व्यक्तियों के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर भरना। टैक्स रिटर्न की जानकारी

एक सामान्य नागरिक के लिए जो पहली बार किसी घोषणा पत्र का सामना करता है, उसके लिए यह समझना मुश्किल है कि कहां, कैसे और क्या जमा करना है, कौन सा डेटा दर्ज करना है, कौन से दस्तावेज तैयार करना है।

अत: आइये विचार करें कानूनी आधारएक उदाहरण का उपयोग करके संपत्ति कटौती और उसका निष्पादन प्रदान करना।

बुनियादी क्षण

हर किसी के पास पहले से भुगतान किए गए करों के लिए बजट से धनवापसी करने का अवसर नहीं है। किस श्रेणी के करदाता किसी वस्तु की खरीद राशि को कटौती के लिए लागू कर सकते हैं, ऐसा लाभ प्राप्त करने के लिए क्या आवश्यक है?

कटौती का अधिकार

रूसी संघ के नागरिक संपत्ति कटौती का लाभ उठा सकते हैं यदि उन्होंने देश के भीतर एक आवासीय भवन खरीदा या बनाया है, या उस क्षेत्र का अधिग्रहण किया है जिस पर वे आवासीय अचल संपत्ति के निर्माण पर काम शुरू करने जा रहे हैं।

दूसरे शब्दों में, यदि आपने अपने स्वयं के धन से आवास खरीदा है तो आप बजट से कर वापस कर सकते हैं। किसी वस्तु को बेचते समय आप कटौती का उपयोग नहीं कर सकते।

भुगतान आवेदक के लाभ के अनुसार किया जाता है (राज्य खजाने को किए गए कर भुगतान की राशि के आधार पर)। राशि अक्सर कई वर्षों में चुकाई जाती है।

वे व्यक्ति जो:

1. हमने टैक्स एजेंट फंड का उपयोग करके, मातृत्व पूंजी या बजट समर्थन से अन्य राशियों का उपयोग करके एक आवासीय संपत्ति खरीदी।
2. घर दान में दिया गया था और लॉटरी में जीता गया।
3. अपार्टमेंट किसी रिश्तेदार या विक्रेता से खरीदा गया था जिसके साथ वह काम करता है।

पंजीकरण प्रक्रिया

संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए, करदाता को कर प्राधिकरण को दस्तावेज का एक पैकेज जमा करना होगा जो नागरिक के इस अधिकार की पुष्टि करेगा।

आवेदन और घोषणा को स्वीकार करने के बाद, कर प्राधिकरण का एक प्रतिनिधि एक डेस्क ऑडिट करता है, जिसके परिणामों के आधार पर धन वापस कर दिया जाएगा या ऐसे अधिकार से इनकार कर दिया जाएगा (यदि उल्लंघन का पता चला है)।

भुगतानकर्ता को ऑडिट शुरू होने के बारे में लिखित रूप में सूचित किया जाएगा। एक करदाता जिसने घर खरीदा है वह मरम्मत कार्य के दौरान किए गए खर्चों के लिए संपत्ति कटौती के लिए आवेदन कर सकता है।

यदि किसी व्यक्ति के पास कई कार्यस्थल हैं, तो कटौती दाखिल करते समय वह एक कर एजेंट चुन सकता है।

भुगतानकर्ता के लिए अधिकृत निकाय से संपर्क करने की कोई स्थापित सीमा अवधि नहीं है। अपार्टमेंट खरीदने के कई वर्षों बाद आवेदन और घोषणा प्रस्तुत की जा सकती है।

खरीदार पूरी राशि (260 हजार रूबल) का उपयोग होने तक कई वस्तुओं से कटौती का लाभ उठा सकता है। यह नियम 1 जनवरी 2019 को लागू हुआ.

जिन नागरिकों ने 2019 से पहले कटौती जारी की थी, उन्हें इसका पुन: उपयोग करने का अधिकार नहीं है। कई कटौतियां प्राप्त करने के लिए मुख्य शर्त यह है कि आवासीय संपत्ति 1 जनवरी 2019 के बाद खरीदी जानी चाहिए।

संपत्ति कटौती के लिए दस्तावेजों का पैकेज

आप निम्नलिखित प्रमाणपत्र जमा करके संपत्ति के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

• , जिसे कर एजेंट से प्राप्त किया जा सकता है;
• यदि सुविधा का निर्माण चल रहा है या पूरा हो चुका है, तो आवास या उसमें हिस्सेदारी के अधिकारों के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
• घर, आवासीय परिसर;
• भूमि, घर या निर्माण के लिए प्रमाण पत्र;
• भुगतान जो खर्चों के लिए धन के वास्तविक भुगतान की पुष्टि करेगा;
• यदि आवास क्रेडिट पर खरीदा जाता है - ऋण पर चुकाए गए ब्याज के बारे में बैंक से प्रमाण पत्र, साथ ही प्रतियां।

संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल कैसे भरें

कर प्राधिकरण पर आवेदन करते समय एक अनिवार्य दस्तावेज एक घोषणा है, जिसे नियामक कृत्यों के नियमों के अनुसार भरा जाना चाहिए।

कौन सा डेटा दर्ज करना होगा, कौन से फॉर्म का उपयोग करना होगा और गणना कैसे करनी होगी?

गणना करना

कटौती की राशि निर्धारित करते समय, कई कारकों को ध्यान में रखा जाता है:

1. राशि की गणना करते समय, मुख्य संकेतक वस्तु की कीमत है।
2. संपत्ति खरीदने के बाद मरम्मत पर खर्च किए गए धन को भी गणना सूत्रों में शामिल किया जा सकता है।
3. बंधक ऋण को भी ध्यान में रखा जाता है।

आप पहले भुगतान किए गए कर का 13% राज्य के बजट में वापस कर सकते हैं, लेकिन एक निश्चित सीमा निर्धारित की गई है - 260,000 रूबल से अधिक नहीं। एक नागरिक 2,000,000 रूबल से अधिक की राशि नहीं काट सकता है।

ऋण चुकाते समय बैंकों को भुगतान की गई धनराशि (ब्याज) का 13% भी वापस कर दिया जाएगा। ऐसे भुगतान की सीमा 390 हजार रूबल है।

एक घर का मालिक अधिकतम संपत्ति कटौती का दावा 650,000 रूबल कर सकता है, बशर्ते कि इसे 2019 की शुरुआत से पहले खरीदा गया हो।

आइए अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती की राशि की गणना का उदाहरण देखें:

लेवचुक आई.आर. 2 मिलियन रूबल की लागत से आवास खरीदा। 2012 में। उसी वर्ष, उन्हें 50 हजार रूबल का मासिक लाभ हुआ। पूरे वर्ष के लिए, उन्होंने राज्य के खजाने में व्यक्तिगत आयकर के रूप में 78,000 रूबल का भुगतान किया।

कटौती की राशि 2,000,000 है, जो खरीद लागत के समान है।

2,000,000 * 13% = 260,000 - वह राशि जो भुगतानकर्ता वापस कर सकता है।

लेकिन वह केवल 78,000 रूबल वापस पा सकेगा, जो उसने वर्ष के लिए भुगतान किया था। शेष राशि (182,000) का उपयोग नागरिक अचल संपत्ति की बाद की खरीद के लिए कर सकता है।

भरने हेतु निर्देश

1. 3-एनडीएफएल प्रमाणपत्र भरते समय नीले या काले पेन का उपयोग करने की अनुमति है।
2. आप प्रपत्रों की एक तरफा छपाई का भी उपयोग कर सकते हैं।
3. आप संशोधन नहीं कर सकते या डेटा काट नहीं सकते.
4. बारकोड की स्थिति की निगरानी करें, जो शीट को स्टेपल करने पर अक्सर क्षतिग्रस्त हो जाते हैं।
5. रकम को रूबल में इंगित किया जाना चाहिए, कोप्पेक को गोल किया जाना चाहिए (संकेतक 50 या अधिक - इंच)। बड़ा पक्ष, 50 से कम - कम)।
6. प्रत्येक अक्षर के लिए एक सेल है - आप डेटा को यादृच्छिक रूप से दर्ज नहीं कर सकते।
7. यदि OKATO मान में 11 से अधिक अंक हैं, तो आपको शून्य दर्ज करना होगा।
8. प्रत्येक शीट पर आपको आवेदक का टिन और पूरा नाम बताना चाहिए।
9. सबसे नीचे दिनांक और हस्ताक्षर रखें।

घोषणा भरते समय, कटौती के प्रकार की परवाह किए बिना, धारा 1 और 6 का हमेशा उपयोग किया जाता है। बाकी का चयन परिस्थिति के अनुसार किया जाता है. सभी शीटों का शीर्षक है, इसलिए यह पता लगाना मुश्किल नहीं होगा कि किस शीट का उपयोग करना है।

संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेज तैयार करते समय, धारा 1 और 6 भरें, साथ ही:

यदि घोषणा पहली बार भरी जा रही है तो पैराग्राफ 2.1, 2.2 में जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है। कटौती का पुन: उपयोग करते समय, उन राशियों को इंगित करें जो पहले प्राप्त हुई थीं, साथ ही उस ब्याज को भी इंगित करें जो बैंक को हस्तांतरित किया गया था।

यह डेटा आप पुराने डिक्लेरेशन फॉर्म से ले सकते हैं, जो पिछली टैक्स अवधि में सबमिट किया गया था। खंड 2.3, 2.4 में संपत्ति के लिए कटौती राशि की शेष राशि के बारे में जानकारी है।

कटौती की राशि का उपयोग किया जाता है पिछले वर्ष, साथ ही वर्तमान, शेष राशि सहित, उस स्थापित सीमा से अधिक नहीं होनी चाहिए जिस पर व्यक्ति को दावा करने का अधिकार है।

कृपया ध्यान दें कि धारा 1 को उन व्यक्तियों द्वारा पूरा किया जाना चाहिए जिनकी आय है, जिस पर 13% की दर से कर लगाया जाता है। धारा 2 और 3 उन करदाताओं द्वारा भरे जाते हैं जिनकी आय पर 35% और 9% की दर से कर लगता है।

यदि कोई व्यक्ति देश का निवासी नहीं है, तो उसे अनुभाग 2, 5 (दरें - 30 और 15%) में डेटा दर्ज करना चाहिए। धारा 6 सबसे बाद में पूरी हुई।

उदाहरण

आइए संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल भरने का एक उदाहरण देखें। लिवानोवा नताल्या मिखाइलोव्ना को 2010 में 171 हजार रूबल की राशि का लाभ मिला।

इस साल एक अपार्टमेंट 2.5 मिलियन रूबल की कीमत पर खरीदा गया था। शीर्षक पृष्ठ की आवश्यकता होगी:

• सुधार संख्या इंगित करें - 0;
• टिन दर्ज करें;
• रिपोर्टिंग अवधि कोड - 34;
• कर प्राधिकरण कोड;
• करदाता श्रेणी कोड, जो परिशिष्ट संख्या 1 (760) से लिया गया है;
• OKATO;
• पूरा नाम, संपर्क विवरण;
• पृष्ठों की संख्या।

कृपया ध्यान दें कि जन्मतिथि निम्नलिखित प्रारूप में फॉर्म पर दर्ज की जानी चाहिए: hh.mm.yyyy। नागरिकता की पुष्टि संख्या 1 से होती है, यदि नागरिकता नहीं है तो - 2.

वीडियो: संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा

शीट ए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से जानकारी दर्शाती है। घोषणा प्रपत्र लाभ की राशि और कर योग्य राशि, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते समय रोकी गई राशि को इंगित करता है।

फिर कुल राशि अनुभाग 1 में स्थानांतरित कर दी जाएगी। घर खरीदते समय लागत शीट I में दर्शाई गई है। यहां वे लिखते हैं:

• ऑब्जेक्ट नाम कोड (एक अपार्टमेंट के लिए - 2);
• संपत्ति का प्रकार;
• करदाता चिह्न (1-मालिक के लिए, 2-पति/पत्नी के लिए);
• संपत्ति का स्थान;
• लागतों के बारे में जानकारी (जब आवास पंजीकृत किया गया था, जब कटौती वापस की जाने लगी, खरीद पर खर्च की राशि);

अनुभाग 1 गणना करता है कर आधार, भुगतान की जाने वाली कुल राशि:

धारा 6 उन राशियों को इंगित करती है जो KBK और OKATO कोड के अनुसार राज्य के खजाने से वापस की जाने वाली हैं।

प्रश्न जो उठते हैं

ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब यह निर्धारित करना कठिन होता है कि किन नियमों का पालन किया जाना चाहिए।

यदि आपने तुरंत कटौती का लाभ नहीं उठाया या खरीद राशि कटौती की स्वीकृति के लिए स्थापित संकेतकों (2 मिलियन) तक नहीं पहुंची तो क्या होगा? यदि अपार्टमेंट संयुक्त स्वामित्व के रूप में खरीदा गया है तो धनराशि कौन लौटा सकता है?

संयुक्त स्वामित्व के मामले में

संयुक्त स्वामित्व में संपत्ति खरीदने वाले करदाताओं को शेयरों के वितरण का निर्धारण करने का अधिकार है।

यह यह विकल्प हो सकता है:

• एक पति/पत्नी के लिए 100%, दूसरे के लिए 0%;
• 50% प्रत्येक, आदि।

कटौती को मालिकों के बीच उनके शेयरों के अनुपात में विभाजित किया जाएगा। कृपया ध्यान दें कि विवाह के दौरान अर्जित की गई अचल संपत्ति के अनुसार, इसे सामुदायिक संपत्ति माना जाता है, चाहे लेनदेन किसी के भी धन से किया गया हो।

यदि किसी व्यक्ति ने कटौती प्राप्त करने के लिए अधिकृत निकाय में आवेदन नहीं किया है, और अपार्टमेंट एक व्यक्ति के नाम पर पंजीकृत है, तो यह माना जाता है कि कटौती का उपयोग केवल एक करदाता द्वारा किया गया था।

फिर दूसरा पति या पत्नी दूसरी संपत्ति खरीदते समय कटौती के लिए आवेदन कर सकता है।

क्या लगातार दूसरे वर्ष कटौती करना संभव है?

बाहर ले जाने की लागत के लिए संपत्ति की प्रकृति की कटौती निर्माण कार्यया अचल संपत्ति के अधिग्रहण का उपयोग न केवल कर अवधि के अंत में किया जा सकता है।

पिछली रिपोर्टिंग अवधि के लिए, करदाता को व्यक्तिगत आयकर की अधिक भुगतान की गई राशि प्राप्त करने का भी अधिकार है।

उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति को चालू वर्ष में (जब आवास खरीदा गया था) 300 हजार रूबल की राशि का लाभ हुआ, जबकि 2 मिलियन रूबल की कटौती की जा सकती है। ऐसी स्थिति में कर आधार शून्य हो जाएगा.

कटौती 300 हजार की राशि से की जाएगी, और 2 मिलियन की राशि से शेष राशि अगले वर्ष में स्थानांतरित कर दी जाएगी। कटौती का उपयोग जीवनकाल में एक बार किया जा सकता है। लेकिन राशि वस्तु से नहीं, बल्कि भुगतानकर्ता से जुड़ी होती है।

इसलिए, यदि, एक परिसर खरीदते समय, कटौती पूरी तरह से खर्च नहीं की जाती है, या इसका उपयोग नहीं किया जा सकता है पूरे मेंछोटी आय के कारण, बाद के वर्षों में इसे पंजीकृत करना संभव है।

इससे यह पता चलता है कि कटौती लगातार कई वर्षों तक लागू की जा सकती है जब तक कि रिटर्न की गणना करते समय स्थापित राशि का उपयोग नहीं किया जाता है।

कई वर्षों के लिए कटौती दाखिल करते समय

घर खरीदने के कई वर्षों बाद संपत्ति कटौती प्राप्त करना संभव है। यदि कोई आवासीय संपत्ति 2012 में खरीदी गई थी, तो आप 2019 में एक साथ कई वर्षों के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए कर प्राधिकरण में आवेदन कर सकते हैं: 2013, 2019 और 2019 के लिए।

ऐसा करने के लिए, आपको फॉर्म 2-एनडीएफएल में कई घोषणाएं और प्रमाणपत्र तैयार करने होंगे और अधिकृत संरचना में एक आवेदन जमा करना होगा।

यदि आपने कई वर्षों तक लाभ की कमी के कारण कटौती का उपयोग नहीं किया है, तो आप बाद में भुगतान किए गए करों को वापस कर सकते हैं। संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल करने की समय सीमा स्थापित नहीं की गई है।

राज्य अचल संपत्ति खरीदते समय बजट में भुगतान की गई धनराशि का कुछ हिस्सा वापस करना संभव बनाता है।

लेकिन, दुर्भाग्य से, हर कोई इस मौके के बारे में नहीं जानता। और जो लोग रूसी संघ के कानून को समझते हैं वे हमेशा घोषणा को सही ढंग से नहीं भर सकते हैं।

डेटा दर्ज करने के सामान्य नियमों और प्रक्रिया पर ध्यान दें, और फिर कर प्राधिकरण प्रतिनिधि दस्तावेज़ीकरण को स्वीकार करने से इनकार नहीं करेगा, और डेस्क ऑडिट एक निर्णय लेगा जो आपकी आवश्यकताओं को पूरा करेगा।

सभी नागरिक जिन्होंने 2018 में स्वतंत्र रूप से आय प्राप्त की (संपत्ति बेची, बड़े उपहार प्राप्त किए, आवास किराए पर लिया) को कर सेवा को इसकी रिपोर्ट करना और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना आवश्यक है। 2018 के लिए अद्यतन 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें और सामान्य व्यक्तियों के लिए यह रिपोर्ट व्यक्तिगत उद्यमियों, वकीलों और नोटरी द्वारा प्रस्तुत घोषणा से कैसे भिन्न है - साइट पर सामग्री में उत्तर

रूस में आय प्राप्त करने वाले सभी नागरिकों द्वारा राज्य को व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया जाना चाहिए। आमतौर पर, कर एजेंट संगठन कर रोकने और उसे बजट में स्थानांतरित करने में शामिल होते हैं। ये करदाताओं के नियोक्ता या वे संगठन हैं जिन्होंने उन्हें आय का भुगतान किया। ये वही कर एजेंट संघीय कर सेवा को भुगतान की गई राशि और उनसे रोके गए कर के बारे में रिपोर्ट करने के लिए जिम्मेदार हैं। हालाँकि, यदि किसी नागरिक को स्वतंत्र रूप से आय प्राप्त होती है और उसके पास किसी भी लेनदेन के लिए कर एजेंट नहीं है, और यदि वह एक व्यक्तिगत उद्यमी है सामान्य प्रणालीकराधान, वह स्वयं रिपोर्ट करने और कर का भुगतान करने के लिए बाध्य है। इस लेख से आप सीखेंगे कि 3-एनडीएफएल कैसे भरना है, इसे कब जमा करना है, और आप इसे कैसे भरना है इसका एक नमूना डाउनलोड कर सकते हैं।

फॉर्म 3-एनडीएफएल क्या है?

