Sådan laver du en skatteopgørelse i excel. Sådan udfylder du nulrapportering i henhold til det forenklede skattesystem

Enhver iværksætter har stået over for behovet for at udfylde rapporter. Iværksættere, der bruger det forenklede skattesystem, skal betale en enkelt skat kvartalsvis og indsende en erklæring til Federal Tax Service. Der er intet galt med disse dokumenter. Du skal bare følge en bestemt rækkefølge. Lad os se nærmere på, hvordan du udfylder en nulerklæring.

Om dokumentet

I slutningen af ​​året indsender iværksættere, der er på forenklede vilkår, en erklæring, der afspejler de økonomiske resultater af deres arbejde for året. Et dokument med oplysninger om størrelsen af ​​indtægter og udgifter skal indsendes til skattekontoret personligt eller gennem en notarrepræsentant. Hvis en iværksætter ikke har modtaget indkomst i et år, skal du på forhånd finde ud af, hvordan du korrekt udfylder en nulerklæring under det forenklede skattesystem.

Lad os straks bemærke, at dette udtryk kun bruges i mundtlig tale. - dette er en rapport, der giver oplysninger om den manglende bevægelse af midler for året. Derfor, skattegrundlaget til beregning af betalinger til budgettet er ikke dannet. Skemaet adskiller sig ikke fra det sædvanlige skema, men dets udfyldelse afhænger af skattesystemet. Lad os se nærmere på, hvordan man udfylder en nulerklæring for en individuel iværksætter, vi vil også præsentere et eksempeldokument.

Regler

Iværksættere udfylder titelbladet, og udfylder derefter afsnit 2.1 og 1.1 fra slutningen. Dataene indtastes manuelt med sort eller blå blæk. Eller rapportering kan gennemføres vha computerprogram. Hvis der mangler oplysninger om nogle indtægter eller udgifter, tilføjes streger.

Hvordan udfylder man selv en nulerklæring for en individuel iværksætter?

De fleste iværksættere har kompetencer i at arbejde med regnskabsbilag, så de foretrækker selv at udfylde rapporter. Der er trods alt instruktioner til hver formular. Men selv hende detaljeret undersøgelse garanterer ikke, at der ikke vil ske fejl ved udfyldning. De opstår oftest på grund af ændringer i lovgivningen. Derfor skal du først læse reglerne for at vide, hvordan du selv korrekt udfylder en nulerklæring.

IP for OSNO

Iværksættere, der betjenes under den generelle beskatningsordning, indberetter deres indkomst kvartalsvis og årligt. I begge tilfælde er en nulerklæring tilladt.

Momsindberetningen indsendes for den periode, hvor salget er gennemført. Dokumentet angiver prisen på varer, der inkluderer moms. Men du skal huske, at hvis varerne blev solgt i indberetningsmåneden, og betalingen skete senere, så er afgiftsbeløbet inkluderet i den næste periode. Det vil sige, at der afgives nulrapportering for første kvartal, hvis den enkelte iværksætter ikke har modtaget nogen betalinger. Hvis iværksætteren ikke har modtaget nogen indkomst i løbet af året, er 3-NDFL indgivet som nul. Sociale betalinger, ydelser, løn modtaget af en borger for at udføre sine pligter ansættelseskontrakt, gælder ikke for indkomst.

IP under forenklet skattesystem

De fleste iværksættere er på et forenklet grundlag. Her kan du også afgive nulindberetning, uanset hvilken afgiftspligtig genstand der anvendes. Hvis objektet er "indkomst", så skal du i mangel af det ikke betale skat. Hvis ordningen "indtægter - udgifter" bruges, skal du betale 1% af indkomstbeløbet, selvom der opstår et tab.

UTII

Giver mulighed for betaling af et fast beløb månedligt, uanset modtaget indkomst. Derfor er en nulerklæring for UTII umulig.

Andre rapporter

Hvis en iværksætter arbejder alene, skal han ud over erklæringen under det forenklede skattesystem indsende en bog over indtægter og udgifter, statistik og brancherapportering. En individuel iværksætter har ret til at ansætte op til 100 medarbejdere. Men i dette tilfælde skal han desuden indsende følgende rapporter:

• erklæring under "forenklet" (indtil 30. april);
• data om medarbejderindkomst i Form 2(6)-NDFL (indtil 1. april);
• information om gennemsnitligt antal personale (indtil 20. januar);
• rapportering til Socialforsikringsfonden kvartalsvis (4-FSS);
• PF rapportering kvartalsvis (RSV-1);
• månedlige oplysninger om forsikrede medarbejdere (SZV-M);
• der føres en bog over indtægter og udgifter (KUDIR). helt år løbende.

Så

Før du lærer, hvordan du udfylder en nulerklæring under det forenklede skattesystem, lad os opsummere alt ovenstående. En rapport uden indkomst kan indsendes af individuelle iværksættere, som:

• er på 6% forenklet skattesystem;
• ikke betale erhvervsskat;
• fik ikke alle indtægterne sidste år;
• betalte indbetalinger til Pensionskassen rettidigt (inden 31. december);
• ikke har modtaget ejendom, ikke haft arbejde eller målrettet finansiering.

Indberetningsskema

Indberetningsskemaer ændres fra år til år. Derfor skal du, før du udfylder dataene, sikre dig, at du bruger den nye formular. I denne henseende er LLC enklere. Iværksættere, der bruger en hvilken som helst version af 1C-programmet, får adgang til den opdaterede formular umiddelbart efter opdateringen.

Individuelle iværksættere, som oftest ikke har brug for betalt softwareudstyr, skal lede efter rapporter på Federal Tax Service-webstedet. Dette er ikke altid praktisk. Du kan dog bruge programmet "Legal Taxpayer" (version 4.47).

