Statens finanspolitik. Finanspolitik 1 finanspolitik

Sammen med pengepolitikken er finanspolitikken den vigtigste komponent i statens makroøkonomiske politik. finanspolitik kaldet systemet med statsregulering, udført gennem offentlige udgifter og skatter. Dens hovedformål er at udjævne manglerne ved markedsmekanismen, såsom konjunkturudsving, arbejdsløshed, inflation ved at påvirke den samlede efterspørgsel og det samlede udbud.

Afhængigt af den fase af cyklussen, som økonomien befinder sig i, er der to typer finanspolitik: stimulerende og tilbageholdende.

Stimulerende (ekspansiv) finanspolitik anvendes under recession, har til formål at øge erhvervsaktiviteten og bruges som et middel til at bekæmpe arbejdsløshed.

Foranstaltninger til at stimulere finanspolitikken er:

Stigning i offentlige indkøb;

Skattelettelser;

Stigning i overførselsbetalinger.

Beherskende (restriktiv) finanspolitik bruges, når økonomien "overophedes", har det til formål at reducere erhvervsaktiviteten for at bekæmpe inflationen.

Foranstaltninger til restriktiv finanspolitik er:

Reduktion af offentlige indkøb;

Stigende skatter;

Fald i overførselsbetalinger.

Efter metoden til at påvirke økonomien skelnes diskretionær finanspolitik og automatisk finanspolitik.

Diskretionær (fleksibel) finanspolitik er en lovgivningsmæssig manipulation af værdien af ​​offentlige indkøb, skatter og overførsler for at stabilisere økonomien. Disse ændringer afspejles i landets vigtigste finansielle plan - statsbudgettet.

Automatisk (ikke-skønsmæssig) finanspolitik baseret på virkningen af ​​indbyggede (automatiske) stabilisatorer. Indbyggede stabilisatorer er økonomiske instrumenter, hvis værdi ikke ændres, men hvis selve tilstedeværelsen (deres integration i det økonomiske system) automatisk stabiliserer økonomien. Indbyggede stabilisatorer virker automatisk på en restriktiv måde under et opsving i økonomien og på en tilbageholdende måde under en nedgang i økonomien. Automatiske stabilisatorer omfatter indkomstskatter; indirekte skatter; dagpenge og fattigdomsunderstøttelse. Indbyggede stabilisatorer korrigerer, men eliminerer ikke udsving i den økonomiske aktivitet. Derfor bør metoder til automatisk finanspolitik suppleres med metoder for diskretionær politik.

Den keynesianske model for økonomisk ligevægt forbinder finanspolitikkens stabiliserende rolle med dens indvirkning på ligevægtsvolumen af ​​national produktion gennem ændringer i det samlede forbrug. Lad os overveje finanspolitikkens virkningsmekanisme på ligevægtsvolumen af ​​national produktion gennem en forenklet model af økonomien, som forudsætter prisstabilitet; reduktion af alle skatter til en individuel nettoskat; investeringers uafhængighed af værdien af ​​national produktion og fravær af eksport. Offentlige udgifter påvirker direkte den makroøkonomiske balance, da offentlige udgifter er et af elementerne i den samlede efterspørgsel. Deres stigning har nøjagtig samme effekt på ligevægtsniveauet for produktionen som en stigning i investeringsudgifter med samme beløb:

hvor MP G er den offentlige udgiftsmultiplikator.

En stigning i de offentlige udgifter forårsager en stigning i de samlede udgifter, hvilket øger ligevægtsniveauet for produktion og beskæftigelse (14.2).

Under en recession kan en stigning i det offentlige forbrug bruges til at øge produktionen, mens et fald i deres niveau tværtimod i en periode med økonomisk overophedning vil reducere både den samlede efterspørgsel og produktion.

Ris. 14.2. Indvirkningen af ​​offentlige udgifter på makroøkonomisk ligevægt.

Skatternes indvirkning på makroøkonomisk ligevægt sker ikke direkte, men indirekte gennem et sådant element af de samlede udgifter som forbrug. Derfor er multiplikatoreffekten af ​​skatter lavere end multiplikatoreffekten af ​​offentlige udgifter:

hvor MP T er skattemultiplikatoren.

Ceteris paribus vil en stigning i skatterne reducere forbrugernes udgifter. Forbrugsplanen vil rykke ned og til højre, hvilket vil føre til en reduktion i national produktion og beskæftigelse (Fig. 14.3.).

Ris. 14.3. Skatters indvirkning på makroøkonomisk ligevægt

En stigning i offentlige udgifter og skatter med samme beløb fører til en stigning i produktionen. Denne effekt kaldes balanceret budgetmultiplikator.

Finanspolitikken er ikke i stand til at stabilisere økonomien fuldt ud, da den har følgende ulemper:

1. Finanspolitikkens forsinkede indvirkning på den nationale økonomis funktion. Der er huller i tid mellem den faktiske start af en recession eller opsving, tidspunktet for anerkendelse, det øjeblik, beslutninger træffes, og resultaterne er opnået.

2. Værdien af ​​multiplikatoren på et givet tidspunkt er ikke nøjagtigt kendt. Det er derfor også umuligt nøjagtigt at beregne resultaterne af finanspolitikken.

3. Finanspolitikken kan bruges til politiske formål og betinge politiske konjunkturer. Politiske konjunkturer er handlinger, der destabiliserer økonomien ved at sænke skatterne og øge de offentlige udgifter under valgkampe og ved at øge skatterne og reducere de offentlige udgifter efter valg.

Basale koncepter

Kontrol- og diskussionsspørgsmål

1. Hvem er der økonomiske relationer imellem?

2. Hvad er økonomiens hovedfunktioner.

3. Hvad menes der med centraliseret økonomi?

4. Hvordan er opbygningen af ​​statsbudgettet? Hvilke typer offentlige udgifter kan overvejes i forhold til problemet med positive eksternaliteter? Hvad er kompromiset med statsbudgettet?

5. Udvid begrebet finanspolitisk føderalisme.

6. Hvordan kan statens budget være? Hvordan måler man det offentlige budgetunderskud? Udvid konceptet med at balancere budgetunderskuddet.

7. Hvad er den bedste måde at finansiere budgetunderskuddet i en inflationær økonomi?

8. Hvorfor kaldes indenlandsk offentlig gæld en gæld til os selv?

9. Hvorfor er høj offentlig gæld farlig?

10. Hvad er de største vanskeligheder ved at anvende solvensprincippet i det moderne skattesystems funktion?

11. Hvorfor er selskabsskat forbundet med problemet med dobbeltbeskatning?

12. Hvilket giver en mere præcis idé om skattetrykket: marginalskattesatsen eller den gennemsnitlige skattesats?

13. Giv eksempler på direkte og indirekte skatter.

14. Hvad er sammenhængen mellem væksten i skattesatserne, statens budgetindtægter og skattegrundlaget?

15. Kan indbygget stabilitet betragtes som en tilstrækkelig betingelse for, at finanssystemet kan fungere vellykket? Er der behov for en skønsmæssig politik?

16. Hvad sker der så med produktionen, hvis statens udgifter og skatter samtidig stiger med samme beløb?

17. Hvorfor er tilhængere af udbudssideøkonomi mere fokuserede på skattelettelser, når de fører stimulerende finanspolitik, end tilhængere af efterspørgselssideøkonomi (keynesianere)?

Makroøkonomisk regulering af økonomien omfatter to komponenter:

1. Pengepolitik (se tidligere);

2. Statens finanspolitik (finanspolitik) - et sæt regeringsforanstaltninger til at regulere offentlige udgifter og beskatning.

finanspolitik- dette er statslig regulering af økonomien, udført af regeringen ved hjælp af skatter og offentlige udgifter. Formålet med finanspolitikken er at fremskynde økonomisk vækst; kontrol over beskæftigelse og inflation; modvirkning af økonomiske kriser og deres udjævning.

Udnyttelse af finanspolitikken:

1. Ændring i skattesatser;

2. Ændring i mængden af ​​offentlige indkøb;

3. Ændring i mængden af ​​overførsler.

Afhængigt af den fase, økonomien befinder sig i, er der to typer finanspolitik:

1. Stimulerende;

2. Fastholdelse.

Stimulerende (ekspansiv) finanspolitik Det bruges under et fald i produktionen, under høj arbejdsløshed, med lav erhvervsaktivitet. Det har til formål at øge mængden af ​​produktion og beskæftigelse af befolkningen gennem: 1. øge offentlige indkøb og overførsler, 2. reducere skatter.

Skematisk er effekten af ​​stimuluspolitikken som følger:

Aktion 1: Statens indkøb stiger. Som et resultat stiger den samlede efterspørgsel, og produktionen stiger.

2 handling. Skatterne falder. Som følge heraf stiger det samlede udbud, mens prisniveauet falder.

Fastholdende (restriktiv) politik anvendt under en højkonjunktur. Det er rettet mod at bremse forretningsaktivitet, reducere produktionsmængden, eliminere overskydende beskæftigelse, reducere inflationen gennem:

1. Reduktion af offentlige indkøb og overførsler;

2. Skattestigninger.

Skematisk er effekten af ​​en tilbageholdende politik som følger:

1. Handling: skære ned på offentlige indkøb. Som et resultat falder den samlede efterspørgsel, og produktionen falder.

2. Handling. Skatterne stiger. Som følge heraf falder det samlede udbud fra iværksætternes side og den samlede efterspørgsel fra husholdningernes side, mens prisniveauet stiger.

Afhængigt af metoden for påvirkning af finanspolitiske instrumenter på økonomien er der:

1. Diskretionær finanspolitik;

2. Automatisk (ikke-skønsmæssig) finanspolitik.

Skønsmæssig finanspolitik repræsenterer bevidst lovændring offentlige indkøb (G) og skatter (T) for at stabilisere økonomien. Disse ændringer afspejles i statsbudgettet.

