktorí pracujú v podnikoch a dostávajú biele mzdy
Nepracujúci dôchodcovia.
Ženy po návrate z materskej dovolenky.

Preto zoznam ľudí, ktorí môžu počítať s čiastočným preplatením nákladov na bývanie, nezahŕňa:

nezamestnaní občania v dôchodkovom veku;
nerezidenti krajiny;
podnikatelia, ktorí platia dane pomocou špeciálnych formulárov (zjednodušený systém);
ženy, ktoré sú na materskej dovolenke do 1,5 roka.

Pokiaľ ide o posledný bod, je tu mierna odbočka. Ak žena preruší materskú dovolenku (bez ohľadu na jeho vek) a pôjde na úradnú prácu, potom môže počítať aj s vrátením úrokov.

Ako sa vracajú úroky?

Dlžník si môže vybrať jeden z dvoch spôsobov splácania úrokov:

vrátenie peňazí na konci kalendárneho roka;
mesačný odpočet úrokov z celkovej platby, nedoplatok dane.

Pri výbere prvej možnosti bude celá suma prevedená na plastovú kartu klienta.

Ak hovoríme o jednorazovom odpočítaní všetkých zaplatených úrokov z hypotéky, tak táto možnosť je možná len v prípade úplného jednorazového splatenia úveru.

Pred zhromažďovaním dokumentov na predloženie daňovému úradu je dôležité pochopiť, aké základné požiadavky kladie fiškálna služba na vrátenie úrokov.

Po prvé, ide o cielený charakter úveru. Ak si klient vezme hotovostný úver z banky na ďalšiu kúpu nehnuteľnosti, potom takéto úverové portfólio nie je hypotékou. A to aj v prípade, že klient predloží všetky dokumenty, ktoré naznačujú, že výnosy z úveru boli použité na kúpu domu.

Video. Ako získať vrátenie úrokov?

Hypotéka je vysoko špecializovaný úverový produkt, ktorý zahŕňa poskytnutie úveru špeciálne na kúpu bývania. To znamená, že ide o účelovú pôžičku a v tomto prípade je vlastník zbavený slobody nakladať s peniazmi. V zásade nedostáva peniaze do rúk.

Finančné prostriedky prevedie banka na zúčtovací účet Predávajúceho bytu po podpise zmluvy a všetkých dokladov o poistení.

Dôležité! Ak chcete získať odpočet, musíte požiadať o účelový úver (hypotéku).

Preto je pred kúpou domu na úver dôležité pochopiť, ktorý typ bankového produktu je pre vás najlepší: hypotéka alebo peniaze na byt.

Ako sa to technicky odráža v dokumentoch? V zmluve musí byť jasne uvedený predmet pôžičky (byt, dom), jeho adresa, cena atď.

Po druhé, dlžník nesmie byť dlžníkom daňovej služby. V tomto prípade môže daňový úrad odmietnuť vrátenie úrokov z hypotéky.

Ak do niekoľkých dní po odmietnutí práve z tohto dôvodu dlžník prinesie potvrdenie o zaplatení, môžete žiadosť znova predložiť na posúdenie. V tomto prípade daňová služba, ak sú k dispozícii všetky ostatné požadované dokumenty, nebude mať dôvod na odmietnutie.

Splácanie úrokov od štátu je možné len z úverov na kúpu akéhokoľvek typu bývania (dom, byt, chata, izba v obecnom byte, podiel na byte).

Dokumenty na vrátenie úrokov

Po úplnom zhromaždení všetkých týchto dokumentov ich dlžník osobne odnesie na daňový úrad v mieste registrácie, kde pracovník servisu vykoná vyrovnanie a prijme žiadosť.

Úplný výpočet vrátenia úrokov z hypotéky sa vykoná po overení dokumentov zamestnancami.

Ak počas platnosti úverovej zmluvy a splácania hypotéky došlo k reštrukturalizácii banky (veriteľa) alebo k jej úplnej zmene, musí daňová služba spolu s vyššie uvedeným balíkom dokumentov predložiť informácie o postúpení úveru portfólio do inej banky.

Vyplnenie daňového priznania je jedným z najdôležitejších krokov na ceste k získaniu odpočtu majetku od štátu.

Aby sme vám uľahčili pochopenie funkcií a nuansy vyplnenia 3-NDFL, odporúčame vám oboznámiť sa s podrobnými pokynmi pre video. Okrem toho na internete nájdete množstvo online zdrojov, kde ponúkam pomoc pri vypĺňaní tohto dôležitého daňového dokladu.

Video. Ako vyplniť vyhlásenie 3-NDFL na odpočet majetku

V niektorých prípadoch úroky vracia zamestnávateľ. Na tento účel musíte zhromaždiť dokumenty, ktoré predložíte na svojom pracovisku.

Každý klient môže získať právo na odpočet nehnuteľnosti od štátu ihneď po podpise potvrdenia o prijatí nehnuteľnosti. Ide o prípad, ak je registrovaná majetková účasť.

Pri kúpe alebo predaji bude zmluva o vlastníctve hlavným dokumentom, pomocou ktorého môžete požiadať o vrátenie úrokov.

Nuansy splácania úrokov

Je dôležité pochopiť, že splácanie úrokov bude prebiehať tak dlho, kým bude úver splácaný.

Pri platení hypotekárneho úveru cez bankomat môžu neskôr pri predložení dokladov na splácanie úrokov nastať ťažkosti. Faktom je, že potvrdenie vydané terminálom neuvádza priezvisko a meno dlžníka.

Ak je byt zapísaný na meno dvoch spoluvlastníkov (napríklad obaja manželia), potom dve osoby vlastnia bývanie rovnakým dielom. V tomto prípade sa zrážka vykoná aj rovnakým dielom od oboch vlastníkov. Dlžník zároveň nemá právo previesť svoju časť odpočtu na iného spoluvlastníka.

