finanspolitik

Et af de mulige forventede resultater af finanspolitikken er, at den samlede efterspørgsel stiger, hvilket fører til et økonomisk opsving

Finanspolitik (skatte)politik(Engelsk) finanspolitik) - regeringens politik, en af ​​de vigtigste metoder til statslig indgriben i økonomien for at mindske udsving i konjunkturerne og sikre et stabilt økonomisk system på kort sigt. De vigtigste instrumenter i finanspolitikken er indtægterne og udgifterne på statsbudgettet, det vil sige: skatter, overførsler og offentlige indkøb af varer og tjenesteydelser. Finanspolitikken i landet udføres af statens regering.

Hovedmål for finanspolitikken

Finanspolitikken er udover pengepolitikken en yderst vigtig del af statens arbejde som distributør i økonomien. Som et styreinstrument har finanspolitikken flere formål. Det første mål er at stabilisere niveauet for bruttonationalproduktet og dermed den samlede efterspørgsel. Derefter er staten nødt til at opretholde makroøkonomisk balance, hvilket kun kan lykkes, hvis alle ressourcer i økonomien bliver brugt effektivt. Som et resultat, sammen med udjævningen af ​​parametrene for statsbudgettet, stabiliserer det generelle prisniveau sig også. Både den samlede efterspørgsel og det samlede udbud falder under finanspolitikkens indflydelse.

Effekten af ​​finanspolitikken

Til samlet efterspørgsel

De vigtigste parametre for finanspolitikken er offentlige indkøb (ref. G), skatter (ref. Tx) og overførsler (ref. Tr). Forskellen mellem skatter og overførsler kaldes netto skatter(betegnelse T). Alle disse variabler er inkluderet i den samlede efterspørgsel (ref. AD) :

Forbrugsforbrug ( C) er opdelt i to grupper: uafhængige af husstandsindkomsten og udgør en vis andel af den disponible indkomst ( Yd). Sidstnævnte afhænger af grænse for forbrug(betegnelse mpc), dvs. hvor meget omkostningerne stiger for hver ekstra indkomstenhed. På denne måde

Samtidig er den disponible indkomst forskellen mellem den samlede produktion og nettoskatter:

Det følger heraf, at skatter, overførsler og offentlige indkøb er aggregerede efterspørgselsvariable:

Derfor er det indlysende, at når en finanspolitisk parameter ændres, ændres hele den samlede efterspørgselsfunktion. Virkningen af ​​disse værktøjer kan også udtrykkes vha økonomiske multiplikatorer.

For det samlede tilbud

Udbuddet af alle varer og tjenester giver virksomheder, vigtige makroøkonomiske aktører. Samlet udbud påvirkes af skatter og overførsler; offentlige udgifter har ringe effekt på udbuddet. Virksomheder accepterer skatter som en almindelig omkostning pr. outputenhed, hvilket tvinger dem til at reducere udbuddet af deres produkt. Overførsler på den anden side hilses velkommen af ​​iværksættere, fordi de kan øge udbuddet af tjenester, de leverer. Når et stort antal virksomheder fører den samme politik for at levere varer, ændres det samlede udbud af hele den pågældende økonomi. Staten kan således påvirke økonomiens tilstand gennem korrekt indførelse af skatter og overførsler.

Finanspolitik og tilstanden i landets økonomi

Konjunkturcykler i makroøkonomi

Abstrakt billede af konjunkturcykler i økonomien

I ethvert økonomisk system kan der skelnes mellem konjunkturudsving: op- og nedture i økonomien forårsaget af stød til den samlede efterspørgsel og det samlede udbud og kaldet forretningscyklusser, økonomiske eller konjunkturcykler. Konjunkturernes faser er stigning, "peak", recession (eller recession) og "bund", det vil sige krise. Den dybeste recession kaldes depression. Ofte er sådanne udsving i forretningsaktivitet uforudsigelige og uregelmæssige. Der er også konjunkturer af forskellige perioder, hyppighed og størrelse. Årsagerne til sådanne cyklusser kan være meget forskellige: fra krige, revolutioner, teknologiske processer og investoradfærd til for eksempel antallet af magnetiske storme om året og rationaliteten af ​​makroøkonomiske aktører. Generelt forklares en sådan ustabil adfærd i økonomien af ​​den konstante ubalance mellem samlet udbud og efterspørgsel, samlede udgifter og produktionsmængder. Konjunktur-teorien vandt stor popularitet takket være den amerikanske økonom William Nordhaus. Store bidrag til udviklingen af ​​konjunkturteori er blevet ydet af personer som Robert Lucas, den norske økonom Finn Kydland og amerikaneren Edward Prescott.

Som regel afhænger statens politik af økonomiens tilstand i et givet land, det vil sige, hvilken fase af cyklussen landet befinder sig i: genopretning eller recession. Hvis landet er i recession, så bruger myndighederne stimulere den økonomiske politik at bringe landet ud af bunden. Hvis et land oplever et opsving, så bruger regeringen kontraktiv økonomisk politik for at forhindre høje inflationsrater i landet.

Stimulerende politik

Hvis landet oplever en depression eller er i fase af en økonomisk krise, kan staten beslutte at gennemføre stimulere finanspolitikken. I dette tilfælde skal regeringen stimulere enten samlet efterspørgsel eller udbud eller begge dele. For at gøre dette, alt andet lige, øger regeringen sine indkøb af varer og tjenesteydelser, reducerer skatter og øger overførsler, hvis det er muligt. Enhver af disse ændringer vil føre til en stigning i den samlede produktion, som automatisk øger den samlede efterspørgsel og parametrene for nationalregnskabssystemet. Stimulering af finanspolitikken fører i de fleste tilfælde til en stigning i produktionen.

Tilbageholdende politik

Myndighederne udfører kontraktiv finanspolitik ved en kortvarig "overophedning af økonomien". I dette tilfælde træffer regeringen foranstaltninger, der er direkte modsatte af dem, der udføres under stimulerende økonomisk politik. Regeringen skærer i sine udgifter og overførsler og øger skatterne, hvilket reducerer både den samlede efterspørgsel og muligvis det samlede udbud. En sådan politik føres regelmæssigt af regeringerne i en række lande for at bremse inflationstakten eller undgå dens høje rater i tilfælde af et økonomisk boom.

Automatisk og diskretionær

Økonomer opdeler også finanspolitikken i de næste to typer: skønsmæssig Og automatisk. Skønspolitik er officielt annonceret af staten. Samtidig ændrer staten værdierne af finanspolitiske parametre: offentlige indkøb stiger eller falder, skattesatsen ændres, størrelsen af ​​overførselsbetalinger og lignende variabler. Ved automatisk politik forstås arbejdet med "indbyggede stabilisatorer". Disse stabilisatorer er såsom procentdelen af ​​indkomstskat, indirekte skatter, forskellige overførselsfordele. Mængden af ​​betalinger ændres automatisk i tilfælde af enhver situation i økonomien. For eksempel vil en husmor, der mistede sin formue under krigen, betale den samme procentdel, men fra en lavere indkomst faldt skatterne for hende automatisk.

Finanspolitiske mangler

Crowding out effekt

Denne effekt, også kendt som fortrængningseffekt viser sig med en stigning i statens indkøb af varer og tjenesteydelser for at stimulere økonomien. Anerkendt som en stor mangel ved finanspolitikken af ​​mange økonomer, især eksponenter for monetarisme. Hvornår regeringen øger sine udgifter, han har brug for penge på det finansielle marked. Altså på lånemarkedet stigende efterspørgsel efter penge. Det får bankerne til at hæve priserne på deres lån, dvs. øge deres rente af årsager som et profitmaksimeringsmotiv eller simpelthen mangel på penge til at låne ud. En stigning i renten kan ikke lide af investorer og iværksættere i virksomheder, især nystartede virksomheder, når virksomheden ikke har sin egen "startende" pengekapital. Som følge heraf er investorerne på grund af høje renter nødt til at optage færre og færre lån, hvilket medfører bl.a. fald i investeringer i landets økonomi. Det er således ikke altid effektivt at stimulere finanspolitikken, især hvis landet ikke udvikler forretninger af nogen art ordentligt. Effekten af ​​"Crowding-in" er også mulig, det vil sige en stigning i investeringerne på grund af en reduktion i det offentlige forbrug.

Andre ulemper

Noter

1. David N. Weil Finanspolitik // The Concise Encyclopedia of Economics: Artikel.
2. Yandex. Ordbøger. "Definition af finanspolitik"
3. Matveeva T. Yu. 12.1 Finanspolitikkens mål og virkemidler // Introduktion til makroøkonomi. - "Publishing House of the State University-Higher School of Economics", 2007. - S. 446 - 447. - 511 s. - 3000 eksemplarer. - ISBN 978-5-7598-0611-0
4. Grady, P. Finanspolitik // The Canadian Encyclopedia: Artikel.
5. Matveeva T. Yu. Forelæsningsforløb om makroøkonomi for ICEF. - "Publishing House of the State University-Higher School of Economics", 2004. - S. 247 - 251. - 444 s.
6. Matveeva T. Yu. 4.4 Den økonomiske cyklus, dens faser, årsager og indikatorer // Introduktion til makroøkonomi. - "Publishing House of the State University-Higher School of Economics", 2007. - S. 216 - 219. - 511 s. - 3000 eksemplarer. - ISBN 978-5-7598-0611-0
7. Oleg Zamulin, "Reelle forretningscyklusser: deres rolle i historien om makroøkonomisk tankegang."
8. "Yandex. Ordbøger, definition af konjunkturcykler
9. Harper College materiale"Fiscal Policy" (engelsk): Foredrag.
10. Investopedia"Definition af Crowding-out Effect" (engelsk): Artikel.
11. Edge, K."Finanspolitik og budgetresultater" (engelsk): Artikel.
12. Matveeva T. Yu. 12.3 Typer af finanspolitik // Introduktion til makroøkonomi. - "Publishing House of the State University-Higher School of Economics", 2007. - S. 458-459. - 511 s. - 3000 eksemplarer. - ISBN 978-5-7598-0611-0

Wikimedia Foundation. 2010 .

• Spicher, Michael Scott
• Ze Roberto

Se, hvad "Fiscal Policy" er i andre ordbøger:

finanspolitik- regeringens regulering af erhvervsaktivitet ved hjælp af foranstaltninger inden for budgetstyring, skatter og andre økonomiske muligheder. Der er to typer finanspolitik: diskretionær og automatisk. Finanspolitik… … Økonomisk ordforråd

Introduktion

1. Finanspolitik som et system for statslig regulering af økonomien

1.1 Essensen af ​​statens finanspolitik

1.2 Principper og mekanismer for finanspolitikkens indvirkning på økonomiens funktion

1.3 Finanspolitiske virkemidler

2. Funktioner af finanspolitik i Den Russiske Føderation

2.1 Behovet for at reformere finanspolitikken

2.2 Måder og metoder til at forbedre finanspolitikken

Konklusion

Bibliografisk liste

Introduktion

Jeg tror, ​​at emnet for dette kursus er meget relevant i dag. Finanspolitik er et af de vigtigste instrumenter til statslig regulering af økonomien og spiller i sammenhæng med den igangværende økonomiske krise i Rusland en væsentlig rolle i genoprettelsen af ​​den nationale økonomi.

