ALV:n palauttaminen oikeushenkilöille: vaiheittaiset toimet, vaatimukset ja ominaisuudet. Kuinka palauttaa ALV SP Mitkä organisaatiot voivat palauttaa ALV:n

Koti / Avioero

Hyvää päivää kaikille. Kiva nähdä sinut taas blogini sivuilla. Tänään keskustelemme kanssasi siitä, onko mahdollista palauttaa arvonlisävero auton ostosta. Luulen, että monet teistä tietävät, että kiinteistöä ostettaessa arvonlisäveron palautus on mahdollista ilman ongelmia ja ovat jo useamminkin pohtineet: onko tämä mahdollista autoa ostettaessa.

Onko se vielä mahdollista vai ei?

Joten ajatellaan loogisesti. Asunnon hankinnassa kaikki on selvää: kiinteistöä ostaessaan veronmaksaja voi palauttaa 13 % ostetun asunnon tai talon hinnasta. Monet teistä ovat luultavasti jo tehneet tämän. Maassamme on yhä enemmän laillisesti lukutaitoisia ihmisiä, mikä on muuten erittäin miellyttävää! Ja tässä on avainsana veronmaksaja , eli Se, joka maksaa veroja, ja se, joka ei maksa, ei voi palauttaa veroja budjetista. Tästä syystä arvonlisäveron palautus yksityishenkilölle auton oston yhteydessä ei ole mahdollista.

Auto on omaisuus, joten verovähennys kannattaa etsiä kiinteistövähennysluettelosta. Verolain lukemisen jälkeen näemme kuitenkin, että omaisuusvähennys voidaan myöntää henkilöille, jotka saavat tuloveroa 13 prosentin verokannan mukaan seuraavissa tapauksissa (Venäjän federaation verolain 220 §:n 1 kohta). ):

Kun hankit / rakennat asuntoja Venäjällä, mukaan lukien kohdennettujen lainojen ja lainojen houkutteleminen;
Kun myydään yksityishenkilön alle 3 vuotta omistamaa omaisuutta (mukaan lukien kiinteistöt);
Myydessään osakkeita organisaation osakepääomasta;
Kun luovutetaan oikeuksia rakentamisen osakeomistussopimuksen perusteella;
Ostaessaan yksityishenkilöltä tontin ja/tai sillä sijaitsevan kiinteistön valtion ja kuntien tarpeisiin.

ALV:n palautus luottoa ostettaessa

Saatat yllättyä, mutta nykyään Venäjällä lainarahalla ostettujen autojen osuus, ts. luottoa, on jo ylittänyt 50 prosenttia. Onko mahdollista palauttaa arvonlisävero, jos auto on ostettu luotolla? Asiaa yksityiskohtaisesti tutkittuani tulin siihen tulokseen, että budjetista palautettava arvonlisävero voidaan palauttaa veronmaksajalle Venäjän verolain 23 luvussa säädettyjen verovähennysten soveltamisen perusteella. Liitto. Samanaikaisesti Venäjän federaation verolain 23 luvussa ei säädetä verovähennyksistä veronmaksajan kuluista auton ostosta, mukaan lukien luotolla.

Surullista, sanot. Ja tulet olemaan oikeassa! Täällä esimerkiksi lännessä monissa maissa valtion tukea tarjotaan väestölle huomattavan arvon omaisuuden hankinnassa. Tänään en mene länsimaisten ohjelmien yksityiskohtiin. Tässä vain pieni esimerkki: jos kansalainen ostaa uuden auton, hän on oikeutettu veroetuihin tulevaisuudessa. Ja tämä on aivan reilua! Loppujen lopuksi hän osti auton vaivalla ja rehellisesti ilmoitetuilla rahoillaan, josta hän muuten rehellisesti ja ajallaan maksoi verot valtiolle. Ja kuinka paljon rahaa maassamme ansaitaan ja mitä veroja maksetaan, tiedät erittäin hyvin myös ilman minua. Tee siis omat johtopäätöksesi! Joko me muutamme maailmaa tai maailma muuttaa meitä.

Ja ostin uuden auton

"Kyllä, ostin auton autoliikkeestä, maksoin paljon rahaa!" sinä sanot. Ja tulet olemaan oikeassa! Salongista ostetun auton hinta on suuruusluokkaa korkeampi kuin jälkimarkkinoilta ostetun auton hinta. Mutta valitettavasti uuden auton ostaminen ei auta sinua millään tavalla. Verokoodi ja täällä ei kumarra! Jos et maksa arvonlisäveroa, et voi saada sitä takaisin.

Mutta jos olemme organisaatio, niin...

Mutta kaikki ei ole niin surullista. Niille, jotka maksavat veroja talousarvioon tavaroiden myynnistä tai palveluiden tarjoamisesta, ts. on saman arvonlisäveron maksaja, hänellä on oma veroetu.

Jos auto on rekisteröity oikeushenkilön tai yksittäisen yrittäjän nimiin, se on oikein toteutettu ja rekisteröity ja sitä käytetään myös suoraan liiketoiminnassa (eli vastaavasti tositteet: polttoainesekit, laskut, rahtikirjat tai vuokrasopimukset, jne. .s.), arvonlisäveron palautus on varsin todellinen. Rehellisesti! Totta, en mene prosessin monimutkaisuuteen, koska jokainen tapaus on ainutlaatuinen ja melko monimutkainen omalla tavallaan, tämä on jo kirjanpitotyötä.

