Ifns تحقق من نفسك والطرف المقابل لك في نزل. الطرف المقابل الضريبي

تواجه كل شركة حتماً الحاجة إلى التحقق من شركائها التجاريين. قبل إبرام اتفاقية ، وحتى إرسال دفعة مقدمة ، سنبذل قصارى جهدنا للتحقق من ماهية الطرف المقابل (بواسطة TIN ، على سبيل المثال): هل هو موجود بالفعل؟ من يوقع العقد؟ منذ متى كانت الشركة في السوق؟ هل يعرفون هذه الشركة؟

في حالة أكثر تحديدًا ، يواجه المحاسب الحاجة إلى الحصول على دليل على حذره في حالة التدقيق الضريبي ، على الرغم من أن قانون الضرائب لا يفرض مثل هذا الواجب بشكل مباشر.

أسهل خطوة أولى هي التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN على موقع مكتب الضرائب مجانًا. الاختيار عبر الإنترنت يسمى "تحقق من نفسك والطرف المقابل" (nalog.ru). تتيح هذه الطريقة عرض مقتطف عن الشركة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية بواسطة TIN. كما تبين الممارسة ، هذا أمر جيد ، لكنه ليس كافيًا تمامًا للتحقق من الشركة بشكل كامل وتأمين عملك من المحتالين ومن المطالبات من السلطات التنظيمية.

سنخبرك بكل التفاصيل الدقيقة وتفاصيل التحقق من الشركات: كيف وماذا تحقق ، ما إذا كان كافياً للتحقق من شركة بواسطة TIN ، بمساعدة الخيارات المدفوعة والمجانية للقيام بذلك.

فحص الطرف المقابل - الأدوات:

فحص الطرف المقابل - تعليمات مفصلة

ماذا يعني "التحقق من الطرف المقابل"؟

على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب وفي البرامج الخاصة ، يمكنك جمع وتحليل المعلومات الوثائقية وغيرها من المعلومات حول شريك الأعمال. سيؤدي القيام بذلك إلى تحديد مدى جودة أداء شريكك للأعمال.

من يجب أن يفعل هذا؟

في أي مؤسسة ، يتم إجراء تدقيق ضريبي للطرف المقابل بواسطة TIN عادة بواسطة موظفي الإدارة القانونية أو قسم الأمن الاقتصادي. إذا لم يكن لدى المنظمة مثل هذا القسم ، فإن التحقق من الأطراف المقابلة (وفقًا لـ TIN على موقع IFTS على الويب ، على سبيل المثال) هو مسؤولية الشخص الذي يبرم العقد.

لماذا أحتاج إلى التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب أو في برنامج مدفوع؟

هناك أسباب مختلفة لتبرير الحاجة إلى هذا النشاط. يمكن أن يشمل ذلك مخاطر الحياة المالية والاقتصادية: مخاطر عدم تسليم البضائع ، وتسليم البضائع منخفضة الجودة ، والتأخر في تسليم البضائع ، وما إلى ذلك ، حتى المخططات الاحتيالية.

نحن ملزمون أيضًا بتذكر أن أي معاملة تخضع للضرائب. أكدت دائرة الضرائب الفيدرالية مرارًا وتكرارًا أن مسؤولية اختيار الشركة التي تتعاون معها تقع بالكامل على عاتق المنظمة. العواقب المحتملة لهذا الاختيار هي مخاطر أعمال المنظمة. على سبيل المثال ، أثناء المراجعة ، قد تستبعد السلطات الضريبية معاملة مشكوك فيها من النفقات أو لا تقبل خصم ضريبة القيمة المضافة. لتجنب مثل هذه المشاكل ، من الأسهل التحقق مقدمًا من الشركة بواسطة TIN على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب ، بعد تلقي مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية (tax.ru).

لم تضع الدولة التزامًا رسميًا بفحص الشركات عند إبرام العقود ، ناهيك عن معايير مثل هذا الإجراء ، وقائمة الإجراءات اللازمة ، ومجموعة الحد الأدنى من المستندات.

في قانون الضرائب ، لا توجد مفاهيم مثل "التحقق من الطرف المقابل" أو "سوء نية دافع الضرائب". وفي الوقت نفسه ، هناك البند 10 من قرار الجلسة المكتملة لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 12.10.2006 N 53 "بشأن التقييم من قبل محاكم التحكيم لمعقولية استلام دافع الضرائب للمزايا الضريبية" ، والذي ينص على ما يلي: " قد يتم الاعتراف بالمزايا على أنها غير مبررة إذا أثبتت مصلحة الضرائب أن دافع الضرائب تصرف دون بذل العناية الواجبة ... ". بعد ذلك ، عهدت الدولة فعليًا إلى الشركة بالالتزام بفحص شركائها ، ويواجه المحاسب الممارس باستمرار الحاجة إلى إيجاد طرف مقابل من خلال TIN على موقع مكتب الضرائب ، ثم التحقق من "ما يتنفسه".

عادات العمل

لسنوات عديدة ، يتعين على المؤسسات التحقق أولاً من الطرف المقابل من خلال TIN (تسمح خدمة الضرائب الفيدرالية بإجراء ذلك مجانًا) ، ثم تقديم دليل موثق لمثل هذا التدقيق. خلال هذا الوقت ، تم تشكيل حزمة المستندات الأكثر طلبًا:

• نسخة من النظام الأساسي ؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
• نسخة من شهادة التسجيل ؛
• نسخة من شهادة التسجيل الضريبي ؛
• رسالة من الإحصائيات مع الرموز ؛
• المستندات التي تؤكد صلاحيات الشخص الذي تم توقيع العقد معه ، على سبيل المثال ، التوكيل ونسخة من جواز السفر.

يرجى ملاحظة أن التحقق من حقيقة إدخال المعلومات في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية والحصول على وثيقة تؤكد سلطة الشخص للتوقيع على المستندات من وجهة نظر وزارة المالية يشير إلى العناية الواجبة (خطاب من الوزارة المالية الروسية بتاريخ 10.04.2009 رقم 03-02-07 / 1-177).