अनुमत रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 24 दिसंबर 2014 के आदेश संख्या ММВ-7-11/ द्वारा, नवीनतम वर्तमान संशोधन जो संघीय कर सेवा दिनांक 25 अक्टूबर 2017 संख्या ММВ-7-11/822 के आदेश द्वारा किए गए थे। ये परिवर्तन अध्याय 23 में किए गए बड़े पैमाने पर संशोधनों से संबंधित हैं टैक्स कोडव्यक्तियों की अचल संपत्ति की कटौती और कराधान के संबंध में रूसी संघ। करदाताओं को 2018 के लिए एक नए फॉर्म पर रिपोर्ट करना होगा, इसलिए इसे भरने की सुविधाओं से खुद को परिचित करना बहुत महत्वपूर्ण है। सच है, कर सेवा ने 21 दिसंबर, 2017 के पत्र संख्या जीडी-4-11/26061 में करदाताओं को "पुराने" और "नए" दोनों रूपों पर रिपोर्ट करने की अनुमति दी थी, लेकिन अगर 2018 में ऐसे लेनदेन हुए जिनका हिसाब केवल नया फॉर्म, आपको इसका उपयोग करना चाहिए.

घोषणा पत्र एक प्रपत्र है जिसमें 19 पृष्ठ शामिल हैं, जिसमें एक पारंपरिक शीर्षक पृष्ठ और दो मुख्य खंड शामिल हैं। इसके अलावा, पहला खंड केवल एक पृष्ठ लेता है और सभी उत्तरदाताओं द्वारा पूरा किया जाना चाहिए, और दूसरा खंड, संलग्नक के साथ, 17 पृष्ठों पर है, जो केवल तभी भरे जाते हैं जब ऐसी जानकारी होती है जिसे स्थिति के आधार पर उनमें दर्शाया जाना चाहिए करदाता का.

व्यक्तिगत आयकर रिटर्न एक वार्षिक रिपोर्टिंग फॉर्म है, लेकिन इसका उद्देश्य न केवल संघीय कर सेवा को कर का भुगतान करने के उद्देश्य से प्राप्त आय के बारे में सूचित करना है, बल्कि कर कटौती की संभावित प्राप्ति के लिए भी है।

यह रिपोर्ट किसे प्रस्तुत करनी होगी?

आय प्राप्त करते समय 3-एनडीएफएल घोषणा को भरना अनिवार्य है, जिस पर व्यक्तिगत आयकर की गणना और भुगतान करना आवश्यक है, साथ ही बजट में पहले भुगतान किए गए कर के हिस्से का रिफंड प्राप्त करना है। रूसी संघ के टैक्स कोड की आवश्यकताओं के अनुसार, वर्ष के अंत में Z-NDFL घोषणा प्रस्तुत की जानी चाहिए:

• सामान्य कराधान प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी (आईपी);
• वकील और नोटरी जिन्होंने निजी कार्यालय स्थापित किए हैं;
• खेतों के मुखिया (किसान परिवार);
• रूसी संघ के कर निवासी जिन्होंने रिपोर्टिंग वर्ष में अन्य देशों में आय प्राप्त की (ये वे व्यक्ति हैं जो वास्तव में वर्ष में कम से कम 183 दिन रूस में रहते थे, लेकिन इसकी सीमाओं के बाहर विदेशी स्रोतों से धन प्राप्त करते थे);
• सामान्य नागरिक जिन्हें अपनी संपत्ति की बिक्री, उसे किराये पर देने या जीपीसी समझौतों के निष्पादन से आय प्राप्त हुई (बशर्ते कि ग्राहक ने कर एजेंट के कर्तव्य को पूरा नहीं किया हो)।

लॉटरी या खेल सट्टेबाजी जीतने वाले नागरिकों को भी अपनी जीत की राशि पर कर का भुगतान करना होगा, लेकिन उनके संबंध में, कर एजेंट इन प्रचारों और ड्रॉइंग के आयोजक हैं, जिन्होंने उन्हें जीत की राशि का भुगतान किया है। हालाँकि, यदि उपहार वस्तु के रूप में प्राप्त हुआ था, तो विजेता को उस पर स्वयं कर का भुगतान करना होगा। इस मामले में, उसे एक रिपोर्ट भी भरकर जमा करनी होगी।

रिपोर्ट जमा करने की समय सीमा और तरीके

रिपोर्ट जमा करने की सामान्य समय सीमा रिपोर्टिंग वर्ष के बाद वाले वर्ष की 30 अप्रैल है। करदाता के पंजीकरण के स्थान पर कर सेवा को रिपोर्ट भेजने के तीन तरीके हैं:

• व्यक्तिगत रूप से या किसी प्रतिनिधि के माध्यम से सीधे संघीय कर सेवा निरीक्षण को एक रिपोर्ट जमा करें;
• मेल द्वारा एक पेपर फॉर्म भेजें;
• अपनी रिपोर्ट वेबसाइट पर ऑनलाइन जमा करें कर सेवाया विशेष सेवाओं का उपयोग कर रहे हैं।

अलग से, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि समय सीमा केवल व्यक्तिगत उद्यमियों, वकीलों, किसान फार्मों के प्रमुखों, नोटरी और आय घोषित करने वाले नागरिकों पर लागू होती है। कर कटौती प्राप्त करने के लिए, घोषणा किसी भी सुविधाजनक समय पर प्रस्तुत की जा सकती है।

3-एनडीएफएल को ऑनलाइन भरना काफी सरल है; इसके लिए आपके पास व्यक्तिगत करदाता के रूप में एक पंजीकृत व्यक्तिगत खाता होना चाहिए। पंजीकरण के दौरान सभी व्यक्तिगत डेटा निर्दिष्ट करने के बाद इस सेवा के लिए लॉगिन और पासवर्ड सीधे संघीय कर सेवा से प्राप्त किया जा सकता है। लेखांकन सेवाओं के कई ऑपरेटर उपयोगकर्ताओं को एक रिपोर्ट ऑनलाइन भरने और बाद में उसे इंटरनेट पर भेजने या कागज के रूप में प्रिंट करने के लिए सुविधाजनक कार्यक्रम प्रदान करते हैं। यह विधि उन करदाताओं के लिए बेहतर है जो लेखांकन से दूर हैं और रिपोर्ट भरने का कोई अनुभव नहीं है। हालाँकि, इस फॉर्म में डेटा को सही ढंग से दर्ज करने के लिए किसी विशेष ज्ञान की आवश्यकता नहीं है।

घोषणा की विशेषताएं

रिपोर्ट फॉर्म भरते समय, आपको गलतियाँ या सुधार नहीं करने चाहिए, इसके अलावा, आप केवल काली या नीली स्याही का उपयोग कर सकते हैं यदि फॉर्म हाथ से भरा गया हो। इस मामले में, आपको फॉर्म भरने के लिए मैन्युअल और मशीन की विभिन्न आवश्यकताओं पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है:

1. फॉर्म को हाथ से भरते समय, सभी पाठ और संख्यात्मक फ़ील्ड (पूरा नाम, कर पहचान संख्या, राशि आदि) को बाएं से दाएं, सबसे बाएं सेल से शुरू करके, मॉडल के अनुसार बड़े अक्षरों में लिखा जाना चाहिए। संघीय कर सेवा वेबसाइट पर पाया जा सकता है। अक्षर सम और यथासंभव नमूने के समान होने चाहिए। यदि पंक्ति भरने के बाद खाली कक्ष बचे हैं, तो उनमें फ़ील्ड के बिल्कुल अंत तक डैश लगाए जाने चाहिए। यदि कोई फ़ील्ड खाली छोड़ दी गई है, तो उसके सभी कक्षों में भी डैश होना चाहिए।
2. कंप्यूटर पर 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने के लिए सभी को संरेखित करने की आवश्यकता होती है संख्यात्मक मूल्यदाहिने किनारे पर. केवल 16 और 18 के बीच निर्धारित आकार वाले कूरियर न्यू फ़ॉन्ट का उपयोग करने की अनुशंसा की जाती है।