Mutta ole kiltti, älä pelkää! Pätevä lähestymistapa liiketoimintaan, hyvä asianajaja ja kirjanpitäjä ja tapaus, kuten sanotaan, hatussa. On totta, että on tapauksia, joissa arvonlisävero palautetaan oikeushenkilöiden budjetista. henkilö ei onnistu, mutta tämä on suurelta osin henkilön itsensä vika, esimerkiksi lukutaidottomasti toteutetut asiakirjat. Verohallinto päättää kaikesta. Rohkeasti siis, laita auto mahdollisuuksien mukaan yhdistyksen taseeseen ja palauta arvonlisävero, tai verohelpotus samalle organisaatiolle! Mutta tämä on toinen kappale kirjanpidon ohjelmistosta.

Ja lopuksi, tämä on kauhea sana ...

Leasing-suhteet näyttävät meistä edelleen jotain lakikasuistiikkaa. Mutta turhaan! Ulkomailla leasing on ollut jo pitkään asioiden järjestyksessä. Emme tunne tarpeellisia ja hyödyllisiä lakeja ja siten mahdollisuuksia. Mikä on erittäin huono! Kehitämme, ja siksi puhumme autoleasingista.

Jos sinun on todella ostettava auto, mutta auton ostamiseen ei ole rahaa, voit käyttää luottolaitosten lisäksi myös leasingyhtiöiden palveluita. Yritys valitsee asiakkaan pyynnöstä tarvittavan automallin toimittajan ja ostaa sen pois. Sitten hän vuokraa sen tietyin ehdoin asiakkaalleen. Leasingyhtiö ei saa omaa osuuttaan rahasta heti, vaan kun maksut vastaanotetaan asiakkaalta.

Leasingpalvelujen tarjoaminen on lain mukaan arvonlisäverotuksen alaista, mikä mahdollistaa vähennysten saamisen. Leasinghan on leasing vain myöhemmän oston yhteydessä, leasingyhtiö pysyy auton omistajana sopimuksen täytäntöönpanoon asti, vaikka vaihtoehtoja on, kun auto laitetaan ostajan saldolle.

Ja tässä, hyvät blogini lukijat, on tärkeää tehdä oikein leasingsopimus . Rehellisesti sanottuna et tule toimeen ilman hyvää asianajajaa! Pidä tämä mielessä. Juridisesti oikea sopimus sekä yksityiskohtaiset neuvottelut leasingyhtiön kanssa antavat kattavan kuvan vuorovaikutuksestasi tämän yrityksen kanssa ja erityisesti arvonlisäveron palautusjärjestelmästä. Ja muista, että tämä koskee vain oikeushenkilöitä ja yrittäjiä, jotka harjoittavat arvonlisäveron alaista toimintaa, joka on muuten 18%, kun taas yksityishenkilöt maksavat vain 13% tuloistaan.

Lisäksi autoa ostettaessa leasingilla voit helposti ratkaista korjaukseen, huoltoon tai katsastukseen liittyvät ongelmat, autovakuutus, tämän voi tehdä leasingyhtiö. Ja myös auto- tai liikenneonnettomuuksissa, häiriöissä tai toimintahäiriöissä kaikki kysymykset ja ongelmat jäävät vuokranantajalle.

Myytti ja todellisuus

Osoittautuu, että arvonlisäveron palautus ostettaessa autoa henkilökohtaisiin tarkoituksiin on myytti, koska. henkilö ei maksa arvonlisäveroa, eikä hänellä näin ollen ole oikeutta palauttaa sitä. Mutta arvonlisäverovelvolliset oikeushenkilöt ja yksityiset yrittäjät voivat palauttaa arvonlisäveron auton ostosta, jos he käyttävät sitä suoraan elinkeinotoiminnassa.

Siinä näyttää olevan kaikki. Älä pelkää mitään, tee laillisesti pätevä sopimus ja kaikki on hyvin.

Tiedetään, että ostamalla minkä tahansa asunnon jokaisella maksajalla on oikeus saada verovähennys. Virallisesti työssä oleville ja säännöllisesti veroja maksaville kansalaisille valtio sitoutuu palauttamaan 13 prosenttia asunnon hinnasta. On kuitenkin muistettava, että summa ei saa ylittää 2 miljoonaa ruplaa.

Kuinka yksityishenkilöt voivat palauttaa arvonlisäveron uusista rakentamisesta tai maan, asuntojen, talojen, huoneiden ja osakkeiden ostosta Venäjän federaation alueella?

Jos ostat tontin yksittäistä talon tai osakkeen rakentamista varten, verovähennys suoritetaan vasta, kun asunnon omistustodistus on saatu.

Luettelo todellisista kuluista osana arvonlisäveron palautusta:

asuinrakennuksen ostokulut;
suunnitteluarvioiden kehittämiseen;
rakennus- ja viimeistelymateriaalien hankintakulut;
sähköverkkoon liittämistä varten.

Jos puhumme huoneen tai asunnon hankkimisesta, todellisten kulujen luettelo on seuraava:

kustannukset asunnon, osakkeen, huoneen, asumisoikeuden ostosta rakenteilla olevasta talosta;
rakennusmateriaalien ostoon;
suunnittelu- ja arviodokumentaatioon, viimeistelytöihin.