Når man arbejder med værktøjet "offentlige indkøb", kan der opstå en multiplikatoreffekt. Essensen af ​​multiplikatoreffekten er, at stigningen i tilstanden. forbrug i økonomien fører til en stigning i nationalindkomsten med b O større værdi (multiplikator multiplikatorudvidelse af nationalindkomsten).

Multiplikatorformlen "stat. indkøb":

Y=1=1

G 1 - MPS MPS

hvor, ?Y - indkomstvækst; ?G - vækst af staten. indkøb; MPC - marginal tilbøjelighed til at forbruge; MPS er den marginale tilbøjelighed til at spare.

Derfor Y G = 1 ? ?G

Skatternes indflydelse på mængden af ​​nationalindkomst udføres gennem skattemultiplikatorens mekanisme. Skattemultiplikatoren har en meget mindre effekt på at reducere den samlede efterspørgsel end den offentlige udgiftsmultiplikator på at øge den. En stigning i skatter fører til et fald i BNP (nationalindkomst) og et fald i skatter - til vækst.

Essensen af ​​multiplikatoreffekten er, at der med skattelettelser sker en multipel (multiplikator)udvidelse af den samlede indkomst og planlagte udgifter fra forbrugernes side og en stigning i investeringerne i produktionen fra iværksætternes side.

Skattemultiplikatorformel:

Y = - MPC = - MPC

T MPS 1 - MPS

hvor, ?T - skattestigning

Derfor Y T = - MRS ? ?T

Begge instrumenter kan anvendes samtidigt (kombineret finanspolitik). Så har multiplikatorformlen formen:

Y = ?Y G + ?Y T = ?G ? (1 - MPC) / (1 - MPC) = ?G ? en

En kombineret politik kan føre til enten et budgetunderskud (hvis landet er i en økonomisk nedtur) eller et budgetoverskud (hvis landet er i et økonomisk opsving).

Ulempen ved diskretionær finanspolitik er, at:

1. Der er en tidsforskydning mellem beslutningstagning og deres indvirkning på økonomien;

2. Der er administrative forsinkelser.

I praksis kan niveauet for de offentlige udgifter og skatteindtægter ændre sig, selvom regeringen ikke træffer passende beslutninger. Dette forklares med eksistensen af ​​indbygget stabilitet, som bestemmer den automatiske (passive, ikke-skønsmæssige) finanspolitik. Indbygget stabilitet er baseret på mekanismer, der fungerer i en selvregulerende tilstand og automatisk reagerer på ændringer i økonomiens tilstand. De kaldes indbyggede (automatiske) stabilisatorer.

Ikke-skønsmæssig finanspolitik (automatisk)- dette er en politik baseret på virkningen af ​​indbyggede stabilisatorer (mekanismer), der automatisk dæmper udsving i den økonomiske cyklus.

Indbyggede stabilisatorer inkluderer:

1. Ændring i skatteindtægter. Skattebeløbet afhænger af befolkningens og virksomhedernes indkomst. I en periode med nedgang i produktionen vil indtægterne begynde at falde, hvilket automatisk vil reducere skatteindtægterne til budgettet. Som følge heraf vil den tilbageværende indkomst hos befolkningen og virksomhederne stige. Dette vil til en vis grad bremse nedgangen i den samlede efterspørgsel, hvilket vil påvirke økonomiens udvikling positivt.

Skattesystemets progressivitet har samme effekt. Med et fald i mængden af ​​national produktion reduceres indkomsterne, men skattesatserne reduceres også, hvilket er ledsaget af et fald i både den absolutte mængde af skatteindtægter til statskassen og deres andel af samfundets indkomst. Som følge heraf vil faldet i den samlede efterspørgsel være blødere;

2. Dagpengesystemet. En stigning i beskæftigelsesniveauet fører således til en stigning i skatten, hvorigennem dagpengene finansieres. Med et fald i produktionen stiger antallet af ledige, hvilket reducerer den samlede efterspørgsel. Men samtidig vokser mængderne af dagpenge også. Dette understøtter forbruget, bremser faldet i efterspørgslen og modvirker derfor eskaleringen af ​​krisen. I samme automatiske tilstand fungerer systemerne med indeksering af indkomst og sociale betalinger;

3. Fast udbyttesystem, landbrugshjælpsprogrammer, virksomhedsopsparing, personlig opsparing mv.

Indbyggede stabilisatorer dæmper ændringer i den samlede efterspørgsel og hjælper dermed med at stabilisere den nationale produktproduktion. Det er takket være deres handling, at udviklingen i den økonomiske cyklus har ændret sig: recessioner i produktionen er blevet mindre dybe og kortere. Tidligere var dette ikke muligt, da skattesatserne var lavere, og dagpengene og velfærdsydelserne var ubetydelige.

Den største fordel ved en ikke-diskretionær finanspolitik er, at dens værktøjer (indbyggede stabilisatorer) aktiveres straks ved den mindste ændring i de økonomiske forhold, dvs. der er praktisk talt ingen tidsforsinkelse.

Ulempen ved automatisk finanspolitik er, at den kun hjælper med at udjævne konjunkturudsving, men ikke kan eliminere dem.

For at finde ud af, om den finanspolitik, som regeringen fører, er korrekt, er det nødvendigt at evaluere dens resultater. Oftest bruges statsbudgettets tilstand til disse formål, da gennemførelsen af ​​finanspolitikken er ledsaget af en stigning eller reduktion i budgetunderskud eller -overskud.

Send dit gode arbejde i videnbasen er enkel. Brug formularen nedenfor

Studerende, kandidatstuderende, unge forskere, der bruger videnbasen i deres studier og arbejde, vil være dig meget taknemmelig.

Hostet på http://www.allbest.ru/

Plan

Introduktion

Kapitel 1. Begrebet finanspolitik, dets mål og værktøjer

1.1 Begrebet finanspolitik

1.2 Typer af finanspolitik

1.3 Finanspolitiske virkemidler

Kapitel 2. Effektiviteten af ​​statens finanspolitik

2.1 Problemformulering og forskningsmetodologi

2.2 Økonomiske metoder til vurdering af effektiviteten af ​​finanspolitikken

2.3 Analysemetoder til vurdering af effektiviteten af ​​finanspolitikken

Kapitel 3. Træk af finanspolitikken i Rusland

3.1 Styrker og svagheder ved finanspolitikken

3.2 Udsigter for udviklingen af ​​finanspolitikken i den russiske stat

Konklusion

Liste over brugt litteratur

Introduktion

Statens hovedopgave på alle stadier af dens udvikling er stabilisering af økonomien. På nuværende tidspunkt bruger staten aktivt indgrebsinstrumenter i økonomien. De 2 vigtigste typer statsindgreb i markedsøkonomien omfatter finans- og pengepolitik.

Formålet med dette kursusarbejde er at studere statens finanspolitik eller den såkaldte finanspolitik. Finanspolitikkens rolle i holistisk økonomisk styring er stor. Som et af de vigtigste instrumenter til statslig regulering af økonomien danner det direkte statsbudgettet, statens kontantindkomst. I markedsforhold er finanspolitik en kernedel af statens økonomiske politik.

Finanspolitikken, som det vigtigste element i statens finanspolitik, udfører en række vigtige funktioner, såsom mobilisering og tiltrækning af midler, der er nødvendige for statens funktion, deres fordeling for at løse landets socioøkonomiske problemer.

Det teoretiske grundlag for finanspolitikken er veludviklet. Men dette område af økonomisk videnskab har ikke udtømt sig selv. Mange kontroversielle og uløste problemer med gennemførelsen af ​​finanspolitikken, dens indvirkning på udviklingen af ​​staten kræver yderligere forbedringer og løsninger. Tidligere blev finanspolitikken i lang tid kun betragtet af økonomer ud fra aspektet af proportionerne af fordelingen af ​​et lands produktion.

Relevansen af ​​studiet af finanspolitik førte til valget af emnet for dette kursusarbejde. I en markedsøkonomi er det især vigtigt at kende finanspolitikkens essens, funktioner, typer og instrumenter samt mekanismen for dens handling for en mere korrekt orientering i den nuværende situation i landet for at gøre den rigtige ledelsesmæssige afgørelse.

Formålet med vores arbejde var at studere mekanismen til gennemførelse af statens finanspolitik.

Hovedformålene med dette kursusarbejde er studiet af:

Finanspolitikkens væsentlige karakteristika,

Typer af finanspolitik,

finanspolitiske instrumenter,

Effektiviteten af ​​statens finanspolitik

I betragtning af relevansen af ​​at studere finanspolitik er det ikke overraskende at bemærke, at dette emne blev undersøgt af mange økonomer, som på deres egen måde besvarede spørgsmålet om essensen af ​​finanspolitik, virkningen af ​​dens værktøjer på den økonomiske situation i staten . Praktisk talt i alle lærebøger lægges der stor vægt på problemerne med finanspolitikken, mekanismerne for dens funktion.

Når man arbejdede med emnet for dette kursusarbejde, blev værker af udenlandske og indenlandske forfattere viet til statens finanspolitik, lærebøger, artikler i økonomiske tidsskrifter og aviser, statistiske data samt materialer fra internetsider brugt.

Kapitel 1. Begrebet finanspolitik, dets mål og værktøjer

1.1 Begrebet finanspolitik

Finanspolitik er et reguleringssystem relateret til offentlige udgifter og skatter. Offentlige udgifter refererer til omkostningerne ved at opretholde statens institution samt offentlige indkøb af varer og tjenester. Det kan være forskellige typer indkøb, for eksempel anlæg af veje, skoler, medicinske institutioner, kulturfaciliteter, indkøb af landbrugsprodukter, indkøb af udenrigshandel, indkøb af militært udstyr osv. på bekostning af budgettet Det vigtigste kendetegn. af alle disse køb er, at forbrugeren er staten selv. Normalt, når man taler om offentlige indkøb, opdeles de i to typer: indkøb til statens eget forbrug, som er mere eller mindre stabile, og indkøb til markedsregulering.