بالإضافة إلى ذلك ، بناءً على النشاط ، قد يُطلب ما يلي:

• بطاقة المنظمة
• مقتطف من جدول التوظيف (إذا تطلب اختصاصي ضيق أداء العمل) ؛
• التراخيص مع المرفقات والأذونات اللازمة ؛
• شهادات من دائرة الضرائب الفيدرالية حول عدم وجود ديون ؛
• نسخ من البيانات المحاسبية والضريبية للفترة الماضية مع علامة دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• نسخة من عقد الإيجار (مكتب ، مستودع ، إلخ).

أقل شيوعًا ، ولكن توجد بالفعل حالات استخدام عند الطلب:

• ملاحظات تحليلية (أي ملخص قصير عن الشركة حول تنفيذ مشاريع مماثلة) ؛
• خطابات التوصية (عادة ما تطلبها البنوك) ؛
• تقرير التدقيق
• وحتى كشف الحساب الجاري للشهر ربع السنوي الأخير.

مصادر المعلومات المتاحة للجمهور

بالتصرف بمفردك ، يجب عليك استخدام مصادر المعلومات:

• طلب مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية بنفسك لشريكك ؛
• تحقق مما إذا كان لديه موقع ويب ؛
• إرسال طلب إلى مفتش FTS بشكل مجاني بشأن ضمير دافع الضرائب ؛
• تحقق مما إذا كان مسجلاً في عنوان "التسجيل الجماعي" على موقع FTS الإلكتروني ؛
• يمكنك التحقق من نفسك والطرف المقابل في خدمة دائرة الضرائب الفيدرالية التي تحمل الاسم نفسه على الموقع "تحقق من نفسك والطرف المقابل" nalog.ru (في البداية ستحتاج إلى التحقق من معرف الضريبة على موقع الضرائب) ؛
• التحقق من ذلك في "نشرة تسجيل الدولة" ، سواء كانت قد بدأت في إجراءات التصفية أو إعادة التنظيم ؛
• ابحث عن جواز سفر الهيئة التنفيذية الوحيدة على الموقع الإلكتروني لوزارة الداخلية لمعرفة ما إذا كان قد فقد منذ بعض الوقت ؛
• على الموقع الإلكتروني لسلطة الترخيص ، يمكنك التحقق من بيانات الترخيص ؛
• على الموقع الإلكتروني لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي والمحاكم الأخرى ، يمكنك معرفة ما إذا كانت الشركة قد شاركت في الدعوى ؛
• قم بتعبئة اسم الشركة التي تهتم بها واللقب والاسم واسم العائلة للمدير في أي محرك بحث واعرض جميع الإشارات إليها.

ما هي التدابير التنظيمية التي ينبغي اتخاذها في الشركة للحماية من النظراء عديمي الضمير؟

تقرر كل شركة بشكل مستقل درجة المخاطر المحتملة عند إبرام العقود وتتخذ التدابير التنظيمية المناسبة. عادة ، يتم تعيين شخص مسؤول عن هذا الإجراء ، ويتم تنظيم الإجراء نفسه بواسطة اللائحة الداخلية أو إجراء فحص الأطراف المقابلة. كحد أدنى ، تتحقق كل مؤسسة من الطرف المقابل على موقع الضرائب بواسطة TIN مجانًا.

للتأكد من نزاهة شركاء الأعمال ولتحقيق أقصى قدر من الشفافية في المعاملة ، يوصى باستخدام الأداة على موقع الويب www.nalog.ru والتحقق من نفسك والطرف المقابل.

تسجيل الدولة ينظمه القانون رقم 129-FZ. توفر القاعدة معلومات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. يتضمن التحقق البحث عن المعلومات وتحليلها حول الطرف المقابل لضمان موثوقيتها.

وفقًا للمعلومات التي قدمتها السلطات الضريبية ، يتم دفع الضريبة لكل معاملة. في هذه الحالة ، تقع مسؤولية اختيار شريك الأعمال بالكامل على عاتق المؤسسة.

عند التحقق ، لا يتم قبول صفقة مع شريك عديم الضمير للخصم أو لا يتم تضمينها في بند المصاريف.

الأهمية: يعد التحقق من الطرف المقابل ضروريًا لحماية المؤسسة من المخاطر ، مثل تسليم سلع منخفضة الجودة وانتهاكات أخرى للعقد.

معايير الاختبار الرئيسية

يوفر موقع الويب الخاص بالخدمة الضريبية أيضًا معلومات حول تنحية الكيانات القانونية. هذا المصطلح يعني الحرمان من الحق في القيام بأنشطة معينة لفترة محددة.

في علامة التبويب حيث يوجد سجل الأشخاص الذين وقعوا في حالة عدم الأهلية ، يتم إدخال بيانات الطرف المقابل في شريط البحث. إذا كان الفرد مدرجًا في القائمة ، فسيتم الإشارة إليه بموجب المادة وإلى متى يتم استبعاده.

التحقق من رقم التعريف الضريبي الخاص بالشركة الخاصة

التحقق من الطرف المقابل هو إجراء بسيط لا يستغرق الكثير من الوقت. لن يكون من الضروري التحقق من شركتك الخاصة بواسطة TIN.

توفر خدمات الخدمة الضريبية معلومات محدثة ، ويتم تحديث قواعد بياناتها بانتظام. يجدر التحقق من نفسك للأسباب التالية:

• لمواكبة المعلومات التي يتلقاها شركاء الأعمال ؛
• التعرف على أوجه القصور في عمل الشركة ، وكذلك تصحيحها. يمكن أن يكون هذا متأخرات ضريبية أو تقارير غير كاملة.

كيف يتم فحص الديون

يوفر موقع خدمة الضرائب معلومات عن متأخرات الضرائب. يشار إلى المعلومات لكل من رجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية (على سبيل المثال ،). يمكن استخدام الخدمة باستخدام نفس الخوارزمية.