Økonomiens vanskelige situation forudbestemmer en finanspolitik, der på den ene side tager sigte på at standse nedgangen i produktionen og stimulere produktionen (f.eks. i form af særskilte skatteincitamenter for producenter), på at mobilisere finansielle ressourcer med henblik på deres effektive investeringer i visse sektorer af økonomien og på den anden side ved indeslutning af alle sociale programmer, reduktion af forsvarsudgifter osv. Følgelig, når økonomien skifter til en anden stat, ændres finanspolitikkens retninger.

På det seneste har der været en tendens til at styrke regeringens rolle i reguleringen af ​​den nationale økonomi gennem det finansielle system, nemlig offentlige udgifter til sociale sikringsprogrammer, til at opretholde et gennemsnitligt indkomstniveau, til sundhedspleje, uddannelse osv.

I mellemtiden har regeringen siden begyndelsen af ​​de økonomiske reformer i Rusland gået i spidsen for at indføre ekstremt høj beskatning af virksomheders indkomst, hvilket har haft en negativ indvirkning på den nationale økonomis tilstand og udsigterne for dens genopretning. Det er ikke tilfældigt, at svaret er den aktive udvikling af skyggeøkonomien. Som følge heraf er Den Russiske Føderations regering ikke i stand til at samle halvdelen af ​​de forventede indtægter på indtægtssiden af ​​budgettet.

I denne henseende skal den russiske føderations finanspolitik reformeres yderligere både på skatteområdet og på området for offentlige udgifter.

Så formålet med dette arbejde er en omfattende overvejelse af statens finanspolitik som en metode til statslig regulering af økonomien. Først vil jeg afsløre selve begrebet finanspolitik, fremhæve dets hovedkomponenter, skitsere principperne, mekanismerne og værktøjerne til at påvirke samfundets økonomiske system. For det andet vil jeg analysere den moderne finanspolitik i Den Russiske Føderation: fremhæve de objektive årsager til behovet for at reformere den eksisterende finanspolitik, de transformationer, som regeringen i Den Russiske Føderation har gennemført på nuværende tidspunkt, samt mulige måder at yderligere forbedringer på det finanspolitiske område.

Som forberedelse til at skrive dette arbejde har jeg studeret en bred vifte af litterære kilder, hvoraf en komplet liste kan findes i den afsluttende del af kursusprojektet. Jeg vil dog gerne bemærke litteraturen, som efter min mening indeholder de mest detaljerede og kvalificerede oplysninger om funktionerne i finanspolitikken i Rusland. Disse er: artiklen "Implementering af finanspolitik" / Problems of Forecasting, nr. 2, 2003, s. 45-57, som skitserer hovedretningerne for moderne finanspolitik i Den Russiske Føderation og fremhæver også processerne for dens reform. ; artiklen "De vigtigste retningslinjer for finanspolitikken" / Finans, nr. 8, 2002, s. 50-56, som giver mulige måder at optimere den nuværende finanspolitik på, påpeger de mål, som regeringen i Den Russiske Føderation bør forfølge i forløbet af de igangværende reformer, samt deres mulige konsekvenser; artiklen "Er den nuværende skattepolitik effektiv" / Finance, nr. 10, 2002, s. 24-32, som undersøger træk ved moderne skattepolitik i Rusland som en af ​​hovedkomponenterne i finanspolitikken: processerne til at reformere beskatningen system, ændringer i økonomien, der sker under påvirkning af disse processer, samt metoder til yderligere forbedring, hvilket øger effektiviteten af ​​skattesystemet i Den Russiske Føderation.

1. Phirockpolitik som system Gstatslig regulering af økonomien

1.1 Essensen af ​​statens finanspolitik

Gennem finanspolitikken regulerer staten ordningen med tiltag inden for offentlige indkøb af varer og tjenesteydelser samt beskatning. Ordet "fiskal" af latinsk oprindelse og i oversættelse betyder officiel. I Rusland, i Peter I's æra, blev skatteembedsmænd kaldt embedsmænd, der overvågede opkrævningen af ​​skatter og økonomiske anliggender. I moderne økonomisk litteratur er finanspolitik forbundet med regeringens regulering af offentlige udgifter og beskatning. Offentlige udgifter til køb af varer og tjenesteydelser påvirker i væsentlig grad størrelsen af ​​bruttonationalproduktet og nettonationalproduktet. I vores land blev sådanne indkøb normalt kaldt statsordrer, som blev finansieret over statsbudgettet. Faktisk er finanspolitikken den vigtigste løftestang, hvormed staten kan påvirke økonomien. Derfor er det nødvendigt at overveje, hvordan staten gennem denne politik påvirker opnåelsen af ​​et ligevægtsvolumen af ​​national produktion, økonomisk stabilitet og fuld beskæftigelse.

For at forstå de generelle principper for statsregulering er det nødvendigt klart at skelne mellem to komponenter i finanspolitikken.

Dette er offentlige udgifter til køb af varer og tjenester, hvormed du kan øge eller mindske det samlede forbrug og derved påvirke mængden af ​​national produktion. Offentlige udgifter omfatter alle budgettildelinger rettet til anlæg af veje, skoler, hospitaler, kulturinstitutioner, implementering af miljø- og energiprogrammer og andre offentlige behov og behov.

Dette omfatter forsvarsudgifter, indkøb af udenrigshandel, indkøb af landbrugsprodukter, der er nødvendige for befolkningen, osv. Sådanne udgifter og indkøb kan kaldes stats-offentlige, fordi forbrugeren af ​​varer og tjenesteydelser er samfundet som helhed, repræsenteret af staten.

Offentlige udgifter rettet mod regulering af markedsøkonomiens bæredygtige funktion. Sådanne udgifter bidrager til en stigning eller et fald i den indenlandske produktion (NDP) i perioder med recession eller opsving. Offentlige udgifter påvirker ikke kun direkte, men også gennem multiplikatoreffekten mængden af ​​indenlandsk produktion, hvilket får den til at stige eller falde.

Staten påvirker mængden af ​​indenlandsk produktion gennem sin skattepolitik. Det er klart, at jo højere skatter, jo mindre indkomst vil befolkningen have, hvilket betyder, at jo mindre vil de købe og spare. Derfor indebærer en rimelig skattepolitik en omfattende overvejelse af de faktorer, der kan stimulere eller hindre økonomisk udvikling og samfundets velfærd.

Umiddelbart ser det ud til, at høje skatter, der bidrager til en stigning i statens indtægter, vil virke for samfundet og landets budget. Men ved nærmere undersøgelse afsløres det modsatte: Hverken virksomheden eller arbejderen finder det rentabelt at arbejde med alt for høje skatter, som vi alle kunne se fra eksemplet med vores økonomiske reform. Men lave skattesatser vil i væsentlig grad underminere statsbudgettet og dets vigtigste poster, såsom udgifterne til vedligeholdelse af budgetmæssige organisationer og sociale og kulturelle arrangementer. Derfor er det nødvendigt, som man siger, at måle syv gange og skære fra én gang, når man fører en forsigtig og fornuftig skattepolitik.

Offentlige udgifter til køb af varer og tjenesteydelser udgør normalt en betydelig del af budgettet. I vores land handlede de i form af statslige ordrer til virksomheder. En sådan ordre praktiseres også i lande med en udviklet markedsstruktur. Så i USA og England erhverves en femtedel af BNP af staten, og som regel stræber virksomheder og virksomheder altid efter at modtage en ordre fra staten, da dette giver dem et garanteret salgsmarked, kredit og skat fordele, og eliminerer risikoen for manglende betaling. Ruzavin G.I. Fundamentals of the Market Economy: Lærebog for gymnasier - M.: Banks and Exchanges, UNITI, 2001. - s. 273

Regeringen øger sine indkøb i perioder med recession og krise og reducerer i perioder med opsving og inflation for at opretholde stabiliteten i den indenlandske produktion. Samtidig er disse handlinger rettet mod at regulere markedet og opretholde en balance mellem udbud og efterspørgsel. Dette mål er en af ​​statens vigtigste makroøkonomiske funktioner.

Den vigtigste rolle spilles af offentlige udgifter til at finansiere statens sociale og kulturelle programmer, sikre dens forsvar, opretholde det administrative apparat og retshåndhævende myndigheder samt investere i udviklingen af ​​den offentlige industrisektor. Samtidig har et enormt underskud på statsbudgettet udviklet sig i vores land, hvilket fører til en finansiel ubalance i den nationale økonomi og derfor kræver særlig omhyggelig planlægning af udgifterne for at opnå maksimal effektivitet. En væsentlig rolle i genopbygningen af ​​budgettet kan ikke så meget spilles af en rimelig skattepolitik som af foranstaltninger til at stramme skattedisciplinen. Det gælder primært kooperativer, udlejnings- og joint ventures og især kommercielle strukturer, som ofte unddrager sig skatter ved at finde alle mulige smuthuller i love og regler. Desuden dukker der publikationer op i pressen, der lærer folk at omgå skattelovgivningen. Alt dette indikerer et meget lavt organiseringsniveau af vores finanspolitik, både hvad angår offentlige udgifter og beskatning. I sidstnævnte tilfælde observeres på den ene side meget høje skatter på overskud og værditilvækst, hvilket gør det umuligt at udvide produktionen af ​​forbrugsgoder, og på den anden side taber staten meget på manglende betaling af disse. fuldstændig lovlige og berettigede skatter, som mange kommercielle strukturer unddrager sig, for ikke at nævne den direkte underslæb af milliarder af dollars fra banker på falske dokumenter og bistand fra korrupte embedsmænd.

Tilsyneladende skyldes mange mangler i vores skattesystem, at det i vores land faktisk kun lige er begyndt at tage form. Mange love og regler viste sig at være ufuldkomne og skulle præciseres og suppleres, især efter Sovjetunionens sammenbrud; Skattetilsynets apparat viste sig at være dårligt forberedt til at håndtere lovovertrædere. En vellykket gennemførelse af skattepolitikken hæmmes også af gamle synspunkter og psykologiske holdninger, ifølge hvilke skatter blev betragtet som et typisk borgerligt ledelsesværktøj. Det er ikke overflødigt at minde om, at vi i 1960'erne udstedte en lov om gradvis afskaffelse af alle skatter, som naturligvis aldrig blev indført, da det er klart for enhver, at ingen stat kan eksistere uden skatter.

Skatter opkræves af enkeltpersoners og juridiske personers indkomst (ejendom). Som en normativ form, der pålægges indkomst, er skatter karakteriseret ved betalingsforpligtelse og hastende karakter. Derfor fører enhver skatteunddragelse og utidig betaling af dem til passende juridiske og administrativt-økonomiske sanktioner.