Offentlige udgifter spiller en væsentlig rolle i den socioøkonomiske udvikling af samfundet. Det store underskud på statsbudgettet, der har udviklet sig i Rusland, overstiger rimelige grænser og fører til en finansiel ubalance i den nationale økonomi. Derfor er spørgsmålet om at øge effektiviteten af ​​offentlige udgifter, give dem en regulerende rolle i at sikre stabiliteten i den socioøkonomiske udvikling og forme en ny kvalitet af økonomisk vækst meget relevant.

Det skal understreges, at enhver stat, uanset dens politiske system, fører en eller anden finanspolitik, da den for sin eksistens og funktion har brug for finansielle ressourcer, som den modtager fra skatter. Men finanspolitikkens hovedopgave er ikke så meget at sikre et balanceret budget som at balancere det makroøkonomiske system. Med utilstrækkelige private udgifter er en stigning i det offentlige forbrug nødvendig for at opretholde den samlede efterspørgsel. Befolkningens forbrugerudgifter, virksomhedernes udgifter til investeringer foretages af separate enheder og er ikke altid indbyrdes forenelige med hinanden. Finanspolitik giver dig mulighed for at justere dynamikken i BNI i den ønskede retning.

Politikken for offentlige udgifter og skatter er et af de vigtigste instrumenter til statslig regulering af økonomien med det formål at stabilisere den økonomiske udvikling. Offentlige udgifter og skatter har en direkte indvirkning på niveauet af de samlede udgifter og dermed på mængden af ​​national produktion og beskæftigelse. I den forbindelse bemærkede den kendte vestlige økonom J. Galbraith, at skattesystemet begyndte at vende fra et instrument til at øge statens indtægter til et instrument til at regulere efterspørgslen, hvilket efter hans mening er et organisk behov for det industrielle system. finanspolitiske udgifter økonomisk

Finanspolitikken er et ret stærkt redskab i kampen mod de negative fænomener om den økonomiske udviklings cykliske karakter. I bund og grund er hovedopgaven for finanspolitikken at afbøde manglerne ved markedselementet ved bevidst at påvirke den samlede efterspørgsel og det samlede udbud på markedet. Men husk på, at intet værktøj i økonomien er 100% perfekt.

Skattestaten påvirker stigningen eller faldet i den nationale produktion ved at variere skattesatser og offentlige udgifter. Den teoretiske begrundelse for disse handlinger var den amerikanske økonom A. Laffers beregninger, som beviste, at resultatet af skattelettelser er et økonomisk opsving og en stigning i statens indtægter (Laffer-kurven).

Grafisk ser Laffer-kurven således ud (fig. 1).

Figur 1- Lafferkurve

Abscissen på denne graf viser renten r, og ordinaten viser mængden af ​​skatteindtægter R. Hvis r=0, modtager staten ingen skatteindtægter. Så snart r = 100%, forsvinder alle incitamenter til produktion fuldstændigt (fordi alle producenters indkomst trækkes tilbage), det vil sige, at resultatet for staten er ens - nul. For alle andre værdier (r<0<100%) государство налоговые поступления в том или ином размере получает. При каком-то конкретном значении ставки (r=r0) общая сумма этих поступлений становится максимальной (R0=Rmax). Отсюда вытекает следующий вывод: рост процентной ставки только до определенного значения (r=r0) ведет к увеличению налоговых поступлений, дальнейшее же ее повышение обусловливает, напротив, их уменьшение. Так, R0>R1, R0>R2.

De generelle egenskaber ved Laffer-kurven kan karakteriseres som følger: Da når skattetrykket er afslappet, begynder nogle produktionsemner at arbejde mere intensivt og maksimerer deres indkomst, mens andre opnår den ønskede værdi af sidstnævnte med mindre indsats, kurven under overvejelse er flad og reagerer relativt svagt på mindre ændringer i skattesatserne. Derudover vises økonomiske enheders reaktion på dynamikken i disse satser ikke øjeblikkeligt, men efter et vist tidsinterval.

Laffer-kurven afspejler den objektive afhængighed af vækst i statens indtægter af lavere skattesatser. Samtidig er det umuligt teoretisk at afsløre værdien af ​​r0, den er bestemt empirisk. I dette tilfælde er det ekstremt vigtigt at identificere, hvor den faktiske skattesats er - til højre eller til venstre for r0. Og da radikale makroøkonomiske eksperimenter er fyldt med alvorlige chok, besvares dette spørgsmål normalt ud fra en analyse af producenternes reaktion på skattelettelser i visse specifikke brancher.

1.2 Typer af finanspolitik

Finanspolitik (finanspolitik) er et system til regulering af økonomien gennem ændringer i offentlige udgifter og skatter.

Der er skønsmæssige og automatiske former for finanspolitik. Diskretionær politik refererer til manøvrering af skatter og offentlige udgifter for at ændre den reelle mængde af national produktion, kontrollere beskæftigelsesniveauet og inflationsraten. Denne form for finanspolitik modarbejdes af dens automatiske form. "Automatisme" er en "indbygget stabilitet" baseret på skattesystemets tilvejebringelse af budgetindtægter, afhængigt af niveauet af økonomisk aktivitet.

Automatisk finanspolitik. Automatisk finanspolitik er en økonomisk mekanisme, der reducerer amplituden af ​​konjunkturudsving i beskæftigelsen og produktionsniveauet uden at ty til hyppige ændringer i regeringens økonomiske politik. Dens indbyggede stabilisatorer, som er indkomstskatter, arbejdsløshedsunderstøttelse, udgifter til omskolingsprogrammer for arbejdere osv., er i princippet nødvendige, de reducerer amplituden af ​​udsving i den økonomiske cyklus. For eksempel, hvis økonomien er i en recession, reduceres den marginale skattesats på grund af et fald i den skattepligtige indkomst; den disponible indkomst bliver mindre, også fordi de sociale betalinger stiger. Samtidig reduceres den disponible indkomst i mindre grad i forhold til indkomsten før skat. Marginal magt til at forbruge i en nedtur stiger, da de, der modtager dagpenge, næsten udelukkende bruger det til forbrug. Hvis økonomien er i opgang, stiger den disponible indkomst ikke i samme omfang som den samlede indkomst før skat, fordi skattesatserne stiger og sociale overførsler falder. En anden fordel ved automatiske stabilisatorer er, at de reducerer indkomstuligheden. Progressiv indkomstskat og overførselsbetalinger er værktøjer til at omfordele indkomst til fordel for de fattige. Derudover er stabilisatorer allerede indbygget i systemet, der kræves ingen beslutning fra hverken den lovgivende eller den udøvende magt for at sætte dem i værk. Deres essens ligger i at forbinde skattesatser med mængden af ​​modtaget indkomst. Næsten alle skatter er struktureret på en sådan måde, at de giver mulighed for vækst i skatteindtægterne med en stigning i nettonationalproduktet. Dette gælder for personlig indkomstskat, som er progressiv af karakter; indkomstskat; tilføjet værdi; omsætningsafgift, punktafgift.

Figur 2 viser de indbyggede stabilisatorer. På den er størrelsen af ​​det offentlige forbrug konstant. Faktisk ændrer de sig. Men disse ændringer afhænger af parlamentets og regeringens beslutninger og ikke af væksten i BNI. Derfor viser grafen ikke en direkte sammenhæng mellem offentlige udgifter og stigningen i NNP. Skatteindtægterne stiger under højkonjunktur. Det skyldes, at salg og omsætning stiger. Tilbagetrækning af en del af indkomsten med skatter begrænser den økonomiske vækst og inflation. Som følge af de handlende kræfter forhindres, udover regeringens indsats, overophedning af økonomien på grund af ubalancer under opsvinget.

Figur 2 - Indbyggede stabilisatorer, hvor: G - offentlige udgifter; T - skatteindtægter

I denne periode overstiger skatteindtægterne de offentlige udgifter (T>G). Der er et overskud - et overskud på statsbudgettet, som giver dig mulighed for at afbetale statsgældsforpligtelser, der er taget i den pressede periode af økonomien.

Grafen viser også faldet i skatteindtægterne i den periode, hvor NNP falder, dvs. produktionen falder, hvilket fører til dannelsen af ​​et statsbudgetunderskud (G>T). Hvis mængden af ​​skatteindtægter var forblevet på samme niveau under den økonomiske krise, ville erhvervsklimaet for erhvervslivet have betydet højere økonomiske risici, hvilket fremkaldte yderligere produktionsbegrænsning. Det betyder, at faldet i skatteindtægterne i denne periode objektivt beskytter samfundet mod krisens vækst og svækker nedgangen i produktionen.

Indbyggede stabilisatorer eliminerer ikke årsagerne til cykliske udsving, men begrænser kun omfanget af disse udsving. Derfor kombineres indbyggede økonomiske stabilisatorer normalt med regeringens diskretionære finanspolitiske tiltag, der sigter mod at sikre fuld beskæftigelse af ressourcer.

Diskretionær finanspolitik omfatter regulering af offentlige udgifter og skatter for at eliminere konjunkturudsving i produktion og beskæftigelse, stabilisere priserne og stimulere økonomisk vækst. I USA gør 1946 Employment Act og 1978 Lamprey-Hawkins Act den føderale regering ansvarlig for at sikre fuld beskæftigelse gennem brug af penge- og finanspolitik. Denne opgave er ekstremt vanskelig af mange grunde, ikke mindst fordi offentlige midler bruges på mange programmer, ikke kun for at stabilisere økonomien og sikre økonomisk vækst, for eksempel sociale sikringsprogrammer, styrkelse af landets vejnet, oversvømmelseskontrol, forbedring af uddannelse, udskiftning af gamle og farlige broer, beskyttelse af miljøet, grundforskning.

Der er to typer diskretionær politik:

stimulerende,

Tilbageholdende.

