Paano magsumite ng mga ulat sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante. Anong pag-uulat ang dapat isumite ng isang indibidwal na negosyante (indibidwal na entrepreneur)? Social Insurance Fund - isang ulat lamang

Sa kabila ng katotohanan na ang ligal na katayuan ng isang negosyante ay nakikilala sa pamamagitan ng isang pinasimple na pamamaraan ng pagpaparehistro at accounting, ang pagsusumite ng mga ulat ng mga indibidwal na negosyante ay tulad ng ipinag-uutos ng mga ligal na nilalang. Anong uri ng mga kalkulasyon, deklarasyon at mga form ang dapat isumite ng isang negosyante? Kailan at saan?

Hindi posible na sagutin kaagad ang tanong na ito, dahil maraming iba't ibang mga kadahilanan ang isinasaalang-alang - mula sa pagkakaroon ng mga upahang tauhan at ang inilapat na rehimen ng buwis hanggang sa uri ng aktibidad. Tingnan natin ang lahat sa pagkakasunud-sunod - ang taunang at quarterly na pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante ay ibinubuod sa mga detalyadong talahanayan para sa iyong kaginhawahan.

Anong uri ng pag-uulat ang isinusumite ng indibidwal na negosyante?

Komposisyon ng ipinag-uutos pag-uulat ng negosyante depende sa napiling sistema ng pagbubuwis. Sa kasalukuyan, ang paggamit ng lahat ng umiiral na mga mode ay magagamit para sa mga indibidwal na negosyante - pangkalahatan, espesyal (imputation, pinag-isang buwis sa agrikultura o pinasimple na buwis), pati na rin ang isang patent. Ang isang makabuluhang bentahe ng katayuan ng indibidwal na negosyante ay ang pagkakataon na hindi magsagawa ng accounting at hindi maghanda ng mga financial statement para sa isang indibidwal na negosyante (Artikulo 6 ng Batas Blg. 402-FZ ng 12/06/11). Ngunit ang mga indibidwal na negosyante ay dapat pa ring magbigay ng data sa kita, gastos at iba pang operasyon ng negosyo.

Mga ulat ng IP sa OSNO

Ang pinaka-labor-intensive pangkalahatang rehimen ay nangangahulugan na ang negosyante ay hindi nagbabayad ng tubo, tulad ng sa mga organisasyon, ngunit ang personal na buwis sa kita sa komersyal na kita at VAT sa kita (sugnay 1 ng Artikulo 143, sugnay 1 ng Artikulo 227 ng Kodigo sa Buwis). Ang mga indibidwal na negosyante na hindi nagsumite ng abiso tungkol sa paglipat sa espesyal na rehimen sa oras o lumabag sa mga kondisyon para sa paggamit nito ay kinakailangang gumamit ng OSNO. Ang mga buwis sa ari-arian ay binabayaran ng mga negosyante sa ngalan ng mga indibidwal, kabilang ang mga buwis sa transportasyon, lupa at ari-arian.

Mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat ng indibidwal na negosyante sa 2017 - talahanayan para sa mga negosyante sa OSNO:

Anong uri ng pag-uulat mayroon ang isang indibidwal na negosyante sa UTII o pinasimpleng sistema ng buwis?

Nalaman namin kung anong uri ng pag-uulat ang isinusumite ng isang indibidwal na negosyante sa OSNO. Susunod, isasaalang-alang namin kung ano ang kailangang ibigay kapag nagtatrabaho sa mga espesyal na mode. Ang mga negosyante ay may karapatang magtrabaho sa pinasimpleng sistema ng buwis, pinag-isang buwis sa agrikultura o UTII. Kasabay nito, ang mga indibidwal na negosyante ay hindi naniningil ng isang bilang ng mga buwis, tulad ng VAT, personal na buwis sa kita sa mga tuntunin ng kita, pag-aari ng mga mamamayan sa mga tuntunin ng mga bagay na ginagamit sa negosyo (clause 3 ng Statute 346.11, clause 3 ng Statute 346.1, clause 4 ng Statute 346.26 ng Tax Code).

Pinasimpleng pag-uulat ng indibidwal na negosyante

Ang pag-uulat ng buwis ng mga indibidwal na negosyante na "kita binawasan ang mga gastos" o "kita" ay pareho para sa alinman sa mga magagamit na bagay na nabubuwisan. Ang mga deklarasyon sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi isinusumite kada quarter. Alinsunod sa talata 1 ng stat. 346.23 ang taunang pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng buwis ay isinusumite bago ang Abril 30 ng taon kasunod ng kasalukuyang panahon ng buwis. Ang mga negosyante ay kailangang mag-ulat para sa 2017 nang hindi lalampas sa Abril 30, 2018. Sa kaso ng pagwawakas ng aktibidad o pagkawala ng mga batayan ng pambatasan para sa paggamit ng pinasimple na sistema ng buwis, ang deklarasyon ay isinumite bago ang ika-25 (mga sugnay 2, 3 ng Artikulo 346.23).

Paghahanda ng mga ulat ng indibidwal na negosyante sa UTII

Ang pagtatrabaho sa imputation ay hindi nangangailangan ng indibidwal na negosyante na mag-ipon at magbayad ng VAT at personal income tax sa komersyal na kita. Ang pangunahing uri ng mga ulat para sa mga imputator ay isang quarterly na deklarasyon, dahil ayon sa stat. 346.30 kada quarter ay itinuturing na panahon ng buwis. Ang kasalukuyang mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat ng indibidwal na negosyante tungkol sa imputation ay itinakda hanggang ika-20 (clause 3 ng Artikulo 346.32 ng Tax Code). Ang mga imputed na ulat para sa mga indibidwal na negosyante sa 2017 ay isinumite hanggang:

Para sa 1 sq. 17 - 04/20/17

Para sa 2 sq. 17 - 07/20/17

Para sa 3 sq. 17 - 10/20/17

Para sa 4 sq. 17 - 01/22/18

Tandaan! Walang pag-uulat ng patent para sa mga indibidwal na negosyante ang naaprubahan. Ang ganitong pagpapahinga ay itinatag sa stat. 346.52 Kodigo sa Buwis. Gayunpaman, nananatiling mandatory na punan ang libro ng kita upang mapanatili ang kawastuhan ng mga kalkulasyon ng mga transaksyon sa kita (sugnay 1 ng Artikulo 346.53).

Anong mga ulat ang kailangang isumite ng mga indibidwal na negosyante sa Unified Agricultural Tax?

Kung ang pangunahing aktibidad ng isang negosyante ay nauugnay sa paggawa ng mga produktong pang-agrikultura, ang naturang negosyo ay maaaring ilipat sa pagbabayad ng Unified Agricultural Tax (clause 2 ng Artikulo 346.1). Kasabay nito, tulad ng sa ibang mga espesyal na rehimen, ang pangunahing uri ng pag-uulat ay ang deklarasyon ng buwis na inilipat sa badyet ng estado. Ang panahon ng buwis ay kinikilala bilang isang taon (kalendaryo), at ang panahon ng pag-uulat ay ang unang kalahati ng taon (stat. 346.7).