यदि किसी अनुभाग या फॉर्म शीट का एक पृष्ठ सभी सूचनाओं को पूरी तरह से प्रतिबिंबित करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो आपको उसी अनुभाग से आवश्यक संख्या में अतिरिक्त पृष्ठों का उपयोग करने की आवश्यकता है।

रिपोर्ट के हस्तलिखित और मुद्रित दोनों संस्करणों में, सभी राशियों को कोप्पेक में दर्शाया जाना चाहिए। अपवाद स्वयं कर की राशि है, जिसे सामान्य अंकगणितीय नियम के अनुसार पूर्ण रूबल तक पूर्णांकित किया जाना चाहिए - यदि राशि 50 कोप्पेक से कम है, तो उन्हें छोड़ दिया जाता है, 50 कोप्पेक और उससे अधिक से शुरू करके, उन्हें पूर्णांकित किया जाता है। पूरा रूबल. आय या व्यय, जिसकी गणना दस्तावेजों के अनुसार की जाती है विदेशी मुद्रा, रिपोर्ट में शामिल करने के लिए, उन्हें उनकी वास्तविक प्राप्ति की तारीख पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की विनिमय दर पर रूबल में परिवर्तित किया जाना चाहिए। घोषणा में दी गई जानकारी की पुष्टि दस्तावेजों द्वारा की जानी चाहिए, जिनकी प्रतियां घोषणा के साथ संलग्न हैं। 3-एनडीएफएल से जुड़े दस्तावेजों को सूचीबद्ध करने के लिए, आप किसी भी क्रम में एक रजिस्टर बना सकते हैं।

फॉर्म के सभी पृष्ठों को 001 (शीर्षक पृष्ठ) से शुरू करते हुए, "पेज" फ़ील्ड को भरकर क्रम में क्रमांकित किया जाना चाहिए। शीर्षक पृष्ठ पर पृष्ठों की संख्या, साथ ही अतिरिक्त दस्तावेज़ों की संख्या अवश्य दर्शायी जानी चाहिए।

3-एनडीएफएल घोषणा पत्र में क्या बदलाव किए गए हैं?

रिपोर्ट प्रपत्र में सबसे महत्वपूर्ण संशोधन तालिका में एकत्र किए गए हैं:

इसके अलावा, घोषणा में अचल संपत्ति की बिक्री से आय की गणना के लिए एक नया अनुप्रयोग है। यह 1 जनवरी, 2016 के बाद अर्जित प्रत्येक संपत्ति के लिए भरा गया है, और जिसके हस्तांतरण से रिपोर्टिंग अवधि के दौरान आय प्राप्त हुई थी। अपवादों में वे संपत्तियाँ शामिल हैं जिनका स्वामित्व न्यूनतम अवधि या उससे अधिक समय से है (के अनुसार)। सामान्य नियमतीन साल या पांच साल)। इसमें करदाता को यह बताना होगा:

• अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक नाम;
• टीआईएन (संकेत नहीं किया जा सकता है निश्चित मामला);
• घोषणा पृष्ठ संख्या;
• पंक्ति 010 में संपत्ति की भूकर संख्या;
• पंक्ति 020 में उस वर्ष 1 जनवरी तक वस्तु का भूकर मूल्य जिसमें स्वामित्व का हस्तांतरण पंजीकृत किया गया था;
• पंक्ति 030 में बिक्री से आय की राशि, अनुबंध मूल्य पर गणना की गई;
• पंक्ति 040 में गुणांक (आमतौर पर 0.7) को ध्यान में रखते हुए भूकर मूल्य;
• पंक्ति 050 में व्यक्तिगत आयकर उद्देश्यों के लिए बिक्री से आय की राशि (पंक्ति 030 या 040 से सबसे बड़ी राशि)।

आपको आवश्यकतानुसार अधिक से अधिक पृष्ठों (1 पृष्ठ - 1 वस्तु) का उपयोग करते हुए, सभी अचल संपत्ति वस्तुओं के बारे में डेटा इंगित करना होगा। आवेदन के प्रत्येक पृष्ठ के अंत में, करदाता घोषणा पर हस्ताक्षर करने की तारीख इंगित करता है और एक व्यक्तिगत हस्ताक्षर करता है।

3-एनडीएफएल भरने का नमूना

शीर्षक पेज

शीर्षक पृष्ठ और अन्य सभी पृष्ठों पर "टिन" अनुभाग में, आपको करदाता - प्रतिवादी की सही पहचान संख्या बतानी होगी। यदि रिपोर्ट पहली बार सबमिट की गई है, तो "सुधार संख्या" कॉलम में आपको 000 इंगित करना चाहिए, और यदि पहले से ही सही दस्तावेज़ दोबारा सबमिट किया गया है, तो सुधार की क्रम संख्या इस कॉलम में दर्ज की जानी चाहिए। कॉलम "कर अवधि (कोड)" में आपको वार्षिक रिपोर्टिंग के लिए रिपोर्टिंग अवधि का कोड इंगित करना होगा, यह कोड 34 है। यदि घोषणा एक वर्ष के लिए प्रस्तुत नहीं की गई है, तो आपको निम्नलिखित मान निर्दिष्ट करने की आवश्यकता है:

• पहली तिमाही - 21;
• अर्धवार्षिक - 31;
• नौ महीने - 33.

"रिपोर्टिंग कर अवधि" फ़ील्ड का उद्देश्य उस वर्ष को इंगित करना है जिसके लिए आय घोषित की गई है। इसके अलावा, आपको "कर प्राधिकरण को प्रस्तुत (कोड)" कॉलम को सही ढंग से भरना होगा, जिसमें आपको उस कर प्राधिकरण की चार अंकों की संख्या दर्ज करनी होगी जिसके साथ करदाता पंजीकृत है। इस कोड में, पहले दो अंक क्षेत्र संख्या हैं, और अंतिम प्रत्यक्ष संघीय कर सेवा निरीक्षण कोड हैं।

एक बहुत ही महत्वपूर्ण क्षेत्र जिस पर आपको पंजीकरण करते समय ध्यान देने की आवश्यकता है शीर्षक पेज, 3-एनडीएफएल घोषणा में करदाता श्रेणी कोड है। उपयोग किए गए सभी मान रिपोर्ट भरने की प्रक्रिया के परिशिष्ट संख्या 1 में दिए गए हैं। उनमें से कुछ यहां हैं:

• आईपी ​​- 720;
• नोटरी - 730;
• वकील - 740;
• व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति के बिना व्यक्ति - 760;
• किसान - 770.

अपने बारे में, करदाता को अपना अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक, जन्म तिथि (पूर्ण), जन्म स्थान (जैसा कि पासपोर्ट में लिखा गया है), और पासपोर्ट से ही डेटा प्रदान करना होगा। अब आपको अपने निवास का स्थायी पता बताने की आवश्यकता नहीं है। पहचान दस्तावेजों की अपनी कोडिंग प्रणाली होती है, जो रिपोर्टिंग फॉर्म भरने की प्रक्रिया के परिशिष्ट संख्या 2 में दी गई है:

• रूसी संघ के नागरिक का पासपोर्ट - 21;
• जन्म प्रमाण पत्र - 03;
• सैन्य आईडी - 07;
• सैन्य आईडी के बजाय जारी किया गया अस्थायी प्रमाणपत्र - 08;
• एक विदेशी नागरिक का पासपोर्ट - 10;
• योग्यता के आधार पर रूसी संघ के क्षेत्र में किसी व्यक्ति को शरणार्थी के रूप में मान्यता देने के लिए आवेदन पर विचार करने का प्रमाण पत्र - 11;
• रूसी संघ में निवास परमिट - 12;
• शरणार्थी प्रमाणपत्र - 13;
• रूसी संघ के नागरिक का अस्थायी पहचान पत्र - 14;
• रूसी संघ में अस्थायी निवास परमिट - 15;
• रूसी संघ में अस्थायी शरण का प्रमाण पत्र - 18;
• किसी विदेशी राज्य के अधिकृत निकाय द्वारा जारी जन्म प्रमाण पत्र - 23;
• रूसी सैन्यकर्मी का आईडी कार्ड/रिज़र्व अधिकारी की सैन्य आईडी - 24;
• अन्य दस्तावेज़ - 91.