1. انتقل إلى الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب.
2. افتح علامة التبويب "رواد الأعمال الأفراد".
3. الانتقال التالي إلى قسم "التحقق من الأطراف المقابلة".
4. أدخل المعلومات (الاسم أو رقم التعريف الضريبي TIN).
5. ستتضمن استجابة النظام بيانات عن الديون الحالية.

ماذا لو كانت المعلومات التي يقدمها النظام فيما يتعلق بالكيان القانوني تختلف عن حساباته؟ أولاً ، يجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب المحلية للتحقق من الأرقام.

البيانات الفيدرالية لها الأسبقية على البيانات المحلية. في معظم الحالات ، بعد التحقق ، يصبح من الواضح أن الشركة التابعة ، وليس الشركة ، مدينة.

لتلقي تقرير التسوية ، يتم إعداد خطاب لرئيس مصلحة الضرائب. وهي تحدد التاريخ الذي يجب أن يتم فيه وضع هذا القانون ، وإرفاق إحداثيات الكيان القانوني.

يفضل إرسال خطاب عاجل لتجنب الإجراءات غير الضرورية. تُفرض المتطلبات عند التسجيل:

• الخطاب إما مكتوب على ورق ذي رأسية أو مصدق ؛
• مطلوب توقيع كبير المحاسبين أو المدير العام للشركة ؛
• تشير الرسالة إلى طريقة الرد (ويفضل أن يكون ذلك كتابيًا ، ولكن إذا كانت هناك حاجة إلى إجابة في أسرع وقت ممكن ، فمن الممكن الرد عبر الهاتف).

من أجل الحصول على رد مكتوب ، يجب على وكيل الشركة إبلاغ مكتب الضرائب. يجب أن يتم ذلك في الوقت المحدد.

كيف يمكن للشركة حماية نفسها من المخاطر

لسوء الحظ ، لا توجد خدمة إلكترونية تضمن الحماية الكاملة ضد الأطراف المقابلة عديمة الضمير. لتأمين الشركة ، يمكنك ربط طريقتين أخريين للتحقق من ضمير الطرف المقابل:

• تحقق بالاسم على الإنترنت ؛
• تحقق من خلال TIN في مكان تسجيل الشخص.

الطريقة الأولى هي أبسط وأقل تكلفة. يتم إدخال اسم الشركة في شريط البحث. يجدر التعرف على الموقع الرسمي الذي يوفر معلومات عن موقع الشركة وتفاصيل أخرى.

يمكنك أيضًا تحديد رقم التعريف الضريبي (TIN) هناك. يستخدم هذا الرقم أيضًا للتحقق مع مصلحة الضرائب حيث تم تسجيل الشركة.

تمر كل شركة بإجراءات التسجيل. يمكنك التحقق من المعلومات المقدمة من خلال زيارة السلطة المحلية الخاصة بك.

تضع كل شركة قائمة الإجراءات الخاصة بها للتحقق من شركاء الأعمال. يتم تعيين موظف مسؤولاً عن البحث عن المعلومات المتعلقة بالأطراف المقابلة وتحليلها.

الأداة الأكثر عملية التي توفر معلومات مفصلة عن الطرف المقابل هي الخدمة الموجودة على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب.

فيما يتعلق بالطرف المقابل ، يمكنك الحصول على معلومات حول مكان التسجيل أو المديرين أو غياب أو وجود الديون الضريبية.

تسمح لك الأنظمة عبر الإنترنت بجمع وتحليل المعلومات المتعلقة بالأطراف المقابلة بسرعة.

سيتيح لك الاستخدام الكفء للأدوات الموجودة تحت تصرفنا تقليل مخاطر العمل مع نظراء من رجال الأعمال عديمي الضمير.

كيفية التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN

كيف تتحقق من نفسك والطرف المقابل عن طريق TIN: موقع خدمة الضرائب

تم تطوير سياسة الخصوصية (المشار إليها فيما يلي باسم السياسة) وفقًا للقانون الاتحادي الصادر في 27 يوليو 2006. № 152-ФЗ "على البيانات الشخصية" (المشار إليها فيما يلي - ФЗ-152). تحدد هذه السياسة إجراءات معالجة البيانات الشخصية والتدابير لضمان أمان البيانات الشخصية في خدمة vipiska-nalog.com (المشار إليها فيما يلي باسم المشغل) من أجل حماية حقوق وحريات الشخص والمواطن عند معالجة بياناته. البيانات الشخصية ، بما في ذلك حماية حقوق الخصوصية والأسرار الشخصية والعائلية. وفقًا للقانون ، فإن خدمة vipiska-nalog.com هي للأغراض الإعلامية فقط ولا تلزم الزائر بإجراء مدفوعات وإجراءات أخرى دون موافقته. يعد جمع البيانات ضروريًا فقط للاتصال بالزائر بناءً على طلبه والإبلاغ عن خدمات خدمة vipiska-nalog.com.

يمكن تلخيص الأحكام الرئيسية لسياسة الخصوصية الخاصة بنا على النحو التالي:

نحن لا نشارك معلوماتك الشخصية مع أطراف ثالثة. نحن لا نشارك معلومات الاتصال الخاصة بك مع قسم المبيعات دون موافقتك. أنت تحدد بشكل مستقل مقدار المعلومات الشخصية التي تم الكشف عنها.

المعلومات المجمعة

نقوم بجمع المعلومات الشخصية التي وافقت عن قصد على الكشف عنها لنا من أجل الحصول على معلومات مفصلة حول خدمات الشركة. تأتي المعلومات الشخصية إلينا عن طريق ملء استبيان على موقع vipiska-nalog.com. لتلقي معلومات مفصلة حول الخدمات والتكلفة وأنواع المدفوعات ، عليك تزويدنا بعنوان بريدك الإلكتروني واسمك (حقيقي أو وهمي) ورقم هاتفك. يتم توفير هذه المعلومات من قبلك طواعية ولا نتحقق من دقتها.