Ang sistema ng pagsasagawa ng mga aktibidad sa Unified Agricultural Tax ay nalalapat sa mga espesyal na rehimen ng buwis at ginagawang posible na gawing simple ang accounting. Ang pagsusumite ng kaukulang deklarasyon ay isinasagawa taun-taon lamang; walang kinakailangang mag-ulat sa Federal Tax Service sa loob ng anim na buwan (sugnay 1 ng Artikulo 346.10). Sa kasong ito, ang mga negosyante ay nagsumite ng impormasyon sa teritoryal na dibisyon ng Federal Tax Service sa address ng pagpaparehistro, at Mga deadline ng pag-uulat ng IP naka-install hanggang 31.03. Kinakailangang mag-ulat para sa 2017 bago ang 04/02/18 Kung ang aktibidad sa agrikultura ay nakumpleto, ang deklarasyon ay dapat isumite sa ika-25 araw ng buwan pagkatapos ng panahon ng pagwawakas ng naturang entrepreneurship (sugnay 2 ng Statute 346.10).

Paano magsumite ng mga ulat para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado

Ang pagkakaroon ng isang negosyo na nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante ay hindi nag-aalis sa mga negosyante ng karapatan na kumuha ng mga empleyado mula sa labas. Ang pagpasok ng naturang mga espesyalista sa kawani ay isinasagawa alinsunod sa pangkalahatang mga kinakailangan ng batas sa paggawa ng Russian Federation at nagsasangkot ng pagguhit ng isang kontrata sa pagtatrabaho, pagpuno ng dokumentasyon ng mga tauhan, at paggawa ng isang entry tungkol sa haba ng serbisyo sa trabaho. aklat. Kasabay nito, ang negosyante, bilang isang employer, ay responsable para sa pagsusumite ng iba't ibang mga ulat para sa kanyang mga empleyado. Ano nga ba at saan mo ito kailangang isumite?

Una sa lahat, ito ay impormasyon tungkol sa average na bilang ng mga tauhan. Ang nasabing dokumento ay isinumite sa Federal Tax Service. Bilang karagdagan, ang impormasyon sa personal na buwis sa kita sa kita ng empleyado ay dapat isumite sa mga awtoridad sa buwis sa anyo ng mga form 2-NDFL at 6-NDFL. Susunod, hindi mo dapat kalimutang mag-ulat sa mga pondong panlipunan - ang Pension Fund at ang Social Insurance Fund. Ngunit dapat munang magparehistro ang negosyante bilang employer. Ang isang kumpletong listahan ng mga ulat ng mga indibidwal na negosyante para sa kanilang mga empleyado ay ipinakita sa talahanayan - ang mga deadline ay ipinahiwatig alinsunod sa mga ligal na kinakailangan.

Tandaan! Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagtatrabaho nang mag-isa, siya ay hindi kasama sa obligasyon na magsumite ng mga ulat ng suweldo sa Pension Fund at Social Insurance Fund, gayundin sa Federal Tax Service.

Mga pamamaraan para sa pagsusumite ng pag-uulat ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante

Upang makapag-ulat sa Federal Tax Service, mayroong ilang maginhawang opsyon para sa pagsusumite ng data. Una sa lahat, maaari mong personal na bisitahin ang iyong tanggapan ng buwis at magdala ng mga ulat sa anyo ng papel at, kung kinakailangan, sa isang flash drive. Bilang karagdagan, posible na magpadala ng mga deklarasyon, pati na rin ang iba pang mga form, sa pamamagitan ng koreo. Magpadala lamang ng impormasyon sa pamamagitan ng sertipikadong sulat at siguraduhing isama ang isang paglalarawan ng kalakip na may isang listahan ng mga dokumento na ipinapadala - isa sa mga ito ay naka-attach sa sulat (na may postal stamp), ang pangalawa ay nananatili sa negosyante upang kumpirmahin ang pagpapadala ng ang data.

At sa wakas, maaari mong ipadala ang ulat ng indibidwal na negosyante sa pamamagitan ng TKS, iyon ay, sa pamamagitan ng Internet. Nangangailangan ang electronic filing ng isang kasunduan sa serbisyo sa isang espesyal na kinikilalang processor ng data. O maaari kang magbayad ng isang beses na bayad para sa paglipat ng pag-uulat, na isinasagawa ng mga kumpanya ng telekomunikasyon nang direkta sa tanggapan ng buwis. Anuman ang paraan na pipiliin ng isang negosyante, ang pangunahing bagay ay ang sumunod sa kasalukuyang mga deadline para sa pagsusumite ng mga form, upang hindi magbayad ng mga parusa para sa paglabag sa batas.

Mag-ulat sa mga istatistika ng IP

Ang iba't ibang mga istatistikang ulat ay isinumite sa teritoryal na opisina ng Rosstat. Ang listahan ng mga dokumento ay dapat na i-update taun-taon, dahil ang pagmamasid ay maaaring tuluy-tuloy, iyon ay, sapilitan para sa lahat ng mga indibidwal na negosyante nang walang pagbubukod, o pumipili, na sumasaklaw lamang sa ilan sa mga negosyante. Ang mga ulat na may kaugnayan sa patuloy na pagmamasid ay isinumite batay sa mga resulta ng taunang aktibidad ayon sa f. 1-negosyante nang hindi lalampas sa 04/02/18 para sa 2017

Kapag pumipili ang pagmamasid, aabisuhan ng mga istatistika ang mga negosyanteng iyon na kasama sa sample tungkol sa kung aling mga ulat ang kailangang isumite at kung kailan. Upang makasigurado na hindi mo napalampas ang mahalagang impormasyon, inirerekumenda na ikaw mismo ang magsuri sa impormasyon sa iyong opisina ng Rosstat.

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay hindi nagsasagawa ng negosyo, anong mga ulat ang dapat isumite?

At anong mga ulat ang isinumite ng isang indibidwal na negosyante sa pagtatapos ng 2017, kung ang mga aktibidad ay hindi isinasagawa para sa iba't ibang dahilan? Ang mga detalye ay depende sa operating tax regime. Dapat tandaan na hindi maaaring maging zero imputation. Kung huminto sa pagtatrabaho ang isang indibidwal na negosyante para sa UTII, obligado siyang tanggalin ang pagkakarehistro bilang nagbabayad ng buwis na ito at lumipat sa pangkalahatang sistema. Ang mga blangkong ulat ng indibidwal na negosyante sa OSNO ay isinumite sa loob ng mga pangkalahatang takdang araw upang makontrol ang mga ahensya ng gobyerno. Ang mga pinasimpleng residente ay may karapatang magsumite ng mga zero declaration sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis. Kapag pinupunan ang mga naturang form, inilalagay ang mga gitling sa lahat ng linya.

Ang isang indibidwal na negosyante, bilang isang taong nagpapatakbo sa larangan ng negosyo, ay obligadong sistematikong magsumite ng mga ulat sa mga may-katuturang awtoridad. Inirerekomenda na ang unang bagay pagkatapos irehistro ang isang tao bilang isang entidad ng negosyo ay upang malaman kung anong uri ng mga ulat at kung gaano kadalas darating ang pangangailangang ito. Ang sistematikong ito ay direktang nakasalalay sa uri ng pagbubuwis na ginagamit ng negosyante, sa pagkakaroon ng mga empleyado, at, direkta, sa mismong uri ng aktibidad na ginagawa ng negosyante.

Ang isa sa pinakamahalagang uri ng pag-uulat ay ang pag-uulat ng buwis. Ang prosesong ito ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang tiyak na pakete ng mga dokumento sa may-katuturang awtoridad sa buwis. Depende sa uri ng pagbubuwis na ginagamit ng indibidwal na negosyante, ang uri ng pag-uulat mismo ay itinatag.