"करदाता स्थिति" फ़ील्ड का उद्देश्य निवास को इंगित करना है; इसमें नंबर 1 का मतलब है कि करदाता रूसी संघ का निवासी है, और नंबर 2 का मतलब है कि करदाता रूसी संघ का निवासी नहीं है। साथ ही शीर्षक पृष्ठ पर आपको रिपोर्ट में शीटों की कुल संख्या, हस्ताक्षर और उसके पूरा होने की तारीख भी बतानी होगी।

यदि रिपोर्ट किसी प्रतिनिधि के माध्यम से प्रस्तुत की जाती है, तो उसका पूरा डेटा अवश्य दर्शाया जाना चाहिए। इसके अलावा, ऐसे व्यक्ति को 3-एनडीएफएल घोषणा के साथ अपने अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की एक प्रति संलग्न करनी होगी।

3-एनडीएफएल की शेष शीट भरना

शेष शीटों में से, करदाता को उन शीटों को भरना होगा जिनमें जानकारी शामिल है। सभी के लिए केवल धारा 1 भरना अनिवार्य है "बजट में भुगतान (अतिरिक्त)/बजट से धनवापसी के अधीन कर की मात्रा की जानकारी।" इसमें व्यक्तिगत आयकर या कटौती की राशि पर प्रासंगिक डेटा होना चाहिए।

इस अनुभाग को भरते समय, आपको कर भुगतान के लिए सही बीसीसी और उसके प्रकार को इंगित करने पर ध्यान देने की आवश्यकता है। 2019 में इसमें कोई बदलाव नहीं आया. इसके अलावा, कृपया ध्यान दें कि आपको प्रत्येक पूर्ण पृष्ठ पर अपना अंतिम नाम और प्रारंभिक अक्षर, साथ ही उसका क्रमांक भी अवश्य बताना होगा।

3-एनडीएफएल भरने के उदाहरण के रूप में, आप निम्नलिखित डेटा दे सकते हैं: व्यक्तिगत उद्यमीसामान्य कराधान प्रणाली पर. 2018 में, इस व्यक्तिगत उद्यमी को आय प्राप्त हुई उद्यमशीलता गतिविधि 1,800,000 रूबल की राशि में। इसके अलावा, उसे 1,370,000 रूबल की राशि में पेशेवर कर कटौती लागू करने का अधिकार है। यह भी शामिल है:

• सामग्री की लागत - 670,000 रूबल;
• के लिए भुगतान रोजगार संपर्क— 530,000 रूबल;
• अन्य खर्च - 170,000 रूबल।

2018 के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी ने बजट में 35,000 रूबल स्थानांतरित किए। व्यक्तिगत आयकर के लिए अग्रिम भुगतान। एक उद्यमी एक समझौते के आधार पर निवेश साझेदारी में भागीदार होता है। और उन्हें उन प्रतिभूतियों की बिक्री से आय प्राप्त हुई जो तीन साल से कम समय से उनके स्वामित्व में थीं।

व्यक्तिगत उद्यमी को घोषणा का शीर्षक पृष्ठ और खंड 1 भरना होगा। इसके अलावा, वह अनुभाग भी भरता है। 2, शीट ए, शीट बी, और शीट I भी।

शीट ए "रूसी संघ में स्रोतों से आय"

शीट बी "व्यवसाय, वकालत और निजी प्रैक्टिस से प्राप्त आय।"

प्रत्येक करदाता को स्वतंत्र रूप से चुनना होगा कि उसे वास्तव में क्या भरना है और उसे संघीय कर सेवा को भेजना है। उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट बेचते समय, शीर्षक पृष्ठ, शीट ए, शीट डी2 और 3-एनडीएफएल घोषणा के खंड 1 और 2 जमा करना पर्याप्त होगा। यदि आय किसी अपार्टमेंट को किराए पर देने से प्राप्त हुई थी, तो शीर्षक पृष्ठ, शीट ए और अनुभाग 1 और 2 पर्याप्त होंगे।

कर का भुगतान न करने पर जुर्माना और घोषणा में त्रुटियाँ

व्यक्तिगत आयकर का भुगतान न करने पर जुर्माने का प्रावधान है, जो विलंब की तारीख से प्रत्येक माह के लिए अवैतनिक कर राशि का 5% होगा, जिसमें अपूर्ण आयकर भी शामिल है। रिपोर्ट की अनुपस्थिति के लिए, यदि इसमें देय व्यक्तिगत आयकर की राशि शामिल नहीं है, तो जुर्माना न्यूनतम होगा - 1 हजार रूबल, यदि कर देय है, तो आपको 30% तक जुर्माना देना होगा अर्जित कर की राशि.

परिवर्तनों को रूस की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 3 अक्टूबर, 2018 संख्या ММВ-7-11/569@ द्वारा अनुमोदित किया गया था। पहली बार, आपको 2018 के लिए नए फॉर्म का उपयोग करके रिपोर्ट करना होगा।

व्यक्तिगत उद्यमी सालाना रिपोर्ट जमा करते हैं, भले ही उन्हें आय प्राप्त न हुई हो।

में नए रूप मे 3-एनडीएफएल पृष्ठों की संख्या कम हो गई है। 20 की जगह 13. की ​​जगह पत्र पदनामआवेदनों की डिजिटल नंबरिंग शुरू की गई है।

3-एनडीएफएल 2018 के लिए घोषणा पत्र भरने का उदाहरण। 2019 में फॉर्म को सही तरीके से कैसे भरें

2018 के लिए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गयाकरदाता के पंजीकरण के स्थान पर। समय पर 15 जुलाई 2019 से पहले नहीं.

नोट: 25 जुलाई 2002 के कानून के अनुसार जारी किया गया। नंबर 115-एफजेड "रूसी संघ में विदेशी नागरिकों की कानूनी स्थिति पर।"

बिक्री से रूसी संघ के कर निवासियों द्वारा प्राप्त आय:

• आवासीय भवन,
• अपार्टमेंट,
• कमरे,

शामिल निजीकृत आवासीय परिसर,

• बगीचे के घर,
• भूमि भूखंड

और निर्दिष्ट संपत्ति में शेयर. करदाता के स्वामित्व में तीन साल या उससे अधिक. और अन्य संपत्ति बेचते समय भी, जिसका स्वामित्व करदाता के पास तीन साल या उससे अधिक समय से था।

3 . रूसी संघ के कर निवासियों द्वारा प्राप्त आय से। (विदेश में सेवारत रूसी सैन्यकर्मियों को छोड़कर)। रूसी संघ के बाहर स्थित स्रोतों से।

4 . अन्य आय से, जिसकी प्राप्ति पर रोक नहीं लगाई गई थी व्यक्तिगत आयकरएजेंट.

5 . लॉटरी और स्वीपस्टेक्स के आयोजकों द्वारा भुगतान की गई जीत से। और अन्य जोखिम-आधारित खेल (स्लॉट मशीनों का उपयोग करने वाले खेलों सहित)।

6 . उत्तराधिकारियों को दिए गए पुरस्कारों से(उत्तराधिकारी) विज्ञान, साहित्य और कला के कार्यों के लेखकों के। साथ ही आविष्कारों, उपयोगिता मॉडलों और औद्योगिक डिजाइनों के लेखक भी।

मेनू के लिए

7 . ऐसे व्यक्तियों से प्राप्त आय से जो व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं, दान के माध्यम से:

• रियल एस्टेट,
• वाहन,
• शेयर,
• शेयर,
• शेयरों

अपवाद हैआय खंड 18.1 के अनुसार कराधान के अधीन नहीं है। उपरोक्त सम्पत्ति उपहार स्वरूप प्राप्त हुई। यदि दाता और प्राप्तकर्ता परिवार के सदस्य हैं, तो तदनुसार करीबी रिश्तेदार परिवार संहिता. पति/पत्नी, माता-पिता, बच्चे, जिनमें दत्तक माता-पिता और दत्तक बच्चे भी शामिल हैं। दादा, दादी, पोते, पूर्ण और आधे (एक समान पिता या माता वाले) भाई और बहनें)।

नोट: रूस की संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 10 जुलाई 2012। No.ED-4-3/11325@

8 . नकद समतुल्य के रूप में आय से: अचल संपत्ति, लक्ष्य पूंजी को फिर से भरने के लिए हस्तांतरित प्रतिभूतियाँ गैर - सरकारी संगठननिर्धारित तरीके से संघीय विधानदिनांक 30 दिसंबर 2006 क्रमांक 275-एफजेड, पैराग्राफ 3, खंड 52 में दिए गए मामलों को छोड़कर:

यदि अचल संपत्ति के हस्तांतरण की तिथि पर यह तीन या अधिक वर्षों के लिए करदाता-दाता के स्वामित्व में थी। फिर, जब ऐसी संपत्ति के बराबर नकद राशि वापस की जाती है, तो दाता द्वारा प्राप्त आय पूरी तरह से कराधान से मुक्त होती है।

मेनू के लिए

टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल 2019 भरने की प्रक्रिया

घोषणा 3-एनडीएफएल को प्रिंटर पर मुद्रित किया जा सकता है। या इसे नीली या काली स्याही का उपयोग करके हाथ से भरें। घोषणा में विभिन्न दागों और सुधारों की उपस्थिति की अनुमति नहीं है।

2018 के लिए व्यक्तिगत आयकर रिटर्न फॉर्म बदल गया है

इसलिए, OSNO पर व्यक्तिगत उद्यमियों के साथ-साथ नागरिकों को भी अपनी पिछले वर्ष की आय के बारे में कर अधिकारियों को रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। या यदि आप कर कटौती के अपने अधिकार का दावा करना चाहते हैं, तो आपको एक नए फॉर्म का उपयोग करके एक घोषणा प्रस्तुत करनी होगी।