استخدام المعلومات الواردة

لا تتم معالجة المعلومات التي تقدمها عند ملء الاستبيان إلا في وقت تقديم الطلب ولا يتم تخزينها. نحن نستخدم هذه المعلومات فقط لنرسل لك المعلومات التي اشتركت فيها.

تقديم المعلومات لأطراف ثالثة

نحن نأخذ خصوصيتك على محمل الجد. لن نقدم أبدًا معلوماتك الشخصية إلى أطراف ثالثة ، ما لم يكن القانون الروسي مطلوبًا بشكل مباشر (على سبيل المثال ، بناءً على طلب محكمة). يتم الكشف عن جميع معلومات الاتصال التي تقدمها لنا فقط بإذن منك. لا يتم نشر عناوين البريد الإلكتروني على الموقع مطلقًا ولا نستخدمها إلا للاتصال بك.

حماية البيانات

تحمي إدارة الموقع المعلومات المقدمة من قبل المستخدمين وتستخدمها فقط وفقًا لسياسة الخصوصية المعتمدة على الموقع.

تعطينا الإحصائيات حقيقة غير سارة: عادة ما تنتهي الصفقة مع كل 20 منظمة بخسائر فقط لأن الشركة المقابلة لم تتحقق من الموثوقية. كيف يمكنك دراسة سمعة الشركة والتوصل إلى تعاون صادق؟ دعنا نحاول معرفة ذلك.

متى يجب فحص الأطراف المقابلة؟

عادة ما يتم التحقق من الأطراف المقابلة إما من قبل رجال الأعمال ذوي الخبرة أو المحامين ذوي الخبرة. هل تعرف لماذا؟ لأنهم أدركوا بالفعل أنك بحاجة إلى العمل فقط مع شركات جديرة بالثقة ، وعلاوة على ذلك ، فأنت وحدك المسؤول عن التحقق من هذه الثقة.

من أجل تجنب المواقف غير السارة عند العمل مع الطرف المقابل ، من المعتاد "تشغيل" شركاء جدد من خلال قائمة كاملة من الشيكات. علاوة على ذلك ، هناك عدد من الحالات التي تكون فيها هذه الفحوصات إلزامية:

1. إذا قررت العمل مع شريك جديد لأول مرة. سيساعد الفحص في تجنب الأخطاء المحتملة.
2. إذا كنت تعلم أن الطرف المقابل المحتمل هو شركة جديدة تم تسجيلها مؤخرًا. بالطبع ، لا يمكن لشركة جديدة في حد ذاتها تحمل المخاطر ، ومع ذلك ، لا يزال العمل معها ممكنًا.
3. إذا كنت تعلم أن الطرف المقابل المحتمل ليس مجاملًا جدًا. طبعا ما من أحد ألغى ألسنة المنافسة الشريرة ، لكن المثل القديم يقول "ثق لكن تحقق".
4. إذا كان الطرف المقابل المحتمل يعمل حصريًا على أساس الدفع المسبق. بعد التحقق من موثوقية الشركة ، يمكنك حماية نفسك من عدم التسليم الناقص للبضائع ، أو من تقديم خدمات منخفضة الجودة.

التحقق من الشركة هو خدمة منفصلة توفرها العديد من المنظمات ، ومع ذلك ، يمكنك القيام بذلك بنفسك بالمهارة المناسبة ووقت الفراغ.

لا ينبغي التشكيك في أهمية التحقق من موثوقية الشركة في مجالات العمل المختلفة. حتى في مثل هذا النشاط الذي يبدو أنه يمكن الاعتماد عليه بشكل لا يمكن إنكاره مثل التأجير ، لا يوجد "لاعبون" نزيهون تمامًا.

ما هي المعلومات التي يمكنك الحصول عليها عن شريك محتمل

لذلك ، دعونا نلقي نظرة على المعلومات التي يمكنك الحصول عليها عن الشركة باستخدام الوصول البسيط إلى الإنترنت. أسهل طريقة هي الانتقال إلى موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب واستخدام البحث للعثور على جميع المعلومات التي تحتاجها هناك ، أو استخدام خدمات موارد الجهات الخارجية ، والتي يتم دفعها أحيانًا بالمناسبة.

تحقق من TIN

أول ما يميز الشركة على أنها شركة تعمل حقًا وتعمل بأمانة هو رقم التعريف الضريبي (TIN). إذا كان لديك رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بمؤسسة ما ، فيمكنك بسهولة التحقق من مدى حقيقة ذلك. TIN ، أو الرقم الضريبي الفردي ، هو تشفير مبني وفقًا لخوارزمية خاصة. إذا كانت الشركة قد أخرجته من رأسها ، فإن التحقق من هذا الرقم من خلال أي خدمة مناسبة لك لن يعطي أي نتيجة.

أسهل طريقة للتحقق من رقم التعريف الضريبي هي استخدام خدمة الشيكات على موقع خدمة الضرائب (لمزيد من التفاصيل ، راجع نهاية المقالة).

نطلب شهادة تسجيل الدولة

يعد طلب شهادة التسجيل طريقة مؤكدة لمعرفة مدى واقعية أنشطة الطرف المقابل المحتمل. وبالتالي ، سوف نكتشف ما إذا كانت الشركة موجودة بالفعل ، أي ما إذا كانت محسوبة في FTS كدافع ضرائب.

بالطبع ، لا يخبرنا وجود الدليل حتى الآن أن الشركة جديرة بالثقة للغاية. ربما أوقفت أنشطتها للتو ، أو ربما لم تقدم تقارير ، أو أنها مدين ضريبي بشكل عام.

يمكنك طلب نسخة من شهادة تسجيل الحالة مباشرة من الشركة ، أو مرة أخرى استخدام خدمات موارد الجهات الخارجية.

نتلقى مستخرجًا من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية / EGRIP

إذا كان بإمكانك الحصول على بيان جديد للطرف المقابل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية / EGRIP ، فهذا يعني أن المنظمة لا تزال "قائمة". علاوة على ذلك ، يحتوي المقتطف على جميع المعلومات اللازمة للتحقق من سلامة المنظمة: مالكها ومكان التسجيل والتراخيص وغيرها من البيانات.