Daňové úroky sa vracajú len z výdavkov vynaložených na vlastné náklady alebo prostredníctvom úveru. Nepatria sem výdavky na štátne dotácie a materský kapitál.

Ako vrátiť úroky za niekoľko rokov?

Tento bod stojí za to venovať pozornosť tým ľuďom, ktorí prvýkrát počujú o možnosti čiastočného vrátenia peňazí zaplatených za hypotéku vydanú pred niekoľkými rokmi.

To neznamená, že sa stratil čas a teraz môžete počítať len s vrátením peňazí od aktuálneho okamihu.

Príjemcom týchto peňazí, ako je uvedené vyššie, môže byť len občan, ktorý má oficiálne zamestnanie. Ak už mal klient v čase transakcie oficiálnu mzdu so zrážkou dane z príjmu fyzických osôb, potom môže počítať s vrátením úrokov z hypotéky.

Stačí vyplniť vyhlásenie (NDFL-3) a vygenerovať daňové hlásenie, v ktorom bude uvedené, o akú sumu je možné znížiť množstvo prostriedkov vynaložených na zaplatenie hypotekárneho úveru.

Je zrejmé, že čím vyššia mzda, a teda aj odvod dane z príjmu fyzických osôb (ide o 13 % z príjmu), tým vyššia bude suma odpočtu. Maximálna výška hypotéky, z ktorej sa vypočíta odpočet, je 3 milióny rubľov. Ak hodnota nehnuteľnosti presiahne túto hranicu, potom môžete počítať s fixnou vratnou sumou 390 tis.

Ak sú naopak náklady na bývanie nižšie ako dva milióny rubľov, potom s hypotékou môžete túto sumu (390 000 rubľov) získať z ďalších nákupov nehnuteľností.

Zrážka nemôže presiahnuť sumu zrazenej dane z príjmu. To znamená, že občan môže očakávať návratnosť nie viac ako 13 % akumulovaných miezd. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa počtu rokov platby.

Počítajme s príkladom:

Občan N. dostáva každý mesiac oficiálny plat 10 000 rubľov.

Daň z príjmu za mesiac je 1300 rubľov. (10 000 x 13 %). Za rok - 15 600 rubľov (1 300 * 12 mesiacov).

Za hypotéku v roku 2016 zaplatil 105 tisíc rubľov na úrokoch.

V tomto prípade môže občan N. počítať so všetkými 13 000 rubľov, pretože jeho ročné príspevky štátu presahujú výšku zaplatených úrokov.

Je dôležité pochopiť, že neexistuje žiadna premlčacia lehota na vrátenie úrokov z hypotekárneho úveru, takže môžete poskytnúť údaje o už zaplatenom úvere.

Záver

Hypotekárny úver je samozrejme veľkou finančnou a časovou záťažou, ktorú si nie každý človek odhodlá vziať. No dnes môžete rátať s čiastočným vrátením sumy vynaloženej na hypotéku v podobe vrátenia úrokov.

Ak máte všetky potrebné doklady a oficiálne zamestnanie, môžete vrátiť až 13 % z celkových nákladov na bývanie.

Nezabúdajte, že finančná gramotnosť a znalosť zákonov vám umožňuje nielen platiť nižšie dane pri predaji, ale aj získať od štátu značnú peňažnú kompenzáciu pri žiadosti o hypotéku.

Video. Ako môžem získať časť svojej hypotéky späť?

Majetkový odpočet pri kúpe nehnuteľnosti čiastočne kompenzuje náklady spojené s kúpou bytu.

Rovnako aj odpočet dane z úrokov z hypotéky, aj keď niekedy nepatrný, predsa len prepláca náklady spojené so splácaním úveru. Môžu oň požiadať dlžníci poberajúci oficiálny príjem.

Nie každý má dostatok peňazí na kúpu domu. Preto veľa ľudí využíva na kúpu nehnuteľnosti účelové úvery. , podľa čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie dáva právo uplatniť si odpočet dane z úrokov z úveru.

Môžete rátať s kompenzáciou zobratím hypotéky na kúpu:

Byty, aj v budove vo výstavbe;
Vidiecky dom, vrátane jedného vo výstavbe.

Daňová zrážka z úrokov z hypotéky je druh kompenzácie, peňažná čiastka vo výške zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb za dané obdobie, ktorú môže občan vrátiť z rozpočtu v súvislosti s vynaložením určitých výdavkov.

V tomto prípade sa náklady vzťahujú na platbu úrokov z hypotéky.

O odpočet dane môžu požiadať občania, ktorí spĺňajú tieto podmienky:

Tí, ktorí uzavreli zmluvy a platia úroky za použitie finančných prostriedkov;
Tí, ktorí si kúpili bývanie na území Ruskej federácie;
Tí, ktorí poberajú oficiálne príjmy, z ktorých sa daň z príjmu platí do rozpočtu.

Nemôžem počítať s vrátením peňazí:

Neoficiálne pracujúci občania;
Podnikatelia na zjednodušený daňový systém alebo patent;
Vlastníci bytov, ktorí si neplatili kúpu bývania z vlastného;
Občania, ktorí si predtým uplatnili právo na odpočítanie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov zaplatených banke.

Ako vypočítať výšku odpočtu?

Pri kúpe bývania je vhodné ho prednostne vrátiť. Maximálna suma je 260 tisíc rubľov. (13% z 2 miliónov rubľov). Potom môžete začať vracať odpočet úrokov.

Splácanie je možné od roku, v ktorom začali platby podľa úverovej zmluvy.