Grundlæggende nyt i vores lovgivning er indførelsen af ​​indkomstskat, som er mere i tråd med markedsøkonomiens struktur end de betalinger, der eksisterede før, især dem, der gik til ministerierne. Selvom indkomstskatterne stadig er høje, begynder lovgiverne dog efterhånden at indse, at de skal sænkes, og gradvist begynder de faktisk at blive revideret. Hertil kommer forskellige fordele til virksomheder, for eksempel ved at udføre forskning, udviklingsarbejde og mestre ny og højteknologi.

For indkomstskat er der en skala for beskatning afhængig af ejerformen; der ydes også forskellige ydelser til forskellige kategorier af borgere; for høje skatter på individuel arbejdsaktivitet er blevet annulleret, selvom der stadig er uberettigede satser og restriktioner.

Endelig er en helt ny ting for os oprettelsen af ​​et skattetilsyn, som er designet til strengt at kontrollere beskatningsprocessen under betingelserne for dannelsen af ​​forskellige former for ejerskab og nøje overvåge betalingen af ​​skatter af kollektive og private virksomheder, såvel som enkelte borgere.

1.2 Principper og mekanismer for finanspolitikkens indvirkning på økonomiens funktion

Ved hjælp af finanspolitikken kan staten direkte påvirke udviklingen af ​​økonomien, opnå dens bæredygtige vækst, prisstabilitet og fuld beskæftigelse af den arbejdsdygtige befolkning.

En sådan politik består i i tide at forudse faldet i produktionen og væksten i arbejdsløsheden samt væksten i inflationsprocesser i økonomien og påvirke dem i overensstemmelse hermed. Med det kommende fald i produktionen øger regeringen de offentlige udgifter og sænker skatterne for at øge de samlede udgifter og investeringer. Det fremmer således stigningen i produktion og beskæftigelse. Tværtimod, når inflationen opstår, falder det offentlige forbrug, og skatterne stiger.

Alle foranstaltninger, der sørger for denne form for statslig regulering af økonomien, har fået navnet diskretionær politik. Sammen med pengepolitikken spiller den en vigtig rolle i statens styring af makroøkonomi, dvs. fænomener relateret til beskæftigelse, befolkningens udgifter og indkomster, prisstabilitet og bæredygtig udvikling af produktionen.

Makroregulering er dog ikke kun begrænset til statens direkte handlinger i dens styrende organers person. Hvis der ikke var andre regulatorer, så skulle vi kun vente på, at regeringsrepræsentanterne bemærkede de negative fænomener i økonomien og træffer foranstaltninger for at fjerne dem. Og gennemførelsen af ​​sådanne foranstaltninger vil kræve en vis tid, før de er præcist formuleret, godkendt af lovgiver og derefter endelig implementeret.

Heldigvis er der i en markedsøkonomi visse mekanismer for selvorganisering og selvregulering, der træder i kraft med det samme, så snart negative processer i økonomien afsløres. De kaldes indbyggede stabilisatorer. Princippet om selvregulering, der ligger til grund for disse stabilisatorer, svarer til princippet, som en autopilot eller køleskabstermostat er bygget på. Når autopiloten er tændt, fastholder den automatisk flyets kurs baseret på indgående feedback. Enhver afvigelse fra den indstillede kurs på grund af sådanne signaler vil blive korrigeret af styreenheden. Økonomiske stabilisatorer fungerer på lignende måde, takket være hvilke automatiske ændringer i skatteindtægterne udføres; udbetaling af sociale ydelser, især for arbejdsløshed; forskellige statslige bistandsprogrammer til befolkningen mv.

Hvordan foregår selvregulering, eller automatisk ændring, i skatteindtægterne? Et progressivt skattesystem er indbygget i det økonomiske system, som bestemmer skatten afhængig af indkomst. Med en stigning i indkomsten stiger skattesatserne gradvist, som er godkendt af regeringen på forhånd. Med en stigning eller et fald i indkomsten stiger eller falder skatterne automatisk uden nogen indblanding fra regeringen og dens styrende og kontrolorganer. Et sådant indbygget stabiliseringssystem for opkrævning af skatter er ret følsomt over for ændringer i den økonomiske situation: i perioder med recession og depression, når indkomsterne for befolkningen og virksomhederne falder, falder skatteindtægterne automatisk også. Omvendt stiger den nominelle indkomst i inflations- og højkonjunktur, og derfor stiger skatterne automatisk.

I den økonomiske litteratur om dette spørgsmål er der forskellige synspunkter. For hundrede år siden talte mange økonomer for stabiliteten af ​​skatteopkrævningerne, fordi det efter deres mening bidrager til stabiliteten i samfundets økonomiske situation. På nuværende tidspunkt er der mange økonomer, som har det modsatte synspunkt og endda erklærer, at de objektive principper, der ligger til grund for de indbyggede stabilisatorer _ bør foretrækkes frem for statslige myndigheders inkompetente indgriben, som ofte er styret af subjektive meninger, tilbøjeligheder og præferencer. . Samtidig er der også en opfattelse af, at man ikke fuldt ud kan stole på automatiske stabilisatorer, da de i visse situationer måske ikke reagerer tilstrækkeligt på sidstnævnte, og derfor skal reguleres af staten.

Udbetalinger af sociale ydelser til arbejdsløse, fattige, familier med mange børn, veteraner og andre kategorier af borgere, samt det statslige program til støtte for landmænd, det agroindustrielle kompleks udføres også på grundlag af indbygget stabilisatorer, fordi de fleste af disse betalinger realiseres gennem skatter. Og skatterne vokser som bekendt gradvist sammen med befolkningens og virksomhedernes indkomster. Jo højere disse indkomster er, jo flere skattefradrag til fonden for at hjælpe arbejdsløse, pensionister, fattige og andre kategorier af dem, der har behov for statsstøtte, foretages af virksomheder og deres ansatte.

På trods af den betydelige rolle, indbyggede stabilisatorer spiller, kan de ikke fuldstændigt overvinde eventuelle udsving i økonomien. Ligesom en rigtig pilot kommer en autopilot til hjælp i vanskelige situationer, så er der i tilfælde af betydelige udsving i det økonomiske system inddraget mere magtfulde statslige regulatorer i form af diskretionær finans- og pengepolitik.

Lad os kort overveje hovedelementerne i diskretionær politik. Hovedelementet er ændringen i programmerne for socialt arbejde. Sådanne værker blev indsat under den store depression i 30'erne for at bekæmpe arbejdsløsheden ved at øge antallet af arbejdspladser. Men da sådanne projekter blev udarbejdet hastigt og fokuseret på at holde folk beskæftiget med enhver form for arbejde, for eksempel at bygge veje uden det nødvendige antal maskiner og mekanismer, eller endda rive tørre løv i parker, er den økonomiske effektivitet af disse programmer var meget ubetydelig. Derudover skal man huske på, at recessioner i produktionen på nuværende tidspunkt i udviklede lande er meget kortere, så de kan bekæmpes ved at sænke skattesatserne og bruge pengepolitik.

Men det betyder naturligvis på ingen måde at formindske de offentlige arbejders rolle i løsningen af ​​problemer, der berører alle samfundsmedlemmers interesser, hvad enten det drejer sig om anlæg af veje, genopbygning af byer, forbedring af det økologiske miljø osv. . Sådant arbejde kan imidlertid ikke kædes direkte sammen med opnåelsen af ​​hurtig stabilisering af økonomien, eliminering af dens kortsigtede recessioner. De udviklede lande i Vesten trak deres egne konklusioner fra den ineffektive politik for offentlige arbejder, der blev lanceret i 1930'erne.

Et andet vigtigt element er ændringen i skattesatserne. Når der forudsiges en kort nedgang i produktionen, dukker beslutninger om at sænke skattesatserne op udover indbyggede stabilisatorer. Selvom det progressive beskatningssystem gør det muligt automatisk at ændre skatteindtægterne til budgettet, som vil falde med et fald i produktion og indkomst, er det måske ikke nok til at påvirke den negative situation, der er opstået. Det er i denne periode, at behovet opstår for at reducere skattesatserne og øge de offentlige udgifter for at fremme stigningen i produktionen og overvinde dens tilbagegang.

Skønsmæssig finanspolitik giver også mulighed for yderligere udgifter til sociale behov. Selvom arbejdsløshedsunderstøttelse, pensioner, ydelser til de fattige og andre kategorier af mennesker i nød reguleres ved hjælp af indbyggede stabilisatorer (stiger eller falder, efterhånden som indkomstbaserede skatter kommer ind), kan regeringen ikke desto mindre implementere særlige programmer for at hjælpe disse kategorier af borgere i vanskelige tider med økonomisk udvikling. .

Vi kommer således til den konklusion, at en effektiv finanspolitik bør være baseret på den ene side på selvreguleringsmekanismer indlejret i det økonomiske system, og på den anden side på en omhyggelig, forsigtig skønsmæssig regulering af det økonomiske system af det økonomiske system. staten og dens styrende organer. De selvorganiserende regulatorer af økonomien skal følgelig fungere i overensstemmelse med den bevidste regulering organiseret af staten.

Generelt set tyder hele erfaringen med udviklingen af ​​en markedsøkonomi, især af vort århundrede, på, at i udviklingen af ​​økonomien og andre sociale livssystemer må selvorganisering gå hånd i hånd med organisering, dvs. statens bevidste regulering af økonomiske processer.

En sådan regulering er imidlertid ikke let at opnå. Lad os starte med det faktum, at det er nødvendigt at forudsige en recession eller inflation i tide, når de endnu ikke er begyndt. Det er næppe tilrådeligt at stole på statistiske data i sådanne prognoser, da statistik opsummerer fortiden, og derfor er det vanskeligt at bestemme fremtidige udviklingstendenser ud fra det. Et mere pålideligt værktøj til at forudsige det fremtidige niveau af BNP er den månedlige analyse af førende indikatorer, som ofte omtales af politikere i udviklede lande. Dette indeks indeholder 11 variabler, der karakteriserer den aktuelle økonomis tilstand, herunder den gennemsnitlige længde af arbejdsugen, nye ordrer på forbrugsvarer, børskurser, ændringer i ordrer på varige varer, ændringer i priserne på visse typer råvarer osv. . Det er klart, at hvis der for eksempel sker en nedgang i arbejdsugen i fremstillingsindustrien, ordrer på råvarer falder, ordrer på forbrugsvarer falder, så kan man med en vis sandsynlighed forvente et fald i produktionen i fremtiden.

Det er dog ret vanskeligt at bestemme det nøjagtige tidspunkt, hvornår recessionen vil indtræde. Men selv under disse forhold vil det tage lang tid, før regeringen træffer passende foranstaltninger. Derudover kan den af ​​hensyn til den kommende valgkamp gennemføre sådanne populistiske tiltag, der ikke vil forbedre, men kun forværre den økonomiske situation. Alle sådanne ikke-økonomiske faktorer vil være i modstrid med behovet for at opnå produktionsstabilitet.