Ang isang indibidwal na negosyante, bilang isang nagbabayad ng buwis, ay kinakailangang maghain ng isang pagbabalik para sa isang tiyak na panahon ng buwis. Ang anyo ng deklarasyon ay direktang nakasalalay sa uri ng pagbubuwis. Halimbawa, ang mga gumagamit ng unified agricultural tax ay nagsusumite ng Unified Agricultural Tax Declaration taun-taon, ang mga indibidwal na negosyante na nasa pangkalahatang sistema ng pagbubuwis ay pipili ng uri ng Deklarasyon, depende sa panahon ng buwis. Ang mga indibidwal na negosyante, nag-iisang nagbabayad ng buwis, ay nagsusumite ng mga ulat isang beses sa isang buwan, isang beses sa isang quarter, o isang beses sa isang taon.

Ang pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis ay mayroon ding sariling mga katangian. Kapag nagparehistro, pinipili ng karamihan sa mga indibidwal na negosyante ang partikular na sistema ng pagbubuwis na ito, dahil pinapayagan silang hindi magbayad ng iba pang mga uri ng buwis (sa kita ng isang indibidwal, sa ari-arian, atbp.).

Una sa lahat, dapat tandaan na ang sistema ng pag-uulat sa ilalim ng pinasimple na sistema ng pagbubuwis ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang deklarasyon para sa isang taon ng kalendaryo. Iyon ay, ang panahon ng buwis sa kasong ito ay 12 buwan. Ang isang espesyal na Deklarasyon sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay dapat isumite nang hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng panahon ng pag-uulat. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay walang oras upang magsumite ng mga ulat, ang isang multa ay inilalapat sa kanya - 5% ng halaga ng hindi nabayarang buwis para sa bawat buwan ng naturang pagkaantala. Kasabay nito, kahit na lumipas ang ilang araw, ang multa ay ituturing na para sa isang buwan. Halimbawa, nagsumite ang isang indibidwal na negosyante ng Deklarasyon sa awtoridad sa buwis noong Hunyo 3. Ang kanyang halaga ng buwis ay 60,000 rubles. Alinsunod dito, kinakalkula namin ang halaga ng multa sa pamamagitan ng pagpaparami ng halaga ng buwis sa 5%:

60,000 rubles * 5% = 3,000 rubles.

Ito ang halaga ng multa para sa isang buwan. Dahil mahigit isang buwan na ang lumipas mula noong huling petsa ng paghahain ng deklarasyon, bagama't wala pang dalawa, ang halaga ng multa ay kakalkulahin sa loob ng 2 buwan, iyon ay:

3,000 rubles * 2 = 6,000 rubles.

Ang pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa UTII ay mayroon ding sariling mga nuances. Ang lahat ng mga gumagamit ng nag-iisang buwis sa imputed na kita ay kinakailangan ding magsumite sa awtoridad ng buwis sa lugar ng kanilang pagpaparehistro ng isang espesyal na dokumentong ibinigay ng estado - ang Deklarasyon ng UNDV. Hindi tulad ng nakaraang uri ng pag-uulat, ang isang ito ay isinusumite kada quarter. Ang huling linya para sa paghahain ng UNDV return ay mag-e-expire sa ika-20 ng buwan kasunod ng tax quarter. Well, halimbawa, kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagsumite ng isang deklarasyon para sa Enero, Pebrero at Marso, ang huling araw para sa pagsusumite ay Abril 20.

Kung ang isang negosyante, dahil sa anumang mga pangyayari, ay hindi nagsumite ng naturang dokumento sa awtoridad sa buwis, kung gayon ang isang multa na 5%, na kinakalkula mula sa halaga ng buwis para sa isang tiyak na panahon, ay inilalapat sa kanya. Iyon ay, ang prinsipyo ng pagkalkula ng multa ay kapareho ng para sa paglabag sa pag-uulat sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis.

Mga ulat sa pananalapi ng indibidwal na negosyante

Ang isang napakahalagang punto sa mga aktibidad ng isang indibidwal na negosyante ay ang pagpapanatili ng mga pahayag sa pananalapi. Kasama sa konseptong ito ang pagtatala ng lahat ng mga transaksyong pinansyal sa pisikal at elektronikong media. Tinitiyak ng ganitong uri ng pag-uulat na ang lahat ng mga aksyon na isinagawa ng negosyante at ang paggalaw ng mga ari-arian ay naitala. Una sa lahat, kung ang mga pahayag sa pananalapi ay pinananatili sa wastong anyo, kung gayon ito ay lubos na nagpapadali sa proseso ng pagpuno ng mga pagbabalik ng buwis at pagkumpirma ng impormasyong nakapaloob sa kanila.

Ang dokumento na pinananatili upang maitala ang lahat ng mga transaksyon na isinasagawa ay tinatawag na Income and Expense Accounting Book. Ano ang librong ito? Una sa lahat, kinakailangang ipahiwatig na hindi mahalaga kung anong anyo ito ay isinasagawa. Pinipili ng bawat negosyante ang paraan ng pagpaparehistro nito nang paisa-isa, batay sa kanyang sariling kaginhawahan. Halimbawa, para sa mga indibidwal na negosyante na hindi nagsasagawa ng malaking bilang ng mga transaksyon sa negosyo, maaari mong ligtas na gamitin ang sulat-kamay na bersyon. Ang mga indibidwal na negosyante na ang mga aktibidad, sa kabaligtaran, ay nagsasangkot ng isang malaking bilang ng mga transaksyon sa pananalapi, ay mas mahusay na gumamit ng elektronikong opsyon. Ito ay dahil sa ang katunayan na mas madaling mag-record ng mga aksyon at kalkulahin ang mga kinakailangang tagapagpahiwatig gamit ang mga programa sa computer na lubos na magpapasimple sa prosesong ito.

Hanggang 2013, ang naturang libro ay kailangang mairehistro sa lugar ng pagpaparehistro ng buwis. Ngayon ay hindi na kailangang isagawa ang pagkilos na ito. May isang hindi malinaw na punto na may kaugnayan sa pangangailangang panatilihin ang naturang dokumento. Kahit na ang Tax Code ay hindi nagpapahiwatig ng obligasyon na mapanatili ang isang libro ng kita at mga gastos, mayroong isang administratibong multa para sa kawalan ng naturang dokumento sa halagang 200 rubles.

Mayroong ilang mga pangunahing tuntunin na kailangan mong malaman tungkol sa pagpapanatili ng naturang aklat. Una sa lahat, ang naturang dokumento ay nilikha para sa bawat panahon ng buwis. Dapat itong binubuo ng isang pahina ng pamagat, na nagpapahiwatig ng pangalan, pangalan ng negosyante, panahon ng buwis at lagda. Sa karamihan ng mga kaso, ang aklat ay binubuo ng dalawang seksyon. Ang una ay kita. Tinutukoy nito ang lahat ng mga operasyong nauugnay sa kita. Ang pangalawa ay gastos. Alinsunod dito, nilayon nitong itala ang mga aktibidad na may kinalaman sa mga materyal na gastos.

Ang lahat ng mga pahina ay dapat na may bilang at pinagsama-sama. Upang kumpirmahin ang bawat transaksyon na ipinahiwatig dito, sinusuportahan ang mga dokumentong nagpapatunay sa pagpapatupad nito (halimbawa, mga tseke).