Vypočítajme si jeho veľkosť na konkrétnom príklade. Na tento účel budete potrebovať dokumenty, ktoré je potrebné najskôr vyžiadať od zamestnávateľa a veriteľskej banky:

Osvedčenie 2-NDFL za predchádzajúce zdaňovacie obdobie (rok);
Potvrdenie o zaplatených úrokoch za predchádzajúce zdaňovacie obdobie (rok).

Povedzme, že dokumenty obsahujú nasledujúce informácie:

Zisk za rok - 800 000 rubľov.
Zrazená daň z príjmu fyzických osôb za rok - 104 000 rubľov.
Výška hypotekárneho úroku zaplateného banke za rok je 115 000 rubľov.

Za rok sa tak zarobilo 800 tisíc rubľov; z ktorej sa zráža daň z príjmu fyzických osôb vo výške 104 tisíc rubľov. Výška hypotekárneho úroku zaplateného banke predstavovala 115 tisíc rubľov V súlade s tým sa výška odpočtu určuje takto:

115 000 × 13 % = 14 950 rub.

Tento výpočet sa musí vykonať ročne kým:

Výška úrokov zaplatených banke nebude predstavovať 3 milióny rubľov (ak bol byt zakúpený po 1. 1. 2014);
Úver nebude splatený v plnej výške.

Maximálna suma na vrátenie

Pozrime sa bližšie na nedávne úpravy daňovej legislatívy. Právo na vrátenie daní predtým zaplatených do rozpočtu je dlhodobo vyhradené občanom, ktorí platia.

Zároveň v roku 2013 došlo k viacerým spresneniam v daňovej legislatíve.

Zmeny sa dotkli najmä maximálnej výšky odpočtu úrokov:

Teda za predpokladu, že do 31.12.2013 vrátane má občan právo na vrátenie peňažných prostriedkov bez obmedzenia výšky úrokov zaplatených banke.

Ak bola nehnuteľnosť kúpená v roku 2014 alebo neskôr, výška úrokov, z ktorých môže byť prijatá kompenzácia, nemôže presiahnuť 3 milióny rubľov.

Môžete uplatniť svoje právo na odpočet úrokov z hypotéky raz za život v rámci tej istej nehnuteľnosti. V tomto prípade nerozhoduje dátum kúpy nehnuteľnosti s využitím hypotéky.

Spôsoby získania odpočtu

Existujú dva spôsoby, ako vrátiť zaplatenú daň z príjmu do rozpočtu:

Prostredníctvom zamestnávateľskej organizácie. V tomto prípade sa stále nedá vyhnúť návšteve daňového úradu, pretože účtovnému oddeleniu v mieste výkonu práce sa musí oznámiť, že odpočet dane nebol prijatý prostredníctvom federálnej daňovej služby;
Samostatne predložením vyhlásenia 3-NDFL a zákonom ustanoveného balíka dokumentov daňovému úradu. To je možné urobiť už v nasledujúcom roku po podpise zmluvy o hypotekárnom úvere. Priznanie je možné podať kedykoľvek počas roka. Prvýkrát sa vyhlásenie podáva po skončení zdaňovacieho obdobia, ďalší rok po kúpe domu s hypotékou.

Potrebné dokumenty a algoritmus akcií

Aby bolo možné vrátiť časť finančných prostriedkov občanom, ktorí si kúpili bývanie a zaplatili za účelový úver, je potrebné pripraviť nasledujúci balík dokumentov:

Vyhlásenie 3-NDFL. Formulár vyhlásenia a pokyny na vyplnenie sa každoročne aktualizujú a na začiatku roka sa zverejňujú na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Vyplnené vyhlásenie si navyše môžete vytlačiť z osobného účtu daňovníka;
Kópia pasu;
Originál certifikát 2-NDFL;
Zmluva o pôžičke so splátkovým kalendárom pôžičky (originál a kópia);
Potvrdenia o zaplatení mesačných splátok alebo potvrdenie z banky o zaplatených úrokoch za rok (originál).

Doklady súvisiace s kúpou nehnuteľnosti nie sú potrebné, ak boli predložené pri poberaní odpočtu v súvislosti s kúpou bytu.

V opačnom prípade je potrebný certifikát a zmluva o kúpe bývania, ako aj potvrdenia o platbe (potvrdenia), ktoré potvrdzujú zúčtovanie s predávajúcim.

Dokumenty sa kontrolujú v mieste registrácie žiadateľa osobne, prostredníctvom splnomocneného zástupcu alebo ruskou poštou. Aby ste nestáli v rade, môžete si vopred dohodnúť stretnutie so špecialistom na určitý čas prostredníctvom webovej stránky Federálnej daňovej služby. Pri návšteve je vhodné mať so sebou kópiu DIČ.

Akceptované dokumenty budú odoslané na overenie. Stolovú kontrolu údajov na získanie odpočtu vykonávajú pracovníci územného daňového úradu do 3 mesiacov. Potom oprávnená osoba rozhodne o priznaní odpočtu alebo odmietnutí vrátenia dane z príjmov fyzických osôb.

Dôvody odmietnutia môžu byť:

Uvedenie nepravdivých informácií;
Poskytnutie neúplného balíka dokumentov.

Občan môže odstrániť nedostatky a pripomienky, po ktorých bude mať opäť právo na odpočet.

Ak nie je možné napraviť situáciu a občan nesúhlasí s rozhodnutím Federálnej daňovej služby odmietnuť vrátenie časti hypotekárneho úroku, môže sa proti rozhodnutiu odvolať:

Na vyšších oddeleniach daňového úradu;
Na súde.

V prípade kladného rozhodnutia o vrátení dane z príjmov fyzických osôb občan vyplní žiadosť o vrátenie, v ktorej uvedie bankové spojenie na prevod finančných prostriedkov. Hovoríme o bežnom účte otvorenom na meno žiadateľa.