En effektiv finanspolitik bør tage hensyn til økonomiens reelle tilstand, nemlig den bør være stimulerende, dvs. øge de offentlige udgifter og reducere skatterne under det nye fald i produktionen. I den påbegyndte inflationsperiode bør den være tilbageholdende, dvs. hæve skatterne og reducere de offentlige udgifter.

1.3 Finanspolitiske virkemidler

Offentlige udgifter til køb af varer og tjenesteydelser er en ny komponent i de samlede omkostninger ved PVP-produktion. For at forstå indvirkningen af ​​sådanne udgifter på ændringen i produktionen af ​​det indenlandske produkt, er det nødvendigt at sammenligne dem med de samlede udgifter til forbrug og investeringer. For at gøre dette vender vi os til grafisk analyse.

På abscisseaksen plotter vi størrelsen af ​​FVP, og på ordinataksen indsætter vi befolkningens, virksomhedernes og statens udgifter til forbrug. Så vil punkterne placeret på halveringslinjen af ​​koordinatvinklen vise de tilstande i det økonomiske system, hvor mængden af ​​FVP vil blive fuldstændig forbrugt af befolkningen, virksomhederne og staten. Med andre ord vil de samlede omkostninger på disse punkter være lig med den tilsvarende mængde PVP.

Lad os nu konstruere et forbrugsskema, der skærer halveringslinjen i punkt A, hvor udgifterne for populationen C vil være lig med dens forbrug. For at gøre vores model mere realistisk tager vi hensyn til virksomhedernes omkostninger til investeringer, dvs. Lad os føje investeringsudgifter til befolkningens forbrugerudgifter. Grafen over befolkningens og virksomhedernes samlede forbrugsudgifter C + Ying skærer halveringslinjen i punkt B, hvor deres forbrug vil være lig med et andet volumen af ​​FVP. Til sidst, lad os tilføje alle disse omkostninger statens indkøb af varer og tjenesteydelser. Graf C + Ying + G vil krydse halveringslinjen på det punkt, hvor udgifterne for befolkningen, virksomhederne og staten vil være lig med det tredje volumen af ​​FVP.

Det kan ses af figuren, at når meromkostningerne ved investeringer og offentlige indkøb stiger, stiger ligevægtsoutputtet (NVP) også. I punkt A, hvor der etableres en balance mellem befolkningens udgifter og dens forbrug, udtrykkes dette volumen ved værdien af ​​OA på x-aksen. I punkt B, hvor der opnås ligevægt mellem befolkningens og virksomhedernes udgifter på den ene side og deres forbrug af den tilsvarende mængde NVP på den anden side, stiger startværdien med AB, dvs. udgør et segment med værdien ob (. Til sidst, i ligevægtspunktet J, hvor den rette linje skærer halveringslinjen, når volumen af ​​FVP værdien af ​​OE. Med en stigning i investerings- og offentlige indkøbsomkostninger, det tilsvarende direkte forbrug og investeringsforskydning opad, Det er let at forstå, at med et fald i de samme offentlige udgifter, vil der ske en nedadgående forskydning af de direkte samlede udgifter til forbrug, investeringer og offentlige udgifter.Samtidig vil de direkte udgifter til forbrug pr. befolkningen, der kun indeholder én komponent, betragtes som den oprindelige. Følgelig, med en stigning i de offentlige udgifter, forskydes makroligevægtspunktet langs halveringslinjen, forårsaget af et opadgående skift i det direkte samlede forbrug, og mængden af ​​FVP stiger tilsvarende. .Med et fald i sådanne udgifter vil vi få det modsatte resultat.

Offentlige udgifter øger således det samlede forbrug og stimulerer derved den samlede efterspørgsel, hvilket igen bidrager til en stigning i nettonationalproduktet (NDP) og i sidste ende bruttonationalproduktet (BNP). Det er også klart, at offentlige udgifter, ligesom udgifter til forbrug og investeringer, bidrager til væksten i den nationale produktion, og derfor bør bruges som regulator i tilfælde af et fald i produktionen.

Da reduktionen af ​​disse omkostninger imidlertid medfører en reduktion i produktionen, skal de også anvendes under højkonjunkturer og inflation for at opretholde makroøkonomisk stabilitet og beskæftigelse. I D. Keynes-modellen var det offentlige udgifter, der var tænkt som det vigtigste middel til makroøkonomisk regulering, opnåelse af stabilitet og beskæftigelse. Inden for rammerne af finanspolitikken spiller de også en stor rolle i sammenligning med beskatning. Men for at forstå, hvorfor dette sker, er vi nødt til at vende os til analysen af ​​den offentlige udgiftsmultiplikator.

Som et resultat af den tidligere diskussion konkluderede jeg, at en stigning i det offentlige forbrug fører til en stigning i NVP og dermed BNP. Reduktion af disse omkostninger reducerer tværtimod ligevægtsvolumenet af FVP. Grafisk kan dette repræsenteres som bevægelsen af ​​makroligevægtspunktet langs halveringslinjen: i det første tilfælde bevæger det sig op, i det andet - ned. Spørgsmålet opstår imidlertid: i hvilket omfang sker en sådan stigning eller fald i mængden af ​​NVP eller BNP?

Da offentlige udgifter i princippet ikke adskiller sig i effekt fra andre typer af samlede udgifter, for eksempel fra investeringer, gælder alle de argumenter, som jeg tidligere har udledt om investeringsmultiplikatoren fuldt ud for dem. Det betyder, at offentlige udgifter til køb af varer og tjenesteydelser har en multiplikator- eller multiplikatoreffekt. Men for at skelne den offentlige udgiftsmultiplikator fra investeringsmultiplikatoren kan vi udpege den første med det samme bogstav, men tilføje indekset r. Derefter kan vi analogt definere denne multiplikator som forholdet mellem stigningen i NDP og stigningen i offentlige udgifter (GR):

Da bruttonationalproduktet adskiller sig fra nettoproduktet under hensyntagen til afskrivningsomkostninger, er den tilsvarende multiplikator defineret som en stigning i BNP i forhold til offentlige udgifter:

Grafisk kan multiplikatoreffekten repræsenteres som en stigning i størrelsen af ​​NDP eller BNP med et opadgående skift i de direkte samlede udgifter til forbrug, investeringer og offentlige indkøb.

Lad os antage, at makroligevægt er etableret ved skæringspunktet mellem denne rette linje og halveringslinjen i punkt E. Så virker den offentlige udgiftsmultiplikator på samme måde som investeringsmultiplikatoren. Derfor kan det defineres i analogi med det:

I det undersøgte eksempel brugte jeg PSP svarende til 3/4, hvorfra multiplikatoren Kr = 4 blev bestemt. Men som allerede kendt, PSP + PSS = 1, følger det, at

Skatter er en del af finanspolitikken, med deres hjælp regulerer staten markedsøkonomiens funktion. En sådan regulering opnås ikke direkte og direkte, som med offentlige udgifter, men indirekte gennem indvirkningen på befolkningens forbrug og besparelser. For bedre at forstå dette, lad os antage, at staten indfører en engangsskat på befolkningen på en million rubler, og afgiftsbeløbet afhænger ikke af størrelsen af ​​PVP. Det er ikke svært at forstå, at i dette tilfælde vil indkomsten for befolkningen også falde med en million rubler. Men nu vil et fald i indkomsten forårsage en reduktion ikke kun i forbruget, men også i befolkningens besparelser. For enkelheds skyld antager vi, at i dette tilfælde vil den marginale forbrugstilbøjelighed (PSP) og besparelser (PSS) være den samme, dvs. PSP = PSS = 1/2.

Hvordan vil dette påvirke ligevægtsvolumenet af FVP? For det første vil udgifterne til forbrug ikke blive reduceret med en million rubler, men kun med a/2 million, da udgifterne til opsparing også vil blive halveret. For det andet vil reduktionen i udgifterne til forbrug medføre en reduktion i det samlede forbrug, som også omfatter udgifter til investeringer og offentlige indkøb. Som følge heraf vil tidsplanen for de samlede udgifter rykke ned.

Følgelig falder volumenet af ligevægts-FVP også. Derfor, hvis det ved punkt E var lig med h millioner rubler, så vil det ved punkt E e, hvor den nye graf krydser halveringslinjen, være b - a / 2 millioner rubler. Heraf bliver det klart, hvorfor en stigning eller et fald i skatter har en mindre indflydelse på mængden af ​​indenlandsk produktion end offentlige udgifter til køb af varer og tjenester. Sådanne udgifter udgør en del af de samlede udgifter, og de karakteriserer derfor sammen med forbrug og investeringer den samlede efterspørgsel og påvirker derfor direkte mængden af ​​indenlandsk produktion.

Med væksten i statens indkøb stiger efterspørgslen, og derved stimuleres en yderligere stigning i produktionen. En ændring i skatter - deres stigning eller fald - påvirker direkte en af ​​komponenterne i de samlede udgifter, nemlig forbrug. Derfor, skatter, selv om de har en multiplikatoreffekt, men deres indvirkning på ligevægtsvolumen af ​​produktionen påvirker indirekte, gennem forbrug, og i størrelsesorden er det mindre end offentlige udgifter.

For at kvantificere skatternes indvirkning på NVP's ligevægtsvolumen introducerer vi begrebet skattemultiplikatoren K n, som kan defineres gennem det allerede kendte koncept med den offentlige udgiftsmultiplikator K g. Faktisk, da skatter påvirker volumen af NVP gennem forbrug, vil værdien af ​​denne påvirkning være mindre end den offentlige udgiftsmultiplikator med den marginale tilbøjelighed til at forbruge (PSP):

K n \u003d PSP * K g

I vores eksempel er skatterne steget med en million rubler, PSP er 1/2. Ved at erstatte disse værdier i formlen får vi K n \u003d a / 2 millioner rubler. Lad os til sammenligning finde værdien af ​​multiplikatoren af ​​det offentlige forbrug, når de halveres, dvs. pr a/1 mln gnid.

Fra dette kan det ses, at med værdien af ​​multiplikatoren K r = 2, et fald i det offentlige forbrug med a / 2 millioner rubler. fører til et fald i ligevægtsvolumenet af NVP med en million, og deres stigning med samme beløb - til en stigning på en million. Skatteenhed flytter denne graf ned med 1/2 enhed. I sidste ende, med en stigning i det offentlige forbrug, stiger ligevægtsvolumen af ​​FVP med værdien af ​​multiplikatoren af ​​disse omkostninger, og med en stigning i skatter falder den med værdien af ​​skattemultiplikatoren.

Hvis offentlige udgifter og skatter stiger med det samme beløb, så stiger ligevægtsvolumenet af FVP med det samme beløb. Lad os antage, at statens indkøb steg med omkring en million rubler. Så, med en multiplikator lig med 2, vil stigningen i volumen af ​​FVP være 2c millioner, og den samlede efterspørgselskurve vil skifte opad med fra enheder. Samtidig vil en stigning i skatterne føre til et skift i den samlede efterspørgsel på c / 2 mio. og et fald i ligevægtsvolumenet af NVP kun med c mio. i NVP med et beløb svarende til væksten i det offentlige forbrug eller skatter. Ud fra dette kan vi konkludere, at multiplikatoren af ​​den fælles handling af offentlige udgifter og skatter er lig med én, fordi stigningen i NVP i dette tilfælde er lig med den oprindelige stigning i udgifter eller skatter.