ध्यान दें: और 3-एनडीएफएल भरने की प्रक्रिया के लिए, रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 3 अक्टूबर, 2018 संख्या ММВ-7-11/569@ देखें। 1 जनवरी, 2019 से प्रभावी

कैसे भरें

सभी टैक्स रिटर्न के लिए सामान्य नियमों के अनुसार फॉर्म 3-एनडीएफएल में घोषणा भरें। घोषणा में शामिल है इसे चालू करना सुनिश्चित करें:

• शीर्षक पेज;
• खंड 1;
• धारा 2।

आवश्यकतानुसार घोषणा में अन्य अनुप्रयोग और गणनाएँ शामिल करें। अर्थात्, केवल तभी जब आय और व्यय होते हैं जो इन अनुप्रयोगों और गणनाओं, या कर कटौती के अधिकारों में परिलक्षित होते हैं। यह संघीय कर सेवा दिनांक 3 अक्टूबर, 2018 संख्या ММВ-7-11/569 के आदेश द्वारा अनुमोदित प्रक्रिया के पैराग्राफ 2.1 में कहा गया है।

कागज पर मुद्रित करने के लिए, घोषणा को फ़्रेमिंग सेल या डैश के बिना तैयार किया जा सकता है। 16-18 अंकों की ऊंचाई के साथ कूरियर नए फ़ॉन्ट में चिह्न भरें (प्रक्रिया का खंड 1.13.2, संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 3 अक्टूबर, 2018 संख्या ММВ-7-11/569 द्वारा अनुमोदित)।

मेनू के लिए

2018 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरने के उदाहरण

OSNO पर व्यक्तिगत उद्यमी घोषणा का एक उदाहरण देखें 2018 के लिए .पीडीएफ प्रारूप में

3-एनडीएफएल घोषणा 2018 ऑनलाइन भरें

2018 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणाओं के नमूने
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कृपया इन नमूनों का उपयोग करते समय बहुत सावधान रहें। भरने में कई बारीकियाँ हैं। यदि आपकी स्थिति उदाहरण में प्रस्तुत स्थिति से भिन्न है. आपको अपना रिटर्न अलग ढंग से पूरा करने की आवश्यकता हो सकती है। और यहां तक ​​कि अन्य शीट का उपयोग भी कर रहे हैं। आप तुरंत अपनी स्थिति के लिए विशेष रूप से सही घोषणा प्राप्त कर सकते हैं, और इसे यहां ऑनलाइन जमा कर सकते हैं: "घोषणा 3-एनडीएफएल ऑनलाइन भरें।"

नीचे पीडीएफ प्रारूप में हैं भरने के उदाहरण 3-एनडीएफएल घोषणा और व्यक्तिगत आयकर रिटर्न आवेदन पत्र विभिन्न स्थितियाँ: संपत्ति की बिक्री, एक अपार्टमेंट की खरीद, अचल संपत्ति, एक क्लिनिक में इलाज के लिए प्रतिपूर्ति, एक शैक्षणिक संस्थान में प्रशिक्षण और अन्य।

3-एनडीएफएल आवास और सामाजिक कटौती खरीदते समय कर वापसी के लिए

आवास खरीदते या बनाते समय टैक्स रिफंड (संपत्ति कटौती) के लिए घोषणा पत्र भरने का नमूना (उदाहरण), उदाहरण के लिए, अपार्टमेंट खरीदते समय, पीडीएफ प्रारूप में।

3-एनडीएफएल घर और गिरवी खरीदते समय ब्याज की वापसी के लिए

आवास खरीदते या निर्माण करते समय ब्याज की वापसी के लिए एक घोषणा पत्र भरने का नमूना (उदाहरण), उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट खरीदते समय, और बंधक पर ब्याज का भुगतान (बंधक ब्याज का भुगतान)। आपको ऋण या ऋण पर ब्याज के लिए संपत्ति कटौती प्राप्त करने की आवश्यकता होगी। कटौती की अधिकतम राशि 3 मिलियन रूबल है।

3-एनडीएफएल आपके स्वयं के प्रशिक्षण के खर्चों पर कर वापस करने के लिए

आपके स्वयं के प्रशिक्षण के खर्चों पर टैक्स रिफंड (रसीद) के लिए घोषणा पत्र भरने का नमूना (उदाहरण)। सभी सामाजिक कटौतियों की अधिकतम राशि 120,000 रूबल है। साल में।

ध्यान दें: भुगतान करते समय व्यक्तिगत आयकर के लिए सामाजिक कटौती प्राप्त करने के लिए बाल शिक्षा. बच्चों और वार्डों की शिक्षा के लिए कटौती की अधिकतम राशि 50,000 रूबल है। माता-पिता दोनों के लिए प्रति बच्चा।
उदाहरण देखें...

3-एनडीएफएल

सरकारी डिक्री संख्या द्वारा अनुमोदित चिकित्सा सेवाओं की सूची या महंगे प्रकार के उपचार की सूची में शामिल चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करते समय खर्चों के लिए टैक्स रिफंड (सामाजिक कर कटौती प्राप्त करना) के लिए एक घोषणा भरने का नमूना (उदाहरण) 201 दिनांक 19 मार्च 2001;

3-एनडीएफएल किसी भी चल संपत्ति को बेचते समय, उदाहरण के लिए, एक कार या एक अपार्टमेंट

संपत्ति बेचते समय घोषणा भरने का नमूना (उदाहरण), उदाहरण के लिए, कार या अपार्टमेंट। बिक्री राजस्व कम करें वाहन 250,000 रूबल के लिए संभव है। या ऐसी संपत्ति खरीदने की लागत। यदि आपके पास तीन साल से अधिक समय से कार है तो 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र जमा करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

अन्य कटौती स्थितियाँ

• व्यावसायिक कटौती के लिए 3-एनडीएफएल भरने का उदाहरण
  व्यावसायिक कर कटौती पाने के लिए. व्यक्तिगत उद्यमियों, नोटरी, वकीलों और निजी प्रैक्टिस में लगे अन्य व्यक्तियों को कटौती का दावा करने का अधिकार है। विज्ञान, साहित्य और कला, आविष्कारों, खोजों और औद्योगिक डिजाइनों के लेखक और निष्पादक, कार्यों और सेवाओं के निष्पादक भी कटौती का दावा कर सकते हैं।
  उदाहरण देखें...
• संपत्ति किराये पर देते समय घोषणा का एक उदाहरण
  इसे तब पूरा किया जाना चाहिए जब करदाता एक अपार्टमेंट किराए पर दे
  उदाहरण देखें...
• लॉटरी में जीत के लिए 3-एनडीएफएल भरने का उदाहरण
  आपको अपनी लॉटरी जीत की घोषणा करने के लिए इसकी आवश्यकता होगी। खेलों, प्रतियोगिताओं और अन्य प्रचारों में प्राप्त जीत और पुरस्कारों के मूल्य पर व्यक्तिगत आयकर की दर 35 प्रतिशत है।
  उदाहरण देखें...
• किसी विदेशी संगठन से लाभांश के लिए 3-एनडीएफएल भरने का उदाहरण
  आपको आवश्यकता होगी: रूस के बाहर के स्रोतों से आय घोषित करने के लिए। उन नागरिकों के लिए प्रासंगिक जो रूस के कर निवासी हैं।
  उदाहरण देखें...
• अधिकृत पूंजी में शेयर बेचते समय 3-एनडीएफएल भरने का एक उदाहरण
  यदि किसी व्यक्ति के पास पांच साल से कम समय के लिए इसका स्वामित्व है तो अधिकृत पूंजी में शेयर बेचते समय इसकी आवश्यकता होगी। अधिकतम कटौती राशि RUB 250,000 है। पूरा शेयर बेचते समय और शेयर का कुछ हिस्सा बेचते समय खरीद लागत।
  उदाहरण देखें...