Stimulerende finanspolitik udføres under en recession, depression, omfatter en stigning i offentlige udgifter, skattelettelser og fører til et budgetunderskud.

På kort sigt sigter det mod at overvinde den cykliske afmatning i økonomien og involverer en stigning i de offentlige udgifter, skattelettelser eller en kombination af disse tiltag.

På længere sigt kan skattelettelser udvide udbuddet af produktionsfaktorer og øge det økonomiske potentiale.

Gennemførelsen af ​​disse mål er forbundet med implementeringen af ​​en omfattende skattereform, ledsaget af en restriktiv pengepolitik fra centralbanken og en ændring i optimeringen af ​​strukturen i de offentlige udgifter.

En kontraktiv finanspolitik føres i en højkonjunktur og inflationsperiode, omfatter reduktion af det offentlige forbrug, hæve skatter og fører til et overskud på statsbudgettet.

Det har til formål at begrænse det cykliske opsving i økonomien og involverer at reducere de offentlige udgifter, øge skatterne eller en kombination af disse tiltag.

På kort sigt reducerer disse tiltag efterspørgselsinflationen på bekostning af stigende arbejdsløshed og et fald i produktionen. På længere sigt kan en voksende skattekile tjene som grundlag for et fald i det samlede udbud og indsættelsen af ​​en stagflationsmekanisme (en recession eller en betydelig opbremsning i den økonomiske udvikling), især når de offentlige udgifter skæres proportionalt over hele budgettet poster og prioriteter skabes ikke til fordel for offentlige investeringer i arbejdsmarkedsinfrastruktur.

Både diskretionære og automatiske finanspolitikker spiller en vigtig rolle i statens stabiliseringsforanstaltninger, men hverken det ene eller det andet er et vidundermiddel for alle økonomiske dårligdomme. Med hensyn til automatisk politik kan dens indbyggede stabilisatorer kun begrænse omfanget og dybden af ​​udsving i den økonomiske cyklus, men de er ikke i stand til fuldstændigt at eliminere disse udsving.

Endnu flere problemer opstår i gennemførelsen af ​​diskretionær finanspolitik. Disse omfatter:

Tilstedeværelsen af ​​en tidsforskydning mellem beslutningstagning og deres indvirkning på økonomien;

administrative forsinkelser;

Forkærlighed for stimulerende foranstaltninger (skattelettelser er politisk populære, men skattestigninger kan koste parlamentarikere deres karriere).

Den velovervejede brug af både automatiske og diskretionære politiske værktøjer kan i væsentlig grad påvirke dynamikken i social produktion og beskæftigelse, reducere inflationen og løse andre økonomiske problemer.

1.3 Finanspolitiske virkemidler

Det finanspolitiske værktøjssæt omfatter statstilskud, manipulation af forskellige typer skatter (personlig indkomstskat, selskabsskat, punktafgifter) ved at ændre skattesatser eller engangsskatter. Derudover omfatter finanspolitiske instrumenter overførselsbetalinger og andre former for offentlige udgifter. Forskellige værktøjer påvirker økonomien på forskellige måder. For eksempel reducerer en stigning i engangsskatten det samlede forbrug, men ændrer ikke multiplikatoren, mens en stigning i den personlige indkomstskattesats vil få både det samlede forbrug og multiplikatoren til at falde. Valget af forskellige typer af skatter - personlig indkomstskat, selskabsskat eller punktskat - som indflydelsesinstrument har forskellig indflydelse på økonomien, herunder incitamenter, der påvirker økonomisk vækst og økonomisk effektivitet. Valget af en bestemt type offentlige udgifter er også vigtigt, da multiplikatoreffekten kan være forskellig i hvert enkelt tilfælde. For eksempel er der en opfattelse blandt økonomisk-politiske specialister, at forsvarsudgifter giver en mindre multiplikator end andre former for offentlige udgifter.

Afhængigt af i hvilken fase af cyklussen økonomien befinder sig, og hvilken type finanspolitik der svarer hertil, bruges instrumenterne i statens finanspolitik på forskellig vis. Instrumenterne til at stimulere finanspolitikken er således:

stigning i offentlige indkøb;

skattelettelser;

stigning i overførsler.

Instrumenterne for kontraktiv finanspolitik er:

reduktion i offentlige indkøb;

stigning i skatter;

reduktion af overførsler.

En lidt anderledes liste over finanspolitiske instrumenter præsenteres i lærebogen "Economics" af akademiker G.P. Zhuravleva. Ifølge denne litteraturkilde er den diskretionære finanspolitiks værktøjer offentlige arbejder, ændring af overførselsbetalinger og manipulation af skattesatser.

Forfatteren til denne lærebog henviser til den automatiske finanspolitiks instrumenter som ændringer i skatteindtægter, arbejdsløshedsunderstøttelse og andre sociale betalinger og tilskud til landmænd.

Ved at analysere litteraturens kilder kan man komme til den konklusion, at finanspolitikkens hovedinstrumenter er ændringer i skatter og overførselsbetalinger.

Et af finanspolitikkens vigtigste instrumenter er skatter, som er midler, som staten eller lokale myndigheder trækker tilbage fra enkeltpersoner og juridiske enheder, som er nødvendige for, at staten kan udføre sine funktioner.

Skatter udfører tre hovedfunktioner:

fiskal, bestående i indsamling af midler til oprettelse af statsmidler og materielle betingelser for statens funktion;

økonomisk, hvilket involverer brugen af ​​skatter som et værktøj til at omfordele nationalindkomst, påvirke udvidelsen eller begrænsningen af ​​produktionen, stimulere producenter i udviklingen af ​​forskellige typer økonomisk aktivitet;

social, rettet mod at opretholde social balance ved at ændre forholdet mellem de enkelte sociale gruppers indkomster for at udjævne uligheden mellem dem.

I den moderne økonomi er der forskellige typer af skatter.

Direkte skatter er skatter på skatteydernes indkomst eller formue. Til gengæld er de direkte skatter opdelt i reale, som blev mest udbredt i første halvdel af 1800-tallet, og som omfatter jord, hus, handel, skat på værdipapirer;

personlige, herunder indkomst, skatter på virksomhedsoverskud, på kapitalgevinster, på overskud.

Indirekte skatter består af punktafgifter, merværdiafgifter, omsætningsafgifter, omsætning, told.

Afhængigt af den myndighed, som visse skatter er til rådighed, er der statslige og lokale skatter. Under russiske forhold er disse føderale, skatter af føderationens undersåtter, lokale.

Afhængigt af brugen er afgifter opdelt i:

generelt, beregnet til at finansiere budgettets løbende udgifter og kapitaludgifter uden at blive henført til nogen særlig type udgifter;

særlige skatter med særligt formål.

Afhængigt af satsernes art skelnes der mellem skatter:

fast (fast) fastsat i absolutte beløb pr. beskatningsenhed, uanset forskellige økonomiske indikatorer forbundet med erhvervsaktivitet;

regressiv, hvor procentdelen af ​​indkomsttilbagetrækningen falder med stigende indkomst;

proportional, manifesteret i det faktum, at uanset indkomstens størrelse gælder de samme satser;

progressiv, hvor udbetalingsprocenten stiger i takt med, at indkomsten stiger.

En gruppe amerikanske specialister ledet af A. Laffer undersøgte afhængigheden af ​​skatteindtægternes størrelse til budgettet af indkomstskattesatser. Denne afhængighed afspejles af Laffer-kurven.

Skattesatserne er fastsat som en procentdel, der bestemmer andelen af ​​hævet indkomst. Op til en vis stigning i skattesatsen vokser indkomsterne, men så begynder de at falde. Efterhånden som skattesatsen stiger, vil virksomhedernes ønske om at opretholde høje produktionsmængder begynde at falde, virksomhedernes indkomst vil falde og med dem virksomhedernes skatteindtægter. Som følge heraf er der en sådan værdi af den skattesats, hvormed skatteindtægterne til statsbudgettet vil nå den maksimale værdi. Det er tilrådeligt for staten at sætte skattesatsen til denne værdi. Laffers gruppe har teoretisk bevist, at en skatteprocent på 50 % er optimal. Ved denne sats er det maksimale skattebeløb nået. Med en højere skattesats reduceres virksomhedernes og ansattes erhvervsaktivitet kraftigt, og så flyder indkomsterne ind i skyggeøkonomien.

I mange stater er skattesatserne dog meget højere end det optimale niveau, og det skyldes andre faktorer, der ikke er taget højde for i den teoretiske model. For eksempel vil ønsket om at øge budgettet gennem indtægtssiden være fremherskende i lande, der trækker mod stærk statsregulering. Skattesatserne i sådanne lande er høje. Omvendt, hvis et land graviterer mod et liberalt markedssystem, mod minimal statslig indgriben i økonomien, vil skattesatserne være lavere. Derudover giver ønsket om at have en socialt orienteret økonomi og lede en væsentlig del af budgetbevillingerne til socialhjælp ikke mulighed for en væsentlig reduktion af skattesatserne - for at undgå mangel på budgetmidler til sociale behov. Høje skattesatser i den russiske økonomi skyldes primært budgetunderskuddet, manglen på offentlige midler til gennemførelse af socioøkonomiske programmer og det svage håb om, at lavere skattesatser vil føre til øget produktion og økonomisk genopretning. For på en eller anden måde at lette skattebyrden for de enkelte skatteydere anvendes skattemæssige incitamenter - en form for sænkning af skattesatserne eller i yderste tilfælde skattefritagelse. Nogle gange bruges skatteincitamenter som et incitament baseret på det faktum, at en skattenedsættelse er tilstrækkelig til at give skatteyderen yderligere midler svarende til størrelsen af ​​nedsættelsen. Problemet med at vælge og tildele rationelle skattesatser står over for af enhver stat.

Det er klart, at jo højere skatter, jo mindre indkomst vil faget have, hvilket betyder mindre køb og opsparing. Derfor indebærer en rimelig skattepolitik en omfattende overvejelse af de faktorer, der kan stimulere eller hindre økonomisk udvikling og samfundets velfærd.