Skemaet for 2016 har også gennemgået mange ændringer. Nu skal individuelle iværksættere på det forenklede skattesystem på 6 % indtaste data i alle tre ark og angive satsen kvartalsvis i afsnit 2.1.1.

At lave en rapport

Lad os se nærmere på, hvordan du udfylder en nulerklæring under det forenklede skattesystem.

På den første titelside skal du angive navnet på LLC eller det fulde navn på den enkelte iværksætter, koden for Federal Tax Service-organet og den periode, som rapporten indsendes for. Dernæst skal du nummerere siderne og sætte dine signaturer på hvert ark. Numrene indtastes i formatet "001", "002" og "003".

• 0 - primær erklæring;
• 1, 2 osv. - antal opdaterede rapporter.

I feltet "registreringssted" skal organisationen angive koden "210" og iværksættere - "120".

Hvordan udfylder man en nulerklæring? I afsnit 1.1 følger:

• Angiv OKTMO;
• I linjen "Genstand for beskatning" angives koden "1";
• Indtast "0" i linjen "Skat (100)".

Hvordan udfylder man en nulerklæring i afsnit 2.1? Du burde:

• Indtast det gebyr, der skal betales (igen) på linje 113.
• Angiv, at iværksætteren opererer uden ansatte (side 103).
• Lad linje 140-142 være tomme.
• I linje 143 angives "0", selvom organisationen har betalt bidrag til pensionskassen i rapporteringsperioden.

Prøve udfyldt nul forenklede skattesystemangivelser præsenteret nedenfor. Dette fuldender udfyldelsen af ​​formularen. Det eneste, der er tilbage, er at indsende det til Federal Tax Service.

Hvordan udfylder man en nulerklæring ved hjælp af software?

Lad os se på et eksempel på udarbejdelse af en rapport ved hjælp af "Skatteyder juridisk enhed".

Når du har startet programmet, skal du oprette en dokumentskabelon. For at gøre dette skal du i afsnittet "Dokumenter" vælge "Skatteindberetning", og derefter angive formular nr. 1152017. En tom formular åbnes. Hvordan udfylder man en nulerklæring for en individuel iværksætter under det forenklede skattesystem?

Tilmelding starter kl titel side. Her skal du indtaste dit skatte-id-nummer og checkpoint. I linjen "Beskatningsperiode" skal du angive koden "34". Nummeret på det seneste kalenderår vil automatisk blive opdateret. Den sidste berøring er at skrive OKVED ned. Hvordan udfylder man en nulerklæring, hvoraf en prøve blev præsenteret tidligere? Lad os se på nogle flere nuancer. For at gøre fanen "Sektion 1.1" aktiv, skal du klikke på knappen "Tilføj sektion" i den øverste menulinje. Her skal du indtaste data i linjerne:

• 001 - skatteordning;
• 010 - OKTMO;
• 100 er gebyrets størrelse.

Hvordan udfylder man en nulerklæring? Stk. 2.1 tilføjes på samme måde. De samme linjer er udfyldt her:

• 103 - "2" (individuel iværksætter uden lejede medarbejdere);
• 113 - "0" - afgiftsbeløb;
• 143 - "0".

Det eneste, der er tilbage, er at udskrive rapporten og indsende den til Federal Tax Service.

Hvordan indsender man?

Efter at have fundet ud af, hvordan man korrekt udfylder en nulerklæring for en individuel iværksætter, lad os gå videre til spørgsmålet om tidspunktet for dokumentindsendelse. Proceduren for indsendelse af sådanne rapporter adskiller sig ikke fra de sædvanlige. Fristen for indsendelse er den 30. april det følgende år. Men i dette tilfælde kan du indsende rapporter hurtigere. Der er ingen grund til at være bange for et ikke-planlagt eftersyn. Nulrapportering er en almindelig begivenhed i erhvervslivet.

Du kan indsende en rapport ved personligt at kontakte Federal Tax Service, sende den med anbefalet post eller sende den elektronisk. Indberetningsfristerne er vist i nedenstående tabel:

Bøder

Det er vigtigt ikke kun at vide, hvordan man udfylder en nulerklæring for individuelle iværksættere i det forenklede skattesystem, men heller ikke at glemme at indsende den til Federal Tax Service rettidigt. For overtrædelse af disse frister står iværksætteren over for en bøde på tusind rubler. Men dette beløb kan reduceres, hvis der er formildende omstændigheder. I dette tilfælde skal du sammen med indgivelsen af ​​rapporter indsende et brev, hvor du anmoder om en nedsættelse af gebyret. Men hvis du går glip af fristen for indsendelse af et dokument med mere end 10 dage, kan Federal Tax Service midlertidigt blokere transaktioner på bankkonti.

Hvordan udfylder man en ikke-nul forenklet skattesystemerklæring?

Hvordan man udfylder titelbladet er allerede beskrevet ovenfor. Derfor går vi straks videre til at udfylde underafsnit 2.1.

Linje 102 angiver IP-koden, det vil sige "2". De næste tre linjer angiver indkomsten i rubler på periodiseringsbasis, derefter skattesatsen for hvert kvartal, det beløb, der skal overføres til budgettet.

For eksempel modtog en individuel iværksætter for 2015 kvartalsvis 80, 90, 90 og 120 tusind rubler.