Ang isang mahalagang isyu ay ang mga ulat sa accounting ng mga indibidwal na negosyante. Mula noong 2011, isang panuntunan ang ipinakilala na nagpapahintulot sa mga negosyante na huwag magsumite ng mga naturang ulat. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagpapanatili ng mga talaan ng lahat ng kita at gastos para sa kanyang mga aktibidad, hindi niya kailangang magsumite ng mga ulat sa accounting. Hindi ito nakadepende sa sistema ng buwis na ginagamit ng negosyante. Ang pagkakaroon ng isang kumpletong ledger ng mga gastos at kita ay nagpapahintulot sa kanya na maiwasan ang pag-file ng mga ulat sa accounting.

deadline ng pagsusumite ng ulat

Depende sa sistema ng pagbubuwis, iba-iba ang mga linya para sa pag-file ng mga dokumento sa pag-uulat. Huwag malito ang pag-uulat ng mga petsa ng paghahain sa mga petsa ng pagbabayad ng buwis. Halimbawa, ang buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ay binabayaran bilang paunang bayad para sa quarter ng unang siyam na buwan. Ang natitirang halaga ay binabayaran nang hindi lalampas sa katapusan ng Marso ng susunod na taon. Halimbawa, kung ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magbayad ng 5,000 rubles sa buwis bawat quarter, pagkatapos ay gagawin niya ang unang tatlong pagbabayad sa pagtatapos ng mga panahong ito, at dapat niyang bayaran ang huling 5,000 rubles sa Marso 30 ng susunod na taon. Kung walang mga paunang bayad, ang buong halaga ay babayaran sa dulo. Ang pag-uulat ay isinumite, gaya ng aming isinasaalang-alang, bago ang Abril 30 ng susunod na taon para sa 12 buwan ng nakaraang taon, na siyang panahon ng buwis.

Ginagamit ang quarterly reporting para sa UTII. Dito, din, kailangan mong isaalang-alang na ang buwis mismo ay binabayaran nang hindi lalampas sa ika-25 araw kasunod ng pag-uulat na quarter ng buwan, at ang pag-uulat ay nakumpleto bago ang ika-20 araw ng naturang buwan. Halimbawa, ang isang indibidwal na negosyante ay nagbabayad para sa unang quarter ng 2015. Ang kanyang buwanang buwis ay 8,000 rubles. Alinsunod dito, bago ang Abril 20, dapat niyang bigyan ang awtoridad ng buwis ng isang deklarasyon para sa pagbabayad ng pinasimple na buwis, at bago ang Abril 25, dapat niyang bayaran ang buwis mismo sa halagang 24,000 rubles (8,000 rubles * 3 buwan).

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante para sa mga empleyado

Ang pakete ng mga dokumento na kinakailangan para sa pag-uulat ay depende sa pagkakaroon ng upahang puwersa - ang empleyado. Sa kasong ito, ang isang indibidwal na negosyante na walang mga empleyado ay mas simple, dahil ang tanging bagay na kinakailangan sa kanya ay magsumite ng isang tax return sa oras, depende sa uri ng pagbubuwis. Upang kumpirmahin ang lahat ng impormasyong tinukoy sa deklarasyon ng indibidwal na negosyante, dapat ay mayroon kang isang nakatahi at may bilang na libro ng kita at mga gastos.

Ang mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay may mas kumplikadong sistema ng pag-uulat. Bilang karagdagan sa pag-uulat sa serbisyo ng buwis, sa pamamagitan ng pagsusumite ng deklarasyon na naaayon sa uri ng pagbubuwis, may dalawa pang uri ng pag-uulat.

Upang magsimula, tingnan natin kung anong mga espesyal na dokumento ang kailangang isumite ng isang indibidwal na negosyante sa serbisyo sa buwis, sa kondisyon na mayroon siyang mga empleyado bilang karagdagan sa deklarasyon. Una sa lahat, dapat kang magsumite ng form sa pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante sa average na bilang ng mga empleyado ng indibidwal na negosyante. Ipinapahiwatig ng dokumentong ito ang pangalan ng indibidwal na negosyante, ang kanyang identification code, at ang bilang ng mga empleyado na nasa isang relasyon sa trabaho sa indibidwal na negosyante. Ang tagapamahala, na kinakatawan ng indibidwal na negosyante, ay pumipirma sa naturang form, na nagpapahiwatig ng petsa kung saan binilang ang naturang bilang ng mga empleyado. Ang dokumentong ito ay dapat isumite bago ang Enero 20 ng bawat taon.

Kasama ng form, ang isa pang dokumento na kinakailangan para sa pagsusumite sa pondo ng pensiyon ay isang sertipiko na ibinigay ng estado na 2-NDFL. Ang nasabing dokumento ay pinupunan para sa bawat empleyado na nasa isang relasyon sa trabaho sa isang indibidwal na negosyante. nagbibigay ito ng impormasyon tungkol sa pangalan, pagkamamamayan, tirahan, kabuuang kita at mga buwis ng empleyado. Ang nasabing aplikasyon ay dapat isumite kasama ang rehistro ng impormasyon sa kita ng isang indibidwal. Ang dokumentong ito ay isang sertipiko mula sa serbisyo ng buwis. Ang sertipiko at rehistro ay dapat isumite bago ang Abril 1 ng bawat taon.

Ang isa sa mga uri ng pag-uulat para sa isang indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay ang pagsusumite ng dokumentasyon sa Pension Fund. Sa ika-20 araw ng ikalawang buwan kasunod ng quarter ng pag-uulat, kinakailangang isumite sa serbisyo ng pensiyon ang form na inisyu ng estado na RSV-1.

Ang susunod na katawan kung saan ang isang indibidwal na negosyante ay kinakailangang magsumite ng mga ulat ay ang Social Insurance Fund. Sa ika-25 araw ng susunod na buwan pagkatapos ng pagtatapos ng quarter, dapat kang magsumite ng state form 4 - FSS - sa Social Insurance Fund. Sa loob nito, ipinapahiwatig ng indibidwal na negosyante ang lahat ng mga halaga ng mga kontribusyon para sa quarter na binayaran para sa bawat empleyado sa pondo ng seguro

IP sa isang patent

Ang isang indibidwal na negosyante na ang bilang ng mga empleyado ay hindi lalampas sa 15 ay may karapatang gamitin ang sistema ng pagbubuwis ng patent. Ang isang indibidwal na negosyante ay tumatanggap ng isang patent para sa mga panahon mula 1 hanggang 12 buwan ng isang taon ng kalendaryo.

Ang pangunahing tampok ng patent na ito ay ang indibidwal na negosyante ay ganap na exempt mula sa obligasyon na maghain ng tax return. Kasabay nito, sapat na para sa kanya na magtago ng isang libro ng kita at mga gastos. Ang bilang ng mga naturang libro ay dapat tumugma sa bilang ng mga patent na natanggap. Iyon ay, para sa panahon kung saan ang indibidwal na negosyante ay nakatanggap ng isang patent, hindi siya nag-uulat sa mga awtoridad sa buwis sa pamamagitan ng pag-file ng karaniwang deklarasyon.

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nakikibahagi din sa iba pang mga aktibidad kung saan wala siyang patent, dapat na isumite ang pag-uulat sa labas ng sistema ng pagbubuwis para sa aktibidad na ito.