يمكن تنزيل البيان على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الروسية (وهو أسهل بكثير) أو طلبه من شريك محتمل. إذا كنت بحاجة إلى مستخرج معتمد من السجل ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول عليه في أي فرع من فروع مصلحة الضرائب الروسية.

نقوم بتحليل البيانات المالية

أداة ممتازة لتحليل منظمة هو تحليل بياناتها المالية. اطلب الميزانية العمومية من الطرف المقابل ، أو استخدم خدمات الطرف الثالث.

بمساعدة الميزان ، يمكنك التحقق من عدة أنواع من البيانات في وقت واحد:

• الشركة تغلق أرباع العمل بنجاح وتقدم التقارير ؛
• تقوم الشركة بأنشطة تجارية ؛
• ما هي الأصول التي تمتلكها الشركة.

أصول الشركة هي ، أولاً وقبل كل شيء ، ميثاقها وأنواع أخرى من رأس المال والمطلوبات. إذا لم يكن لدى الشركة أي أصول عمليًا ، فهذا سبب لك للتفكير فيما إذا كان الأمر يستحق ربط عملك بها.

أيضًا ، إذا كنت تعلم أنك تخطط لصفقة كبيرة مع شركة ، وأن أصولها أو حجم مبيعاتها صغير جدًا مقارنة بمبلغ المعاملة ، فهذا أيضًا سبب للتفكير: على الأرجح أنه يخفي جزءًا من الدخل الذي لا يظهره أيضًا من الجانب الإيجابي.

بناءً على التوازن ، يمكنك إجراء تحليل مالي كامل ، والذي لن يكون قادرًا فقط على إظهار متجه تطور الشركة ، ولكن أيضًا فهم مدى ثباتها على قدميها. إذا كنت بحاجة إلى شريك موثوق ، فهذا أحد المؤشرات الرئيسية.

نتحقق من عنوان التسجيل بحثًا عن "الأحرف الجماعية"

ماذا تعرف عن عنوان التسجيل بالجملة؟ على الأرجح لا شيء. ومع ذلك ، فهذه إحدى السمات الأساسية لما يسمى بشركات "الطيران ليلا". إذا كنت تخشى أن يتحول الطرف المقابل إلى مثل هذه الشركة ، فما عليك سوى التحقق من ذلك على العنوان.

يمكن القيام بذلك على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب على service.nalog.ru/addrfind.do.

يتم تسجيل معظم الشركات في عنوان واحد ، ومع ذلك ، في الواقع ، تقع في عنوان مختلف تمامًا. ننصحك أيضًا بالتحقق من العنوان الفعلي لموقع الشركة - ما إذا كان مكتب الشريك موجودًا بالفعل وما هو عليه. إذا لم تكن قد عملت مع هذا الشريك من قبل وكان مبلغ المعاملة المخططة مرتفعًا ، فلن يكون مثل هذا الشيك غير ضروري.

فحص المتأخرات الضريبية والإبلاغ عنها

إذا كنت تشك في أن الطرف المقابل يلعب بشكل عادل ، في هذه الحالة فقط ، اطلب من دائرة الضرائب الفيدرالية الحصول على معلومات حول دفع هذه الشركة للضرائب.

لما هذا؟ انه سهل. إذا كانت القضية بينك وبين الطرف المقابل تتعلق بالتحكيم ، فإن استئنافك إلى دائرة الضرائب الفيدرالية للحصول على معلومات إضافية سيكون بمثابة إضافة ضخمة. من أجل تسجيل حقيقة الاستئناف ، يجب تقديم الطلب شخصيًا ، ويجب على مكتب FTS وضع علامة على استلام الطلب (أو إرسال الطلب بالبريد المسجل مع إشعار).

بمعرفة رقم التعريف الضريبي الخاص به ، يمكنك إجراء مثل هذا الفحص للطرف المقابل على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب - service.nalog.ru/zd.do.

مع الأخذ في الاعتبار أن هذه الخدمة عبر الإنترنت تعمل في وضع الاختبار ، يجب أن تفهم أن المعلومات الواردة لا يمكن اعتبارها موثوقة بنسبة 100٪.

العقود الحكومية

تعد العقود الحكومية طريقة رائعة للتحقق من جميع تفاصيل الشريك المحتمل. يتم اختيار الشركات المنفذة لمثل هذه المعاملات بدقة شديدة. لذلك ، على سبيل المثال ، لا يمكن أن يكون المقاول شركة عليها ديون. إذا أبرمت شركة في بعض الأحيان عقودًا حكومية ، فهذا مؤشر على موثوقيتها ومركزها المستقر في السوق.

يمكنك التحقق من مشاركة الشركة في المشتريات العامة على موقع الويب zakupki.gov.ru أو على منصات التداول الإلكترونية الأخرى.

البيانات البشرية

ما الناس في هذه الحالة سيتم مناقشتها؟ بادئ ذي بدء ، عن الإدارة والمؤسسين. لذلك ، إلى جانب التسجيل الجماعي ، هناك أيضًا مفهوم مثل "الطابع الجماهيري للقائد". إذا كان شخص ما مديراً في عدة شركات في وقت واحد ، فلديك كل الأسباب للاعتقاد بأن الطرف المقابل المحتمل هو عمل ليوم واحد.

بالإضافة إلى حقيقة أنك سترى عدد الشركات التي يديرها الشخص ، سيكون لديك أيضًا إمكانية الوصول إلى البيانات الخاصة بجميع الشركات التي ترأسها سابقًا. إذا أدركت أن العديد من الشركات التي يديرها شخص ما قد أفلست ، فهذا سبب للتفكير: على الأرجح ، أنت تتعامل مع شركة عديمة الضمير ، قد لا تكون غدًا.

لن يكون من الضروري التحقق مما إذا كان المدير مدرجًا في سجل الأشخاص غير المؤهلين. يمكن القيام بذلك على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب - service.nalog.ru/disqualified.do.