Ostetun talon valmistumisesta ja sen viimeistelystä aiheutuvat omavastuukulut hyväksytään, jos kauppasopimuksessa on todettu keskeneräinen rakentaminen tai kohteen viimeistelyn tarve.

Muut arvonlisäveron palautusperusteet

Lisäksi yksityishenkilöllä on oikeus arvonlisäveron palautukseen seuraavissa tapauksissa:

Sairaanhoitopalveluihin, koulutukseen, hyväntekeväisyyteen käytetyt varat, lisäosuudet vakuutuskassaan, valtion ulkopuolisen eläketurvasopimuksen mukaisten eläkemaksujen maksaminen jne. Arvonlisäveron palautukset suoritetaan sen vuoden lopussa, jolloin kulut kirjattiin.
Lainasta on myös mahdollista saada arvonlisävero takaisin. Tarkemmin sanottuna se viittaa asuntolainan koron takaisinmaksuun. Laki määrää tälle summalle 13 prosentin tuoton. Totta, sinun pitäisi tietää, että tässä on tarpeen vahvistaa kulujen tosiasia, jota varten sinun on tallennettava maksuasiakirjat. Jos ne katosivat, sinun on saatava pankista todistus, joka myönnetään maksukuittina. Mutta muista, että kaikki pankkiorganisaatiot eivät anna tällaista asiakirjaa.

Muutamia käytännön vinkkejä yksityishenkilöille:

Varmista ensin, että sinulla ei ole ongelmia raportoinnin kanssa, ja hae sitten arvonlisäveron palautusta;
varmista, että lasku on laadittu oikein, sillä jos siinä on epätarkkuuksia, virheitä, epäjohdonmukaisuuksia, veropalvelu kieltäytyy palauttamasta arvonlisäveroa.

Maksun palautus

Jotta arvonlisävero palautettaisiin yksityishenkilöille asunnon oston yhteydessä, sinun on toimittava seuraavasti:

laskea kiinteistön arvoa vastaava veropohja, jos sen hinta on enintään 2 miljoonaa ruplaa;
laatia veroilmoituksen ja lähettää se asianmukaiselle laitokselle;
jättää veronpalautushakemuksen omistajan hyväksi.

Arvonlisäveron palautusta voi hakea kolmen vuoden kuluessa sen saamisoikeuden syntyhetkestä. Veroviraston on siirrettävä erääntynyt määrä yhden kalenterikuukauden kuluessa. Tähän ajanjaksoon ei sisälly laskennallinen täsmäytys ja asiakirjojen pöytätarkastus. Jos arvonlisäveron palautuksesta kieltäydytään, verooikeuden asiantuntijat auttavat valittamaan toimivaltaisten organisaatioiden päätöksestä.

Kohtuuttoman kielteisen päätöksen sattuessa voit tehdä valituksen, esittää vastalauseita ylemmälle viranomaiselle tai vaikuttaa veroviranomaisiin menemällä oikeuteen.

Oikeushenkilöille palautuksen antamiseen tarvittavat asiakirjat

Palauttaaksesi arvonlisäveron oikeushenkilöille, sinun on suoritettava seuraava toimintoalgoritmi:

kirjoita palautushakemus, jossa on käyttötili;
jos puhumme yrityksistä ja yrittäjistä, sinun on tarkistettava kaikki arvonlisäveroilmoitukset. Lisääntyneen huomion alueella - laskut, veroilmoitukset ja yleiset siirtoasiakirjat.

Mikäli yrityksellä on arvonlisäveron takaisinmaksutarve, tulee hakea tarkastukseen. Tarkastettuaan keskinäiset selvitykset veroviranomaiset tarjoavat hyvityksenä summan tilisiirrolla tai kuittaamaan sen tulevia selvityksiä vastaan.

Organisaatioiden on erityisen vaikeaa saada palautusta, sillä veroviranomaiset epäilevät usein ilmoituksen oikeellisuutta ja tekevät asiakirjojen ja tilinpäätösten perusteellisen tarkastuksen. Tällaisessa tilanteessa on parempi hakea asiantuntevaa lakiapua.

Miten arvonlisävero palautetaan? Tietoa tästä on Venäjän federaation verolaissa, mutta laissa se on jaettu koko tekstiin ja se on normien ja määräysten muodossa. Materiaali tarjoaa vaiheittaisen järjestelmän, jota noudattaen jokainen veronmaksaja voi toimittaa asiakirjat oikein ja lopulta palauttaa tämän veron.

Venäjän federaation verolaissa säädetään, että jokaisella arvonlisäveron maksajalla on oikeus vaatia takaisin valtion talousarvioon aiemmin maksetut verot. Kuitenkin, jotta se toteutuisi ALV:n palautus, yrityksen tai yksittäisen yrittäjän on täytettävä 2 ehtoa:

Verovähennysten määrän on oltava suurempi kuin talousarvioon maksettava arvonlisävero.

Veronmaksajan on annettava veroviranomaiselle luotettavat tiedot vaaditusta palautuksesta.

Mitkä ovat arvonlisäveron palautusjärjestelmät?

Liittovaltion veropalvelun sääntelyasiakirjojen ja ohjeiden analyysin tuloksena saadaan seuraava: ALV-palautusjärjestelmä(vaiheittain). Se on luonteeltaan yleinen kaikille veronmaksajille, ja muutoksia voidaan tehdä vain, jos kirjanpidon tulos on negatiivinen.