Et sådant instrument i statens finanspolitik som skatter er tæt forbundet med et andet finanspolitisk instrument - det offentlige forbrug. Midler, der trækkes tilbage i form af skatter, går til statsbudgettet, der efterfølgende bruges til forskellige formål i staten. I betingelserne i den nuværende lovgivning i Den Russiske Føderation er hoveddelen af ​​budgettet udfyldt på bekostning af betalinger fra skatteydere - juridiske enheder.

På nuværende tidspunkt er synspunktet om behovet for en yderligere væsentlig reduktion af skattesatserne for grundskatter blevet udbredt. Til støtte herfor påpeger forfatterne, at på trods af det midlertidige fald i skatteindtægterne vil investeringsvilkårene på lang sigt forbedres, produktionen af ​​varer og tjenesteydelser vil stige, beskæftigelsen vil stige, og på grund af væksten i skatten. base, vil statens indtægter begynde at vokse.

Stats- eller regeringsudgifter refererer til omkostningerne ved at vedligeholde statens institution, såvel som offentlige indkøb af varer og tjenester.

Offentlige indkøb af varer og tjenesteydelser kan være af forskellige typer: fra opførelse af skoler, medicinske institutioner, veje, kulturelle faciliteter på bekostning af budgettet til køb af landbrugsprodukter, militærudstyr, prøver af unikke produkter. Dette omfatter også udenrigshandelskøb. Det vigtigste kendetegn ved alle disse køb er, at staten selv er forbrugeren. Normalt når man taler om offentlige indkøb, er de opdelt i to typer: indkøb til statens eget forbrug, som er mere eller mindre stabile, og indkøb til markedsregulering.

Staten øger sine indkøb i perioder med recession og krise og reducerer i perioder med opsving og inflation for at opretholde stabiliteten i produktionen. Samtidig er disse handlinger rettet mod at regulere markedet og opretholde en balance mellem udbud og efterspørgsel. Dette mål er en af ​​statens vigtigste makroøkonomiske funktioner.

Offentlige udgifter spiller en væsentlig rolle i den socioøkonomiske udvikling af samfundet. Derfor er de objektivt nødvendige, og samtidig kan overskridelse af rimelige grænser føre til finansiel ustabilitet i den nationale økonomi, et uforholdsmæssigt stort underskud på statsbudgettet.

Offentlige udgifter tager form af:

statens orden, som fordeles på et konkurrencebaseret grundlag;

byggeri på bekostning af kapitalinvesteringer;

forsvarsudgifter, ledelse mv.

Størstedelen af ​​de offentlige udgifter går gennem statsbudgettet, som omfatter den føderale regerings og lokale myndigheders budgetter.

Statsbudgettet er en årlig plan for offentlige udgifter og kilder til deres finansielle dækning (indtægter). Under moderne forhold er budgettet også en stærk løftestang for statslig regulering af økonomien, der påvirker den økonomiske situation samt gennemførelsen af ​​anti-kriseforanstaltninger.

Statsbudgettet er en centraliseret fond af monetære ressourcer, som landets regering har til at opretholde statsapparatet, de væbnede styrker og også for at udføre de nødvendige socioøkonomiske funktioner.

Udgifter viser retningen og formålet med budgettildelinger og udfører funktionerne politisk, social og økonomisk regulering. De er altid målrettede og som regel uigenkaldelige. Den uigenkaldelige tilførsel af offentlige midler fra budgettet til målrettet udvikling kaldes budgetfinansiering. Denne måde at bruge finansielle ressourcer på adskiller sig fra bankudlån, som involverer tilbagebetalingskarakteren af ​​lånet. Det skal bemærkes, at den uigenkaldelige tilvejebringelse af finansielle ressourcer ikke betyder vilkårlighed i deres anvendelse. Hver gang finansiering anvendes, udvikler staten proceduren og betingelserne for at bruge penge til den målrettede retning og sikre overordnet økonomisk vækst og forbedring af befolkningens liv.

Strukturen af ​​de offentlige udgifter i hvert land har sine egne karakteristika. De bestemmes ikke kun af nationale traditioner, organisationen af ​​uddannelse og sundhedspleje, men hovedsageligt af arten af ​​det administrative system, økonomiens strukturelle træk, udviklingen af ​​forsvarsindustrien, hærens størrelse osv.

Offentlige overførsler, som er et af finanspolitikkens instrumenter, er betalinger fra statslige organer, der ikke er relateret til bevægelse af varer og tjenesteydelser. De omfordeler statens indtægter modtaget fra skatteyderne gennem ydelser, pensioner, sociale forsikringsudbetalinger osv. Overførselsbetalinger har en lavere multiplikator end andre offentlige udgifter, fordi nogle af disse beløb spares. Overførselsbetalingsmultiplikatoren er lig med den offentlige forbrugsmultiplikator gange den marginale kapacitet til at forbruge. Fordelen ved overførselsbetalinger er, at de kan rettes til bestemte grupper af befolkningen. Sociale overførsler (pensioner, stipendier, forskellige ydelser) er inkluderet i den gennemsnitlige indkomst, og disse betalinger kan øge familiens budget med 10-12 %.

Finanspolitiske virkemidler påvirker den økonomiske situation på hver deres måde og er med til at nå de opstillede mål for finanspolitikken. De vigtigste virkemidler i statens finanspolitik er ændringer i skatter og overførselsbetalinger. Finanspolitiske instrumenter hænger sammen, og deres rolle i gennemførelsen af ​​en bestemt regeringspolitik er stor.

Kapitel 2. Effektivitetstatens finanspolitik

2.1 Problemformulering og forskningsmetodologi

På det seneste er der udført mange undersøgelser, hvor man forsøger at evaluere effektiviteten af ​​visse aspekter af skattesystemet ved at finde Laffer-point for specifikke typer af skatteopkrævninger.

Samtidig er begrebet Laffer-kurven oprindeligt skabt i forhold til begrebet det samlede skattetryk, det vil sige hele massen af ​​skattefradrag. Yderligere holder vi os til netop en sådan forståelse af problemet, og derfor vil vi lede efter Laffer-point for den gennemsnitlige makroøkonomiske indikator for skattetrykket. Med sidstnævnte mener vi andelen af ​​skatteindtægter i landets konsoliderede budget i mængden af ​​bruttonationalproduktet (BNP).

Vores undersøgelse er baseret på den antagelse, at mængden af ​​produktion X, afspejlet ved værdien af ​​BNP, afhænger af niveauet af skattetrykket

hvor T er mængden af ​​skatteindtægter til landets budget.

Afhængighed X(q) tilnærmes af en ikke-lineær funktion, hvis parametre skal kvantificeres. Identifikationen af ​​funktionen X(q) vil give os mulighed for at beregne Laffer-punkterne. I dette tilfælde vil vi skelne mellem Laffer-punkterne af den første og anden slags. Lad os give de tilsvarende definitioner.

Laffer-punktet af den første slags er punktet q*, hvor produktionskurven X=X(q) når et lokalt maksimum, dvs. når følgende betingelser er opfyldt:

dX(q*)/dq=0; d2X(q*)/dq 2<0.

Laffer-punktet af den anden slags er punktet q**, hvor finanskurven T=T(q) når et lokalt maksimum, dvs. når følgende betingelser er opfyldt:

dT(q**)/dq=0; d2T(q**)/dq 2<0.

Økonomisk betyder Laffer-punktet af den første slags grænsen for skattetrykket, hvor produktionssystemet ikke går i recession. Laffer-punktet af den anden art viser størrelsen af ​​skattetrykket, ud over hvilket en stigning i massen af ​​skatteindtægter bliver umulig.

Identifikationen af ​​to Laffer-punkter og deres sammenligning med det faktiske skattetryk gør det muligt at vurdere effektiviteten af ​​landets skattesystem og retningen for dets optimering. Lad os overveje nogle tilgange, hvormed opgaven kan løses.

2.2 Økonomiske metoder til vurdering af effektiviteten af ​​finanspolitikken

I det generelle tilfælde kan problemet løses ved økonometriske metoder, som er baseret på postulatet om, at produktionsvolumen afhænger ikke-lineært af størrelsen af ​​skattetrykket. I dette tilfælde er det tilstrækkeligt at tilnærme volumen af ​​BNP ved en polynomiel regression af følgende form:

hvor b i - parametre, der er underlagt statistisk evaluering baseret på retrospektive tidsserier.

Under hensyntagen til formel (1) og værdien af ​​skatternes masse:

vi kan skrive følgende relation:

For at udføre de tilsvarende beregninger skal hele informationsarrayet være repræsenteret af tidsserier af to "primære" indikatorer - X og T. Ved at kende disse værdier kan formel (2) bruges til at beregne en retrospektiv serie for en sådan "sekundær" indikator som q. Senere, som et resultat af beregningseksperimenter, findes et polynomium (1) af den tilsvarende grad. Det er ønskeligt, at dette er en kvadratisk eller i ekstreme tilfælde en kubisk funktion, da en højere orden af ​​polynomiet efterfølgende vil komplicere søgningen efter Laffer-punkter.

I betragtning af de særlige forhold ved serieudjævningsoperationer har økonometriske modeller af type (1) en række åbenlyse egenskaber. For det første, for at opnå værdierne af parametrene bi, er det nødvendigt at have tilstrækkelig lange og "gode" tidsserier i statistisk forstand. For det andet er parametrene bi konstant i tid, hvilket i nogle tilfælde fører til invariansen af ​​værdierne af Laffer-punkterne. Dette er ikke helt legitimt, da det ville være mere logisk at antage, at Laffer-punkterne er "svævende" mængder i tid.