Zero na pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante

May mga sitwasyon na huminto siya sa kanyang mga aktibidad o sinuspinde ang mga ito dahil sa imposibilidad ng pagbabayad ng buwis. Sa ganitong mga kaso, ang pag-uulat para sa panahon ng buwis ay zero.

Kasabay nito, hindi lahat ng sistema ng pagbubuwis ay nagpapahintulot sa zero na pag-uulat. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay gumagamit ng isang pinasimple na sistema ng buwis, pagkatapos ay walang mga problema kung ang kanyang mga aktibidad ay masuspinde. Sa kawalan ng kita at gastos para sa panahon ng buwis, ang isang indibidwal na negosyante ay may karapatang magsumite ng mga zero na ulat.

Ngunit sa parehong oras, ang mga gumagamit ng nag-iisang buwis sa imputed na kita ay walang ganitong pagkakataon. Ang tax inspector ay walang karapatan na tanggapin ang indibidwal na income tax return, na magiging indicator ng zero reporting. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang isang indibidwal na negosyante sa naturang sistema ng pagbubuwis ay kinakailangang alisin mula sa rehistro ng buwis sa loob ng 5 araw mula sa petsa ng pagwawakas ng aktibidad.

Ang zero na pag-uulat ay dapat isumite hindi lamang sa serbisyo sa buwis, kundi pati na rin sa mga pondo ng social at pension insurance. Ito ay isinumite sa kondisyon na para sa buong panahon ng buwis walang mga buwis na binayaran ng legal (kakulangan ng mga empleyado) sa mga serbisyong ito.

Upang gawing simple ang iyong trabaho, maaari kang mag-download ng isang espesyal na libreng programa na Business Pack, naglalaman na ito ng lahat ng mga sample na form sa pag-uulat.

Napag-usapan namin kung paano irehistro ang iyong sarili bilang isang indibidwal na negosyante at umaasa na nagawa naming alisin ang mga takot tungkol sa bookkeeping at pag-uulat. Ang mga nagsisimulang negosyante ay madalas na nalilito kapag kailangan nilang pumili ng isang rehimen ng buwis. At kung walang malinaw na pag-unawa sa sandaling ito, imposible lamang na magpatuloy. Muli naming tinanong si Irina Shnepsts, direktor sa pananalapi at may-ari ng kumpanya ng outsourcing na MIRGOS, na ipaliwanag sa simpleng wika: anong mga rehimen ng buwis ang mayroon, ano ang pagkakaiba sa pagitan ng accounting at pag-uulat ng buwis ng isang indibidwal na negosyante, na maaaring gumawa ng accounting para sa iyo, at sa anong mga paraan ang isang indibidwal na negosyante ay nagbabayad ng mga buwis at nagsusumite ng pag-uulat.

Mga rehimen sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante: alin ang mas kumikita?

Ngayon pag-usapan natin ang tungkol sa mga rehimen sa buwis: alin ang mas kumikita para sa isang freelancer o isang maliit na may-ari ng negosyo na pipiliin.

rehimen ng buwis- ito ang mga kondisyon kung saan ka magtatrabaho, gumuhit ng mga dokumento, anong mga buwis ang kailangan mong bayaran at kung anong mga ulat ang iyong isusumite sa mga awtoridad ng gobyerno.

Bilang default, kapag nagrerehistro ng isang indibidwal na negosyante, ang mode ay itinalaga basic, iyon ay, sa pagbabayad ng VAT, buwis sa kita, at buwis sa ari-arian. Ang mga ito ay medyo kumplikadong mga buwis; dapat kang manatili sa pangkalahatang rehimen kung ito ay lubos na kumikita para sa iyo, halimbawa, may mga malalaking customer na gustong bumili lamang gamit ang VAT. Inirerekomenda ko na lumipat ang iba sa o. At hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa pagbebenta sa isang patent. Sa lahat ng iba pang mga mode, sa kasamaang-palad, kakailanganin mo.

Sa ilang mga rehiyon (ngunit hindi sa Moscow), posible na ang mga kondisyon ng aplikasyon ay mababasa sa batas para sa iyong rehiyon. Maghanap ng isang pamagat tulad ng " Sa sistema ng pagbubuwis sa anyo ng isang solong buwis sa imputed na kita para sa ilang mga uri ng aktibidad"+ pangalan ng iyong rehiyon o lungsod.

May isa pang espesyal na rehimen ng buwis - Pinag-isang buwis sa agrikultura(iisang buwis sa agrikultura), ngunit ito ay angkop lamang para sa mga producer ng mga produktong pang-agrikultura.

Sa pangkalahatan, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring gumamit ng ilang mga espesyal na mode para sa iba't ibang uri ng mga aktibidad o pagsamahin ang isang espesyal na mode sa pangunahing isa.

Ang bawat mode ay may sariling kahirapan at pakinabang. Upang matulungan kang mag-navigate sa mga posibleng buwis at ulat sa bawat rehimen ng buwis, magbibigay ako ng comparative table ng mga buwis na binabayaran ng mga indibidwal na negosyante.

Upang palakihin, i-click ang larawan

At ilang komento.

Ang pinaka-pinakinabangang rehimen para sa mga indibidwal na negosyante ay ang pinasimple na sistema ng buwis na 6% o isang patent. Ang isang patent ay posible hindi para sa lahat ng uri ng mga aktibidad, ngunit ayon sa isang saradong listahan (pagtuturo, personal na serbisyo, pribadong aktibidad ng tiktik, ilang mga uri ng kalakalan - tingnan ang Artikulo 346.43 ng Tax Code ng Russian Federation).

Gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis, nagsusumite ka ng isang deklarasyon isang beses lamang sa isang taon at nagbabayad ng paunang pagbabayad ng buwis 4 na beses sa isang taon. Panatilihin ang isang libro ng kita. Sa Patent ay binabayaran mo lamang ang halaga ng patent (hindi mo maaaring kaagad, sa dalawang bahagi), walang mga paunang bayad o deklarasyon kung nag-iingat ka ng isang libro ng kita.

Ang UTII ay medyo katulad ng isang patent;

Ito ay pinakakaraniwan sa mga indibidwal na negosyante na nakikibahagi sa kalakalan.

Mayroong dalawang bersyon ng pinasimpleng sistema ng buwis: isa, kapag binibilang mo lamang ang iyong kita at binayaran mo ang 6% nito, at ang pangalawa, kapag binawasan mo ang mga gastos mula sa kita at binayaran mo ang 15% ng pagkakaiba.

Para sa mga indibidwal na negosyante na nagbibigay ng mga serbisyo, ang unang opsyon, 6% (kita), ay mas angkop.

Ang pangalawang opsyon (15%) ay kapaki-pakinabang kapag mayroon kang malalaking opisyal na gastos (higit sa kalahati ng iyong kita). Halimbawa, nagbabayad ka ng upa sa opisina, suweldo para sa mga empleyado, pagbili ng mga materyales para sa produksyon o mga kalakal para muling ibenta.

At ito ay nagkakahalaga ng pag-alala na ang bawat indibidwal na negosyante ay dapat magbayad ng tinatawag na Mga “fixed” na kontribusyon sa sarili mong pensiyon at health insurance(nagbabago ang kanilang laki bawat taon; ito ay maaaring linawin sa website ng Pension Fund). At kung ang indibidwal na negosyante ay isang babae at gusto, kailangan niya independyenteng tapusin ang isang kasunduan sa Social Insurance Fund at magbayad ng mga bayarin para sa buong taon (na maganda, isang napakaliit na halaga).