En sådan multiplikator kaldes i den økonomiske litteratur for balanced budget multiplikator. Lad os bemærke, at det ikke påvirker det offentlige forbrug og skatter isoleret set, men samtidig fordi reduktionen i NVP forårsaget af en stigning i afgifter opvejes af en stigning i det offentlige forbrug og dermed sikrer en samlet vækst i NVP.

Forestil dig nu en situation, hvor stigningen i afgifter ikke vil påvirke størrelsen af ​​PVP. Til dette er det tilstrækkeligt, at reduktionen i produktionen forårsaget af skatter nøjagtigt afbalanceres af virkningen af ​​det offentlige forbrug, hvilket vil øge mængden af ​​NVP. Så hvis skatterne øges med en million rubler, vil NVP falde med 0/2 million, og dets stigning bliver lig med nul; hvis vi øger det offentlige forbrug med a / 2 millioner rubler, hvilket med en multiplikator lig med 2 vil give en stigning svarende til en million rubler. Det er indlysende, at samfundet på ingen måde er interesseret i en sådan stagnation.

Indtil nu har jeg kun overvejet effekten på produktionens ligevægtsvolumen af ​​forbrugsomkostninger, dvs. kun en del af den modtagne indkomst. En anden del af denne indtægt er opsparing, og de påvirker naturligvis også outputtet.

For at lette analysen, lad os antage, at investeringerne i dette tilfælde vil være konstante, og der vil ikke være offentlige udgifter og skatter. I en sådan idealiseret situation er det lettere at identificere forholdet mellem ændringen i besparelser og volumen af ​​ligevægts-NVP. Det er klart, at jo flere penge der går til opsparing, jo færre penge er der tilbage til køb af varer og tjenesteydelser. I sidste ende kan der opstå en situation, hvor befolkningen af ​​egen erfaring er overbevist om, at overdreven ophobning af opsparing kan føre til et fald i produktionen og som følge heraf et fald i dens indkomst eller endda til fattigdom.

Lad os vende os til grafisk analyse. Lad størrelsen af ​​FVP vises på abscisse-aksen, og størrelsen af ​​investeringer og besparelser på ordinataksen. Da vi antog, at størrelsen af ​​investeringer forbliver konstant, vil deres graf blive afbildet som en vandret linje parallelt med x-aksen.

Lad os antage, at mængden af ​​besparelser steg med en million rubler. Så vil opsparingsplanen rykke op med en enhed. Den indledende tilstand af makroligevægt ved punktet E 1 svarer f.eks. til volumenet af FVP = b millioner rubler. Den nye tilstand af makroligevægt ved punkt E vil svare til FVP = b-2a million rubler. ved PSP = PSS = 1/2.

Således vil en stigning i besparelser på grund af multiplikatoreffekten forårsage en reduktion i volumen af ​​ligevægts-NVP sammenlignet med besparelser med b -2a million rubler. Derfor er det klart, at reduktionen i mængden af ​​indenlandsk produktion er ledsaget af et fald i befolkningens indkomst. Denne situation kan fortsætte, indtil befolkningen endelig indser, at ønsket om besparelser ikke gør den rigere, men fattigere. Denne erklæring gælder ikke i tilfælde, hvor der er fuld beskæftigelse, og produktionen kører på maksimalt niveau.

Under disse forhold er sparsommelighed formålstjenlig og gavner både samfundet og den enkelte. For at opretholde et højt produktionsniveau og fuld beskæftigelse er der faktisk behov for konstante investeringer. Og de er kun mulige, når samfundet forbruger mindre og sparer mere. Denne situation er beskrevet af den klassiske økonomiske model, som fokuserer på fuld beskæftigelse og et stabilt produktionsvolumen. Grafisk kan denne model repræsenteres som følger: Da besparelserne vokser, og det nuværende forbrug falder, er priserne på risvarer også det. 1. Men samtidig sælges hele mængden af ​​fremstillede produkter stadig fuldt ud, dog til lavere priser, og derfor forbliver mængden af ​​FVP og beskæftigelse stabile. Faldet i den samlede efterspørgsel vises ved at flytte ned på tidsplanen for den samlede efterspørgsel.

I den keynesianske model fører en stigning i besparelser også til en reduktion i den samlede efterspørgsel, men samtidig forbliver mængden af ​​indenlandsk produktion ikke konstant, men falder, hvilket forårsager underbeskæftigelse. Under disse forhold kan væksten i opsparingen kun øge nedgangen i produktionen og arbejdsløsheden.

2. Funktioner af finanspolitik i Den Russiske Føderation

2.1 Behovet for at reformere finanspolitikken

10-årig periode med markedstransformation i Rusland fik endelig mulighed for at udvikle et klart syn på retningen af ​​at reformere det finansielle system. Som nævnt ovenfor afhænger valget af et sæt skattemål for statens indflydelse på den nationale økonomi af, hvilket segment af den samlede udbudskurve den befinder sig på i øjeblikket. I dag (såvel som under hele reformperioden) er den russiske økonomi på det "keynesianske" segment, det vil sige i den udviklingsfase, hvor produktionen endnu ikke har nået niveauet for fuld beskæftigelse. Derfor bør opgaven med statsregulering ikke være at begrænse den samlede efterspørgsel (som allerede har meget snævre grænser), men at stimulere dens ekspansion.

Gennem hele reformperioden blev der begået en række grundlæggende fejl i udformningen af ​​statens skattestrategi. Det viste sig, at kendetegnene ved reformobjektet - den russiske økonomi - ikke blev taget i betragtning. En vis antydning af monetarisme blev fejlagtigt valgt som et teoretisk grundlag, forvrænget til ukendelighed, når det blev anvendt på den russiske virkelighed. Det kan argumenteres for, at der aldrig blev gennemført en reel pengepolitik (det er i det mindste værd at bemærke den administrativt gennemførte "liberalisering" af priserne og den konstant voksende skatteregning).

De foretagne fejlberegninger kan i vid udstrækning begrundes med, at problemerne med overgangen fra en centraliseret administrativt kontrolleret stat til en reguleret markedsøkonomi er de mindst udviklede både ud fra et teoretisk synspunkt og ud fra den praktiske dannelse og implementering. af den økonomiske politik. De modeller af overgangsperioden, der er blevet testet i landene i Østeuropa og Sydamerika, har ikke været i stand til at forhindre en transformationel tilbagegang der, og deres automatiske overførsel til russisk jord kunne ikke give positive resultater. Den praktiske version af transformationen i Rusland viste sig, som du ved, at være langt fra nogen model, der eksisterede på det tidspunkt, og den adskilte sig ikke til det bedre.

Den russiske økonomis indtræden i fasen af ​​markedsforhold er præget af en kraftig stigning i inflationstendenser. De gentagne prisstigninger satte udvikling og implementering af antiinflationsforanstaltninger som grundlag for at skabe et gunstigt produktions- og investeringsklima som en prioritet. Væksten i inflationsprocesser i overgangsperioden førte til en kraftig forværring af budgetmidler og en stigning i statens budgetunderskud, hvilket objektivt tvang regeringsmyndighederne til at hæve skatterne. Tilstedeværelsen af ​​en besværlig offentlig sektor, der bærer byrden af ​​disproportioner og strukturelle skævvridninger af den socialistiske økonomi, gjorde det nødvendigt at opretholde et højt niveau for de offentlige udgifter, som krævede en passende indtægtsside, primært dannet af skatteindtægter.

Således fandt dannelsen af ​​det finansielle system i Rusland sted i et miljø, der gjorde det umuligt at skabe det på grundlag af de langsigtede opgaver med at reformere økonomien, og ikke øjeblikkelig hensigtsmæssighed. Det er meget svært at finde en konstruktiv vej ud af denne situation, da budgetkrisen gør det ekstremt vanskeligt at reducere skattetrykket. Men under de nuværende forhold kan selv høje skattesatser ikke løse problemet med budgetunderskud og kan kun fuldstændigt underminere virksomhedernes økonomiske incitamenter.

I praksis er det, hvad der skete. Væksten i skattebyrden fremkaldte en kraftig indsnævring af antallet af opløsningsmidler (i 1998 var andelen af ​​urentable virksomheder i den reelle sektor som helhed 53%), såvel som et stigende antal producenter, der gik i skyggen. Overgangsøkonomiens forløb / Red. acad. L. I. Abalkina - M .: ZAO Finstatinform, 2001, fra. 306

Skattebyrden var især akut i en periode med høj inflation, hvor skattehævninger blev ledsaget af virksomhedernes betaling af inflationsskatter, hvilket yderligere reducerede finansielle kilder til refusion af produktionsomkostninger og besparelser.

Inflation kombineret med et fald i produktionen og kraftige udsving i markedssituationen har sat dannelsen af ​​et rationelt skattesystem i kategorien af ​​de højest prioriterede opgaver. Valget af en pakke af skatteinstrumenter (såvel som anbefalinger om andre reformområder - prisliberalisering, monetær og valutaregulering) fandt sted isoleret fra de objektive betingelser og behov for økonomisk udvikling. I dag er det indlysende, at den eksisterende skattestrategi har behov for en prioritering, og skattesystemet trænger til en betydelig liberalisering. Den restriktive, skattemæssige karakter af det system, der blev dannet på reformstadiet, dets overbelastning med en for stor mængde skatter og et for højt skattetryk, den indviklede lovgivning spillede en vigtig rolle i at uddybe transformationskrisen og kriminalisere økonomien.

Stramningen af ​​skattepolitikken, ledsaget af dannelsen af ​​et stift budgetfinansieringssystem, er en konstant retning af økonomiske organers aktivitet i overgangsperioden (mens landet havde brug for det modsatte). I øjeblikket er skattesystemets skattemæssige orientering stadig den vigtigste hindring for økonomisk genopretning og vækst i erhvervs- og investeringsaktivitet.

Skattesystemet i dets nuværende form skaber hindringer selv for simpel reproduktion, for ikke at nævne udvidet, og derfor er liberaliseringen et vigtigt skridt, hvis gennemførelse er blevet forsinket i en årrække. Det skyldes i høj grad, at der selv i dag stadig ikke findes noget evidensbaseret reformbegreb.

For dens succesfulde implementering er det nødvendigt at udvikle en fælles strategi, inden for hvilken sådanne blokke af den økonomiske mekanisme som pris- og investeringspolitik, et sæt foranstaltninger til at skabe en klasse af effektive ejere (herunder dannelsen af ​​juridisk støtte og beskyttelse), finans- og pengepolitik, skattestrategi, foranstaltninger til social beskyttelse af befolkningen mv.