Skattebeløbet (side 140-143) kan ikke overstige de betalte betalinger (side 130-133). For eksempel blev der i årets første kvartal betalt 5.565 tusind rubler. som bidrag for 4. kvartal af den foregående periode. Dette beløb overstiger 4,8 tusind rubler. for 1. kvartal 2016. Derfor angiver linje 140 nøjagtigt 4,8 tusind rubler. Alle andre linjer udfyldes på samme måde. Balancen er 5,6 tusind rubler. konstant overført fra en periode til en anden. Linje 143 udfyldes som følger: 15,6 + 5,565 = 21,165 tusind rubler.

Stk. 2.1.2 udfyldes af bidragsindbetalere efter samme princip. Først angives den samlede samlede indkomst, derefter beløbet for betalt skat og bidrag. Men i dette tilfælde er indikatorerne fra afsnit 2.1.1 inkluderet i de tilsvarende linjer i 2.1.2.

Hvis en individuel iværksætter kun beskæftiger sig med handel og betaler et gebyr for alle aktiviteter, vil tallene i afsnit 2.1.2 kopiere linjerne fra 2.1.1. Hvis den enkelte iværksætter også udøver andre former for aktiviteter, der ikke er gebyrpligtige, så vil beløbene i afsnit 2.1.1 være større end tallene fra 2.1.2.

Lad os fortsætte vores overvejelse under betingelserne i det foregående eksempel. Lad os antage, at en individuel iværksætter kun modtager halvdelen af ​​sin indkomst fra handel og betaler et kvartalsgebyr på 1,5 tusind rubler. Hvordan udfyldes afsnit 2.1.2 i dette tilfælde?

Fradrag beregnes som i afsnit 2.1.1, dog kun for bidrag fra handelsvirksomhed. Da størrelsen af ​​de indbetalte bidrag fuldt ud dækker skatten, er der ikke noget at trække fra for de første 3 kvartaler. Resultatet i linje 163 beregnes som følger: 11,4 - 10,583 = 0,817 tusind rubler. Dette tal skal nødvendigvis være mindre end forskellen mellem linje 143 og 133 i 2.1.1: 22,8 - 21,165 = 1,635 tusind rubler.

Nu skal du supplere oplysningerne i afsnit 2.1.1. Linje 010 indeholder OKTMO-koden. Linje 030, 060 og 090 udfyldes, hvis den enkelte iværksætters registreringssted er ændret i løbet af året. Hvis dette ikke skete, skal du angive streger i linjerne.

13x - 14x - 16x, hvor

X er den sidste kode på linjen.

Et positivt resultat indtastes i linjerne 020, 040, 060, og et negativt resultat - 030, 050, 070.

Det samlede beløb for gebyret, der skal trækkes, er (linje 100):

22,8 - 21,165 - 0,817 = 0,818 tusind rubler.

Afsnit 3 udfyldes af iværksættere, der modtager midler under programmet. Dette angiver kvitteringskode, dato, periode, hvor midlerne skal bruges, og deres omfang.

Manglen på aktivitet hos en organisation eller individuel iværksætter (ingen indtægter/udgifter/transaktioner med moms) fritager dem ikke fra at indsende rapporter til Federal Tax Service - i dette tilfælde indsendes nul selvangivelser. Vores tabel hjælper dig med at finde ud af, hvem der skal tage hvad og til hvem.

Nulerklæring på UTII

Hvis du anvender UTII og midlertidigt har indstillet dine aktiviteter, har du ikke ret til at indsende en nulerklæring for denne periode (Finansministeriets brev af 29.04.2015 nr. 03-11-11/24875, brev af Finansministeriet af 24.10.14 nr. 03-11-09/53916 ). Læs mere om dette.

Nul selvangivelse

Du kan læse mere om, hvordan du udfylder en nul selvangivelse.

Nul momsangivelse

Du kan downloade erklæringsskemaet.

Du kan læse mere om at udfylde en nulmomsangivelse.

Nul-angivelse efter det forenklede skattesystem

Du kan downloade erklæringsskemaet.

Du kan læse mere om at udfylde en nul-angivelse under det forenklede skattesystem.

Nul personlig indkomstskat for individuelle iværksættere

Du kan downloade erklæringsskemaet.

Udfyld dine data på titelsiden, og i andre sektioner af papirerklæringen, sæt streger med undtagelse af nogle linjer.

Underskriv alle ark af nulerklæringen 3-NDFL og angiv datoen for dens færdiggørelse.

Du kan udfylde denne erklæring ved hjælp af et særligt program, som er offentliggjort på Federal Tax Service hjemmeside.

Metoder til afgivelse af nulerklæringer

Hvis fristen for afgivelse af nulerklæring falder på en weekend

Derefter udskydes forfaldsdatoen til den næste arbejdsdag (klausul 7, artikel 6.1 i Den Russiske Føderations skattelov). For eksempel skal individuelle iværksættere, der bruger SOS, indsende en nul 3-NDFL erklæring for 2015, da den 30. april er en lørdag (RF regeringsdekret nr. 1017 dateret 24. september 2015).

Hvad er straffen for sen indgivelse af en nulerklæring?

Hvis der er en lille forsinkelse i indgivelsen af ​​erklæringen eller andre formildende omstændigheder, kan du forsøge at reducere bødens størrelse (klausul 1 i artikel 112 i Den Russiske Føderations skattelov, paragraf 18 i resolutionen fra Plenum af Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol dateret den 30. juli 2013 nr. 57). For at gøre dette skal du sammen med nulerklæringen indsende et brev til Federal Tax Service, hvor du angiver en anmodning om at nedsætte bøden, med angivelse af de formildende omstændigheder, du har.