(02/10/2018 से 01/01/2019 तक)
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इलाज के खर्च पर टैक्स रिफंड पाने के लिए

कोई चल संपत्ति बेचते समय, उदाहरण के लिए, कार या अपार्टमेंट

2017 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणाओं के नमूने (पुराना, 02/10/2018 से पहले)
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घर खरीदते समय टैक्स रिफंड पाने के लिए

घर खरीदते समय और गिरवी रखते समय टैक्स रिफंड के लिए

शैक्षणिक खर्चों पर टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए

इलाज के खर्च पर टैक्स रिफंड पाने के लिए

मानक कर कटौती प्राप्त करते समय कर रिफंड प्राप्त करने के लिए

कोई भी चल संपत्ति बेचते समय। उदाहरण के लिए, कार या अपार्टमेंट

2016 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणाओं के नमूने
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घर खरीदते समय टैक्स रिफंड पाने के लिए

घर खरीदते समय और गिरवी रखते समय टैक्स रिफंड के लिए

शैक्षणिक खर्चों पर टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए

इलाज के खर्च पर टैक्स रिफंड पाने के लिए

मानक कर कटौती प्राप्त करते समय कर रिफंड प्राप्त करने के लिए

2015 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणाओं के नमूने
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घर खरीदते समय टैक्स रिफंड पाने के लिए

घर खरीदते समय और गिरवी रखते समय टैक्स रिफंड के लिए

शैक्षणिक खर्चों पर टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए

इलाज के खर्च पर टैक्स रिफंड पाने के लिए

मानक कर कटौती प्राप्त करते समय कर रिफंड प्राप्त करने के लिए

संपत्ति बेचते समय, उदाहरण के लिए, कार या अपार्टमेंट

2014 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणाओं के नमूने
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घर खरीदते समय टैक्स रिफंड पाने के लिए

घर खरीदते समय और गिरवी रखते समय टैक्स रिफंड के लिए

शैक्षणिक खर्चों पर टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए

इलाज के खर्च पर टैक्स रिफंड पाने के लिए

मानक कर कटौती प्राप्त करते समय कर रिफंड प्राप्त करने के लिए

संपत्ति बेचते समय, उदाहरण के लिए, कार या अपार्टमेंट

मेनू के लिए

कर कार्यालय में जमा करने के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा तैयार करने के निर्देश

ऐसा करने के लिए, अनुभाग में " घोषणा 3-एनडीएफएल" / "ऑनलाइन भरें".

1. आपको सिर्फ जवाब देना होगा सरल, स्पष्ट प्रश्न और युक्तियाँ. जिसे आप फॉर्म पर भ्रमित करने वाले प्रश्नों के बजाय स्क्रीन पर देखेंगे।

2. प्रोग्राम स्वयं शीट का चयन करेगा, आपकी स्थिति के लिए आवश्यक है।

3. प्रोग्राम स्वयं गणना करेगाअंतिम संकेतक और कोड दर्ज करें।

कृपया अपना रिटर्न जमा करने से पहले निम्नलिखित कार्य करना याद रखें।

1. चादरें जकड़ें। शीटों को इस तरह से स्टेपल किया जाना चाहिए कि स्टेपल सूचना फ़ील्ड, बारकोड और इसी तरह की चीजों में हस्तक्षेप न करें।

2. दस्तावेज़ लगाओ. यदि वे मौजूद हैं. उदाहरण के लिए, कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़। कटौती के लिए कौन से दस्तावेज़ संलग्न किए जाने चाहिए, यह Ndflka.Ru वेबसाइट पर "उपयोगी" / "कटौती के लिए दस्तावेज़" अनुभाग में पाया जा सकता है।

3. प्रत्येक शीट पर हस्ताक्षर करेंऔर प्रत्येक शीट के नीचे "DD.MM.YYYY" प्रारूप में संख्याओं में तारीख डालें। कृपया ध्यान दें कि पहली शीट पर हस्ताक्षर और तारीख भी अंकित होनी चाहिए। लेकिन उन स्थानों पर जो अन्य शीटों से भिन्न होते हैं, अर्थात्, शिलालेख के ऊपर "प्रतिनिधि के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ का नाम" (शीट के निचले बाएँ भाग में)।

हाल के वर्षों में, 3-एनडीएफएल फॉर्म में कई बार बदलाव किए गए हैं, लेकिन यह जानना महत्वपूर्ण है कि घोषणा भरते समय आपको क्या करना चाहिए उस फॉर्म का उपयोग करें जो उस कैलेंडर वर्ष में मान्य था जिसके लिए आप घोषणा भर रहे हैं.

इस पृष्ठ पर आप हर चीज़ के लिए निःशुल्क 3-एनडीएफएल घोषणा प्रपत्र डाउनलोड कर सकते हैं हाल के वर्ष. फ़ाइल की प्रत्येक शीट में एक अलग घोषणा पृष्ठ होता है। आपको केवल वे पृष्ठ भरने होंगे जो आपकी स्थिति के लिए प्रासंगिक हों।

आप फॉर्म को प्रिंट कर सकते हैं और इसे हाथ से भर सकते हैं या 3-एनडीएफएल घोषणाओं को भरने के लिए हमारे ऑनलाइन प्रोग्राम का उपयोग कर सकते हैं। कार्यक्रम के आधार पर बनाया गया है सरल प्रश्न(विशेष ज्ञान की आवश्यकता नहीं है), और भरने की प्रक्रिया में केवल 15-20 मिनट लगते हैं।

2017 के लिए घोषणा पत्र 3-एनडीएफएल

रूप कर की विवरणी 2017 के लिए रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 25 अक्टूबर, 2017 संख्या ММВ-7-4/821@ के आदेश द्वारा अपनाया गया था। नए रूप मेकी घोषणा से लगभग अलग नहीं है पिछले साल(कुछ छोटे बदलाव किए गए हैं)।

2016 के लिए घोषणा प्रपत्र 3-एनडीएफएल

2016 के लिए टैक्स रिटर्न फॉर्म रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 10 अक्टूबर, 2016 संख्या ММВ-7-11/552@ के आदेश द्वारा अपनाया गया था। नया फॉर्म व्यावहारिक रूप से पिछले वर्ष की घोषणा से अलग नहीं है (केवल कुछ मामूली बदलाव किए गए हैं)।

2015 के लिए घोषणा प्रपत्र 3-एनडीएफएल

2015 के लिए घोषणा पत्र रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 25 नवंबर, 2015 एन ММВ-7-11/544@ के आदेश द्वारा अपनाया गया था। नया फॉर्म व्यावहारिक रूप से 2014 की घोषणा से अलग नहीं है (इसमें केवल मामूली बदलाव किए गए हैं)।

2014 के लिए घोषणा पत्र 3-एनडीएफएल

2014 के लिए घोषणा पत्र रूस की संघीय कर सेवा संख्या ММВ-7-11/6712@ दिनांक 24 दिसंबर, 2014 द्वारा अपनाया गया था और 14 फरवरी, 2015 को प्रभावी हो जाएगा। घोषणा को पिछले फॉर्म की तुलना में गंभीरता से संशोधित किया गया है (शीट और अनुभागों का क्रम, उनके नाम बदल गए हैं, और कई अनुभागों की संरचना में परिवर्तन किए गए हैं)।

2013 के लिए घोषणा प्रपत्र 3-एनडीएफएल

2013 के लिए घोषणा पत्र को रूस की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 14 नवंबर, 2013 एन ММВ-7-3/501@ द्वारा अपनाया गया था। 2013 की घोषणा और पिछले फॉर्म के बीच एकमात्र अंतर OKTMO कोड के साथ OKATO कोड का प्रतिस्थापन है।

2012/2011 के लिए घोषणा प्रपत्र 3-एनडीएफएल

2011 और 2012 की घोषणाओं के लिए इसका उपयोग किया जाता है एकसमान रूप, 10 नवंबर 2011 के रूस की संघीय कर सेवा के आदेश द्वारा अपनाया गया एन ММВ-7-3/760@ "व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न फॉर्म (फॉर्म 3-एनडीएफएल) के अनुमोदन पर, इसे भरने की प्रक्रिया और आयकर रिटर्न का प्रारूप व्यक्तियों (फॉर्म 3-एनडीएफएल)"। घोषणा में मुख्य बदलावों का उद्देश्य करदाताओं के लिए भरने की प्रक्रिया को सरल बनाना था।

2010 के लिए घोषणा प्रपत्र 3-एनडीएफएल

2010 के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा फॉर्म को रूस की संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 25 नवंबर 2010 संख्या ММВ-7-3/654@ द्वारा अपनाया गया था "व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न फॉर्म के अनुमोदन पर (फॉर्म 3- एनडीएफएल), इसे भरने की प्रक्रिया और व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न प्रारूपित करना (फॉर्म 3-एनडीएफएल)"।

हमारे परामर्श में आपको अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने का एक नमूना मिलेगा, जो आपको ऐसे लेनदेन के लिए संपत्ति कटौती प्राप्त करने में मदद करेगा। साथ ही, हम आपको चरण दर चरण बताएंगे कि घोषणा पत्र कैसे दाखिल किया जाए।

सामान्य पहूंच

आप अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने के कई उदाहरण दे सकते हैं। हालाँकि, उनमें जो समानता है वह यह है कि प्रत्येक मामले में घोषणा में समान भाग शामिल होने चाहिए। अर्थात्:

1. शीर्षक पेज।
2. खंड 1।
3. धारा 2।
4. पत्ता ए.
5. शीट डी1.