2.2 Måder og metoder til at forbedre den finanspolitiske politikere

Det teoretiske grundlag for dannelsen af ​​finansiel strategi i Rusland i øjeblikket og i fremtiden kan være en rimelig, afbalanceret keynesianisme. På dette stadium skal grænserne for indirekte statsindgreb i økonomien udvides (især inden for skatteregulering). Markedsmekanismen er ikke i stand til selvstændigt at udvide de snævre grænser for opløsningsmiddelefterspørgsel, der er forbundet med byttehandel og høje skatter. Etablering af et overvurderet niveau af skattefritagelse provokerer virksomheder til en massiv søgen efter lovlige og semi-lovlige måder at unddrage sig skatter på.

Skattesystemet, der stimulerer udviklingen af ​​produktion og indkomst, er en stabil og bevist faktor i økonomisk vækst. Den politiske ledelse i landet indså behovet for en radikal transformation af skattesystemet. Handlingsplanen for Den Russiske Føderations regering inden for social vanding og modernisering af økonomien for 2002-2003 identificerede prioriterede opgaver. Den dominerende makroøkonomiske politik er skattereformen. For første gang afspejler dens målsætninger på en afbalanceret måde behovet for at forbedre investeringsklimaet og opnå et statsbudgetoverskud, en væsentlig reduktion og udligning af skattetrykket. Man kan argumentere for, at opgaven er sat til at harmonisere statens, civiliserede iværksætteres og flertallets langsigtede interesser.

Lovgrundlaget for reformen - skatteloven (den anden del i bindet af fire kapitler), underskrevet af præsidenten, trådte i kraft den 1. januar 2001.

Lad os prøve at analysere de økonomiske og politiske forhold, der er dannet i landet, da den nye fase af skattereformen begyndte. Først og fremmest bemærker vi funktionerne i samspillet mellem økonomiske og skattemæssige politikker. Genoplivningen af ​​økonomien bidrager til udvidelsen af ​​skattegrundlaget, hvilket øger opkrævningen af ​​skatter i "levende" penge. På den anden side stimulerer indførelsen af ​​et optimalt beskatningssystem produktionsvæksten.

I løbet af de sidste 2,5 år har regeringen endelig formået at bryde cirklen af ​​manglende betalinger, hvor en rubel af manglende opfyldelse af budgetforpligtelser genererede 3,5-4 rubler. manglende betalinger i landets økonomi. Det kan i høj grad forklare forbedringen af ​​skatteopkrævningen i landet. Hovedbegivenheden i 1999 for Ruslands skatteministerium var ophøret af efteråret og begyndelsen på væksten i indtægter af "levende" penge i budgettet. I det konsoliderede budget, inklusive indtægterne fra målbudgettet og statslige midler uden for budgettet, blev der i 1999 indsamlet 1044,0 milliarder rubler. skatter og afgifter. I form af "live" penge blev der modtaget 793,4 milliarder rubler eller 76% af alle kvitteringer. Er den nuværende skattepolitik effektiv / Finans, nr. 10, 2002, s. 26 I det føderale budget oversteg vækstraten for indtægter af "levende" penge de tilsvarende indikatorer for den samlede indsamling af indtægter til budgettet.

På den anden side var det ikke devalueringen af ​​rublen, ikke høje eksportpriser på råvarer, men frem for alt var den reelle reduktion af skattetrykket, de offentlige udgifter og den faktiske eliminering af det nuværende budgetunderskud hovedårsagerne for det økonomiske opsving i Rusland. I dag er økonomer enige om, at hovedfaktoren i, at økonomien fungerer stabilt, er statens skattepolitik. Forskning fra Institut for Økonomisk Analyse førte til den konklusion, at for at opnå maksimale vækstrater er det nødvendigt i et markedsøkonomisk system at have lave parametre for statens finanspolitiske byrde på økonomien.

En vigtig betingelse for gennemførelsen af ​​en ny fase af skattereformen er tendensen til dannelsen af ​​nye standarder for forretningsetik blandt deltagere i russisk forretning. I halvfemserne mente man, at muligheden for skatteunddragelse og eksport af aktiver til udlandet er normen for forretningsetik. I øjeblikket observeres friske skygger ...........

Makroøkonomisk regulering af økonomien omfatter to komponenter:

1. Pengepolitik (se tidligere);

2. Statens finanspolitik (finanspolitik) - et sæt regeringsforanstaltninger til at regulere offentlige udgifter og beskatning.

finanspolitik- dette er statslig regulering af økonomien, udført af regeringen ved hjælp af skatter og offentlige udgifter. Formålet med finanspolitikken er at fremskynde den økonomiske vækst; kontrol over beskæftigelse og inflation; modvirke økonomiske kriser og udjævning heraf.

Udnyttelse af finanspolitikken:

1. Ændring i skattesatser;

2. Ændring i mængden af ​​offentlige indkøb;

3. Ændring i mængden af ​​overførsler.

Afhængigt af den fase, økonomien befinder sig i, er der to typer finanspolitik:

1. Stimulerende;

2. Fastholdelse.

Stimulerende (ekspansiv) finanspolitik Det bruges under et fald i produktionen, under høj arbejdsløshed, med lav erhvervsaktivitet. Det har til formål at øge mængden af ​​produktion og beskæftigelse af befolkningen gennem: 1. øge offentlige indkøb og overførsler, 2. reducere skatter.

Skematisk er effekten af ​​stimuluspolitikken som følger:

Aktion 1: Statens indkøb stiger. Som et resultat stiger den samlede efterspørgsel, og produktionen stiger.

2 handling. Skatterne falder. Som følge heraf stiger det samlede udbud, mens prisniveauet falder.

Fastholdende (restriktiv) politik anvendt under en højkonjunktur. Det er rettet mod at bremse forretningsaktivitet, reducere produktionsmængden, eliminere overskydende beskæftigelse, reducere inflationen gennem:

1. Reduktion af offentlige indkøb og overførsler;

2. Skattestigninger.

Skematisk er effekten af ​​en tilbageholdende politik som følger:

1. Handling: skære ned på offentlige indkøb. Som et resultat falder den samlede efterspørgsel, og produktionen falder.

2. Handling. Skatterne stiger. Som følge heraf falder det samlede udbud fra iværksætternes side og den samlede efterspørgsel fra husholdningernes side, mens prisniveauet stiger.

Afhængigt af metoden for påvirkning af finanspolitiske instrumenter på økonomien er der:

1. Diskretionær finanspolitik;

2. Automatisk (ikke-skønsmæssig) finanspolitik.

Skønsmæssig finanspolitik repræsenterer bevidst lovændring offentlige indkøb (G) og skatter (T) for at stabilisere økonomien. Disse ændringer afspejles i statsbudgettet.

Når man arbejder med værktøjet "offentlige indkøb", kan der opstå en multiplikatoreffekt. Essensen af ​​multiplikatoreffekten er, at stigningen i tilstanden. forbrug i økonomien fører til en stigning i nationalindkomsten med b om større værdi (multiplikator multiplikatorudvidelse af nationalindkomsten).

Multiplikatorformlen "stat. indkøb":

Y=1=1

G 1 - MPS MPS

hvor, ?Y - indkomstvækst; ?G - vækst af staten. indkøb; MPC - marginal tilbøjelighed til at forbruge; MPS er den marginale tilbøjelighed til at spare.

Derfor Y G = 1 ? ?G

Skatternes indflydelse på mængden af ​​nationalindkomst udføres gennem skattemultiplikatorens mekanisme. Skattemultiplikatoren har en meget mindre effekt på at reducere den samlede efterspørgsel end den offentlige udgiftsmultiplikator på at øge den. En stigning i skatter fører til et fald i BNP (nationalindkomst) og et fald i skatter - til vækst.

Essensen af ​​multiplikatoreffekten er, at der med skattelettelser sker en multipel (multiplikator)udvidelse af den samlede indkomst og planlagte udgifter fra forbrugernes side og en stigning i investeringerne i produktionen fra iværksætternes side.

Skattemultiplikatorformel:

Y = - MPC = - MPC

T MPS 1 - MPS

hvor, ?T - skattestigning

Derfor Y T = - MRS ? ?T

Begge instrumenter kan anvendes samtidigt (kombineret finanspolitik). Så har multiplikatorformlen formen:

Y = ?Y G + ?Y T = ?G ? (1 - MPC) / (1 - MPC) = ?G ? en

En kombineret politik kan føre til enten et budgetunderskud (hvis landet er i en økonomisk nedtur) eller et budgetoverskud (hvis landet er i et økonomisk opsving).

Ulempen ved diskretionær finanspolitik er, at:

1. Der er en tidsforskydning mellem beslutningstagning og deres indvirkning på økonomien;

2. Der er administrative forsinkelser.

I praksis kan niveauet for de offentlige udgifter og skatteindtægter ændre sig, selvom regeringen ikke træffer passende beslutninger. Dette forklares med eksistensen af ​​indbygget stabilitet, som bestemmer den automatiske (passive, ikke-skønsmæssige) finanspolitik. Indbygget stabilitet er baseret på mekanismer, der fungerer i en selvregulerende tilstand og automatisk reagerer på ændringer i økonomiens tilstand. De kaldes indbyggede (automatiske) stabilisatorer.

Ikke-skønsmæssig finanspolitik (automatisk)- dette er en politik baseret på virkningen af ​​indbyggede stabilisatorer (mekanismer), der automatisk dæmper udsving i den økonomiske cyklus.

Indbyggede stabilisatorer inkluderer:

1. Ændring i skatteindtægter. Skattebeløbet afhænger af befolkningens og virksomhedernes indkomst. I en periode med nedgang i produktionen vil indtægterne begynde at falde, hvilket automatisk vil reducere skatteindtægterne til budgettet. Som følge heraf vil den tilbageværende indkomst hos befolkningen og virksomhederne stige. Dette vil til en vis grad bremse nedgangen i den samlede efterspørgsel, hvilket vil påvirke økonomiens udvikling positivt.

Skattesystemets progressivitet har samme effekt. Med et fald i mængden af ​​national produktion reduceres indkomsterne, men skattesatserne reduceres også, hvilket er ledsaget af et fald i både den absolutte mængde af skatteindtægter til statskassen og deres andel af samfundets indkomst. Som følge heraf vil faldet i den samlede efterspørgsel være blødere;

2. Dagpengesystemet. En stigning i beskæftigelsesniveauet fører således til en stigning i skatten, hvorigennem dagpengene finansieres. Med et fald i produktionen stiger antallet af ledige, hvilket reducerer den samlede efterspørgsel. Men samtidig vokser dagpengebeløbene også. Det understøtter forbruget, bremser faldet i efterspørgslen og modvirker derfor optrapningen af ​​krisen. I samme automatiske tilstand fungerer systemerne med indeksering af indkomst og sociale betalinger;

3. Fast udbyttesystem, landbrugshjælpsprogrammer, virksomhedsopsparing, personlig opsparing mv.

Indbyggede stabilisatorer dæmper ændringer i den samlede efterspørgsel og hjælper dermed med at stabilisere den nationale produktproduktion. Det er takket være deres handling, at udviklingen af ​​den økonomiske cyklus har ændret sig: recessioner i produktionen er blevet mindre dybe og kortere. Tidligere var dette ikke muligt, da skattesatserne var lavere, og dagpengene og velfærdsydelserne var ubetydelige.