Er en nulerklæring under det forenklede skattesystem for 2017 nødvendig for individuelle iværksættere i 2018? Hvor kan jeg downloade formularen i Excel? Hvordan ser en prøve på at udfylde en nulerklæring for en individuel iværksætter med objektet "indkomst" ud? Vi besvarer spørgsmål og giver eksempler på udfyldning (de kan downloades)

Skal jeg indsende en nul-angivelse for 2017?

Hvis en individuel iværksætter i 2017 ikke drev forretning og ikke havde nogen transaktioner på konti, fritager dette ham ikke fra behovet for at udfylde og indsende en nulerklæringsformular under det forenklede skattesystem for 2017. Efter at have downloadet en sådan erklæring vil skattemyndighederne blot forstå, at der ikke var nogen indkomst i 2017. Det vil sige, at den enkelte iværksætter, kan man sige, erklærer nul aktivitet i 2017.

Frist for indsendelse af nulerklæring efter den "forenklede" procedure for individuelle iværksættere

Ved almindelig regel, er fristen for indgivelse af en individuel iværksætters forenklede skattesystemangivelse for 2017 senest den 30. april i året, der følger efter den foregående skatteperiode. Det vil sige, at du formelt skal gøre det inden den 30. april 2018 inklusive. Det bliver mandag, men det er en officiel ikke-arbejdsdag.

Til penge tilbage i skat For individuelle iværksættere på det forenklede skattesystem falder fristerne for indsendelse næsten altid sammen med den første majferie. Samme situation er i 2018. Derfor er fristen for indsendelse af selvangivelse af det forenklede skattesystem for individuelle iværksættere for 2017 i medfør af § 7 i art. 6.1 Den Russiske Føderations skattelov skifter til 3. maj - torsdag. Dette bliver den første hverdag efter den forlængede maj-weekend. For flere detaljer, se "". Senest dette skal individuelle iværksættere indsende en nulerklæringsformular for 2017 til Federal Tax Service.

KONKLUSION

Selvom en iværksætter, der bruger det forenklede skattesystem med det skattepligtige objekt "indkomst", ikke har modtaget nogen indkomst i 2017, skal han indsende en nulerklæring i henhold til det forenklede skattesystem til sin føderale skattetjeneste senest den 3. maj 2018.

Hvad hvis en individuel iværksætter går glip af grænsen for at indsende en nulerklæring for 2017?

For at indsende en nulerklæring under det forenklede skattesystem for 2017 i strid med fristen står du over for en bøde på 1000 rubler. (klausul 1 i artikel 119 i Den Russiske Føderations skattelov). Men du kan forsøge at reducere bødens størrelse, hvis der er formildende omstændigheder, for eksempel hvis der er en lille forsinkelse i indgivelsen (klausul 1 i artikel 12 i Den Russiske Føderations skattelov, paragraf 18 i resolutionen fra Plenum for Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol dateret den 30. juli 2013 nr. 57). For at gøre dette skal du sammen med erklæringen under det forenklede skattesystem indsende et brev til Federal Tax Service med en anmodning om at reducere bødens størrelse og angive formildende omstændigheder.

Manglende overholdelse af frister for indgivelse af selvangivelse er underlagt ikke kun skat, men også administrativt ansvar. På anmodning fra skatteinspektionen kan de udstede en advarsel eller bøde organisationens leder eller regnskabschef på et beløb på 300 til 500 rubler. for hver utidig indsendt erklæring (artikel 15.5, stk. 4, del 3, artikel 23.1 i den administrative kodeks).

For sen indgivelse af en erklæring i henhold til det forenklede skattesystem har tilsynet ret til at spærre bankkonti for en organisation eller individuel iværksætter på det forenklede skattesystem. Kontoen kan spærres, hvis organisationen ikke har afgivet en erklæring inden for 10 arbejdsdage efter udløbet af den fastsatte frist for indsendelsen (paragraf 3 i artikel 76, paragraf 6 i artikel 6.1 i skatteloven). For enkelte iværksættere gælder reglerne om spærring af konti fuldt ud ved manglende erklæring efter det forenklede skattesystem for 2017.

Sådan udfyldes en nulerklæring: sammensætning

Udfyld titelsiden med alle de nødvendige oplysninger. Ved indsendelse af en papirerklæring angives i de resterende afsnit af erklæringen TIN, kontrolpunkt og sidetal.

Og i alle andre celler på linjerne skal du sætte bindestreger (klausul 2.4 i afsnit II i proceduren for udfyldning af erklæringen), undtagen:

• OKTMO;
• skattesatser for det forenklede skattesystem (6 eller 15%).

Sammensætningen af ​​en nulerklæring under det forenklede skattesystem for individuelle iværksættere ser således ud.

Som jeg skrev tidligere, fra 10. april 2016 bliver det indført ny form ifølge erklæringen for individuelle iværksættere om det forenklede skattesystem. Det er godkendt efter ordre fra Federal Tax Service af 26. februar 2016 nr. ММВ-7-3/99@. Naturligvis er mange individuelle iværksættere, der bruger det forenklede skattesystem, bekymrede over spørgsmålet om, hvordan det skal udfyldes.

static.consultant.ru/obj/file/doc/fns_300316.pdf

Så lad os se på spørgsmålet om at udfylde en nulerklæring ved hjælp af den nye 2016-formular ved hjælp af et specifikt eksempel:

Men først nogle inputdata til vores eksempel på at udfylde en nulerklæring under det forenklede skattesystem:

1. Vi har en forenklet individuel iværksætter (USN 6%);
2. Ikke betaler af erhvervsskat. (Kun for individuelle iværksættere i Moskva);
3. Gennem hele året blev satsen på 6 % for det forenklede skattesystem fastholdt;
4. IP'en eksisterede i et helt år;
5. Indkomst pr sidste år Det var det IKKE (dette er vigtigt);
6. Alle indbetalinger til pensionskassen blev indbetalt til tiden (inden 31. december sidste år);
7. Den enkelte iværksætter modtog ikke ejendom (herunder penge), arbejde, ydelser inden for rammerne af velgørende aktiviteter, målrettede indtægter, målrettet finansiering.
8. Du skal indsende en nulerklæring til Federal Tax Service inden den 30. april i det indeværende år;
9. Erklæringen skal være NY SKEMA 2016 (i henhold til ordre fra Federal Tax Service dateret 26. februar 2016 nr. ММВ-7-3/99@)

Hvilket program vil vi bruge?