Do mesiaca odo dňa podania žiadosti budú peniaze prevedené na uvedený účet. Na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb môžete použiť účty otvorené v ktorejkoľvek banke v Ruskej federácii.

Podrobné informácie o tom, čo je potrebné na získanie odpočtu a postup jeho poskytovania, sú k dispozícii na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Daňový odpočet za spoločné vlastníctvo

Manželia často pri kúpe bytu prihlasujú nehnuteľnosť v. Nárok na náhradu dane z príjmov fyzických osôb v tomto prípade zostáva zachovaný každému z manželov.

Nezáleží na tom, kto pôžičku skutočne platí: výdavky manželov sa v každom prípade považujú za bežné. Odpočítanie úrokov sa preto môže rozdeliť buď na polovicu alebo v akomkoľvek inom pomere, a to podaním zodpovedajúcej žiadosti na daňový úrad podpísanej manželom, ktorý sa práva na odpočet vzdal.

Napríklad:

Manželia kúpili byt na hypotéku a zapísali ho ako ½ vlastníckeho práva každého vlastníka. Zároveň s dokladmi na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb doložili žiadosť o pomerné rozdelenie výdavkov súvisiacich so splácaním úveru, pričom ich rozdelili na polovicu. Výška úrokov, ktoré spoločne zaplatili banke za rok, je 115 000 rubľov. V dôsledku toho môže každý z nich počítať s návratnosťou 13 % z 57 500 RUB; čo je 7 475 rubľov.

Je potrebné zvážiť, že maximálna suma, ktorá sa má vrátiť (3 milióny rubľov), je v tomto prípade rozdelená na polovicu: 1,5 milióna rubľov. pre každého vlastníka domu, ak bol byt kúpený po 1.1.2014.

Ministerstvo financií Ruska v odporúčacích listoch (č. 03-04-05/63984 zo 6. novembra 2015 a č. 03-04-05/49106 zo dňa 1. októbra 2014) pripúšťa, že manželia môžu každoročne na základe žiadosti určiť výšku výdavkov každého z nich v zdaňovacom období na splatenie úrokov z hypotéky

Mnoho občanov tak môže získať odpočet z úrokov z hypotéky. Uplatniť toto právo nie je až také zložité a získané peniaze môžu urýchliť proces splácania úveru.

Platenie daní v Rusku nie je len povinnosťou. Tento proces dáva občanom určité práva. Daňovníci budú môcť napríklad získať takzvané daňové úľavy. Dnes nás bude zaujímať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky. Mnoho občanov čelí tomuto procesu. Preto si nárok na odpočet úrokov z hypotéky treba podrobne preštudovať. Len tak to môže občan zrealizovať bez väčších ťažkostí. Na aké funkcie by ste si teda mali dať pozor? Kto, ako a za akých podmienok môže požadovať od štátu odpočet dane z úrokov z hypotéky?

Odpočet je...

Prvým krokom je pochopiť, o akom procese hovoríme. Čo je daňový odpočet pri hypotéke?

Tento proces predstavuje vrátenie finančných prostriedkov zaplatených na základe zmluvy o hypotekárnom úvere jednou alebo druhou osobou na základe daní uvedených vyššie. Inými slovami, časť peňazí za hypotéku (a aj za zaplatené úroky) môže človek požadovať od štátu.

Kto má nárok

Je dôležité poznamenať, že nie každý má právo študovať. Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky sa vydáva iba niektorým obyvateľom Ruska. Musí spĺňať požiadavky štátu.

Základným pravidlom je mať stabilný príjem podliehajúci 13 % dani. Inými slovami, občan musí mať oficiálne pracovisko. V opačnom prípade nebude odpočet poskytnutý.

Príjemcami vrátenia peňazí môžu byť právnické osoby aj firmy. Jednotliví podnikatelia a firmy pôsobiace na základe patentov alebo zjednodušeného daňového systému si nemôžu nárokovať odpočet. Všetko je to spôsobené tým, že na daniach neodvádzajú 13 % zo svojich príjmov.

Okrem toho je dôležité poznamenať, že na spracovanie vrátenia je potrebné s občanom uzavrieť zmluvu o hypotéke. Bez nej odpočet jednoducho neprebehne.

Sekvencia

V skutočnosti pochopenie skúmanej problematiky nie je také ťažké, ako sa zdá. Každý svedomitý daňovník, ktorý je oficiálne zamestnaný v krajine, môže požiadať daňovú službu o odpočítanie. V prípade hypotéky si ale budete musieť dať pozor na viacero funkcií.

Ide o to, že vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky nie je vždy možné. Najprv musí občan požiadať o hlavný odpočet majetku a až potom - o úroky. Spravidla preplácajú 13 % vynaložených výdavkov, avšak s určitými obmedzeniami. O nich sa bude diskutovať neskôr.

Pred vyplnením dokladov si občan musí zapamätať, že ak je vyčerpaný limit odpočtu majetku, tak nemá nárok na nič na úroky z hypotekárneho úveru. Preto je dovolené požadovať peniaze až po splatení hlavnej hypotéky.

Môže osoba požiadať o odpočet úrokov bez hlavného majetku? Nie, táto možnosť nie je stanovená na legislatívnej úrovni. V praxi sa nevyskytuje ani v Rusku.

Kedy žiadať peniaze

Aká je lehota na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky? O prostriedky môžete požiadať len v určitom čase. Právo na odpočítanie úrokov vzniká po prvom prevode peňazí veriteľovi.

Keď teda občan zaplatí úroky z hypotéky, môže ich požadovať späť. Ale s určitými obmedzeniami. V odpočtoch je ich veľa.