التحقق من التنظيم بواسطة TIN على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب في روسيا

دعنا نحاول معرفة كيفية العثور على الطرف المقابل والتحقق منه من خلال TIN على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب. للقيام بذلك ، اتبع الرابط egrul.nalog.ru ، أو افتح الصفحة الرئيسية للمورد وفي قسم "الخدمات الإلكترونية" حدد "مخاطر العمل: تحقق من نفسك والطرف المقابل".

أنت تعرف بالفعل من خلال المعلمات التي يمكنك التحقق من الشركة من خلال مورد خدمة الضرائب في الاتحاد الروسي ، لذلك سننظر الآن في أكثر الفحوصات اللازمة شيوعًا - شيك بواسطة TIN.

على سبيل المثال ، سوف نتحقق من رقم INN الخاص بشركة PJSC GAZPROM. لا تنس أنه بالإضافة إلى التحقق من الكيانات القانونية ، يتوفر أيضًا التحقق من رواد الأعمال الأفراد هناك.

كما ترى ، كل شيء بسيط للغاية. نقوم بإدخال الرقم الضريبي الفردي في النافذة المطلوبة وإدخال كلمة التحقق للتأكد من أننا لسنا روبوتًا.

والنتيجة مرضية: يقدم مكتب الضرائب على الفور عنوان موقع الشركة ، و PSRN ، و TIN ، و KPP ، وكذلك تاريخ تعيين PSRN:

الموجودات

لتجنب سوء الفهم عند العمل مع طرف مقابل جديد ، تحتاج إلى التحقق من الموثوقية. يمكن إجراء هذا الفحص بسهولة على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الروسية أو استخدام خدمات أخرى.

بناءً على نتائج التدقيق ، يمكن استخلاص النتائج - إذا بدأت التعاون مع شركة جديدة ، أو كنت بحاجة إلى قطع جميع العلاقات الآن.

فيديو - لماذا من المهم التحقق من الأطراف المقابلة قبل إبرام الصفقة:

من المسائل المهمة عند إبرام الصفقات مع شركاء أعمال جدد التحقق من ضمير الطرف المقابل.

ستساعد المعلومات التي تم جمعها حول أنشطة منظمة غير معروفة على تحذير صاحب المشروع ، مما ينقذه من الحاجة إلى استثمار الأموال في مشاريع مشكوك فيها.

مسألة ذات أهمية خاصة

يوجد اليوم العديد من المنظمات غير الموثوقة التي تسمى اليوم الواحد. إنهم قادرون على إلحاق الضرر بالطرف الثاني في العقد. في الوقت نفسه ، ستحصل الدولة على ضرائب أقل ، وسيواجه رجل الأعمال الواعي مشاكل في شكل عدد كبير من الأسئلة من المنظمات المسيطرة. وبالتالي ، فإن هذا يترجم إلى تقدير ضريبي إضافي ، ورفض استرداد مبالغ ضريبة القيمة المضافة ، كما أنه محفوف بفرض عقوبات كبيرة.

ليس من مسؤولية المؤسسة التحقق من الطرف المقابل لحسن النية. مثل هذا الإجراء غير منصوص عليه في القوانين التشريعية. ومع ذلك ، سيكون من الحكمة والأكثر أمانًا أن يقضي كل رجل أعمال بعض الوقت في جمع المعلومات عن شركائه. من هذا يمكننا أن نستنتج أن التحقق من الطرف المقابل لحسن النية يمكن اعتباره ضرورة. عند تنفيذ مثل هذا الإجراء ، سيكون من الممكن دائمًا أن تثبت للسلطات التنظيمية أن الشركة أبدت حرية التصرف قبل إتمام الصفقة. في الواقع ، استنادًا إلى أمثلة الممارسة ، يتضح أن المستوى نفسه من المسؤولية يقع على عاتق الشركات التي دخلت عمدًا في علاقة مع منظمة ليوم واحد ، وتلك التي لم تكن تعرف عن سوء نيتها مسبقًا ، ولم تأخذها. الاحتياطات اللازمة.

أهم علامات عدم الموثوقية

مكنت الخبرة العملية لعمل السلطات التنظيمية من تحديد بعض المعايير التي يمكن بموجبها تقديم تقييم لسوء النية للطرف المقابل.

لذلك ، يمكن أن تكون العلامات الرئيسية لعدم موثوقية الشريك الجديد:

العنوان القانوني للشركة الموجود في مكان يوجد فيه عدد كبير من الكيانات التجارية الأخرى ، أو في المباني السكنية (على سبيل المثال ، في الشقق) ؛
- وجود خزانة ملفات تشير إلى وجود ديون كبيرة على الميزانية ؛
- تاريخ تسجيل الدولة ، الذي حدث قبل وقت قصير من اقتراح إبرام اتفاق.
- الشركة لديها مؤسس واحد ، وهو علاوة على ذلك ، مديرها وكبير المحاسبين ، لأنه في هذه الحالة من الممكن أن يكون هذا الشخص عضوًا في عدد كبير من المنظمات الأخرى التي لديها ديون كبيرة لدفع الضرائب إلى الميزانية ؛
- إعادة التنظيم على شكل اندماج شركة مع شركة أخرى أو تغيير موقعها ؛
- ظهور شكوك حول صحة التوقيعات التي وضعها المدير وكبير المحاسبين في الوثائق الأولية والعقود.

إذا تم العثور على جميع العلامات الموضحة أعلاه أو بعضها فقط ، فإن ممثل السلطات الضريبية يفحص بدقة شرعية تنفيذ بعض المستندات ، ولا سيما الفواتير ، التي تُستخدم البيانات منها لإنتاج خصومات ضريبية لضريبة القيمة المضافة.

تقرير المصير من المخاطر

بالطبع ، يجب على الشركات ألا تنتظر التفتيش من قبل السلطات التنظيمية. لكل دافع الحق في استخدام تلك المعايير التي تجعل من الممكن التحقق بشكل أكثر فعالية من الطرف المقابل للتأكد من ضميره.