1. Annamme veroilmoituksen ja ilmoitamme palautukseen vaadittavan arvonlisäveron määrän.

Veronmaksaja laatii arvonlisäveroilmoituksen ja toimittaa sen verovirastolle. Ilmoituksesta käy ilmi, että se on velvollinen palauttamaan budjetista tietty määrä veroa.

2. Veroviranomaiset suorittavat toimitetuille tiedoille kirjallisen tarkastuksen.

Tarkastajien on suoritettava tämä tarkastustapahtuma 3 kuukauden kuluessa. Tällainen ajanjakso vahvistetaan 1 momentin säännöissä. 176, Art. Venäjän federaation verolain 88 §. Pääsääntöisesti liittovaltion veropalvelu pyytää tarkastuksen aikana asiakirjapaketin, joka tarvitaan vahvistamaan palautuksen määrän muodostavat raportointitiedot. Se, että veroviranomaisilla on tällainen oikeus, käy ilmi pykälän 8 momentista. Venäjän federaation verolain 88 §, Venäjän liittovaltion verohallinnon kirjeet 22. elokuuta 2014 nro SA-4-7 / 16692 ja Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden täysistunnon päätöslauselman 25 kohta 30. heinäkuuta 2013 nro 57.

3. Veroviranomaiset esittävät kamariherran asiakirjan.

Tarkastusasiantuntijat ilmoittavat tässä asiakirjassa, onko rikkomuksia havaittu, ja luettelevat ne (jos sellaisia on). Kaikki tehdään artiklan 3 kohdan mukaisesti. Venäjän federaation verolain 176 art. Venäjän federaation verolain 100. Todistusasiakirja luovutetaan verovelvolliselle.

Jos rikkomuksia ei havaita, verovirasto siirtyy tämän järjestelmän 7. vaiheeseen.

4. Esitämme vastalauseita veroviraston toimesta.

Verovelvollinen ei voi yhtyä kamariherran laissa esitettyihin tarkastajien johtopäätöksiin. Tällainen erimielisyys artiklan 6 kohdan mukaisesti. Venäjän federaation verolain 100 pykälä on laadittu kirjallisina vastalauseina toimitettua lakia vastaan. Sinulla on 30 päivää aikaa käsitellä ja esittää vastalauseita.

5. Verovirasto päättää lopulta, palautetaanko vero vai evätäänkö se.

Veroviranomaiset 10 päivän ajan säännösten mukaisesti. Venäjän federaation verolain 101 pykälässä, tutkia veronmaksajien perustelut palautuksen puolesta ja tehdä sitten lopullinen päätös: myöntää palautus tai evätä se (Venäjän federaation verolain 176 artiklan 3 kohta). Verovelvolliselle annetaan ilmoitus tuomiosta 5 päivän kuluessa (Venäjän federaation verolain 9 §, 176).

Palautuspäätös voidaan tehdä myös osalle ilmoitetusta summasta.

Jos veronmaksajalla on rästiä tästä verosta tai muista liittovaltion veroista, luottopäätös tehdään.

Maksurästien vuoksi veronmaksaja joutuu käymään läpi tämän järjestelmän kuudennen vaiheen.

Jos velkaa ei ole, voit siirtyä kahdeksanteen vaiheeseen.

6. Verovirasto tekee arvonlisäveron hyvityksen ja maksaa sen velan kokonaan tai osittain takaisin.

Kuitauksen tekee veroviranomainen ilman verovelvollisen osallistumista. Sakkoja ei peritä, jos velka on muodostunut ilmoituksen tekemisestä arvonlisäveron hyvityshetkeen kuluneena aikana. Totta, tämä on mahdollista, jos ilmoitettu veron määrä ylittää rästien määrän.

Mutta voi käydä niin, että verovelka on enemmän kuin palautettava arvonlisävero. Tällöin veronmaksajan on maksettava erotus takaisin.

7. Verotarkastus päättää, ettei rikkomuksia ole ja että ilmoitettu määrä on palautettava.

Veroviranomaisilla on enintään 7 päivää aikaa antaa tällainen päätös.

8. Verotoimisto dokumentoi ilmoituksen.

Jos kassatarkastuksessa ei havaita rikkomuksia tai velkoja ei ole jäljellä kaikkien kuittausten ja poistojen suorittamisen jälkeen, annetaan palautusmääräys, joka lähetetään valtionkassaan. Tästä menettelystä määrätään 12. momentissa olevissa säännöissä. 1 s. 8 art. Venäjän federaation verolain 176.

9. Arvonlisävero siirretään valtionkassasta yrityksen tai yksittäisen yrittäjän käyttötilille.

Veroviraston määräyksen vastaanottamisesta lähtien valtiovarainministeriöllä on 5 päivää aikaa siirtää varat verovelvollisen käyttötilille. Samalla verovirastolle tiedotetaan tästä tapahtumasta.

Heti kun varat on saatu, menettely katsotaan päättyneeksi.

Saattaa käydä niin, että arvonlisäveron palautus kesti asetettua aikaa pidempään. Tällöin veronmaksajalla on oikeus vaatia sakkoja, jotka veloitetaan palautettavasta summasta 12. päivästä jaoston päättymisen jälkeen. Tämä menettely määritellään artiklan 10 kohdassa. Venäjän federaation verolain 176.