Upozorňujeme, že obdobie, za ktoré môžete získať jednorazové vrátenie peňazí, sú 3 roky. Po dlhšiu dobu sa finančné prostriedky nevracajú pod žiadnou zámienkou.

Kedy presne si mám uplatniť odpočet? Občan si ho môže zaregistrovať kedykoľvek od okamihu vzniku práva na jeho poskytovanie. Daňový poriadok nemá žiadne konkrétne usmernenia týkajúce sa toho, kedy by osoba mala podať žiadosť o vrátenie peňazí. Hlavná vec na zapamätanie je, že vrátiť môžete len prostriedky za posledných 36 mesiacov. Niektorí ľudia dávajú prednosť podávaniu zrážok ročne. Ide o právo občana, ktoré môže spôsobiť veľa problémov. Preto mnohí predkladajú balík dokumentov hneď 3 roky vopred.

Frekvencia žiadostí

Koľkokrát je možné odpočítať úroky z hypotéky? Ako často môže občan žiadať o vrátenie peňazí?

Odpovedať na tieto otázky nie je také ťažké. Stačí sa odvolať na daňový poriadok Ruskej federácie. Uvádza sa v ňom, že osoba môže požiadať o zrážku majetku kedykoľvek po tom, ako nastanú dôvody na jej prijatie. Frekvencia žiadostí nie je nijako obmedzená. Pokiaľ nie je vyčerpaný odpočítací limit (o tom bude reč neskôr), platiteľ dane má právo na vrátenie.

O obmedzeniach

Teraz opäť o obmedzeniach. Koľko je limit na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb na úroky z hypotéky? Tento problém nemožno ignorovať. Niektorí občania totiž za určitých podmienok strácajú nárok na vrátenie úrokov z hypotéky.

Odpočet hypotéky je teda obmedzený na 3 000 000, takže občan bude môcť získať späť nie viac ako 390 000 rubľov. Takéto pravidlá platia v Rusku od roku 2014.

V prípade, že zmluva o hypotekárnom úvere bola uzatvorená pred uplynutím uvedenej lehoty, má občan možnosť získať späť 13 % nákladov vynaložených na kúpu bytu. V praxi sú takéto scenáre extrémne zriedkavé. Preto sa mnohí spoliehajú na 390 tisíc rubľov ako odpočet. A tiež percentami.

Ďalšou nuansou je, že občan nemôže vrátiť viac, ako je suma prevedených daní vo forme dane z príjmu fyzických osôb v danom roku. Ak teda občan v roku 2016 zaplatil povedzme 200-tisícovú daň z príjmu fyzických osôb, tak nemá nárok na viac ako túto sumu v sledovanom období formou odpočtu.

O spoludlžníkoch

To však nie je všetko. Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky spoludlžníkovi má tiež množstvo funkcií. Proces registrácie odpočtu sa nelíši od úkonov, ktoré osoba vykonala, ak bola jediným vlastníkom domu. Rozdiel je vo výške odpočtu.

Spoludlžníci teda môžu vrátiť najviac 260 000 rubľov. Takíto občania nevykonávajú odpočet na hypotéku, ale jednoducho na nehnuteľnosť. Aj keď byt stojí viac ako 2 000 000 rubľov, nebudete môcť získať viac.

Úrokové delenie

Ako rozdeliť vrátenie dane z príjmu fyzických osôb na základe úrokov z hypotéky s podielovým spoluvlastníctvom? Túto problematiku si upravujú samotní vlastníci.

Vec sa má tak, že rozdelenie odpočtu úrokov z hypotéky sa robí na základe dohody medzi vlastníkmi bytu. Sami rozhodujú o tom, kto a koľko im môže vrátiť.

Na rozdelení odpočtu úrokov z hypotéky sa musíte dohodnúť so zostávajúcimi vlastníkmi a podať žiadosť o rozdelenie na daňový úrad. V opačnom prípade budú občanom rovnako prevedené prostriedky vynaložené na obstaranie majetku.

V prípade podielového spoluvlastníctva nie je možné prevádzať odpočtové podiely na seba. Iba vypracovaním dohody, ktorá bola spomenutá vyššie.

Primárne požiadavky

Získať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za zaplatené úroky z hypotéky nie je ťažké. Hlavnou vecou je zohľadniť základné požiadavky daňových úradov. Bez nich nemá osoba právo na odpočet.

Daňové úrady vyžadujú od občanov, aby:

Prítomnosť cielenej povahy úveru. Hypotéka sa vydáva na konkrétny byt, ktorý musí byť uvedený v zmluve. Neexistuje spôsob, ako získať späť svoje peniaze za abstraktný majetok.
Žiadne daňové nedoplatky. Ak má občan dlh, bude ho musieť splatiť. V opačnom prípade nemusí prísť odpoveď daňových úradov ohľadom rozhodnutia o poskytnutí peňazí.

Dôležité: pri odpočítaní nie je potrebné byť občanom Ruskej federácie. Musíte byť rezidentom danej krajiny. Na to je potrebné, aby ste sa v Rusku zdržali aspoň 183 dní v kalendárnom roku.

Kam ísť

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky za niekoľko rokov alebo za jeden rok prebieha bez väčších ťažkostí. Najmä ak si vopred pripravíte balík dokumentov na realizáciu úlohy. Povieme si o tom neskôr. Kde podať žiadosť na predpísanom formulári na ďalšie posúdenie?

Dnes je možné odpočet vystaviť:

u zamestnávateľa;
sám za seba.

V závislosti od zvolenej možnosti sa zmení postup pri vybavovaní priznania, ako aj úrady, ktorým je potrebné predložiť papiere.

Najčastejšie si občania podávajú zrážky sami. V takom prípade môžete požiadať o pomoc nasledujúce organizácie:

multifunkčné centrá;
daňové služby;
portál „Služby vlády“.