Den største fordel ved en ikke-diskretionær finanspolitik er, at dens værktøjer (indbyggede stabilisatorer) aktiveres straks ved den mindste ændring i de økonomiske forhold, dvs. der er praktisk talt ingen tidsforsinkelse.

Ulempen ved automatisk finanspolitik er, at den kun hjælper med at udjævne konjunkturudsving, men ikke kan eliminere dem.

For at finde ud af, om den finanspolitik, som regeringen fører, er korrekt, er det nødvendigt at evaluere dens resultater. Oftest bruges statsbudgettets tilstand til dette formål, da gennemførelsen af ​​finanspolitikken er ledsaget af en stigning eller et fald i budgetunderskud eller overskud.

Finanspolitik er de foranstaltninger, som regeringen træffer for at stabilisere økonomien ved at ændre mængden af ​​indtægter og/eller udgifter på statsbudgettet. Derfor kaldes finanspolitik også for finanspolitik.

Finanspolitik er regeringens politik om frem for alt at regulere den samlede efterspørgsel. Reguleringen af ​​økonomien i dette tilfælde sker gennem indvirkningen på mængden af ​​de samlede omkostninger. Nogle finanspolitiske virkemidler kan dog også bruges til at påvirke det samlede udbud gennem påvirkning af erhvervsaktivitetsniveauet. Finanspolitikken varetages af regeringen. Finanspolitik kan både gavnligt og ganske smertefuldt påvirke stabiliteten i den nationale økonomi.

Finanspolitikken sigter mod at løse de talrige opgaver, samfundet står over for, som udgør det såkaldte måltræ. De vigtigste er:

• 1. på kort sigt:
  • - effektiv dannelse af indtægtsdelen af ​​budgettet;
  • - gennemførelse af statsbudgetpolitikken;
  • - træffe foranstaltninger til at reducere budgetunderskuddet;
  • - forvaltning af offentlig gæld;
  • - Udjævning af konjunkturudsving i økonomien.
• 2. i det lange løb:
  • - opretholdelse af et stabilt niveau for den samlede produktion (BNP);
  • - opretholdelse af fuld beskæftigelse af ressourcer;
  • - opretholdelse af et stabilt prisniveau.

Figur 1.1 - Finanspolitiske mål

bilag- En kilde:

Moderne finanspolitik bestemmer hovedretningerne for brugen af ​​statens finansielle ressourcer, finansieringsmetoder og de vigtigste kilder til genopfyldning af statskassen. Afhængig af de specifikke historiske forhold i de enkelte lande har en sådan politik sine egne karakteristika. Der anvendes dog et fælles sæt foranstaltninger. Det omfatter direkte og indirekte finansielle metoder til økonomisk regulering.

Direkte metoder omfatter metoder til budgetregulering. Statens budget finansierer:

• - omkostningerne ved udvidet reproduktion;
• - statens uproduktive udgifter;
• - udvikling af infrastruktur, videnskabelig forskning osv.;
• - gennemførelse af strukturpolitikken;
• - vedligeholdelse af det militær-industrielle kompleks mv.

Ved hjælp af indirekte metoder påvirker staten de økonomiske muligheder hos producenter af varer og tjenesteydelser og størrelsen af ​​forbrugernes efterspørgsel.

Her spiller skattesystemet en vigtig rolle. Ved at ændre skattesatserne for forskellige indkomsttyper, give skattemæssige incitamenter, reducere den ikke-skattepligtige mindsteindkomst osv. søger staten at opnå de mest bæredygtige økonomiske vækstrater og undgå skarpe op- og nedture i produktionen.

Accelererede afskrivningspolitikker er blandt de vigtige indirekte metoder, der fremmer kapitalakkumulering. I bund og grund fritager staten iværksættere for at betale skat af en del af overskuddet, der kunstigt omfordeles til den synkende fond.

Ovenstående mål nås også gennem finanspolitiske virkemidler, som omfatter:

• - skattemyndigheder: manipulation af forskellige typer af skatter og skattesatser, deres struktur, skatteobjekter, skattekilder, fordele, sanktioner, opkrævningsbetingelser, betalingsmåder;
• - budgetregulatorer: niveauet for centralisering af midler fra staten, forholdet mellem de føderale eller republikanske og lokale budgetter, budgetunderskuddet, forholdet mellem statsbudgettet og midler uden for budgettet, budgetklassificeringen af ​​indtægts- og udgiftsposter, etc.

Det vigtigste omfattende værktøj og indikator for effektiviteten af ​​finanspolitikken er statsbudgettet, som kombinerer skatter og udgifter i en enkelt mekanisme.

Forskellige værktøjer påvirker økonomien på forskellige måder. Offentlige indkøb udgør en af ​​komponenterne i de samlede omkostninger og følgelig efterspørgsel. Ligesom private udgifter øger offentlige indkøb niveauet af det samlede forbrug. Ud over offentlige indkøb er der en anden form for offentlige udgifter. Nemlig overførselsbetalinger. Overførselsbetalinger påvirker indirekte forbrugernes efterspørgsel ved at øge husstandens disponible indkomst. Skatter er et instrument til negativ indvirkning på det samlede forbrug. Enhver skat betyder en reduktion i den disponible indkomst. Et fald i den disponible indkomst fører til gengæld til en reduktion ikke kun i forbruget, men også i opsparingen.

Virkningen af ​​finanspolitiske instrumenter på den samlede efterspørgsel er forskellig. Fra den samlede efterspørgselsformel:

AD = C + I + G + Xn , (1,1)

hvor C er værdien af ​​forbrugerforbrug;

I - investeringsomkostninger;

G - offentlige indkøb;

Xn - skatter og overførsler.

Det følger heraf, at offentlige indkøb er en del af den samlede efterspørgsel, så deres ændring har en direkte indvirkning på den samlede efterspørgsel, mens skatter og overførsler har en indirekte indvirkning på den samlede efterspørgsel, hvilket ændrer mængden af ​​forbrugerforbrug og investeringsudgifter.

Samtidig øger væksten i offentlige indkøb den samlede efterspørgsel, og deres reduktion fører til et fald i den samlede efterspørgsel, da offentlige indkøb er en del af det samlede forbrug.

Stigningen i overførsler øger også den samlede efterspørgsel. På den ene side, da med en stigning i sociale overførselsbetalinger, stiger husholdningernes personlige indkomst, og følgelig stiger den disponible indkomst ceteris paribus, hvilket øger forbrugernes forbrug. På den anden side øger en stigning i overførselsbetalinger til virksomheder (subsidier) mulighederne for intern finansiering af virksomheder, muligheden for at udvide produktionen, hvilket fører til en stigning i investeringsomkostningerne. Reduktion af overførsler reducerer den samlede efterspørgsel.

At hæve skatten virker i den modsatte retning. En stigning i skatten fører til en reduktion af både forbruget (fordi den disponible indkomst reduceres) og investeringsudgifterne (fordi tilbageholdt indtjening, som er kilden til nettoinvesteringer, reduceres) og følgelig til en reduktion i den samlede efterspørgsel. Derfor øger skattelettelser den samlede efterspørgsel, hvilket fører til en stigning i realt BNI.

Derfor kan finanspolitiske instrumenter bruges til at stabilisere økonomien i forskellige faser af konjunkturcyklussen.

Ud fra en simpel keynesiansk model (den "keynesianske kors"-model) følger det desuden, at alle finanspolitiske instrumenter (statskøb, skatter og overførsler) har en multiplikativ effekt på økonomien, og derfor bør økonomisk regulering ifølge Keynes og hans tilhængere udføres af regeringen med anvendelse af finanspolitiske virkemidler og frem for alt ved at ændre mængden af ​​offentlige indkøb, da de har den største multiplikatoreffekt.

Afhængigt af i hvilken fase af cyklussen økonomien befinder sig, bruges finanspolitiske instrumenter på forskellige måder. Der er to typer finanspolitik:

• 1) stimulerende;
• 2) tilbageholdende.

Figur 1.2 - Typer af finanspolitik

Bemærk- En kilde:

En ekspansiv finanspolitik anvendes under en afmatning (figur 1.2(a)), har til formål at indsnævre det recessionære produktionsgab og reducere arbejdsløsheden og sigter mod at øge den samlede efterspørgsel (aggregerede udgifter). Hendes værktøjer er:

• - stigning i offentlige indkøb;
• - skattelettelser;
• - stigning i overførsler.

Kontraherende finanspolitik anvendes under en højkonjunktur (når økonomien overophedes) (figur 1.2 (b)), har til formål at reducere det inflationære produktionsgab og reducere inflationen og har til formål at reducere den samlede efterspørgsel (aggregerede udgifter). Hendes værktøjer er:

• - reduktion af offentlige indkøb;
• - forhøjelse af skatter;
• - reduktion af overførsler.

Derudover er der finanspolitikker:

• 1) skønsmæssig;
• 2) automatisk (uden skøn).

Diskretionær finanspolitik er en lovgivningsmæssig (officiel) ændring fra regeringens side af mængden af ​​offentlige indkøb, skatter og overførsler for at stabilisere økonomien.

Automatisk finanspolitik er forbundet med virkningen af ​​indbyggede (automatiske) stabilisatorer. Indbyggede (eller automatiske) stabilisatorer er instrumenter, hvis værdi ikke ændrer sig, men hvis selve tilstedeværelsen (indlejret i det økonomiske system) automatisk stabiliserer økonomien, stimulerer forretningsaktivitet under en nedtur og begrænser den under overophedning. Automatiske stabilisatorer inkluderer:

• - Indkomstskat (som omfatter både husstandsindkomstskat og selskabsskat);
• - indirekte skatter (primært moms);
• - arbejdsløshedsunderstøttelse;
• - fattigdomsydelser.

Lad os overveje virkningsmekanismen af ​​indbyggede stabilisatorer på økonomien.

Indkomstskatten fungerer som følger: under en recession falder niveauet af erhvervsaktivitet (Y), og da skattefunktionen har formen:

Т = t * Y , (1,2)

hvor T er mængden af ​​skatteindtægter;

t er skattesatsen;

Y - værdien af ​​den samlede indkomst (output),

så falder mængden af ​​skatteindtægter, og når økonomien "overophedes", når værdien af ​​den faktiske produktion er maksimal, stiger skatteindtægterne. Bemærk, at skattesatsen forbliver uændret. Skatter er dog hævninger fra økonomien, der reducerer forbrugsstrømmen og dermed indkomsten (husk den cirkulære strømningsmodel). Det viser sig, at tilbagetrækninger er minimale under en recession og maksimale under overophedning. På grund af tilstedeværelsen af ​​skatter (selv engangsbeløb, dvs. autonome) "køles økonomien så at sige automatisk ned", når den overophedes og "varmes op" under en recession. Forekomsten af ​​indkomstskatter i økonomien reducerer værdien af ​​multiplikatoren (multiplikatoren i mangel af en indkomstskattesats er større end i dens tilstedeværelse: > ), hvilket forstærker indkomstskattens stabiliseringseffekt på økonomien. Det er åbenlyst, at en progressiv indkomstskat har den stærkest stabiliserende effekt på økonomien.