I en kommentar til den ovenfor foreslåede tilgang, som er baseret på en primitiv polynomisk tilnærmelse af den økonomiske vækstproces ved hjælp af skattefunktionen (1), bør man straks tage et forbehold: i dette tilfælde løses et rent teknisk, instrumentelt problem uden at tage tage højde for interne økonomiske relationer. Eksplicit modellering af systemets funktionelle egenskaber udføres ikke, men de er indirekte fanget af afhængighed (1). På samme tid, selvom den funktionelle afhængighed (1) i sig selv er ikke-lineær, er regression (1) tværtimod lineær med hensyn til de parametre, der er inkluderet i den, og derfor opstår der ingen særlige tekniske vanskeligheder i dens identifikation. Dette er en af ​​de væsentlige fordele ved den foreslåede modelordning.

2.3 Analysemetoder til vurdering af effektiviteten af ​​finanspolitikkenogki

I betragtning af at den russiske økonomi endnu ikke har dannet en retrospektiv tidsserie, der er tilstrækkelig til at udføre korrekte økonometriske beregninger, kan man bruge andre metoder til at vurdere effektiviteten af ​​finanspolitikken. Sådanne alternative tilgange omfatter metoder til punkt-stykke-approksimation af den analyserede proces ved hjælp af en potensfunktion, som fundamentalt adskiller sig fra økonometriske metoder baseret på intervalapproksimation. I dette tilfælde, for hvert rapporteringspunkt, er dens egen funktion X=X(q) konstrueret med de tilsvarende værdier af parametrene inkluderet i den. Da antallet af funktionsparametre kan være mere end én, er det for deres entydige vurdering nødvendigt at bruge yderligere information om stigningerne af variabler over tid. I betragtning af ulineariteten af ​​forholdet mellem produktionsvolumen og niveauet af afgiftsbyrden bør et kvadratisk polynomium tages som en tilnærmelsesfunktion. To beregningsmuligheder er mulige her: en generaliseret tre-parameter og en forenklet to-parameter. Lad os overveje dem mere detaljeret.

1. Tre-parameter metode. Denne metode er baseret på tilnærmelse af processen med økonomisk vækst ved hjælp af en tre-parameter kvadratisk funktion, hvor niveauet af skattebyrden fungerer som et argument:

hvor a, b og g er de parametre, der skal evalueres.

I overensstemmelse med (2) bestemmes størrelsen af ​​skatteindtægterne som følger:

På hvert tidspunkt afhænger mængden af ​​BNP af skattetrykkets niveau, og arten af ​​denne afhængighed er givet ved formel (4). Til den entydige bestemmelse af de tre parametre a, b og g er relation (4) dog ikke nok, og derfor er det nødvendigt at sammensætte yderligere to ligninger, der inkluderer disse parametre. Sådanne ligninger kan skrives ved at gå fra funktioner (4) og (5) til deres differentialer:

Når vi gik fra (4) og (5) til relationer (6) og (7), brugte vi den antagelse, at differentialerne af variablerne X og q er tilfredsstillende tilnærmet ved endelige forskelle: dX~D X; dT~DT; dq~Dq . En sådan antagelse er traditionel for beregningsmatematik, og for den pågældende sag synes den at være ret legitim. Så i anvendte beregninger betyder indikatorerne D X, D T og D q stigningen i de tilsvarende værdier for et tidsinterval (år) mellem to rapporteringspunkter, dvs.

hvor t er tidsindekset (år).

Ligning (4) beskriver således "punkt" økonomisk vækst, dvs. på et bestemt tidspunkt t, mens ligning (6) og (7) gengiver "interval" vækst i output og skatteopkrævninger for perioden mellem den nuværende (t) ) og efterfølgende (t+1) rapporteringspunkter. I overensstemmelse med denne tilgang definerer ligning (4) og (5) familier af produktions- og skattekurver, og relationer (6) og (7) fikserer deres krumning, hvorved de ønskede funktionelle afhængigheder kan vælges fra de udpegede familier.

Et sådant regneskema er baseret på konstruktionen af ​​et ligningssystem (4), (6) og (7) og dets løsning med hensyn til parametrene a, b og g, hvilket gør det muligt at karakterisere dette skema som analytisk eller algebraisk. Løsningen af ​​system (4), (6), (7) giver følgende formler for de estimerede parametre:

Identifikationen af ​​parametrene for funktionerne (4) og (5) gør det muligt for en elementært at bestemme Laffer-punkterne. I dette tilfælde er Laffer-punktet af den første slags q*, når dX/dq = 0, bestemt af formlen

og Laffer-punktet af den anden slags q**, når d2T/dq 2=0, findes som et resultat af løsning af følgende andengradsligning

og til sidst beregnet med formlen

En yderligere undersøgelse af egenskaberne for funktioner (4) og (5) vil gøre det muligt at bestemme, om de fundne stationære punkter er Laffer-punkter. Hvis de stationære punkter viser sig at være lokale minimumspunkter, eller deres værdier går ud over intervallet af tilladte værdier, er der ingen Laffer-punkter.

Et alternativ til den betragtede tre-parameter metode kan være en tilgang baseret på brugen af ​​et afkortet polynomium af tredje grad som en produktionsfunktion:

Antallet af parametre ændres ikke, forbliver lig med tre. I dette tilfælde korrigeres proceduren for at finde Laffer-punkter under hensyntagen til den indledende kubiske afhængighed, og stationære punkter for finanskurven vil blive fundet som et resultat af løsning af den kubiske ligning. Det er klart, at en sådan algoritme kan generere to Laffer-punkter af den anden slags. På grund af den større entydighed og synlighed i praksis bør den første, grundlæggende version af treparametermetoden efter vores opfattelse anvendes.

Det skal bemærkes, at den analytiske metode til vurdering af effektiviteten af ​​finanspolitikken gør det muligt at anvende funktionelle afhængigheder, hvor antallet af parametre ikke overstiger tre. Et større antal parametre kræver tilføjelse af yderligere ligninger til grundsystemet (4), (6), (7), hvilket er umuligt på grund af den snævre formulering af det oprindelige problem.

2. To-parameter metode. Denne metode er baseret på tilnærmelse af den økonomiske vækstproces ved en afkortet kvadratisk funktion, som kun omfatter to parametre:

Så er summen af ​​skatteindtægter lig med

En yderligere begrænsning pålagt produktionssystemets funktionelle egenskaber er givet af en ligning svarende til (6):

Det konstruerede ligningssystem (14), (16) er tilstrækkeligt til at finde parametrene b og g . Som i tilfældet med anvendelse af tre-parameter metoden, reproducerer ligning (14) produktionssystemets "punkt" egenskaber, og ligning (16) - "interval". Samtidig er der ingen hjælpeligning, der specificerer skattesystemets dynamiske egenskaber; som standard antages det, at mængden af ​​modtagne skatter er fuldstændig bestemt af produktionssystemets aktivitet og niveauet af skattetryk.

Formler til estimering af parametre baseret på løsning (14), (16) har formen

Lafferpunkterne af den første og anden slags bestemmes ud fra (14) og (15) i henhold til de tilsvarende formler:

En analyse af andenordens betingelser viser følgende: For at de stationære punkter (19) og (20) virkelig skal være Laffer-punkter, er det nødvendigt og tilstrækkeligt, at der er to uligheder: b > 0 og g<0.

Kapitel 3. Træk af finanspolitikken i Rusland

I en markedsøkonomi er der visse mekanismer for selvorganisering og selvregulering, der træder i kraft straks, så snart negative processer i økonomien afsløres. De kaldes indbyggede stabilisatorer. Princippet om selvregulering, der ligger til grund for disse stabilisatorer, svarer til princippet, som en autopilot eller køleskabstermostat er bygget på. Når autopiloten er tændt, fastholder den automatisk flyets kurs baseret på indgående feedback. Enhver afvigelse fra den indstillede kurs på grund af sådanne signaler vil blive korrigeret af styreenheden. På samme måde virker økonomiske stabilisatorer, takket være hvilke automatiske ændringer i skatteindtægterne udføres; udbetaling af sociale ydelser, især for arbejdsløshed; forskellige statslige programmer for at hjælpe befolkningen mv.

Hvordan foregår selvreguleringen eller den automatiske ændring af skatteindtægterne? Et progressivt skattesystem er indbygget i det økonomiske system, som bestemmer skatten afhængig af indkomst. Efterhånden som indkomsten stiger, stiger skattesatserne gradvist, som er godkendt af regeringen på forhånd. Med en stigning eller et fald i indkomsten hæves eller sænkes skatterne automatisk uden nogen indblanding fra regeringen og dens styrende og kontrolorganer. Et sådant indbygget stabiliseringssystem for opkrævning af skatter er ret følsomt over for ændringer i den økonomiske situation: i perioder med recession og depression, når indkomsterne for befolkningen og virksomhederne falder, falder skatteindtægterne automatisk også. Tværtimod stiger den nominelle indkomst i perioder med inflation og højkonjunktur, og skatterne stiger derfor automatisk.

I den økonomiske litteratur er der forskellige synspunkter på dette spørgsmål. For hundrede år siden talte mange økonomer for stabiliteten af ​​skatteopkrævningerne, fordi det efter deres mening bidrager til stabiliteten i samfundets økonomiske situation. På nuværende tidspunkt er der mange økonomer, der har det modsatte synspunkt og endda erklærer, at de objektive principper, der ligger til grund for de indbyggede stabilisatorer, bør foretrækkes frem for statslige myndigheders inkompetente indgriben, som ofte er styret af subjektive meninger, tilbøjeligheder og præferencer. Samtidig er der også en opfattelse af, at man ikke fuldt ud kan stole på automatiske stabilisatorer, da de i visse situationer kan reagere utilstrækkeligt på sidstnævnte og derfor skal reguleres af staten.