Populárne sú oddelenia Federálnej daňovej služby v mieste registrácie žiadateľov. Pripravené dokumenty sa sem posielajú buď poštou, alebo ich prinášajú príjemcovia peňazí (ich zástupcovia).

O spôsoboch prijímania

Ako môžem požiadať o odpočet? Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky, ako už bolo spomenuté, je možné vydať kedykoľvek. V tomto prípade môže občan:

predložiť doklady na vrátenie na konci kalendárneho roka;
požadovať finančné prostriedky mesačne bez toho, aby daň z príjmu fyzických osôb previedli daňovým úradom.

Posledný scenár je relevantný pre podanie odpočtu cez zamestnávateľa. V tomto prípade občan nedostane hotovosť. Namiesto toho bude vrátenie vyjadrené v prípade neplatenia dane z príjmu fyzických osôb. Táto inovácia zatiaľ nie je v Rusku veľmi žiadaná. Preto ďalej zvážime podanie odpočtu cez daňový úrad alebo MFC.

Dokumentácia

Najdôležitejším a najvýznamnejším bodom je príprava papierov na vrátenie peňazí na hypotéku. Ak poskytnete neúplný zoznam, môžete zostať bez odpočtu. Daňové úrady majú právo za takýchto okolností odmietnuť.

Aké doklady budú potrebné na odpočet dane pri kúpe bytu na hypotéku? Ak to chcete urobiť, musíte pripraviť:

pasy žiadateľov (všetkých občanov, ktorí majú právo na odpočet);
zmluva o hypotekárnom úvere;
potvrdenia o príjme občanov;
daňové priznanie vo formulári 3-NFDL za konkrétne obdobie;
sobášny list (v prípade bezpodielového spoluvlastníctva manželov);
splátkový kalendár (vydaný bankou);
osvedčenie o vlastníctve nehnuteľnosti (alebo výpis z jednotného štátneho registra);
zmluva o kúpe a predaji nehnuteľnosti;
účty a potvrdenky potvrdzujúce skutočnosť, že boli zaplatené finančné prostriedky na úrok a hypotéku vo všeobecnosti;
vyhlásenie;
údaje o účtoch, na ktoré je potrebné previesť finančné prostriedky (uvedené v písomnej žiadosti).

Všetky tieto doklady sú potrebné na odpočet dane pri kúpe bytu. Ak chýba aspoň jeden papierik, štát má právo odmietnuť vrátenie peňazí. To ale neznamená, že občan príde o možnosť si ho zaregistrovať. Do mesiaca odo dňa negatívnej odpovede môžete situáciu napraviť a chýbajúce doklady predložiť bez opätovného podávania žiadosti o odpočet.

Dôležité: všetky účty a potvrdenia o zaplatení úrokov z hypotéky musia obsahovať informácie o žiadateľovi. Ak platbu uskutoční jeden občan, ale iný bude požadovať odpočet, daňový úrad žiadosť zamietne.

Postup

Ako prebieha vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky? Aký je postup v tom či onom prípade? V skutočnosti je všetko oveľa jednoduchšie, ako sa zdá.

Je potrebné dodržiavať nasledujúci algoritmus akcií:

Uzavrieť hypotekárny úver. Ako už bolo spomenuté, je dôležité robiť to cielene. V opačnom prípade nebude odpočet poskytnutý.
Zozbierajte predtým uvedený balík papierov. Dokumenty sa poskytujú vo forme originálov aj kópií.
Napíšte žiadosť o hypotéku a odpočet úrokov.
Odošlite žiadosť Federálnej daňovej službe. Je povinné k nemu pripojiť predtým pripravený balík dokumentov.
Počkajte na odpoveď daňového úradu. List bude obsahovať súhlas alebo odmietnutie s odôvodnením stanoviska orgánu.
Počkajte na prevod prostriedkov pomocou údajov uvedených v žiadosti. Tento proces trvá niekoľko mesiacov.

To je všetko. V skutočnosti získať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za zaplatené úroky z hypotéky nie je také ťažké, ako sa zdá. Tento proces sa nelíši od poskytovania pravidelného odpočtu daňovým úradom.

Trvanie procedúry

Ďalšou otázkou je, ako dlho trvá vyriešenie skúmanej témy? Ako dlho trvá spracovanie odpočtu hypotéky?

Rovnako ako každé iné vrátenie cez daňový úrad. Presné načasovanie registrácie zákon neupravuje – všetko závisí od vyťaženosti konkrétneho oddelenia. Postup pri poskytnutí odpočtu trvá v priemere 4 až 6 mesiacov. Väčšinu z toho minie na kontrolu balíka dokumentov, ktoré občan zozbieral.

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb je teda dosť časovo náročný postup. Nemali by ste si myslieť, že peniaze budú žiadateľovi prevedené krátko po podaní žiadosti v predpísanej forme. Budeme musieť chvíľu počkať. Z dôvodu dlhého čakania sa občania snažia uplatniť daňové úľavy aj niekoľko rokov naraz.

O aplikácii

Ako správne napísať žiadosť o odpočet úrokov z hypotéky? Nie je veľmi ťažké to urobiť. Stačí požiadať daňový úrad o vrátenie časti zaplatených úrokov z hypotéky.

Žiadosť musí spĺňať požiadavky na vedenie obchodnej korešpondencie. menovite:

v pravom hornom rohu sú zapísané informácie o Federálnej daňovej službe, ktorá žiadosť posúdi, sú tam napísané aj informácie o žiadateľoch;
text dokumentu musí obsahovať presné údaje o nehnuteľnosti a zaplatených prostriedkoch;
Príspevok končí dátumom podania a podpisom prihlasovateľa.