Tällöin koko prosessi saadaan päätökseen vasta sen jälkeen, kun korkovelat on lopullisesti vastaanotettu verovelvollisen tilille.

Miten arvonlisäveron palautus taataan?

Taatun arvonlisäveron palautuksen saamiseksi ei riitä, että vähennyskelpoinen määrä ylittää kertyneen veron. Täydellisen takuun saamiseksi on välttämätöntä laatia asiakirjat oikein, läpäistä riittävä pöytätarkastus ja noudattaa kaikkia laissa asetettuja määräaikoja.

ALV:n rekisteröinti palautusta varten - tulokset

Esitetty vaihejärjestys on johdettu Venäjän federaation verokäytännöstä ja lainsäädännöstä. Oikeudenkäynnissä, jossa veronmaksaja joutuu todistamaan oikeutensa palautukseen, voi kuitenkin käydä monimutkaisempaa.

Nyt yritämme selvittää, kuinka palauttaa 13 prosenttia asunnon ostosta. Tämä mahdollisuus houkuttelee monia asunnonomistajia. Loppujen lopuksi 13 % käytetystä summasta on erittäin hyvä korvaus. Osoittautuu, että Venäjällä ei voi vain antaa valtiolle, vaan myös saada jotain vastineeksi. Vaihtoehtoja on sekä tavalliselle kaupalle että asuntolainalle. Mutta joka tapauksessa tarvitset asiakirjoja. Kuinka palauttaa 13 prosenttia asunnon ostosta? Mitä tähän vaaditaan? Miksi valmistautua?

Eivät kaikki

On heti huomattava, että tämä mahdollisuus ei koske kaikkia kansalaisia. Monet, mutta ei täysin koko väestö. Asunnon vähennykset (niitä kutsutaan kiinteistövähennyksiksi) voivat saada jokainen tuloja omaava veronmaksaja. Eli se, joka maksaa tuloveron. Tämän käsitteen mukaan on tapana ymmärtää pääsääntöisesti virallisesti palkattu kansalainen.

Mutta ne, joilla ei ole ilmoitettuja tuloja, eivät ole oikeutettuja vähennyksiin. Lisäksi suuri kiinteistöosto herättää veroviranomaisten huomion. Ja tämä ei ole aina hyvä.

Eläkeläisellä on myös oikeus palauttaa asunnosta 13 prosenttia. Vain heille luettelo kaikesta toimintaan tarvittavista on hieman laajennettu. Mutta se ei ole ongelma.

Käyttöehdot

Millä aikavälillä tätä asiaa suositellaan käsittelemään? Nykyisten lakien mukaan voit pyytää asunnosta vähennystä 3 vuoden kuluessa kaupantekopäivästä, mutta ei myöhemmin. Vain tällaiset normit on vahvistettu verolailla Venäjällä.

Mutta käytännössä asiat ovat hieman toisin. Onko mahdollista palauttaa 13 prosenttia kiinteistökaupasta? Helppo! Jatka vain tehtävää mahdollisimman pian. Asiantuntijat ja kansalaiset suosittelevat tapaamista veroraportointikauden loppuun mennessä. Asiasi harkitseminen ja varojen siirtäminen vie loppujen lopuksi jonkin aikaa.

Kuinka kauan kestää päättää, hyväksytäänkö vai hylätäänkö pyyntö? Noin 1,5-2 kuukautta. Ja lisäksi tarvitset vielä noin 60 päivää vähennyksen siirtämiseen. Tulos - kaikki, jos et ota huomioon asiakirjojen valmistelua, kestää noin 4 kuukautta. Joten jos mietit, kuinka voit palauttaa asunnon oston tuloveron, sinun tulee aloittaa ongelman ratkaiseminen mahdollisimman pian.

Henkilöllisyystodistus

Tietenkin ensimmäinen ja tärkein asiakirja, joka on hyödyllinen meidän tapauksessamme, on henkilökortti. Yleensä kuka tahansa tekee, mutta veroviranomaiset vakuuttavat, että sinun on esitettävä passi ehdottomasti. Tarkemmin sanottuna sen tavallinen kopio. Kaikki sivut on valokopioitava ja liitettävä asiakirjojen pääluetteloon. Ilman sitä ei ole mahdollista vastata, kuinka palauttaa 13 prosenttia asunnon ostosta. Sinut yksinkertaisesti evätään tässä tapauksessa. Kansalaisen passi on kenties se, mitä vaaditaan asioihin ja operaatioihin Venäjällä.

Lausunnon mukaan

Kiinnitä huomiota toiseen erittäin mielenkiintoiseen tosiasiaan - lausuntoon. Se on laadittava ja toimitettava veroviranomaisille ehdottomasti. Voisi sanoa, että se on ilmainen. Nykyisten lakien mukaan asunnon ostosta on mahdollista palauttaa arvonlisävero (13 % vähennys) vain ostajan pyynnöstä.

Se osoittaa ilman epäonnistumista tietoa asunnon entisestä omistajasta sekä tietosi, tiedot asunnosta ja sen arvosta. Muista liittää mukaan sen tilin tiedot, jolle haluat tehdä hyvityksen. Jos tätä ei tehdä, joudut ilmoittamaan puuttuvista papereista tai, kuten usein tapahtuu, sinulta evätään vähennys - sinun on toimitettava verotoimistoon alusta alkaen hakemus asiakirjoineen.