Vi vil bruge et fremragende (og gratis) program kaldet "Legal Taxpayer". Bare rolig, jeg har det detaljerede instruktioner om hvordan man installerer og konfigurerer det.

Læs denne artikel først, og installer den hurtigt på din computer:

Vigtig. Programmet "Legal Taxpayer" opdateres konstant. Det betyder, at den skal opdateres til den seneste version, inden erklæringen udfyldes. Selve programmet kan findes på den officielle hjemmeside for Federal Tax Service: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Trin 1: Start programmet "Legal Taxpayer".

Og straks i menuen "Dokumenter" - "Skatteindberetning" opretter vi en selvangivelsesskabelon efter det forenklede skattesystem

For at gøre dette skal du klikke på det iøjnefaldende ikon med "plus"-tegnet

Og vælg så en form nr. 1152017 "Angivelse af betalt skat i forbindelse med anvendelse af det forenklede skattesystem"

Ja, stadigvæk vigtigt punkt. Inden erklæringen udfærdiges, er det nødvendigt at angive det år, vi vil udarbejde den for. For at gøre dette skal du vælge skatteperioden i programmets øverste højre hjørne.

For en erklæring for 2016 skal du f.eks. angive følgende indstillinger:

Analogt kan du angive andre perioder for deklarationen.

Trin 2: Udfyld forsidearket

Det første vi ser er erklæringens titelblad, som skal udfyldes korrekt.

Jeg tog det naturligvis som eksempel eventyrkarakter Ivan Ivanovich Ivanov fra byen Ivanovo =) Du indsætter dine ÆGTE IP-oplysninger.

Nogle data trækkes op med det samme (lad mig minde dig om, at programmet "Legal Taxpayer" først skal konfigureres, og endnu en gang henviser jeg dig til denne artikel:

De felter, der er fremhævet med brunt, skal rettes.

1. Da vi afgiver en erklæring for sidste år, så skal perioden sættes i overensstemmelse hermed. Vælg blot koden "34" "Kalenderår" (se billede)

Det skal se sådan ud:

Her skal du angive hovedaktivitetskoden. For eksempel angav jeg koden 72.60. Det kan selvfølgelig være anderledes for dig.

Vi rører ikke andet på titelbladet, da vi afgiver erklæringen under et personligt besøg uden repræsentanter.

3. Trin: Udfyld afsnit 1.1 i vores nulerklæring

Helt nederst i programmet klikker du på fanen "Afsnit 1.1", og du vil se et nyt ark, som også skal udfyldes. Mange mennesker er bange, fordi det er lydløst inaktivt og ikke tillader dig at udfylde de nødvendige data.

Intet problem, vi kan klare det =)

For at aktivere denne sektion skal du klikke på dette "Tilføj sektion"-ikon (se figuren nedenfor), og arket vil straks være tilgængeligt til redigering.

Alt er ret simpelt her: du skal bare registrere din OKTMO (All-Russian Classifier of Territories) kommuner) på linje 010. Hvis du ikke ved, hvad OKTMO er, så

I mit eksempel er den ikke-eksisterende OKTMO 1111111 angivet angiv din OKTMO-kode.

Vi rører ikke andet på ark 1.1 i vores erklæring.

4. Trin: Udfyld afsnit 2.1.1 "Beregning af betalt skat i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede beskatningssystem (beskatningsgenstand - indkomst)"

Igen, helt nederst i vores dokument, vælg den relevante fane:

"Sektion 2.1" og aktiver arket med knappen "Tilføj sektion" (på samme måde som vi aktiverede det forrige ark)

Og vi udfylder det.

Lad mig minde dig om, at vores individuelle iværksætter formåede ikke at tjene en øre for hele året =), hvilket betyder i linjerne

1. i linje nr. 113 skriver vi nul;
2. i linje nr. 140, nr. 141, nr. 142 ændrer vi intet;
3. i linje nr. 143 skriver vi også nul, på trods af at personen har betalt obligatoriske indbetalinger til Pensionskassen for det seneste år. Jeg ordinerede nul fordi at indbetalinger til pensionskassen IKKE VIL deltage i skattefradrag fra det forenklede skattesystem; Ellers ender vi med en negativ værdi på erklæringen (vi trækker pludselig indbetalinger til Pensionskassen fra nulindkomst =)
4. I linje 102 skriver vi kode = 2 (individuel iværksætter uden ansatte);

Og den vigtigste ændring i forhold til den tidligere erklæringsformular. Vi skal angive skattesatsen i henhold til det forenklede skattesystem i linje 120, 121, 122, 123 for kvartalet, halvåret, ni måneder og skatteperioden. Dette gøres meget enkelt.

For at gøre dette skal du blot klikke på det ønskede felt og vælge en sats på 6% (lad mig minde dig om, at vi overvejer individuelle iværksættere på det forenklede skattesystem på 6% uden indkomst og ansatte).