Udbetalinger af sociale ydelser til arbejdsløse, fattige, store familier, veteraner og andre kategorier af borgere, såvel som det statslige program til støtte for landmænd, det agroindustrielle kompleks udføres også på grundlag af indbyggede stabilisatorer, fordi de fleste af disse betalinger realiseres gennem skatter. Og skatterne vokser som bekendt gradvist sammen med befolkningens og virksomhedernes indkomster. Jo højere disse indkomster er, jo flere skattefradrag til fonden for at hjælpe arbejdsløse, pensionister, fattige og andre kategorier, der har behov for statsstøtte, foretages af virksomheder og deres ansatte.

På trods af den betydelige rolle, indbyggede stabilisatorer spiller, kan de ikke fuldstændigt overvinde eventuelle udsving i økonomien. Med betydelige udsving i det økonomiske system aktiveres mere magtfulde statslige regulatorer i form af diskretionær finans- og pengepolitik.

Skønsmæssig finanspolitik giver også mulighed for yderligere udgifter til sociale behov. Selvom arbejdsløshedsunderstøttelse, pensioner, ydelser til de fattige og andre kategorier af mennesker i nød reguleres ved hjælp af indbyggede stabilisatorer (stiger eller falder, efterhånden som indkomstbaserede skatter kommer ind), kan regeringen ikke desto mindre implementere særlige programmer for at hjælpe disse kategorier af borgere i vanskelige tider med økonomisk udvikling. .

Vi kommer således til den konklusion, at en effektiv finanspolitik bør være baseret på den ene side på selvreguleringsmekanismer indlejret i det økonomiske system, og på den anden side på en omhyggelig, forsigtig skønsmæssig regulering af det økonomiske system af det økonomiske system. staten og dens styrende organer. De selvorganiserende regulatorer af økonomien skal følgelig fungere i overensstemmelse med den bevidste regulering organiseret af staten.

Generelt set tyder hele erfaringen med udviklingen af ​​en markedsøkonomi, især i vort århundrede, på, at selvorganisering i udviklingen af ​​økonomien og andre sociale livssystemer må gå hånd i hånd med organisering, dvs. statens bevidste regulering af økonomiske processer.

En sådan regulering er imidlertid ikke let at opnå. Lad os starte med det faktum, at det er nødvendigt at forudsige en recession eller inflation i tide, når de endnu ikke er begyndt. Det er næppe tilrådeligt at stole på statistiske data i sådanne prognoser, da statistik opsummerer fortiden, og derfor er det vanskeligt at bestemme fremtidige udviklingstendenser ud fra det. Et mere pålideligt værktøj til at forudsige det fremtidige niveau af BNP er den månedlige analyse af førende indikatorer, som ofte omtales af politikere i udviklede lande. Dette indeks indeholder 11 variabler, der karakteriserer den aktuelle økonomis tilstand, herunder den gennemsnitlige længde af arbejdsugen, nye ordrer på forbrugsvarer, børskurser, ændringer i ordrer på varige varer, ændringer i priserne på visse typer råvarer , etc. Det er klart, at hvis der for eksempel sker en afkortning af arbejdsugen i fremstillingsindustrien, ordrer på råvarer falder, ordrer på forbrugsvarer falder, så kan der med en vis sandsynlighed forventes et fald i produktionen i fremtiden.

Det er dog ret vanskeligt at bestemme det nøjagtige tidspunkt, hvornår recessionen vil indtræde. Men selv under disse forhold vil der gå lang tid, før regeringen træffer passende foranstaltninger. Derudover kan den af ​​hensyn til den kommende valgkamp gennemføre sådanne populistiske tiltag, der ikke vil forbedre, men kun forværre den økonomiske situation. Alle sådanne ikke-økonomiske faktorer vil være i modstrid med behovet for at opnå produktionsstabilitet.

3.1 Styrker og svagheder ved finanspolitikken

Fordelene ved finanspolitik omfatter:

1. Multiplikatoreffekt. Alle finanspolitiske instrumenter har, som vi har set, en multiplikatoreffekt på det aggregerede ligevægtsoutput.

2. Ingen ekstern forsinkelse (forsinkelse). Den eksterne forsinkelse er tidsrummet mellem beslutningen om at ændre politikken og fremkomsten af ​​de første resultater af ændringen. Når regeringen beslutter sig for at ændre finanspolitikkens instrumenter, og disse tiltag træder i kraft, dukker resultatet af deres indvirkning på økonomien ret hurtigt op.

3. Tilstedeværelsen af ​​automatiske stabilisatorer. Da disse stabilisatorer er indbygget, behøver regeringen ikke at træffe særlige foranstaltninger for at stabilisere økonomien. Stabilisering (udjævning af konjunkturudsving i økonomien) sker automatisk.

Ulemper ved finanspolitik:

1. Effekten af ​​fortrængning. Den økonomiske betydning af denne effekt er som følger: en stigning i budgetudgifterne under en recession (en stigning i offentlige indkøb og/eller overførsler) og/eller en reduktion i budgetindtægterne (skatter) fører til en multiplikativ stigning i de samlede indkomster, som øger efterspørgslen efter penge og hæver renten på pengemarkedet (låneprisen). Og da lån primært tages af virksomheder, fører stigningen i låneomkostningerne til en reduktion i de private investeringer, dvs. at "trænge ud" en del af virksomhedernes investeringsomkostninger, hvilket fører til en reduktion i produktionen. En del af den samlede produktion er således "overfyldt" (underproduceret) på grund af en reduktion i mængden af ​​private investeringsudgifter som følge af en stigning i renten på grund af regeringens stimulerende finanspolitik.

2. Tilstedeværelsen af ​​en intern forsinkelse. Den interne forsinkelse er tidsrummet mellem behovet for at ændre politikken og beslutningen om at ændre den. Beslutninger om at ændre finanspolitiske instrumenter træffes af regeringen, men deres gennemførelse er umulig uden diskussion og godkendelse af disse beslutninger af det lovgivende organ (parlamentet, kongressen, statsdumaen osv.), dvs. giver dem lovens kraft. Disse diskussioner og aftaler kan kræve lang tid. Derudover træder de først i kraft fra det næste regnskabsår, hvilket øger forsinkelsen yderligere. I denne periode kan situationen i økonomien ændre sig. Så hvis der oprindeligt var en recession i økonomien, og der blev udviklet foranstaltninger til at stimulere finanspolitikken, så kan økonomien allerede på det tidspunkt, hvor de begynder, begynde at stige. Som følge heraf kan yderligere stimulans få økonomien til at overophede og fremkalde inflation, dvs. have en destabiliserende effekt på økonomien. Omvendt kan en kontraktiv finanspolitik designet under højkonjunkturen forværre recessionen på grund af tilstedeværelsen af ​​en lang intern forsinkelse.

3. Usikkerhed. Denne mangel er typisk ikke kun for finanspolitikken, men også for pengepolitikken. Usikkerhed bekymrer:

· Problemer med at identificere den økonomiske situation Det er ofte svært at pege på f.eks. hvornår en lavkonjunktur slutter og et opsving begynder, eller hvor et opsving bliver til overophedning mv. I mellemtiden, da det er nødvendigt at anvende forskellige typer politikker (stimulerende eller tilbageholdende) i forskellige faser af cyklussen, kan en fejl ved fastlæggelsen af ​​den økonomiske situation og valget af typen af ​​økonomisk politik baseret på en sådan vurdering føre til destabilisering af økonomien ;

Lignende dokumenter

De vigtigste instrumenter til regulering af markedsøkonomien. Finanspolitikkens koncept, principper og mekanisme. Skatter, offentlige udgifter og deres rolle i reguleringen af ​​national produktion. Diskretionær og ikke-diskretionær finanspolitik.

semesteropgave, tilføjet 08/04/2014


Begrebet finanspolitik og dets værktøjer. Funktioner og typer af skatter. Udvikling af beskatningsbegrebet. Principper for beskatning og metoder til opkrævning af skatter. Offentlige udgifter og samlet efterspørgsel. Finanspolitikkens indvirkning på BNI-niveauet.

semesteropgave, tilføjet 06/01/2010


Koncept, mål, værktøjer, typer af finanspolitik. Niveauer og kriterier for åbenhed i den nationale økonomi, dens makroøkonomiske identitet. Finanspolitik i IS-LM-BP modellen med en fast, flydende valutakurs. Budget- og skattepolitik for Republikken Belarus.

afhandling, tilføjet 21/06/2012


Finanspolitikkens mål og virkemidler. Dens hovedtyper Finanspolitiske virkemidlers indvirkning på den samlede efterspørgsel. Multiplikatoreffekt af virkningen af ​​offentlige indkøb, skatter og overførsler. Fordele og ulemper ved finanspolitikken.

foredrag, tilføjet 23.10.2013


Statskøb af varer, overførselsbetalinger, direkte og indirekte skatter som instrumenter i finanspolitikken. Budgetkonceptet og klassificeringen af ​​statens indtægter. Finanspolitiske tiltag under nedgangen i produktionen og til genopretning af økonomien.

præsentation, tilføjet 04/06/2016


Begrebet finanspolitik. Skatter. skattemultiplikator. Curve Laffer. Offentlige udgifter. Diskretionær og ikke-diskretionær finanspolitik. Mekanisme til gennemførelse af statens finanspolitik. Skatter i Den Russiske Føderation.

semesteropgave, tilføjet 27.03.2007


Det generelle begreb om finanspolitik og dens typer. Offentlige udgifter og skatter som instrumenter til økonomisk indvirkning på forretningsenheder. Problemer med implementering af finanspolitikken i Republikken Belarus under betingelserne for den økonomiske krise.

semesteropgave, tilføjet 16.02.2014


Finanspolitikkens essens, mål og instrumenter. Analyse af de vigtigste resultater og problemer i Ruslands budgetpolitik. Udvikling af program-target management metoder. Den Russiske Føderations statslige program "forvaltning af offentlige finanser".

semesteropgave, tilføjet 17.12.2013


Begrebet finanspolitik, dets typer og betydning. Effektiviteten af ​​statens finanspolitik. Økonometriske metoder til vurdering af effektiviteten af ​​finanspolitikken. Statslig regulering af finanspolitikken og dens effektivitet.

semesteropgave, tilføjet 27.09.2006


Finanspolitik, typer, mål, værktøjer. Budget indtægter og udgifter. Resultaterne af Den Russiske Føderations budgetpolitik i 2007 og begyndelsen af ​​2008. Mål og mål for fremtiden. Uddrag fra budgetadressen for præsidenten for Den Russiske Føderation til Den Russiske Føderations Føderale Forsamling.