Raportointi

Mikä tämä raportti on? Tietoja tuloistasi. Jos työskentelet itse, sinun on laadittava vakuutus itse. Muussa tapauksessa voit pyytää apua työnantajaltasi. Mutta käytännössä vain 3-henkilön tuloveron täyttää jokainen veronmaksaja itsenäisesti. Itse asiassa se ei ole niin vaikeaa kuin miltä ensi silmäyksellä näyttää.

Tulo

Riippumatta siitä, mikä asuntohankinta on tapahtunut (asuntolaina tai pelkkä osto ja myynti), sinun on jotenkin vahvistettava tulosi. Täällä sinun on esitettävä todistus lomakkeesta 2-NDFL. Kuten edellisessä tapauksessa, tarvitaan vain alkuperäinen paperi.

Jos työskentelet itse, sinun on täytettävä tämä todistus itse. Onko virallista työnantajaa? Ota sitten yhteyttä yrityksesi kirjanpitoon, jossa he maksavat sinulle 2-henkilön tuloveron. Tässä asiakirjassa ei periaatteessa ole ongelmia. Ellei todistuksen tuottaminen voi joissain tapauksissa kestää jonkin aikaa.

Tietoja kaupasta

Täydellinen luettelo kaikesta, mitä tarvitset käytettyjen rahojen palauttamiseen, on melkein ohi. Itse asiassa ei pidä unohtaa tärkeintä - tietoa tehdystä sopimuksesta. Ilman joitain asiakirjoja et voi saada vähennystä asunnon ostosta.

Mistä sitten voisi olla hyötyä? Ensinnäkin se on kauppasopimus. Vähennystä varten on suositeltavaa allekirjoittaa ylimääräinen alkuperäinen kappale. Muussa tapauksessa oikeaksi todistettu kopio riittää.

Seuraavaksi tarvitset asunnon omistustodistuksen. Ilman sitä ei ole mitään järkeä hakea vähennystä. Joten sinun on odotettava jonkin aikaa, kunnes saat tämän asiakirjan. Tavallinen kopio todistuksesta, ei oikeaksi todistettu, käy. Vaikka, kuten käytäntö osoittaa, kansalaiset useimmiten jälleenvakuuttavat itsensä ja antavat vakuutuksia.

Kuitit entisen omistajan varojen vastaanottamisesta - kaikki tämä on myös liitettävä ilmoitukseen ja hakemukseen. Voit tehdä kopioita. Tärkeintä on varmistaa, että nimikirjaimet ovat kaikissa asiakirjoissa. Jos ostit asunnon jollekin toiselle, on lähes mahdotonta todistaa oikeutesi vähennykseen Venäjällä. Kaikkien tietojen tulee osoittaa, että olet ostaja.

Kiinnitys

Asuntolainat ovat nykyään melko yleisiä. Kuinka palauttaa 13 prosenttia tässä tapauksessa ostoksesta? Tämän tekeminen ei ole liian vaikeaa. Loppujen lopuksi sinun on vain täydennettävä yllä olevaa luetteloa joillakin asiakirjoilla. Niitä on vain kaksi.

Ensimmäinen on asuntolainasopimus. Kuten myynninkin tapauksessa, joko alkuperäinen tai oikeaksi todistettu kopio riittää. Ilman tätä asiakirjaa hyvitystä ei käsitellä.

Toinen on kuitti asuntolainan koron maksamisesta. Velkojen osalta 13 %:n palautus evätään takaisinmaksuhetkeen asti. Ota tämä ominaisuus huomioon. Kukaan ei tee vähennyksiä velallisille. Pohjimmiltaan siinä kaikki. Sinulta ei vaadita enempää asiakirjoja.

muu

Vaikka poikkeuksiakin on. Kuinka palauttaa 13 prosenttia asunnon ostosta? Joissain tapauksissa sinulta voidaan pyytää seuraavia asiakirjoja, mutta ne eivät ole pakollisia (ne kannattaa laatia ja esittää etukäteen):

avioliitto/avioerotodistus;
lasten syntymätodistukset;
SNILS;
armeijan henkilöllisyystodistus.

Kaikilla yllä olevilla asiakirjoilla voit ottaa yhteyttä asuinpaikkasi veroviranomaisiin. Voit hakea vähennystä. Jos valmistaudut oikein, ongelmia ja epäonnistumisia ei tule.

Kuinka tehdä tuloveron palautus asunnon oston yhteydessä? Jos aiot saada lisävaroja asumiseen uudessa asunnossa, on asuntoa ostettaessa tärkeää ottaa huomioon tuloveron palautusehdot.

Venäjän federaation verolain 220 pykälän mukainen ns. kiinteistöveron vähennys voi olla hyvä apu asuntolainaan tai jopa kotiauttamiseen omalla kustannuksellasi. Veronpalautuksen perusteet sekä sen saamiseen liittyvät näkökohdat esitetään tässä katsauksessa.

Veronpalautus asuntoa ostettaessa

Kiinteistöä hankittaessa sekä yksityisillä että oikeushenkilöillä on oikeus omaisuusvähennykseen. Vain yksittäisille veronmaksajille vähennetään henkilökohtaisia tuloveroja (PIT) ja organisaatioille - arvonlisäveroa (alv), joka liittyy tällaisiin liiketoimiin.