هناك أمر من دائرة الضرائب الفيدرالية رقم 93-06-93 بتاريخ 30 مايو 2007 ، والذي يحتوي على تفسيرات حول الشروط التي بموجبها يمكن اعتبار أن دافع الضرائب قد تحقق من شريكه المحتمل للتأكد من الموثوقية. لحماية نفسك من مطالبات السلطات المالية ولضمان القضاء على المخاطر التي يتعرض لها عملك ، سيسمح لك استخدام عدد كبير من الأساليب. دعونا ننظر فيها بمزيد من التفصيل.

فحص الخوارزمية

يجب تبسيط نظام فحص الأطراف المقابلة في المؤسسة. للقيام بذلك ، يصدرون قانونًا محليًا ، ويعينون أشخاصًا مسؤولين ، وينصون أيضًا على جميع المعايير التي يجب أخذها في الاعتبار. على سبيل المثال ، يمكن استبعاد المؤسسات التي كانت تعمل في السوق الروسية لفترة طويلة وحصلت على سمعة موثوقة من هذا الإجراء. قد تكون ملاءمة الشيكات التي تم إجراؤها محدودة بالمبلغ ، وكذلك تواتر المعاملات.

أحد الإجراءات الإلزامية هو طلب مثل هذه النسخ من المستندات للتحقق من الطرف المقابل:

شهادة تؤكد تسجيل الدولة للشركة ؛
- ميثاق؛
- مقتطفات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
- أمر بتعيين الأشخاص المسؤولين عن إبرام العقود.

عند إبرام عقود البناء ، ستكون الوثيقة ذات الصلة بمثابة ترخيص لمزاولة هذه الأنشطة. من الضروري أيضًا التأكد من أن الشريك لا يشارك في الإجراءات القانونية. يمكن الحصول على هذه المعلومات بالذهاب إلى ملف قضايا التحكيم ، المتاح مجانًا والموجود في مورد محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي. لإجراء مثل هذا الفحص ، يكفي إدخال اسم الشريك المحتمل ورقم التعريف الضريبي الخاص به في مربع البحث. إذا كانت الشركة متورطة في أي حالات ، فسيتم عرض قائمتهم على الشاشة.

لكي تكون واثقًا من المعاملة ، يجب عليك أيضًا التأكد من عدم تنفيذ إجراءات التنفيذ فيما يتعلق بشريك محتمل. يمكن الحصول على هذه المعلومات على بوابة FSPP RF. وبالتالي ، يمكنك التحقق ليس فقط من الكيانات القانونية ، ولكن أيضًا من رواد الأعمال الأفراد.

خطوة أخرى لتحديد حسن نية الطرف المقابل هي الحصول على معلومات تفيد بأن إجراء إفلاس لم يتم تنفيذه فيما يتعلق بمورد أو مشتر محتمل. يمكن الحصول على هذه المعلومات من السجل الفيدرالي الموحد ، الذي يحتوي على حقائق أنشطة جميع الكيانات الاقتصادية في الاتحاد الروسي. هنا يمكنك أيضًا العثور على معلومات أخرى مفيدة للغاية تسمح لك بإنشاء صورة شاملة للطرف المقابل ، على سبيل المثال ، قيمة صافي أصوله.

قبل إبرام العقد ، يجب عليك التأكد من أن شريك العمل لديه جميع التراخيص اللازمة. كيف تحصل على هذه المعلومات؟ للقيام بذلك ، عليك الذهاب إلى مواقع السلطات المختصة التي تصدر تصاريح لتنفيذ نوع معين من النشاط.

قبل توقيع العقد ، يجب عليك أيضًا التعرف على البيانات الواردة في الحسابات السنوية للطرف المقابل. هذه المعلومات مفتوحة لأي من الأطراف المعنية. يجب على المرء فقط أن يضع في اعتباره أن مرور مثل هذا الإجراء سوف يتطلب سداد تكلفة نسخ المستندات.

التحقق من كيان قانوني بواسطة TIN

الحصول على المعلومات باستخدام هذه الطريقة متاح للجميع. يتم التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN عبر الإنترنت. لهذا ، يتم استخدام قواعد البيانات التالية:

موقع وزارة الإيرادات على شبكة الإنترنت ؛
- سجل دافعي ضريبة القيمة المضافة ، حيث يمكنك التحقق من تفاصيل الشريك ؛
- سجل يحتوي على شهادات ضريبة القيمة المضافة الملغاة ؛
- سجل الشهادات الضريبية الفردية.

هناك أيضًا بعض الخدمات الخاصة التي يقدمها مكتب الضرائب. يتم التحقق من الطرف المقابل لهم عن طريق إدخال رقم التعريف الضريبي في السطر المناسب. يتم عرض النتيجة على الفور.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن إجراء فحص الطرف المقابل بواسطة TIN باستخدام ما يلي:

قاعدة بيانات شركات المصدرين ؛
- نظام إفصاح شامل عن المعلومات المتاحة من قبل المشاركين في سوق الأوراق المالية.

مصادر الإنترنت حيث يمكنك التحقق من الطرف المقابل لحسن النية مجانًا لا توجد لروسيا فقط. وهي متوفرة لأوكرانيا والعديد من البلدان الأجنبية الأخرى. لن يكون العثور على مثل هذه الموارد على الشبكة أمرًا صعبًا. على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، توجد مواقع مماثلة لكل ولاية في الدولة. يمكنهم الحصول على المعلومات المقابلة عن الطرف المقابل.

بالإضافة إلى التحقق من شريك في مكتب الضرائب على الإنترنت ، يمكن العثور على "قوائم سوداء" خاصة ، تضم الشركات عديمة الضمير والشركات المدينة.

من أجل التأكد أخيرًا من مصداقية الطرف المقابل ، يمكنك أيضًا شراء سجل الائتمان الخاص به في مكتب خاص أو البحث عن معلومات على المواقع والمنتديات حيث توجد مراجعات ومناقشات حول العمل مع هذه الشركة. لكن لا تنس أن شركة الطيران الليلي قادرة على إنشاء مواقع وهمية أو ترك تعليقات إيجابية حول عملها على الموارد الأخرى. يجب أن يكون مصدر المعلومات عند التحقق من الطرف المقابل لحسن النية جديرًا بالثقة.