Ano ang iba't ibang anyo ng pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante at ano ang pagkakaiba sa pagitan nila?

Huwag lamang matakot sa salitang "pag-uulat" kaagad.

• Financial statement- ito ang mga pamilyar na salitang "balance sheet" at "profit at loss account".
• Pag-uulat ng buwis- ito ay mga deklarasyon ng buwis (VAT, tubo, pinasimpleng sistema ng buwis, ari-arian, at iba pa).

Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi gumagawa o nagsusumite ng mga sheet ng balanse;

Lahat ay nagsusumite ng mga tax return maliban sa mga indibidwal na negosyante na may patent. Aling buwis ang nakasalalay sa napiling rehimen ng buwis.

Mayroon ding isang hiwalay na uri ng mga ulat - mga kalkulasyon para sa mga premium ng insurance sa Pension Fund, sa Social Insurance Fund - ang mga ito ay pinupunan lamang ng mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado.

Upang hindi malito at makaligtaan ang deadline para sa pagbabayad ng mga buwis o pag-file ng pagbabalik, narito ang ilang payo mula sa pagsasanay:

• Basahin ang 2-3 pinagmumulan ng impormasyon, ang isa sa kanila ay kinakailangang opisyal, ibig sabihin, ang Tax Code o impormasyon sa opisyal na website ng Federal Tax Service.
• Gumawa ng isang tanda para sa iyong sarili, anong mga buwis ang babayaran, kailan, kailan isumite ang deklarasyon. Sa tabi nito, isulat ang mga artikulo ng mga batas kung saan nakasulat tungkol sa kanila. At markahan sa karatula kung anong petsa at kung ano ang iyong ginawa, noong nagbayad ka ng buwis, noong nagsumite ka ng ulat. At kaya sa bawat quarter. Napaka disiplinado at tinutulungan kang matandaan ang iyong mga buwis.

Paano magsumite ng mga ulat habang nasa pila ng buwis?!

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring magsumite ng mga ulat sa tatlong paraan:

1. Sa personal (sa papel at flash drive).
2. Sa pamamagitan ng koreo (sa papel).
3. Sa pamamagitan ng TKS (sa madaling salita, sa pamamagitan ng e-mail), nang walang papel at pila sa tanggapan ng buwis o sa post office.

Ang pinaka-advanced na paraan ay elektronikong pag-uulat. Ito ay binabayaran at ginagawa sa pamamagitan ng isang espesyal na operator ng telecom. Kapag pumipili ng paraan para sa pagpapadala ng mga ulat, ihambing kung alin ang magiging mas mahal:

• tumayo ng kalahating oras sa post office, magbayad para sa mga serbisyo sa koreo ng ilang beses sa isang taon (para sa mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado) o isang beses sa isang taon (para sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado);
• magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera at magpadala ng parehong mga ulat sa elektronikong paraan nang hindi umaalis sa iyong computer;
• pumunta sa opisina ng buwis, makipag-usap sa inspektor, pumila, nag-aaksaya ng oras sa kalsada.

Walang mahigpit na positibong paraan dito. Kalkulahin kung ano ang tama para sa iyo.

Maaari mo itong ipadala sa post office o opisina ng buwis courier. Siyempre, kapag ipinadala ang iyong kinatawan sa tanggapan ng buwis, siguraduhing sumulat sa kanya ng isang kapangyarihan ng abogado upang magsumite ng mga ulat.

Paano magsagawa ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante?

Kadalasan, ang mga negosyante ay may tanong: dapat ba nilang gawin ang accounting sa kanilang sarili o ipagkatiwala ito sa isang espesyal na sinanay na tao?

At dito naiintindihan namin na kung tatanungin mo ang isang accountant tungkol dito, makakatanggap ka ng naaangkop na sagot: siyempre, mas mahusay na ipagkatiwala ito sa isang espesyalista.

Kung tatanungin mo ang opinyon ng iyong kaibigan, isang indibidwal na negosyante, sasabihin niya: ano ang dapat ipagkatiwala, magbayad ng pera sa isang tao, pamahalaan ito sa iyong sarili.

Kung tatanungin mo ang tanggapan ng buwis, malamang na sasabihin nila na hindi mahalaga, basta babayaran mo ang iyong mga buwis sa oras at tama.

Sasagot ako ng ganito. Huwag tanggapin ang salita ng sinuman para dito. Kalkulahin ang iyong bawat galaw. May tanong tungkol sa isang accountant? Tantyahin kung gaano karaming oras ang kailangan mo upang kalkulahin ang mga buwis at ayusin ang mga papel, basahin ang mga batas at maghanap ng mga sagot sa mga forum. Kalkulahin kung magkano ang isang oras ng iyong oras at kung magkano ang gastos sa trabaho ng isang accountant. Kung mayroon kang oras, ngunit maliit na pera, panatilihin ang iyong sarili ng mga talaan, hindi ito napakahirap. Kung mayroon kang pera at kaunting oras, ipagkatiwala ito sa isang accountant.

Mayroon ding mga tool para sa pag-iingat ng mga tala at paghahanda ng mga ulat para sa mga indibidwal na negosyante, tulad ng mga programa (1C, BukhSoft) at mga serbisyong online (My Business, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, My Finance at iba pa). Ginagawang posible ng mga serbisyong online na kontrolin ang mga deadline para sa pagbabayad ng mga buwis at pagsusumite ng mga ulat, at tumulong sa pagsusumite ng mga ulat (napapailalim sa pagbili ng isang electronic digital signature). Ito ay nagkakahalaga ng pag-unawa na ang mas mura ang serbisyo, mas limitado ang hanay ng mga pag-andar nito. Ang isang makatwirang diskarte sa pagpili ng isang automated accounting assistant ay isang kumbinasyon ng isang mababang presyo, pagkakaroon ng mga function na kailangan mo at ang iyong sariling pakiramdam ng responsibilidad.

Ayon sa batas, tanging ang indibidwal na negosyante mismo ang may pananagutan sa hindi pagsumite ng mga ulat o pagbabayad ng buwis.

Hindi isang online na serbisyo, hindi ang iyong accountant assistant, ngunit ikaw mismo. Samakatuwid, mangyaring maging marunong sa pananalapi at laging isipin ang iyong sarili.

Ang aking payo: kung pinamumunuan mo ang iyong sarili, pamunuan nang may mabuting pananampalataya. Ikaw ay sarili mong accountant. Basahin ang mga batas, kumunsulta sa isang propesyonal na accountant (halimbawa, pinapayuhan namin ang mga indibidwal na negosyante sa accounting sa paunang yugto, ipakita at sabihin kung ano, paano at saan ginagawa). Kung gumagamit ka ng isang online na serbisyo o programa, suriin ang lahat, dahil ang mga error ay posible sa anumang programa. Huwag simulan ang accounting upang hindi mo kailangang magbayad nang labis sa isang third-party na espesyalista upang linisin ang gulo sa iyong departamento ng accounting. Kolektahin ang lahat ng dokumentong nagpapatunay sa pagtanggap ng mga kalakal, gawa, at serbisyo mula sa iyong mga supplier, panatilihin ang isang libro ng kita at mga gastos, at isang palatandaan na nagsasaad ng mga huling araw para sa pagsusumite ng mga ulat at buwis. I-file ang lahat ng papel sa isang folder, mangolekta ng cash at mga resibo sa pagbebenta, mga resibo, at mga bank statement.