Merværdiafgift (moms) giver indbygget stabilitet på følgende måde. Under en recession falder salget, og da moms er en indirekte afgift, er en del af prisen på et produkt, når salget falder, falder skatteindtægterne fra indirekte skatter (hævninger fra økonomien). Ved overophedning derimod, når den samlede indkomst stiger, stiger salget, hvilket øger indtægterne fra indirekte skatter. Økonomien vil automatisk stabilisere sig. finanspolitisk kapitaløkonomi

Med hensyn til arbejdsløsheds- og fattigdomsydelser stiger det samlede beløb af deres betalinger under en recession (efterhånden som folk begynder at miste deres arbejde og bliver fattige) og falder under en højkonjunktur, når der er "overbeskæftigelse" og indkomstvækst. Det er klart, at for at modtage dagpenge skal du være arbejdsløs, og for at modtage fattighjælp skal du være meget fattig. Disse ydelser er overførsler, dvs. indsprøjtninger i økonomien. Deres betaling bidrager til væksten i indkomsten og dermed udgifterne, hvilket stimulerer genopretningen af ​​økonomien under en recession. Et fald i det samlede beløb af disse betalinger under en højkonjunktur har en modererende effekt på økonomien.

I de udviklede lande er økonomien reguleret med 2/3 ved hjælp af diskretionær finanspolitik og med 1/3 - gennem virkningen af ​​indbyggede stabilisatorer.

Det skal erindres, at sådanne finanspolitiske instrumenter som skatter og overførsler ikke kun virker på den samlede efterspørgsel, men også på det samlede udbud. Som allerede nævnt kan skattelettelser og øgede overførsler bruges til at stabilisere økonomien og bekæmpe cyklisk arbejdsløshed under en nedtur, hvilket stimulerer det samlede forbrug og dermed erhvervsaktivitet og beskæftigelse. Man skal dog huske på, at i den keynesianske model, samtidig med væksten i den samlede produktion, forårsager reduktionen i skatter og væksten i overførsler en stigning i prisniveauet (fra P 1 til P 2 i figur 1.2 (a )), dvs er en pro-inflationær foranstaltning (fremkalder inflation). Derfor, under et højkonjunktur (inflationsgab), når økonomien er "overophedet" (figur 1.2 (b)), som et antiinflationsforanstaltning (prisniveauet falder fra P 1 til P 2) og værktøjer til at reducere erhvervsaktivitet og stabilisere økonomien, en stigning i skatter og reduktion af overførsler.

Men da virksomheder behandler skatter som omkostninger, fører en stigning i skatterne til en reduktion i det samlede udbud, og en reduktion i skatterne fører til en stigning i erhvervsaktivitet og produktion. En detaljeret undersøgelse af skatternes indvirkning på det samlede udbud tilhører den økonomiske rådgiver for den amerikanske præsident R. Reagan, en amerikansk økonom, en af ​​grundlæggerne af begrebet "økonomisk forsyningsteori" Arthur Laffer. A. Laffer byggede en hypotetisk kurve (figur 1.3), ved hjælp af hvilken han viste virkningen af ​​en ændring i skattesatsen på den samlede mængde af skatteindtægter til statsbudgettet. Denne kurve kaldes hypotetisk, fordi Laffer trak sine konklusioner ikke ud fra en analyse af statistiske data, men ud fra en hypotese, dvs. logisk ræsonnement og teoretisk ræsonnement.

Figur 1.3 - Lafferkurve

Sammen med pengepolitikken er finanspolitikken den vigtigste komponent i statens makroøkonomiske politik. finanspolitik kaldet systemet med statsregulering, udført gennem offentlige udgifter og skatter. Dens hovedformål er at udjævne manglerne ved markedsmekanismen, såsom konjunkturudsving, arbejdsløshed, inflation ved at påvirke den samlede efterspørgsel og det samlede udbud.

Afhængigt af den fase af cyklussen, som økonomien befinder sig i, er der to typer finanspolitik: stimulerende og tilbageholdende.

Stimulerende (ekspansiv) finanspolitik anvendes under recession, har til formål at øge erhvervsaktiviteten og bruges som et middel til at bekæmpe arbejdsløshed.

Foranstaltninger til at stimulere finanspolitikken er:

Stigning i offentlige indkøb;

Skattelettelser;

Stigning i overførselsbetalinger.

Beherskende (restriktiv) finanspolitik bruges, når økonomien "overophedes", har det til formål at reducere erhvervsaktiviteten for at bekæmpe inflationen.

Foranstaltninger til restriktiv finanspolitik er:

Reduktion af offentlige indkøb;

Stigende skatter;

Fald i overførselsbetalinger.

Efter metoden til at påvirke økonomien skelnes diskretionær finanspolitik og automatisk finanspolitik.

Diskretionær (fleksibel) finanspolitik er en lovgivningsmæssig manipulation af værdien af ​​offentlige indkøb, skatter og overførsler for at stabilisere økonomien. Disse ændringer afspejles i landets vigtigste finansielle plan - statsbudgettet.

Automatisk (ikke-skønsmæssig) finanspolitik baseret på virkningen af ​​indbyggede (automatiske) stabilisatorer. Indbyggede stabilisatorer er økonomiske instrumenter, hvis værdi ikke ændres, men hvis selve tilstedeværelsen (deres integration i det økonomiske system) automatisk stabiliserer økonomien. Indbyggede stabilisatorer virker automatisk på en restriktiv måde under et opsving i økonomien og på en tilbageholdende måde under en nedgang i økonomien. Automatiske stabilisatorer omfatter indkomstskatter; indirekte skatter; dagpenge og fattigdomsunderstøttelse. Indbyggede stabilisatorer korrigerer, men eliminerer ikke udsving i den økonomiske aktivitet. Derfor bør metoder til automatisk finanspolitik suppleres med metoder for diskretionær politik.

Den keynesianske model for økonomisk ligevægt forbinder finanspolitikkens stabiliserende rolle med dens indvirkning på ligevægtsvolumenet af national produktion gennem ændringer i det samlede forbrug. Lad os overveje finanspolitikkens virkningsmekanisme på ligevægtsvolumen af ​​national produktion gennem en forenklet model for økonomien, som forudsætter prisstabilitet; reduktion af alle skatter til en individuel nettoskat; investeringers uafhængighed af værdien af ​​national produktion og fravær af eksport. Offentlige udgifter påvirker direkte den makroøkonomiske balance, da offentlige udgifter er et af elementerne i den samlede efterspørgsel. Deres stigning har nøjagtig samme effekt på ligevægtsniveauet for output som en stigning i investeringsudgifterne med samme beløb:

hvor MP G er den offentlige udgiftsmultiplikator.

En stigning i de offentlige udgifter forårsager en stigning i de samlede udgifter, hvilket øger ligevægtsniveauet for produktion og beskæftigelse (14.2).

Under en recession kan en stigning i det offentlige forbrug bruges til at øge produktionen, mens et fald i deres niveau tværtimod i en periode med økonomisk overophedning vil reducere både den samlede efterspørgsel og produktion.

Ris. 14.2. Indvirkning af offentlige udgifter på makroøkonomisk ligevægt.

Skatternes indvirkning på makroøkonomisk ligevægt sker ikke direkte, men indirekte gennem et sådant element af de samlede udgifter som forbrug. Derfor er multiplikatoreffekten af ​​skatter lavere end multiplikatoreffekten af ​​offentlige udgifter:

hvor MP T er skattemultiplikatoren.

Ceteris paribus vil en stigning i skatterne reducere forbrugernes forbrug. Forbrugsplanen vil rykke ned og til højre, hvilket vil føre til en reduktion i national produktion og beskæftigelse (Fig. 14.3.).

Ris. 14.3. Skatters indvirkning på makroøkonomisk ligevægt

En stigning i offentlige udgifter og skatter med samme beløb fører til en stigning i produktionen. Denne effekt kaldes balanceret budgetmultiplikator.

Finanspolitikken er ikke i stand til at stabilisere økonomien fuldt ud, da den har følgende ulemper:

1. Finanspolitikkens forsinkede indvirkning på den nationale økonomis funktion. Der er huller i tid mellem den faktiske start på en recession eller genopretning, tidspunktet for anerkendelse, det øjeblik, beslutninger træffes, og resultaterne er opnået.

2. Værdien af ​​multiplikatoren på et givet tidspunkt er ikke nøjagtigt kendt. Det er derfor også umuligt nøjagtigt at beregne resultaterne af finanspolitikken.

3. Finanspolitikken kan bruges til politiske formål og betinge politiske konjunkturer. Politiske konjunkturer er handlinger, der destabiliserer økonomien ved at skære ned i skatter og øge de offentlige udgifter under valgkampe og ved at øge skatterne og reducere de offentlige udgifter efter valg.

Basale koncepter

Kontrol- og diskussionsspørgsmål

1. Hvem er der økonomiske relationer imellem?

2. Hvad er økonomiens hovedfunktioner.

3. Hvad menes der med centraliseret økonomi?

4. Hvordan er opbygningen af ​​statsbudgettet? Hvilke typer offentlige udgifter kan overvejes i forhold til problemet med positive eksternaliteter? Hvad er kompromiset med statsbudgettet?

5. Udvid begrebet finanspolitisk føderalisme.

6. Hvordan kan statens budget være? Hvordan måler man det offentlige budgetunderskud? Udvid konceptet med at balancere budgetunderskuddet.

7. Hvad er den bedste måde at finansiere budgetunderskuddet i en inflationær økonomi?

8. Hvorfor kaldes indenlandsk offentlig gæld en gæld til os selv?

9. Hvorfor er høj offentlig gæld farlig?

10. Hvad er de største vanskeligheder ved at bruge solvensprincippet i det moderne skattesystems funktion?

11. Hvorfor er selskabsskat forbundet med problemet med dobbeltbeskatning?

12. Hvilket giver en mere præcis idé om skattetrykket: marginalskattesatsen eller den gennemsnitlige skattesats?

13. Giv eksempler på direkte og indirekte skatter.

14. Hvad er sammenhængen mellem væksten i skattesatserne, statens budgetindtægter og skattegrundlaget?

15. Kan indbygget stabilitet betragtes som en tilstrækkelig betingelse for, at finanssystemet kan fungere vellykket? Er der behov for en skønsmæssig politik?

16. Hvad sker der så med produktionen, hvis statens udgifter og skatter samtidig stiger med det samme beløb?

17. Hvorfor er tilhængere af udbudssideøkonomi mere fokuserede på skattelettelser, når de fører stimulerende finanspolitik, end tilhængere af efterspørgselssideøkonomi (keynesianere)?