Sen mukaan, millä perusteilla oikeus kiinteistöveron vähennykseen syntyi, määritellään sen saamisen ehdot sekä asiakirjojen enimmäiskoko ja käsittelytapa. Ero riippuu siis myös verovelvollisesta. Samanaikaisesti tämäntyyppisten vähennysten myöntämiselle on useita rajoituksia, tietämättäsi voit evätä veronpalautuksen.

Tuloveron palauttamisen perusteet ja ehdot

Kiinteistövähennysoikeus on verovelvollisilla, jotka ovat velvollisia maksamaan tuloveroa - henkilöveroa. Useita liiketoimia tehdessään, myös asuntoa ostaessaan, he voivat vähentää tulojaan, joista tämä vero lasketaan. aiheutuneiden kulujen määrälle.

Veropohjaa alentava asunnon hankinta- ja rakentamiskustannusten koostumus voidaan sisällyttää pykälän mukaan. Venäjän federaation verolain 220 §:n mukaan seuraavat menoerät:

Asuinrakennuksen ostamiseen, myös keskeneräisen rakentamisen vaiheessa;
Budjetin ja hankedokumentaation kehittämiseen;
Infrastruktuuria varten - yhteys teknisiin verkkoihin ja yhteenveto tai autonomisen viestinnän luominen;
Viimeistely- ja rakennusmateriaalien ostoon;
Maksaa laitoksen rakentamisesta ja viimeistelystä;
Uuden rakennuksen osakeomistusoikeuksien hankkimiseksi.

Kiinteistöveron vähennyksen määrä

Henkilöiden, jotka haluavat alentaa veropohjaa, verovähennykselle on tiettyjä rajoituksia:

Enintään 2 miljoonaa ruplaa - ostettaessa tai rakentaessa kiinteistöjä - taloja, huoneistoja, huoneita tai osakkeita niissä, sekä hankittaessa tontti yksittäistä asuntoa varten tai siinä sijaitseva talo;
Jopa 3 miljoonaa ruplaa - kiinteistön ostamiseen tai rakentamiseen otetun kohdennetun asuntolainan korkojen maksamiseen.

Henkilöveron verokanta on 13 %, jonka perusteella voit laskea saadun säästön enimmäismäärän. Lisäksi on otettava huomioon, että esimerkiksi ostaessasi asunnon asuntolainassa voit palauttaa 13% 2 miljoonasta ruplasta sen arvosta, eli 260 tuhatta ruplaa, sekä jopa 13% 3:sta. miljoonaa ruplaa lainan kertynyttä korkoa - vielä 390 tuhatta ruplaa, eli verovaroista saatu enimmäismäärä voi olla 650 tuhatta ruplaa.

Veron määrä voidaan palauttaa takautuvasti - kolmelta edelliseltä tilikaudelta tai ennakonpidätys asteittain - verotettavaa tuloa saavana, kunnes se pidätetään kokonaisuudessaan. Oikeutta taannehtivaan vähennykseen asunnon ostamisen, rakentamisen tai lainaamisen yhteydessä voivat käyttää eläkeläiset. Kiinteistöveron vähennys rakennusmaan ostosta myönnetään vasta, kun verovelvollinen on saanut rakennetun talon omistustodistuksen.

Menettely kiinteistöveron vähennyksen saamiseksi

Tuloveron palauttamista varten kiinteistön ostaja voi hakea verovirastolta milloin tahansa kaupanteon jälkeen. Kuluvan verokauden lopussa tai ennen sen päättymistä - työnantajalle tehdystä kirjallisesta hakemuksesta hankinnan tai rakentamisen jälkeen sekä asuntolainalainan takaisinmaksun aikana.

Etkö tiedä oikeuksiasi?

Seuraavat asiakirjat on liitettävä hakemukseen tilisi tiedoilla saadaksesi kiinteistöveron vähennyksen IFTS:llä:

Itse passi ja oikeaksi todistettu kopio sen pääsivuista;
Täytetty ilmoitus lomakkeella 3-NDFL (Lue lisää artikkelista: " Kuinka täyttää ilmoitus (NDFL3) asuntoa ostettaessa?" ;
Apua 2-NDFL:lle työnantajalta;
Sopimus kohteen myynnistä tai sopimus osakeosuudesta kerrostalon rakentamiseen;
Kiinteistön omistusoikeusasiakirjat - omistustodistus sekä esineen hyväksymis- ja siirtoasiakirja;
Kuitti tai kuitit, kun myyjä on vastaanottanut esineen maksun veronmaksajalta;
Lainasopimus (asuntolainasopimus), jossa lainan ottamisen tarkoitukseksi on merkitty asuinkiinteistön ostaminen tai rakentaminen, pankin todistus raportointikauden aikana kertyneistä koroista, kuitit ja shekit sopimuksen mukaisten pakollisten maksujen suorittamisesta - jos aiot käytä vähennystä lainan korkoon;
Maksuasiakirjat rakennusmateriaalien ja viimeistelymateriaalien ostosta - itserakentamiseen;
Vihkitodistus ja hakemus verovähennysvarojen jakamisesta - rekisteröitäessä asuntoa yhteisomistukseen.