Vi sender erklæringen til tryk

Men først, lad os gemme det for en sikkerheds skyld ved at klikke på ikonet med billedet af en diskette:

5. Trin: Indsend din selvangivelse

Men først tjekker vi, at erklæringen er udfyldt korrekt ved hjælp af programmet. For at gøre dette skal du trykke på F6-tasten på tastaturet (eller knappen med "K"-ikonet - "dokumentkontrol". Hvis der er udfyldningsfejl, vil du se dem nederst på programskærmen.

Vi udskriver TO eksemplarer og går til dit skattekontor, hvor du er registreret. Nu behøver du ikke indgive noget (dette har været tilfældet siden 2015).

Du giver det ene eksemplar til inspektøren, og han underskriver det andet, stempler det og giver dig det. Prøv ikke at miste denne kopi af din =)

Du sparer også et par tusinde rubler på vodka i stedet for at give dem til formidlere =)

Et eksempel på en udfyldt nulerklæring

For klarhedens skyld gemte jeg det resulterende eksempel på en nulerklæring som en PDF-fil. Dette skal du ende med:

Ofte stillede spørgsmål om nuldeklarationer

Ofte indsender individuelle iværksættere ikke nulerklæringer, fordi de mener, at da der ikke var nogen indkomst, så er der ingen grund til at indsende noget. Det er faktisk ikke tilfældet, og du risikerer at få en alvorlig bøde.

P.S. Artiklen giver skærmbilleder af programmet "Legal Taxpayer". Du kan finde det på den officielle hjemmeside for den russiske føderale skattetjeneste på dette link:

AFSNIT 1.1 - "Størrelsen af ​​den skat (forskudsskat), der betales i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede skattesystem (beskatningsgenstand - indkomst), med forbehold for betaling (nedsættelse), ifølge skatteyderen"

Til registrering skatteindberetning Der har altid været for store krav. Hvorfor? Enhver unøjagtighed kan forårsage skatterevision. Og bekræftes det, at oplysningerne ikke er rigtige, risikerer skatteyderen at få en bøde. Der er mange nuancer, selv når du indgiver "nul" selvangivelser for individuelle iværksættere. Sådan rapportering leveres af forretningsenheder i mangel af aktivitet for rapporteringsperioden.

Generelle regler for udfyldelse af rapporter

Indberetninger indsendt af skatteyderne scannes og lægges automatisk ind i et særligt program. For at forenkle programmets genkendelse af data har skattemyndighederne givet anbefalinger vedrørende udfyldelse af indberetningsskemaer. Du skal sætte dig ind i dem, før du udfylder en nulerklæring for en individuel iværksætter.

Disse regler er som følger:

• alle ord er skrevet med store bogstaver med blokbogstaver, hvis rapporten er udarbejdet ved hjælp af computerteknologi, skal du vælge skrifttypen Courier New (højde 16-18);
• beløb er udelukkende angivet i hele rubler;
• Det er tilrådeligt at bruge sort pasta, men blå (lilla) vil også fungere;
• klatter og rettelser er uacceptable, korrektur kan ikke bruges;
• hvert bogstav er skrevet i en separat boks;
• sæt streger i ufyldte celler;
• hvis beløbet er nul, skal du i stedet for "0" også sætte en bindestreg "-";
• Rapporten kan ikke blinke.

Du kan downloade nulerklæringsskemaet for individuelle iværksættere 2019 på vores hjemmeside. Afhængigt af skattesystemet er iværksættere udstyret med:

• erklæring i henhold til det forenklede skattesystem;
• UTII erklæring;
• OSNO erklæring;
• momsangivelse.

Nulerklæring under det forenklede skattesystem for individuelle iværksættere

En nulerklæring under det forenklede skattesystem for individuelle iværksættere indsendes ved udløbet af skatteperioden. Skatteperioden for forenklede iværksættere er et kalenderår. Fristen for indsendelse af den forenklede skattesystemrapport er den 30. april. Den nye indberetningsformular, der blev vedtaget i februar 2016, rejste mange spørgsmål.

Hvordan udfylder man en nulerklæring for en individuel iværksætter under det forenklede skattesystem? Hvor mange siders indberetning skal indsendes til skattemyndigheden? Svarene på disse spørgsmål afhænger direkte af den valgte "forenklede" mulighed:

• for skatteydere, der betaler 6 % af indkomsten, er det nødvendigt at udfylde titelbladet, afsnit 1.1., afsnit 2.1.1. Hvis erhvervsmanden er betaler af erhvervsafgiften, udfyldes afsnit 2.1.2 yderligere;
• "simplere", der betaler 15 % af nettooverskuddet (udgifter fratrækkes indtægterne) udfylder titelbladet, afsnit 1.2., afsnit 2.2.

§ 3 i nulangivelsen af ​​det forenklede skattesystem indgives ikke.

Du kan selv udfylde rapporten ved at bruge eksemplet med at udfylde en nulerklæring af det forenklede skattesystem for individuelle iværksættere og de tips, der er angivet nedenfor.

Titel side

Udfyldelse af en forenklet nul-selvangivelse for individuelle iværksættere i 2019 begynder med titelbladet. Den skal udfyldes fuldstændigt, bortset fra det afsnit, hvor oplysningerne er indtastet af statsinspektøren.

På denne side angiver iværksættere følgende oplysninger:

TIN

TIN er en forkortelse for det enkelte skatteydernummer, som tildeles en borger af skattekontoret. TIN er angivet på skatteyderens attest. Det er også duplikeret i registreringsdokumenterne for iværksætteren.

kontrolpunkt

Denne kode er kun skrevet af juridiske enheder (organisationer, virksomheder), og individuelle iværksættere sætter simpelthen bindestreger.