Ibuod

Para sa mga indibidwal na negosyante, ang mga rehimen ng buwis ay inilalapat: pangunahing (kasama ang lahat ng mga buwis), pinasimple na sistema ng buwis (6% ng kita o 15% ng pagkakaiba sa pagitan ng kita at gastos), patent. Hindi gaanong karaniwan, ang UTII at Unified Agricultural Tax (agricultural). Ang pinakakumikita ay kadalasan ang pinasimpleng sistema ng buwis na 6% o isang patent.

Ang pag-uulat ay maaaring accounting at buwis. Ang mga indibidwal na negosyante ay nagtatago ng mga libro ng kita at mga gastos at nagsumite ng mga ulat sa buwis - mga deklarasyon - isang beses sa isang taon. Maaari kang magsumite nang personal, sa pamamagitan ng koreo o elektronikong paraan.

Sa konklusyon, gusto kong sabihin: magtatagumpay ka!

Hindi mo alam kung ano ang maaari mong gawin hanggang sa subukan mo. Master ang pagpaparehistro ng mga indibidwal na negosyante, pagpapanatili ng mga talaan ng mga indibidwal na negosyante, pagsusumite ng mga ulat - magagawa mo ang lahat. Basahin ang mga batas, kumunsulta (lamang, mangyaring, sa mga espesyalista, at hindi sa mga kasamahan na, tulad mo, ay may kaunting pag-unawa sa isyu, alam lamang kung ano ang kanilang naranasan), ikonekta ang elektronikong pag-uulat, magbayad ng mga buwis at panatilihin ang iyong pera sa mga account.

Good luck sa iyong negosyo!

Sumulat sa mga komento, nakapagrehistro ka na ba bilang isang indibidwal na negosyante o nagpaplano ka lamang at naghahanap ng impormasyon sa paksa? Nagpaplano ka bang gawin ang iyong bookkeeping sa iyong sarili o magtiwala sa isang espesyalista?

Anong uri ng pag-uulat mayroon ang isang indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis? Ano ang zero reporting? Paano punan ang deklarasyon ng isang indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis? Gaano kadalas kailangang magsumite ng mga ulat ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimpleng pagbubuwis sa mga awtoridad sa regulasyon? Basahin ang mga sagot sa mga ito at sa iba pang mga tanong.

Anong mga uri ng pinasimpleng sistema ng buwis ang mayroon?

Ang lahat ng indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimpleng sistema ng buwis ay kinakailangang panatilihin ang mga talaan ng buwis at magsumite ng mga ulat sa Federal Tax Service. Maaaring pumili ang mga negosyante ng isa sa dalawang "pinasimple" na opsyon. Ang mga rate ng buwis ay maaaring 6% sa kita o 5-15% sa pagkakaiba sa pagitan ng "income minus expenses." Bukod dito, ang parehong mga anyo ng pinasimple na sistema ng buwis ay maaaring umiral kapwa may kasama at walang mga empleyado. Kung may mga empleyado, ang indibidwal na negosyante ay nagsusumite rin ng mga ulat sa Federal Tax Service, Pension Fund at Social Insurance Fund para sa mga empleyado.

Mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat ng indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ang pag-uulat ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng format ay binubuo, una sa lahat, ng taunang pagpuno at pagsusumite ng tax return sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis sa Federal Tax Service.

Sa anong anyo isinumite ang deklarasyon sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis?

Mayroong dalawang mga pagpipilian para sa pagtatanghal ng dokumento:

1. Sa nakalimbag na anyo:

• ipadala sa pamamagitan ng koreo;
• ilipat nang personal o sa pamamagitan ng isang kinatawan (sa kasong ito, ang kinatawan ng nagbabayad ng buwis ay dapat magkaroon ng notarized power of attorney).

Ang deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis.

Ang form ng deklarasyon sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis para sa 2018 ay inaprubahan ng Order of the Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang Pebrero 26, 2016 No. ММВ-7-3/99@.

Ang isang indibidwal na negosyante sa isang pinasimple na batayan ay dapat magtago ng isang libro ng kita at mga gastos sa buong taon (Artikulo 346.24 ng Tax Code ng Russian Federation).

I-download ang form ng deklarasyon ayon sa pinasimpleng sistema ng buwis

Punan at isumite ang mga ulat ng indibidwal na negosyante online.
3 buwan ng Kontur.Externa para sa iyo nang libre!

Subukan mo

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may hindi bababa sa isang empleyado sa pinasimpleng sistema ng buwis, dapat siyang magsumite ng mga ulat na may sumusunod na dalas:

1. Taun-taon:

• buwis ;
• (sertipiko ng kita ng isang indibidwal);
• katalinuhan sa average na bilang ng mga empleyado;
• SZV-STAGE.

Walang pag-uulat

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay hindi gumana sa pinasimpleng sistema ng buwis at walang kita sa loob ng taon, dapat siyang magsumite ng zero return sa tanggapan ng buwis.

Mga parusa para sa hindi pagsumite ng deklarasyon

Ang mga parusa ay ibinibigay para sa hindi pagsumite ng mga ulat. Ang multa para sa paglabag sa mga deadline o hindi pagsumite ng deklarasyon ay 1,000 rubles (Artikulo 119 ng Tax Code ng Russian Federation).

Gayundin, ang paglabag sa deadline para sa pag-file ng isang deklarasyon o hindi pagsumite nito ay maaaring magsama ng multa na 300-500 rubles para sa isang opisyal ng organisasyon (Artikulo 15.5 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation).

Ang taripa ng "Maliit na Negosyo" ng sistema ng Kontur.Extern ay tutulong sa iyo na maunawaan ang pamamaraan at mga deadline para sa pag-uulat.

Para sa mga indibidwal na negosyante, ang mga pahayag sa pananalapi ay sistematikong inihanda ng mismong negosyante o ng serbisyo sa pananalapi (kadalasang kinakatawan ng punong accountant). Ang mga kinakailangan para sa mga dokumentong ito ay mataas: hindi dapat maglaman ang mga ito ng mga pagwawasto, blots o pagbura. Ang mga pahayag sa pananalapi ng isang indibidwal na negosyante ay dapat na pinagsama-sama sa batayan ng totoong data ng accounting.

Pagpaparehistro ng mga resulta ng pagganap

Sa proseso ng aktibidad sa ekonomiya, ang bawat negosyante ay dapat na sistematikong isumite sa mga awtoridad sa regulasyon ang kinakailangang listahan ng mga dokumento - pag-uulat.

Ginagawa ito upang ibuod ang lahat ng impormasyon at ipadala ito sa mga interesadong partido, pati na rin upang bumuo ng isang malinaw na ideya kung ano ang mga resulta ng trabaho ng negosyante sa isang tiyak na panahon ng pag-uulat.

Kapag sinusuri ang pag-uulat, sinusubaybayan ng mga awtoridad sa regulasyon ang pagpapabuti o lumalalang dinamika ng pag-unlad ng mga indibidwal na negosyante.

Ang mga pahayag sa accounting ay:

• taunang - sumasalamin sa mga resulta sa pananalapi para sa taon;
• intermediate - sumasalamin sa data para sa isang tiyak na panahon.