فحص IP بواسطة TIN

في كثير من الأحيان ، ليست الشركة التي تعمل كطرف مقابل عند إبرام صفقة ما ، بل هي رجل أعمال خاص. من الأسهل التحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN) أكثر من التحقق من الشركة. من الضروري أن تطلب من رائد الأعمال الفردي نسخة من الشهادة التي تؤكد تسجيل الدولة ، والمستندات التي تؤكد تسجيله. قبل توقيع العقد ، يجب عليك أيضًا التأكد من قانونية الشخص الذي ظهر ، بالإضافة إلى أنه يتمتع بصلاحية توقيع المستندات.

طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية

لتقديم معلومات حول شريك تجاري محتمل ، يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب. سيكون هذا أيضًا ممارسة للسلطة التقديرية.

تقع مسؤولية إصدار المعلومات حول الكيانات التجارية غير المدرجة في فئة الأسرار الضريبية على عاتق السلطات التنظيمية.

قدرات موارد FTS

هناك خدمة خاصة للتحقق من شريك محتمل. تم إنشاؤه من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. "تحقق من نفسك والطرف المقابل الخاص بك. ضريبة. ru "- هذا هو الاسم الذي يطلق على هذا المورد. يوفر فرصًا كبيرة للشركات. لذلك ، يمكن التحقق من الطرف المقابل عن طريق OGRN و TIN والموقع وكذلك الاسم. للقيام بذلك ، انتقل إلى موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية في روسيا "تحقق من نفسك والطرف المقابل. ضريبة. ru "في قسم" الخدمات الإلكترونية ". هنا يمكن إجراء فحص لشريك محتمل في اتجاهات مختلفة. بادئ ذي بدء ، يوفر المورد المعلومات الواردة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. في هذه الحالة ، يمكن التحقق من الطرف المقابل عن طريق إدخال رقم التعريف الضريبي (TIN) أو العنوان القانوني أو منطقة الموقع أو الاسم. عند التحقق من رائد أعمال فردي ، يمكن إدخال اسم رائد الأعمال فقط.

بمساعدة موقع FSN على الويب ، يتم إجراء فحص سريع للأطراف المقابلة. سيسمح لك إدخال البيانات الصحيحة بمعرفة تاريخ التسجيل ، والموقع ، و PSRN ، و TIN ، وكذلك معرفة ما إذا كان قد تم إنشاء سجل بشأن إنهاء نشاط هذا الكيان التجاري. يسمح لك المورد أيضًا بالتحقق من العنوان القانوني للطرف المقابل بحثًا عن "الطابع الجماعي".

بناءً على البيانات التي تم الحصول عليها ، يمكن استخلاص نتيجة بشأن فحص الطرف المقابل مع تحليل توقيت أنشطته وأنواعها ، فضلاً عن فكرة عامة عن تجربة الشريك المحتمل ومدى توفره. التراخيص اللازمة ، بشأن فقدان الأهلية المحتمل ، أي الحرمان من الحق في الانخراط في نشاط أو آخر ، وغيرها من المعلومات المهمة.

مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

كيف يمكن التحقق من الطرف المقابل؟ يوفر USRLE معلومات حول تسجيل الكيانات التجارية إذا أضاف شريك محتمل مستخرجًا تم استلامه مؤخرًا إلى جميع المستندات التي جمعها ، مؤكداً أنه مسجل لدى الدولة ، فسيكون هذا أيضًا أساسًا لاعتباره موثوقًا به. بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا لهذه الوثيقة ، يمكن التحقق من تفاصيل الطرف المقابل ، التي يشير إليها في العقود.

يمكن تقديم مثل هذا المقتطف إما من قبل الشريك نفسه أو الحصول عليه من مصلحة الضرائب أو من المورد المناسب.

فحص الحسابات المصرفية

سيوفر مثل هذا الإجراء معلومات إضافية في الحالات التي يتم فيها التحقق من الطرف المقابل. يجب ألا تكون الحسابات المصرفية:

تم حظره بواسطة خدمة الضرائب الفيدرالية ؛
- ليس لديها أي قيود.

من أجل التأكد من عدم حظر الحساب ، يكفي الذهاب إلى الخدمة الخاصة لدائرة الضرائب الفيدرالية وإدخال رقم التعريف الضريبي للطرف المقابل ، بالإضافة إلى رمز BIC الخاص بالبنك الذي يخدمه. ليس من الممكن دائمًا معرفة أي قيود على الحساب. قامت بعض البنوك بالفعل بإنشاء خدمة مماثلة. البعض الآخر لا يملكها حتى الآن.

طرق التحقق الأخرى

بالإضافة إلى الحصول على معلومات حول شريك محتمل في جميع الأمور المذكورة أعلاه ، عليك التأكد من أن لديه:

لا توجد حسابات مع مؤسسات ائتمانية مشكوك فيها ؛
- وجود جميع الشروط اللازمة للوفاء بالالتزامات التعاقدية ، مثل منافذ البيع بالتجزئة ، والمستودعات ، والنقل ، وما إلى ذلك ؛
- من الممكن تنفيذ أمر بتجربة شحنة صغيرة الحجم من البضائع.

من بين أمور أخرى ، سوف تحتاج إلى معرفة ما إذا كان جواز سفر المدير صالحًا وقت توقيع العقد. للقيام بذلك ، تحتاج إلى زيارة خدمة دائرة الهجرة الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

عند رسم فكرة عن شريك محتمل ، من المهم أن نفهم أن المعيار الوحيد لسوء النية للطرف المقابل لا يؤدي عادةً إلى حقيقة أن الشركة محرومة من المزايا الضريبية. حسنًا ، إذا كانت هذه العلامات موجودة معًا ، فلن يتم اتخاذ قرار المحكمة لصالح المنظمة.