Rettelse nummer

Reguleringsnummer – oplysning om, hvilken erklæring der er afgivet for indberetningsperioden. Lovgivningen giver skatteyderne mulighed for selvstændigt at rette begåede fejl. I dette tilfælde afgives en opdateret erklæring. Skattekontoret tager kun hensyn til den seneste indberetning. Korrektionsnummeret er indstillet:

• "0" - hvis erklæringen for skatteperioden indsendes for første gang;
• "1", "2" osv. - indtastes, når denne rapport tydeliggør tidligere indsendte erklæringer (f.eks. har en individuel iværksætter fundet en fejl på egen hånd).

Skatteperiode (kode)

Lovgivningen giver fire grunde til at indgive en forenklet skattesystemangivelse. Hver grund har sin egen kode:

• 34 – "planlagt" erklæring for kalenderåret;
• 50 – indberetningskode, der indsendes, hvis en individuel iværksætter indstiller sin virksomhed;
• 95 - betyder, at forretningsmanden indsender denne erklæring og skifter til et andet skattesystem;
• 96 - indberetningskode, der indsendes, hvis den enkelte iværksætter ophører med den aktivitet, som det forenklede skattesystem blev anvendt til, men slet ikke ophører med sin virksomhed.

For eksempel var en forretningsmand engageret i handel (forenkling blev brugt) og stillede til rådighed indenlandske tjenester(UTII blev brugt). Så besluttede han at stoppe handelsaktiviteter og kun forlade husholdningstjenester. I dette tilfælde vil erklæringskoden være nøjagtig 96.

Beretningsår

Det er angivet, hvilket år rapporten indsendes. Eksempelvis indsendes i 2019 en erklæring for 2018. Hvert tal skal skrives i en separat rubrik.

Linje "Udgivet til skattemyndigheden"

Den offentlige myndighed, der direkte registrerede iværksætteren, er angivet.

Du kan finde skattetjenestekoden på den officielle hjemmeside for den føderale skattetjeneste i Den Russiske Føderation

Linje "På lokation (regnskab) (kode)"

For individuelle iværksættere-forenkling er der kun én kode – 120. Det betyder, at erklæringen afgives på den enkeltes bopæl.

Linje "Skatteyder"

Forretningsmænd angiver deres fulde navn i henhold til deres pas. I dette tilfælde er efternavnet, fornavnet og patronymet skrevet på separate linjer. Alle bogstaver er store, hvert bogstav er skrevet i en separat boks.

Linje "Kode for typen af ​​økonomisk aktivitet i henhold til OKVED-klassifikatoren"

Forretningsmænd kan finde denne kode i Unified State Register of Individual Entrepreneurs (USRIP), som blev givet til dem, da de registrerede en virksomhed.

Linje "Form for rekonstruktion, likvidation (kode)"

I denne linje sætter iværksættere af det forenklede skattesystem streger.

Linje "TIN/KPP for den reorganiserede organisation"

På dette felt sætter forretningsmænd i det forenklede skattesystem streger i alle cellerne.

Felt "Angiv kontakttelefonnummer"

Du skal skrive dit kontakt telefonnummer. Dette kan være en mobil eller stationær mulighed. Nummeret skal skrives i internationalt format:

• til mobiltelefoner +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;
• for fastnet 8 (ХХХ) ХХХХХХХ.

Felt "Angiv antallet af sider, som din erklæring er udarbejdet på"

Erklæringen består kun af udfyldte sider, de er nummererede. Antallet af sider vises i celler. På trods af at der er tre celler, skal antallet af ark angives i følgende format. Hvis der er tre sider, så skriver vi "003", og når der for eksempel er elleve, så skriver vi "011".

Linje "Angiv antallet af ark med støttedokumenter eller deres kopier"

Dette felt indeholder et nummer, der angiver antallet af ark i de dokumenter, der er knyttet til rapporten. Kopi af dokumenter, der bekræfter autoriteten for den person, der underskriver rapporten (kopi af pas, fuldmagt) skal vedlægges.

Linje "Jeg bekræfter nøjagtigheden og fuldstændigheden af ​​oplysningerne specificeret i denne erklæring"

Indtast først et tal i boksen:

• 1 - erklæringer bekræftes af iværksætteren;
• 2 - erklæringerne bekræftes af forretningsmandens autoriserede repræsentant (en kopi af fuldmagten er påkrævet).

Hvis det er placeret i rubrikken "2", er efternavnet, fornavnet, patronym for forretningsmandens borgerrepræsentant angivet nedenfor på separate linjer.

Så skriver denne person under og daterer det. Når en forretningsmand afgiver en erklæring på egen hånd, tilføjes kun en underskrift og dato.

Linje "Organisationens navn - repræsentant for skatteyderen"

Iværksætteren sætter kun streger i denne linje.

Linje "Navn på dokumentet, der bekræfter repræsentantens autoritet"

Den udfyldes kun, hvis erklæringen indsendes til skattekontoret af en repræsentant for forretningsmanden. Hvis den enkelte iværksætter selv indsender rapporten, tilføjes streger på denne linje.

Nedenfor finder du et eksempel på udfyldelse af titelbladet til en nulerklæring for en individuel iværksætter:

AFSNIT 1.1 - "Størrelsen af ​​den skat (forskudsskat), der betales i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede skattesystem (beskatningsgenstand - indkomst), med forbehold for betaling (nedsættelse), ifølge skatteyderen"

Dette afsnit udfyldes af individuelle iværksættere, der betaler 6 % af den samlede indkomst.

Felt "TIN"

Handelskoden fra skatteyderregistreringsbeviset indtastes i disse celler.