Finanspolitik - statens aktiviteter ved afhændelse af budgetmidler. På den ene side er det opkrævning af skatter, og på den anden side deres udgifter. Det er på bekostning af disse midler, at staten løser spørgsmål om national sikkerhed, løser sociale og miljømæssige problemer.
Skatter er obligatoriske betalinger opkrævet af staten fra enkeltpersoner og juridiske enheder.
Skattesystemet er baseret på de relevante love fra staten, som fastlægger specifikke metoder til at konstruere og opkræve skatter. Med andre ord definerer love specifikke elementer af skatter. Elementerne i afgiften omfatter:
skattesubjekt - en person, der ved lov er forpligtet til at betale skat;
skatteobjekt - indkomst eller ejendom, hvorfra der opkræves skat (løn, overskud, fast ejendom osv.);
skattesats - størrelsen af ​​skatteafgifterne pr. enhed af skatteobjektet (monetær indkomstenhed, landarealenhed, måleenhed for varer);
skattekilde - den indkomst, hvorfra skatten betales;
skattefordel - hel eller delvis fritagelse af subjektet for at betale skat.
I øjeblikket udfører skatter tre hovedfunktioner:
skattemæssige;
regulering;
social.
Essensen af ​​den vigtigste, skattemæssige funktion af skatter er, at ved hjælp af skatter dannes statsbudgettets finansielle ressourcer. Essensen af ​​den regulerende funktion er, at skatter er hovedinstrumentet i statens økonomiske politik, der er i stand til at påvirke alle reproduktionsprocesser. Essensen af ​​skatternes sociale funktion er rettet mod at udligne indkomsterne for forskellige grupper af befolkningen. Implementeringen af ​​denne funktion afhænger først og fremmest af etableringen af ​​et skattesystem: progressivt, proportionalt, regressivt. Grundlæggende principper for skattedannelse:
princippet om forpligtelse;
princippet om sikkerhed i termer;
princippet om bekvemmelighed med hensyn til, hvem der betaler skat;
princippet om graduering af satser baseret på proportional, progressiv eller regressiv beskatning.
Der er forskellige skilte, hvorpå forskellige typer afgifter er fastsat. Fra skatteemnets synspunkt kan der skelnes mellem tre typer afgifter: skatter på juridiske personer, skatter på enkeltpersoner, skatter pålagt både juridiske personer og enkeltpersoner. Efter tvangens karakter opdeles skatter normalt i direkte og indirekte. Direkte skatter betales direkte af skattesubjekter (personlig indkomstskat, ejendomsskat). Indirekte skatter er afgifter på visse varer og tjenesteydelser (opkræves gennem et tillæg på prisen).
Hele skattesættet er opdelt i tre grupper: føderale, regionale og lokale.
Føderale skatter inkluderer: merværdiafgift (moms); punktafgifter på visse grupper af varer; skat af indkomst fra forsikringsvirksomhed; told; indkomstskat; personlig indkomstskat; statspligt mv.
Regionale skatter omfatter: selskabsskat; vejskat; moms; spilleafgift.
Lokale skatter omfatter mere end 20 typer skatter og afgifter, de vigtigste er: feriestedsskat; jordskat; gebyr for retten til at handle; registreringsgebyrer, annoncering mv.
Skattesystemet i Rusland har ulemper: et stort antal skatter, kompleksiteten af ​​deres beregning, konstante ændringer og tilføjelser og et højt skatteniveau. I den forbindelse er der planlagt en seriøs reform af det nuværende skattesystem. Den nye skattelov har været i kraft siden 2001.
Økonomisk videnskab gør forsøg på at udvikle klare kriterier for den optimale størrelse af skattetrykket. Den moderne amerikanske økonom Arthur Laffer har vist, at overdrevne skattestigninger på virksomhedernes indkomst fratager dem et incitament til at investere, bremser økonomisk vækst og i sidste ende reducerer indtægtsstrømmen til statsbudgettet.
"Laffer-kurven" er en grafisk fremstilling af forholdet mellem statens budgetindtægter (mængden af ​​skatteindtægter) og beløbet
skat i procent. Abscissen viser værdien af ​​renten, og ordinaten viser størrelsen af ​​skatteindtægterne. Hvis renten er lig med
så får staten ingen skatteindtægter. Ved en rente på 100 %, dvs. al producentens indkomst går til at betale skat, resultatet for staten er også nul. For enhver værdi af renten vil staten modtage skatteindtægter i et eller andet beløb. Ved en bestemt værdi af kursen bliver det samlede beløb for disse kvitteringer maksimum.
Dette fører til følgende konklusion: en stigning i renten kun op til en vis værdi fører til en stigning i skatteindtægterne; dens yderligere stigning forårsager deres fald.
Man skal huske på, at det er umuligt teoretisk at bestemme værdien af ​​renten, den er bestemt empirisk.
Staten har fastsat følgende hovedmål for skattereformen:
væsentlig reduktion og udligning af skattetrykket;
forenkling af skattesystemet.
Reduktionen af ​​skattetrykket formodes at opnås ved at reducere byrden på lønfonden, ved at indføre ændringer i beregningsreglerne (sammenfald af indkomstskat og lønsumsfond, afskaffelse af skattefordele). Forenklingen af ​​skattesystemet vil blive lettet ved etablering af en grænseliste over skatter og afgifter og en fælles indkomstskattesats, indførelse af en fælles socialskat og afskaffelse af visse skatter.
Vi overvejede vigtige spørgsmål: det finansielle system og statens finanspolitik. Nu har du en idé om statsbudgettet, dets dannelse og udgifter.

Finanspolitik er den grundlæggende retning for statens økonomiske politik. Kompleksiteten ved at fastlægge principperne for at føre finanspolitik ligger i, at de opkrævede skatter og offentlige udgifter ikke bør forstyrre erhvervsaktiviteten.

forretningsenheder og løsning af sociale problemer.

finanspolitik - regeringens regulering af erhvervsaktivitet ved hjælp af foranstaltninger inden for budgetstyring, skatter og andre økonomiske muligheder.

Finanspolitikken har indflydelse på den nationale økonomi gennem råvaremarkederne. Ændringer i offentlige udgifter og skatter afspejles i den samlede efterspørgsel og påvirker derigennem makroøkonomiske mål.

Reduktion af det offentlige forbrug reducerer den samlede efterspørgsel, hvilket under markedsforhold fører til et fald i produktion, indkomst og beskæftigelse.

Vækst i det offentlige forbrug forårsager en stigning i den samlede efterspørgsel, udvidelse af produktionen, en stigning i indkomsten og en reduktion af arbejdsløsheden.

Ændringer i skatter og offentlige udgifter, og dermed budgettilstanden, kan enten ske automatisk baseret på ændringer i den økonomiske situation i landet eller som følge af målrettede tiltag fra den lovgivende eller udøvende magt.

Statens finanspolitik kan udføres på grundlag af forskellige metoder og følgelig antage forskellige former:

1. ekspansionistisk (stimulerende), der har en stimulerende effekt på den samlede efterspørgsel under en økonomisk afmatning;

2. kontraktiv (begrænsende), som har en dæmpende effekt på den samlede efterspørgsel i perioden med økonomisk opsving.

Afhængig af funktionsmåden af ​​finanspolitiske instrumenter er den opdelt i:

1. ikke-skønsmæssigt - skatteindtægter og en betydelig del af de offentlige udgifter er forbundet med den private sektors aktivitet, og ændringer i det økonomiske miljø forårsager automatisk ændringer i det relative niveau af skatter og offentlige udgifter;

2. diskretionær - en bevidst ændring af skatter og offentlige udgifter af lovgiver for at sikre makroøkonomisk stabilitet, nå makroøkonomiske mål.

Afhængigt af økonomiens tilstand og de mål, regeringen står overfor, kan finanspolitikken være:

1. stimulerende. Det udføres under en recession og involverer skattelettelser og en stigning i de offentlige udgifter, hvilket fører til fremkomsten eller stigningen i budgetunderskuddet.

2. afskrækkende. Det udføres i en periode med inflation og indebærer en stigning i skatter og en reduktion af de offentlige udgifter. Konsekvensen af ​​denne politik er udseendet af et budgetoverskud.

Finanspolitikken kan være begrænset af følgende omstændigheder:

En ændring (vækst eller reduktion) i offentlige udgifter, nødvendig for gennemførelsen af ​​en stimulerende eller tilbageholdende politik, kan komme i konflikt med andre formål med at bruge offentlige midler, såsom styrkelse af landets forsvarskapacitet, miljøbeskyttelse osv.;

Finanspolitikken giver positive resultater på kort sigt, på lang sigt kan finanspolitikken føre til negative resultater;

Finanspolitikken er præget af forsinkelseseffekten. Det tager noget tid, før finanspolitikken får den forventede effekt på økonomien.

Effektiviteten af ​​finanspolitikken øges markant, hvis den kombineres med gennemførelsen af ​​en passende pengepolitik.

Den finanspolitik, som staten fører, er således baseret på den forudsætning, at ændringer i skattefritagelser og mængden af ​​det offentlige forbrug påvirker den samlede efterspørgsel og dermed værdien af ​​BNI, beskæftigelsen og priserne. Selvom finanspolitik er et effektivt redskab for staten. regulering af en markedsøkonomi, den har også negative aspekter: denne politik er effektiv på kort sigt, tilstedeværelsen af ​​en "forsinkelseseffekt" osv.