Kapag kino-compile ito, ginagamit lamang ang kasalukuyang data na nauugnay sa mga aktibidad ng mga indibidwal na negosyante para sa isang partikular na panahon. Ang Pederal na Batas ng Russian Federation "Sa Accounting" ay tumutukoy sa mga pangunahing kinakailangan na nalalapat sa mga pahayag sa pananalapi. Una sa lahat, ito ay nagsasaad na ang lahat ng mga ulat ay dapat ihanda sa rubles at ibigay nang buo sa loob ng tinukoy na time frame.

Ang mga pahayag sa accounting ay dapat na kumpleto, maaasahan, maihahambing at neutral hangga't maaari, na nakumpleto alinsunod sa mga tuntuning itinatag ng batas.

Ang pag-uulat ay dapat sumasalamin sa lahat ng data, kung wala ito ay imposibleng bumuo ng isang kumpletong larawan ng mga resulta ng mga aktibidad sa pananalapi ng negosyante.

Ang lahat ng impormasyon ay dapat na maunawaan ng mga gumagamit ng kontrol. Ang lahat ng mga tagapagpahiwatig ng pag-uulat sa pananalapi ay dapat na magkakaugnay at umakma sa isa't isa.

Ang pag-uulat ay dapat ihanda sa paraang posibleng maihambing ang mga numero para sa mga nakaraang panahon ng buwis. Kapag sinusuri ang mga dokumento sa pag-uulat, ang taong kumokontrol ay dapat bumuo ng isang tunay at kumpletong larawan ng lahat ng mga aktibidad ng indibidwal na negosyante.

Sino ang dapat maghanda ng mga financial statement?

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga pahayag sa pananalapi ay direktang inihanda ng negosyante mismo.

Ang paghahanda nito ay karaniwang hindi nangangailangan ng anumang espesyal na kaalaman sa accounting. Ang kaalaman sa mga pangunahing kaalaman ay sapat na. Ano ang gagawin kung wala kang ganap na pag-unawa sa paghahanda ng mga dokumentong ito?

Una sa lahat, maaari kang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis para sa isang kahilingan na magbigay sa iyo ng payo. Ang konsultasyon ay maaaring makuha nang direkta mula sa isang espesyal na departamento o mula sa inspektor na nakatalaga sa iyo. Kung mayroon kang mga tanong tungkol sa ilang partikular na kalkulasyon ng buwis, ididirekta ka sa naaangkop na departamento. Dapat tandaan na kailangan mong makipag-ugnay sa departamento ng pagkonsulta, kahit na mayroon kang mahusay na kaalaman sa accounting. Pagkatapos ng lahat, ang mga batas ay madalas na nagbabago, at kung hindi mo alam ang mga pagbabagong ito, nanganganib kang magkamali at makakuha ng multa.

Kung ang tulong ng mga consultant ay hindi nakatulong sa iyo na maunawaan ang paghahanda ng mga mahahalagang dokumento, pagkatapos ay makatuwiran na humingi ng tulong mula sa isang audit firm o umarkila ng isang accountant. Kapag pumipili ng isang accountant, siguraduhing suriin ang kanyang edukasyon, karanasan sa trabaho, seniority at mga rekomendasyon. Kung kailangan mong bigyan ang tanggapan ng buwis ng isang minimum na pakete ng mga dokumento, kung gayon ang mga serbisyo ng isang accountant ay hindi gaanong gagastusin. Kadalasan, ang mga accountant ay nagtatago ng mga libro at naghahanda ng mga ulat para sa 10-15 na negosyante. Gayunpaman, kahit na wala kang ganap na kaalaman sa pag-uulat, dapat mong hilingin sa iyong accountant na ipaliwanag kung saan nanggaling ang ilang partikular na numero. Pagkatapos ng lahat, inilagay mo ang iyong pirma sa dokumento, na nangangahulugang nasa iyo ang buong responsibilidad para sa kung ano ang makikita dito.

Makakatulong ang software ng accounting sa paghahanda ng dokumentasyon sa pag-uulat. Ang isa sa mga pinakasikat na programa sa mga negosyante at accountant ay ang 1C accounting. Kapag naglagay ka ng tumpak na paunang data, independyente itong nagsasagawa ng mga kalkulasyon. Ang kailangan mo lang gawin ay i-print ang mga dokumento at suriin ang kanilang katumpakan alinsunod sa kasalukuyang mga batas. Gayunpaman, hindi ito kinakailangan kung ang iyong programa ay regular na ina-update.

Anong mga dokumento ang inihanda para sa mga pahayag sa pananalapi ng mga indibidwal na negosyante?

Ang mga accounting statement para sa mga indibidwal na negosyante ay inihanda at isinumite sa mga awtoridad sa regulasyon minsan sa isang taon. Ang hanay ng mga dokumento ay kinakailangang kasama ang isang balanse, pati na rin ang isang ulat sa mga resulta sa pananalapi ng mga aktibidad ng negosyante (tinatawag din itong isang pahayag ng kita at pagkawala). Ang mga indibidwal na negosyante ay pinapayagan na huwag mag-attach ng mga attachment sa mga dokumentong ito.

Dapat ipakita ng mga ulat ang lahat ng data para sa panahon mula Enero 1 hanggang Disyembre 31. Ang mga ulat sa accounting ay dapat isumite sa mga awtoridad sa regulasyon bago ang Marso 31 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Subukang huwag ipagpaliban ang mga ulat at huwag ipagpaliban ang kanilang pagsusumite hanggang sa huling araw. Ang mga error ay madalas na natuklasan sa panahon ng pagsusumite ng mga dokumento. Kung pupunta ka upang isumite ang iyong ulat sa huling araw, nanganganib na wala kang oras upang gawin ang mga kinakailangang pagwawasto.

Ang lahat ng mga negosyante, nang walang pagbubukod, ay dapat magsumite ng isang balanse, anuman ang uri ng aktibidad na kanilang ginawa at kung anong sistema ng buwis ang kanilang ginamit.

Ang balanse ay ang pangunahing anyo ng pag-uulat ng accounting. Ang dokumento ay dapat pirmahan ng indibidwal na negosyante at ng punong accountant (kung mayroon man). Sa ilalim ng simplified taxation system (STS), pinapayagan ang mga indibidwal na negosyante na huwag mag-attach ng mga attachment sa balance sheet at profit and loss account.

Anong iba pang mga dokumento ang dapat ibigay ng isang negosyante?

• deklarasyon ng VAT (value added tax);
• deklarasyon para sa 4-NDFL (personal income tax);
• deklarasyon sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis (pinasimpleng sistema ng pagbubuwis);
• mga ulat sa UTII (iisang buwis sa imputed na kita) o pinag-isang buwis sa agrikultura (unified agricultural tax).

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay kumuha ng mga empleyado, kailangan niyang magbigay ng mga ulat sa average na bilang ng mga empleyadong ito, mga form 2-NDFL (mga sertipiko ng kita ng mga indibidwal), RSV-1 (pagkalkula ng mga social na kontribusyon), 4-FSS (pahayag ng ibig sabihin).

Bilang karagdagan, ayon sa batas, maaaring kailanganin na magbigay ng mga ulat sa lupa, mga buwis sa transportasyon at mga buwis sa ari-arian.

Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may lupa, real estate o mga sasakyan sa kanyang pagtatapon, kung gayon kinakailangan na magbigay ng naaangkop na mga ulat sa pagbabayad ng mga buwis.