Sidenummer

Iværksætteren lægger ned

Koden for den lokalitet, hvor iværksætteren bor, er angivet i henhold til den all-russiske klassificering af kommunale territorier.
Der er elleve celler i dette felt. Men hvis koden er ottecifret, placeres streger i de resterende tre celler.

Linje 020 – 110

I disse linjer sætter iværksætteren streger i hver celle.
Nederst på siden sætter forretningsmanden (hans juridiske repræsentant) sin underskrift og dato.

1.2 "Størrelsen af ​​den skat (forskudsskat), der betales i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede beskatningssystem (genstanden for beskatning er indkomst reduceret med udgiftsbeløbet) og den mindste skat, der skal betales (nedsættelse), iht. skatteyder”

Dette er anden side i erklæringen for iværksættere, der beskattes af nettooverskud (indkomst minus udgifter) med en sats på 15 %.

Felt "TIN"

Boksene angiver skatteyderkoden fra skatteyderregistreringsbeviset.

Sidenummer

Entreprenør angiver sidenummer "002".

OKTMO-kode (linjekode 010)

Koden for det sted, hvor iværksætteren er registreret, er skrevet. Koden kan findes i All-Russian Classifier of Municipal Territories.
Hvis koden er mindre end elleve cifre (for eksempel ottecifret), så sæt bindestreger i de "ekstra" celler.

Linje 020 – 110

Forretningsmanden sætter streger i disse linjer.

Nederst på siden anbringer skatteyderen (hans juridiske repræsentant) en underskrift og dato.

Afsnit 2.1.1 "Beregning af skat betalt i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede skattesystem (beskatningsgenstand - indkomst)"

Dette afsnit er placeret på det tredje ark af iværksætterens erklæring, som

Øverst på siden er iværksætterens TIN normalt angivet, og streger er placeret i checkpoint-linjen. I marken

Linje 102 - "Taxpayer Attribut"

I dette felt skal forretningsmanden sætte "1" eller "2". Desuden betyder "2", at iværksætteren ikke havde ansatte og ikke ansatte borgere under civile kontrakter. Og "1" indikerer, at iværksætteren havde ansatte.

Linje 110 – 113, 130 – 133, 140-143

Disse linjer skal indeholde tankestreger.

Linje 120 -123

Disse felter er udfyldt rente. I vores tilfælde du skal angive "6.0".

Afsnit 2.1.2 "Beregning af størrelsen af ​​erhvervsafgiften, der reducerer størrelsen af ​​den skat (forudbetaling af skat), der betales i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede skattesystem (beskatningsgenstand - indkomst), beregnet på grundlag af resultaterne af skatte(rapporterings)periode for genstanden for beskatning fra typen af ​​forretningsaktivitet, for hvilken der er fastsat et handelsgebyr i overensstemmelse med kapitel 33 i Den Russiske Føderations skattelov"

Dette afsnit er også udfyldt af forretningsmænd, der bruge 6%-versionen af ​​det forenklede skattesystem. Der er afsat to ark til det.
Forretningsenhedens TIN er angivet øverst på siderne, og bindestreger placeres i checkpoint-linjen. Sidetallene er angivet som "004" og "005".
Entreprenøren sætter streger i alle linjer (i hver celle).

Afsnit 2.2 "Beregning af den betalte skat i forbindelse med anvendelsen af ​​det forenklede skattesystem og minimumsskatten (genstanden for beskatning er indkomst reduceret med udgifterne)"

Dette afsnit udfyldes af personer, der Der anvendes en 15 % forenklet beskatningsordning.

Linje 210-253, 270 – 280

Iværksætteren skal sætte streger i cellerne på disse linjer.

Linje 260 – 263

Dette felt angiver skattesats "15".
På vores hjemmeside kan du:

• Hent ;
• Hent .

Nul UTII-erklæring for individuelle iværksættere

EDVD-rapportering indsendes kvartalsvis inden den tyvende dag i måneden efter rapporteringsperioden.

Det vil sige, at fristerne for indsendelse er:

• 20. april for første kvartal;
• 20. juli for det halve år;
• 20. oktober i tre kvarter;
• 20. januar i året.

Siden der tilbage i 2009 dukkede en forklaring fra Finansministeriet op, hvorefter iværksættere, der faktisk ikke arbejder på en enkelt skat ("indefrosset deres aktiviteter"), skal ændre beskatningsformen inden for fem dage fra datoen for ophøret. af erhvervslivet.

Der er også relevant retspraksis. Dermed mener domstolene, at en nul UTII-erklæring for enkelte iværksættere er et fænomen, der er i strid med loven. Da en forretningsmands skat beregnes ikke på grundlag af faktisk, men på imputeret indkomst, som ikke kan være nul.

Hvis der er støttedokumenter (for eksempel sygemelding), kan iværksætteren stadig sætte "0" på en måned. Men fuldstændig nul rapport det kan ikke være.

Du kan downloade en prøve UTII-erklæring

Nulerklæring for individuelle iværksættere på OSNO

Nulrapportering er bevis på en forretningsmands mangel på iværksætteraktivitet. Som i tilfældet med UTII indsendes der ikke en nul OSNO-erklæring for individuelle iværksættere. Men hvis der ikke var nogen økonomisk bevægelse i løbet af rapporteringskvartalet, økonomisk aktivitet var fraværende, så indsendes en forenklet (nul) erklæring for individuelle iværksættere til skattemyndigheden. En prøveformular kan downloades fra vores hjemmeside.

Deadlines for denne indberetning er som følger:

• 20. april - første kvartal;
• 20. juli - halvt semester;
• 20. oktober - tre kvarter;
• 20. januar er et år.