Nič zvláštne. Požiadali ste o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb? Úroky z hypotéky budú vrátené po odpočítaní hlavného majetku v rámci vopred určeného časového rámca.

Text žiadosti o vrátenie peňazí vyzerá asi takto:

„Ja (údaj o žiadateľovi) žiadam o odpočet dane z úrokov z hypotéky podľa zmluvy (číslo zmluvy) za nehnuteľnosť (údaj o zaplatenom byte (suma preplatku). 13 % vynaložených nákladov.“

Potrebujete vrátiť daň z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky? Balík dokumentov k tejto operácii už nie je záhadou. Môžete si ho vyzdvihnúť a začať aktívne vybavovať odpočet.

Získanie daňového odpočtu za úroky z hypotéky je dobrovoľné, ale pre väčšinu Rusov mimoriadne dôležité. Nie každý občan má dnes dostatočné množstvo peňazí na kúpu bývania. Pre väčšinu z nich je jedinou možnosťou, ako si kúpiť byt či dom, vziať si úver. Cielený úver poskytuje právo na odpočet dane z úrokov z hypotéky za predpokladu, že dokumenty boli vyhotovené v Rusku.

Čo je to odpočet a kto má naň nárok?

Vrátenie dane z príjmov fyzických osôb je možné len pri úveroch zameraných na kúpu akéhokoľvek typu bývania (dom, izba, byt, podiel na byte).

Hypotéka je úver poskytnutý medzi dvoma stranami (dlžníkom a bankou).

Maximálna suma na výpočet odpočtu úrokov z nehnuteľnosti pri hypotéke je 3 000 000 rubľov (na rok 2018). „Držitelia hypoték“ majú teda právo na kompenzáciu vo výške 390 000 rubľov. (3 000 000 x 13 %) zo zaplatených úrokov.

Inými slovami, odpočet je suma, ktorá znižuje výšku zdaniteľného zisku, a to tak o náklady na kúpené bývanie, ako aj o úroky zaplatené banke za použitie požičaných prostriedkov.

O odpočet dane môžu požiadať občania Ruska a cudzinci, ktorí u nás legálne vykonávajú pracovnú činnosť a platia daň z príjmu fyzických osôb.

Občan nedostane od štátu samotnú sumu odpočtu v peňažnom vyjadrení, ale vrátenie 13 % dane z príjmu, ktorú zaplatí. Najprv sa vrátia dane zahrnuté v cene nehnuteľnosti a následne sa vrátia úroky zaplatené na základe zmluvy o hypotekárnom úvere.

Treba si uvedomiť, že odpočet dane za úroky sa nemusí uplatňovať súčasne s odpočítaním bytov. Ak ste si kúpili bývanie na hypotéku a už ste využili odpočet nákladov na jeho kúpu, ale zabudli ste na existenciu odpočtu úrokov alebo ste o ňom nevedeli, prípadne ste nejaký čas nemali zdaniteľné príjmy, potom to vám neprekáža v neskoršom Využite odpočet dane na úroky z hypotéky.

Postup pri vrátení dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky

Splatenie úrokov z hypotéky sa môže uskutočniť jednorazovo a splatiť ich buď čiastkovo alebo jednorazovo. Ide o to, že vrátenie dane z príjmov fyzických osôb v úhrne za kalendárny rok nemôže byť vyššie ako suma dane z príjmov zaplatená občanom za rok, v ktorom bola nehnuteľnosť kúpená. Napríklad, ak ste si kúpili dom v roku 2010 za 2 000 000, potom si môžete uplatniť odpočet vo výške 260 000 rubľov. Ak však celková suma zaplatenej dane za toto obdobie nepresiahne 50 000 rubľov, môžete len dúfať v túto sumu. Zvyšok prostriedkov splatných na vrátenie bude vyplatený v priebehu nasledujúcich rokov až do splatenia celej sumy.

Ak hovoríme konkrétne o prijatí odpočtu za úroky nahromadené na hypotéke, potom je ich platba naraz možná iba vtedy, ak je úver úplne splatený. Ak sa splácanie úveru ešte nezastavilo, potom sa bude ročne poskytovať zrážka vo výške 13%, ktorá sa vypočíta z výšky zaplatených úrokov v priebehu roka. Obdobie takýchto platieb je obmedzené iba dobou platnosti hypotekárneho úveru a suma je obmedzená limitom použitým na výpočet vrátenia dane z príjmu fyzických osôb, ktorý sa rovná 3 000 000 rubľov, to znamená, že odpočet bude 390 000 rubľov.

Vypočítajme si daňový odpočet na úroky z hypotéky

Príklad. Potenciálny kupec nehnuteľnosti plánuje kúpiť dom s hypotékou na 20 rokov a cenou 3 milióny rubľov. Banka je pripravená klientovi ponúknuť 12 % sadzbu úveru. Za prvý mesiac plnenia záväzkov bude platba hlavného dlhu 12 500 rubľov. Výška naakumulovaného úroku z hypotéky bude približne 30 000 rubľov. Ak si to spočítate, celkové mesačné výdavky dlžníka súvisiace so splácaním úveru budú 42 500 rubľov. Dlžník dostane odpočet vo výške 13 % z výšky naakumulovaného úroku (t. j. z 30 000 rubľov). Banke tak môže zaplatiť o 3 900 RUB menej. A tak ďalej každý mesiac.

Zoznam požadovaných dokumentov

Keďže dokumenty potvrdzujúce vlastníctvo nehnuteľnosti boli poskytnuté pri prvom podávaní daňového priznania, na získanie kompenzácie budete potrebovať:

vyhlásenie vo formulári 3-NDFL;
doklad potvrdzujúci príjem - 2-NDFL;
fotokópia pasu dlžníka;
žiadosť o odškodnenie;
zmluva o hypotekárnom úvere;
výpis z účtu alebo potvrdenie o platbe;
splátkový kalendár úveru;
potvrdenie od banky potvrdzujúce výšku skutočne zaplatených úrokov.