Valmistetut asiakirjat voi toimittaa henkilökohtaisesti verotarkastusosastolle, joka työskentelee henkilöiden kanssa uudessa asuinpaikassa muuton yhteydessä. Tämä menetelmä on hyvä liittovaltion veroviraston edustajan kaikkien papereiden välittömään tarkistamiseen - jos niissä ei ole jotain kunnossa, voit saada heti selvennyksiä ja tehdä nopeasti korjauksia. Eikö sinulla ole aikaa henkilökohtaisille vierailuille? Koko asiakirjapaketti on mahdollista lähettää verotoimistoon kirjattuna kirjeenä. On vain yksi vaara: prosessi viivästyy ja jos papereissa on puutteita, tämä voidaan saada selville vasta pöytätarkastuksen jälkeen - 3 kuukauden kuluttua. Katsauskauden päättymisen jälkeen tuloveron palautus suoritetaan koko vuodelta.

On mahdollisuus olla ottamatta yhteyttä suoraan INFS:ään, vaan kirjoittaa työnantajalle hakemus, jossa on veroviraston ilmoitus oikeudesta saada vähennys. Tällöin tuloveroa ei vähennetä budjettiin, vaan se yksinkertaisesti maksetaan työntekijälle säännöllisesti peruspalkan ohella hakemuksen jättökuukaudesta alkaen.

Mahdollisia syitä tuloveron palautuksen epäämiselle

Kiinteistöveron hyvitys evätään, jos jokin veronpalautusehdoista ei täyty. Yleisimmät syyt varojen jäämiseen budjetista ovat:

Hakijalla ei ole veronalaista tuloa;
Kiinteistöverovähennystä käytettiin jo aiemmin toisen kiinteistön oston yhteydessä ja se saatiin maksimimäärässä;
Kiinteistökaupat Venäjän federaation ulkopuolella;
Asunnot on ostettu toisistaan riippuvaisilta henkilöiltä, joiden määritelmä sisältyy 1999-2000 1997-2000 1999-2000 1 momentin 1 momenttiin. Venäjän federaation verolain 20 ja 105 § - henkilöt, jotka ovat sukulais- ja avioliitossa, seurakunnan ja edunvalvojan välisissä suhteissa tai adoptoidut ja adoptoidut, sekä työntekijä ja työnantaja tai välitön esimies;
Asiakirjoja käsiteltäessä ja kuluja tehtäessä esiintyy kolmansia osapuolia, esimerkiksi jos maksun maksukuittia ei ole annettu verovelvollisen nimiin, vaikka itse asunto on rekisteröity hänelle;
Asuntoa ostettaessa käytettiin budjettivaroja, mukaan lukien äitiyspääoma, liittovaltion ja alueelliset tuet, avustukset - niiden määrästä ei vähennetä, mutta hankintaan sijoitetut omat varat voidaan vapauttaa verotuksesta.

Kiinteistöveron vähennyksen "kerran yhdelle esineelle" periaatteen täytäntöönpanossa on joitain vivahteita - itse asiassa se ei koske kaikkia tilanteita. Uudelleenvähennystä ei siis voi tehdä kiinteistöjä ostettaessa tai rakentaessa, samoin kuin asuntolainaa lyhennessä. Mutta vähennys kiinteistön myynnistä tai sen poistamisesta valtion tarpeisiin voidaan tehdä useammin kuin kerran.

Nykyään verovähennys vahvistetun rajan sisällä voidaan saada "pooling" useille kohteille - jakamattoman rajan saldo voidaan siirtää myöhempään hankintaan, mutta ei asuntolainaa maksettaessa - se voi olla vain etuoikeutettu.

Puolisoille myönnettävän verovähennyksen ominaisuudet

Kiinteistön rekisteröinti puolisoiden ja muiden perheenjäsenten yhteiseen omaisuuteen ei ole kiellettyä, mutta on erotettava toisistaan:

yhteinen yhteisomaisuus, jonka rekisteröinnin yhteydessä vähennyksen määrä jaetaan automaattisesti perheenjäsenten osuuksien mukaan;
yhteinen yhteisomaisuus, kun on tarpeen kirjoittaa verovirastolle hakemus, jossa päätetään jakaa vähennys kaikille omistajille tai jommankumman eduksi. Tätä päätöstä ei voida muuttaa myöhemmin.

Muuten, jos toinen omistajista on aiemmin käyttänyt vähennystä tai hänellä ei ole veronalaista tuloa rekisteröidessään asuntoa yhteisomistukseen, toinen voi saada koko summan kokonaisuudessaan. Yhteisomistuksella tämä ei ole mahdollista. Mutta veroviranomaisten kanta tässä asiassa vaihtelee, ja jos toinen puolisoista on jo saanut vähennyksen, toinen voi hyväksyä vain puolet maksettavasta määrästä, koska asunto on rekisteröity yhteisomaisuudeksi. Mutta jokaisella veronmaksajalla on oikeus valittaa tästä tuomioistuimessa ja saada täysi vähennys toisesta puolisosta.

Rekisteröiessään kiinteistön alaikäisten yhteis- tai yhteisomistukseen vanhemmat voivat saada verovähennyksen lastenosuudesta. Samoin ongelma ratkeaa, kun vanhemmat ostavat asunnon alaikäiselle lapselle - heillä on oikeus hyödyntää täysi vähennys, koska he tekivät kaupan omien tulojensa kustannuksella.