Uvedené dokumenty sa poskytujú daňovému úradu v mieste bydliska.

Ak máte nejaké ťažkosti alebo jednoducho nemáte čas na vyplnenie všetkých potrebných dokumentov a vypracovanie žiadosti o odpočítanie dane z úrokov z hypotéky, náš online právnik je pripravený vám v tejto veci promptne pomôcť.

Daňový odpočet za úroky a istinu hypotéky je možné uhradiť dvoma spôsobmi: ako je uvedené vyššie - prostredníctvom MIFTS, pridelením celkovej sumy za rok, alebo prostredníctvom zamestnávateľa - mesačnými dodatočnými platbami. Na uplatnenie tohto systému musíte získať potvrdenie od daňového úradu potvrdzujúce váš nárok na dávku a predložiť ho zamestnávateľovi spolu s nasledujúcimi dokumentmi:

doklad o štátnej registrácii práv k nehnuteľnostiam;
kúpno-predajná zmluva;
žiadosť o odškodnenie;
potvrdenie pre predávajúceho na získanie finančných prostriedkov na bývanie.

Tieto doklady je potrebné každoročne predkladať zamestnávateľovi na uplatnenie odpočtu dane. Ak občan opakovane zmenil pôsobisko, tak za posledné miesto je možné podať daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb až od budúceho roka.

Príklad. Pán Petrov kúpil dom v roku 2014 za 7 000 000 rubľov, z čoho 3 000 000 zaplatil hypotekárnym úverom uzatvoreným na 13 rokov. Naakumulované úroky z úveru dosiahli 1 500 000 RUB. Príjem jednotlivca za toto obdobie je 900 000 rubľov. Istina dlhu je väčšia ako maximálna suma, z ktorej je možný odpočet. Preto sa berie do úvahy 2 000 000 rubľov. Čiastka na vrátenie bude teda: 2 000 000 vynásobené 13% = 260 000 rubľov. - z tela hypotéky; 1 500 000 vynásobíme 13 % = 195 000 – aj s úrokom. Výška zrážky dane: 900 000 x 13 % = 117 000 rubľov. Suma dane z príjmov zaplatená zo mzdy v priebehu kalendárneho roka nepokrýva zrážku dane. V dôsledku toho v roku 2015 osoba dostane kompenzáciu vo výške 117 tisíc rubľov. A zvyšných 143-tisíc sa presúva do ďalšieho obdobia. Odpočet úroku z hypotéky vo výške 195 000 rubľov je možné použiť počas 13 rokov, t. j. počas doby platnosti zmluvy o pôžičke. Takáto kompenzácia sa poskytuje, keď sa banke platia úroky. Preto musíte každý rok vziať príslušné dokumenty, najmä potvrdenie o spôsobe splácania úveru, a predložiť ich daňovému úradu.

Tento príklad je vhodný pre prípady vlastníctva jedného domu. Ak je viac vlastníkov nehnuteľnosti alebo ide o podielovú spoluúčasť, potom sa náhrada rozdelí medzi vlastníkov pomerne podľa podielu každého vlastníka. Dlžná suma sa prevedie na bankový účet a následne sa prostriedky použijú na splatenie hypotekárneho dlhu. Nerozdávajú sa. Osobe, ktorá podáva vrátenie dane z príjmov fyzických osôb, musí byť vystavená platobná dokumentácia.

Rozdelenie odpočtu úrokov pri kúpe bytu manželmi

Každý z manželov má právo na odpočet vo výške zaplatených úrokov z úveru bez ohľadu na to, pre ktorého manžela boli platobné doklady vystavené. Náhrady budú medzi nimi rozdelené takto:

ak bolo bývanie nadobudnuté do podielového vlastníctva, tak na základe paragrafov. 2 ods. 1 článku 220 daňového poriadku - v súlade s podielmi každého z manželov na nehnuteľnostiach;
ak bol byt zapísaný do bezpodielového spoluvlastníctva, tak v rovnakom pomere, v akom sa medzi manželov na ich žiadosť rozdelila zrážka na bývanie (napríklad 40 % a 60 %, 80 % a 20 % atď.). Navyše, ak už predtým jeden z manželov poberal zrážku na iné bývanie, tak druhý člen rodiny vo vzťahu k ich spoločnému bytu má právo počítať len s 1/2 zrážky, a to úroku aj bývania.

Kto nemá nárok na odpočet majetku?

Tí, ktorí pracujú „neoficiálne“, teda neplatia daň z príjmu;
Tí, ktorí vykonávajú podnikateľskú činnosť a využívajú patentový daňový systém alebo zjednodušený daňový systém;
Občania, ktorí sa stali právoplatnými vlastníkmi nehnuteľností zaplatených inými osobami, ako to potvrdzuje poskytnutá dokumentácia (napríklad šeky alebo platobné príkazy);
Občania, ktorí predtým požiadali o odpočet za inú alebo tú istú nehnuteľnosť, ktorej hodnota je od 2 miliónov rubľov. a viac, alebo prijatím zrážky za úroky naakumulované z úveru.

Odpočet úrokov z hypotéky vám môže byť zamietnutý aj vtedy, ak ste uviedli nepravdivé informácie alebo neúplný balík dokumentov potrebných na jeho vyplnenie. V takejto situácii vznikne nárok na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb po dodaní chýbajúcej dokumentácie alebo správnych údajov.

Odmietnutie daňového inšpektorátu vrátiť úroky z hypotéky z akéhokoľvek iného dôvodu je nezákonné a možno sa proti nemu odvolať na súde alebo na vyšších oddeleniach daňového inšpektorátu.