यदि हम अपार्टमेंट खरीदते समय चरण-दर-चरण 3-एनडीएफएल भरने के बारे में बात करते हैं, तो आपको निम्नलिखित क्रम का पालन करना होगा:

अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल कैसे भरें, इसकी मुख्य बारीकियों में से एक शीट ए बनाते समय सामने आती है, यदि आवेदक को एक साथ कई स्रोतों से आय प्राप्त होती है। उदाहरण के लिए, कर्तव्य के मुख्य स्थान पर और विभिन्न नियोक्ताओं से अंशकालिक। तदनुसार, उनमें से प्रत्येक का अपना INN और OKTMO कोड है। इस मामले में, ऐसे प्रत्येक विवरण के लिए शीट ए का एक अलग भाग तैयार करना आवश्यक है।

सीधे शब्दों में कहें तो शीट ए के पूर्ण भागों की संख्या 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों के अनुसार किसी व्यक्ति की आय के स्रोतों पर आईएनएन और ओकेटीएमओ कोड की संख्या के अनुरूप होनी चाहिए।

हम यह भी ध्यान देते हैं कि अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल का पंजीकरण आवश्यक (घोषित) कटौती की कुल राशि को विभिन्न ओकेटीएमओ के बीच आनुपातिक रूप से वितरित करने के लिए बाध्य करता है।

संघीय कर सेवा की आवश्यकताओं के अनुसार, अपार्टमेंट खरीदते समय और अन्य स्थितियों में 3-एनडीएफएल को सही ढंग से भरने में सभी अधूरी लाइनों और कोशिकाओं में डैश लगाना शामिल है। इसके अलावा, सभी आयकर राशियाँ कोप्पेक के बिना दी जाती हैं, और अन्य रूबल संकेतक - उनके साथ। इसके अलावा, 50 कोपेक तक की रकम को छोड़ दिया जाता है, और 50 से ऊपर की रकम को 1 रूबल के रूप में गिना जाता है।

तरीकों

प्रत्येक व्यक्ति यह चुनने के लिए स्वतंत्र है कि अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल कैसे भरना है:

• किसी कागज़ पर हाथ से या कंप्यूटर पर टाइप करके;
• ऑनलाइन में व्यक्तिगत खातासंघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट www.nalog.ru पर एक व्यक्ति;
• संघीय कर सेवा कार्यक्रम "घोषणा 2016" का उपयोग करना।

आपके द्वारा चुनी गई विधि के बावजूद, 2017 में एक अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने का एक नमूना इस घोषणा के फॉर्म के अनुसार पूरा किया जाना चाहिए, जिसे 24 दिसंबर 2014 के रूसी कर सेवा के आदेश संख्या ММВ-7 द्वारा अनुमोदित किया गया है। -11/671.

हमारी राय में, मदद से निःशुल्क कार्यक्रमसंघीय कर सेवा से, खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए व्यक्तिगत आयकर कटौती जारी करना कुछ आसान है, क्योंकि यह एप्लिकेशन घोषणा के कई मापदंडों और विवरणों को स्वतंत्र रूप से सेट करता है, और आवश्यक शीट का भी चयन करता है। हमने अपार्टमेंट खरीदते समय और इस कार्यक्रम का उपयोग करके अन्य स्थितियों में 3-एनडीएफएल कैसे भरें, इसके बारे में विस्तार से बात की।

कटौती राशि

एक नियम के रूप में, अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरना मानक प्रक्रिया का पालन करता है। इस मामले में, विक्रेता की पहचान और लेनदेन की कीमत कर उद्देश्यों के लिए मायने नहीं रखती है।

उप के आधार पर. 3 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 220, एक अपार्टमेंट की खरीद से 3-एनडीएफएल के रूप में संपत्ति कटौती की घोषणा वास्तविक लागत की राशि में की जा सकती है, लेकिन 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं। इसलिए, अनुबंध में आमतौर पर अपार्टमेंट की बिक्री मूल्य इस राशि से कम नहीं निर्दिष्ट किया जाता है। और ऐसी खरीदारी पर होने वाली लागत, ज्यादातर मामलों में, किसी व्यक्ति के पिछले वर्ष के वेतन के बराबर होती है।

अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने का हमारा उदाहरण

अब अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल के लिए आवेदन कैसे करें इसके बारे में। आइए सहमत हों कि ऐलेना अलेक्सेवना शिरोकोवा (TIN 771822445588) ने 2016 में गुरु LLC में काम किया और कुल 570,000 रूबल की आय प्राप्त की। हालाँकि, नियोक्ता ने उसे कोई कटौती प्रदान नहीं की। परिणामस्वरूप, गुरु एलएलसी ने इस आय से 13% की दर से 74,100 रूबल की राशि में आयकर को पूरी तरह से रोक दिया और बजट में स्थानांतरित कर दिया।

इसके अलावा, 2016 में, शिरोकोवा ने एक व्यक्ति से 3,500,000 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदने का खर्च उठाया, जो मॉस्को क्षेत्र के रामेंस्कॉय शहर में स्थित है।

इस आवास का स्वामित्व 02/09/2016 को शिरोकोवा के नाम पर पंजीकृत किया गया था, और अपार्टमेंट के लिए स्वीकृति प्रमाण पत्र 02/11/2016 को जारी किया गया था।

अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने के लिए संघीय कर सेवा द्वारा स्थापित नियमों में सहायक दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता होती है। इस बार उनमें से पाँच होंगे:

1. आवास खरीद और बिक्री समझौते की एक प्रति।
2. फॉर्म 2-एनडीएफएल में कर एजेंट से 2016 के लिए आय का प्रमाण पत्र (कानून सीधे तौर पर आपको इसे संलग्न करने के लिए बाध्य नहीं करता है)।
3. रियल एस्टेट के एकीकृत राज्य रजिस्टर (रोसरेस्टर द्वारा अनुरक्षित) से उद्धरण।
4. भुगतान दस्तावेज़ की एक प्रति.
5. अपार्टमेंट हस्तांतरण और स्वीकृति प्रमाणपत्र की एक प्रति (आमतौर पर बंधक के लिए)।

जैसा कि कहा गया था, 2017 में एक अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड करने के लिए, ऊपर दी गई योजना के अनुसार क्रमिक रूप से फॉर्म भरें। इससे घोषणा में डेटा दर्ज करते समय भ्रम और त्रुटियां खत्म हो जाएंगी।

तो, शिरोकोवा के लिए, कटौती प्राप्त करने के उद्देश्य से एक अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने का नमूना 5 पृष्ठों का होगा।

शीर्षक

घोषणा पत्र की पहली शीट पर, शिरोकोवा दिखाती है सामान्य जानकारीबिना संक्षिप्तीकरण के रूसी संघ के पासपोर्ट के अनुसार अपने बारे में। चूंकि यह 2016 के लिए उनकी पहली आय रिपोर्ट है, इसलिए "समायोजन संख्या" फ़ील्ड "0" है।

कृपया ध्यान दें: शिरोकोवा घोषणा के प्रत्येक पृष्ठ पर अपना टिन इंगित करती है। जहां तक ​​कर कार्यालय कोड की बात है, यह टिन के पहले चार अंकों से मेल खाता है। ठीक वैसे ही जैसे पते में क्षेत्र कोड TIN के पहले दो अंकों से मेल खाता है।

"करदाता श्रेणी कोड" पंक्ति में शिरोकोवा "760" डालती है, क्योंकि वह "संहिता के अनुच्छेद 227.1 और 228 के अनुसार आय घोषित करने वाली एक अन्य व्यक्ति है, साथ ही अनुच्छेद 218-221 के अनुसार कर कटौती प्राप्त करने के उद्देश्य से भी" संहिता का या किसी अन्य उद्देश्य के लिए "

मालिक के लिए रूसी पासपोर्ट"दस्तावेज़ प्रकार कोड" का मान 21 है।

अपने संपर्क फ़ोन नंबर में सभी आवश्यक स्थानीय कोड शामिल करना न भूलें।

शीट ए

कर कार्यालय को यह समझना चाहिए कि कर कैसे लौटाया जाए। इसलिए, अपार्टमेंट खरीदते समय फॉर्म 3-एनडीएफएल भरने के लिए आपको आय के स्रोतों को इंगित करने की आवश्यकता होती है, जिससे 2016 में व्यक्तिगत आयकर वापसी योग्य राशि उत्पन्न हुई। इन उद्देश्यों के लिए, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र का उपयोग किया जाता है, जिसे नियोक्ता को पहले अनुरोध पर प्रदान करना होगा। शीट ए तैयार करते समय लगभग सभी विवरण इससे लिए गए हैं।

लाइन 020 "आय प्रकार कोड" में हम "06" डालते हैं - एक रोजगार (सिविल) अनुबंध के तहत आय, जिसमें से कर एजेंट द्वारा व्यक्तिगत आयकर रोक दिया जाता है।

यहां हम अपार्टमेंट खरीदते समय चरण-दर-चरण 3-एनडीएफएल भरने के मुद्दे पर आते हैं: 2017 में, शिरोकोवा शीट ए से धारा 2 में जानकारी स्थानांतरित करेगी।

शीट डी1

अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने के हिस्से के रूप में, शीट डी1 खर्च की गई लागत को दर्शाता है। वस्तु "अपार्टमेंट" जिसके लिए शिरोकोवा कटौती का दावा करती है, कोड "2" से मेल खाती है।

चूंकि शिरोकोवा अपार्टमेंट की एकमात्र मालिक है, इसलिए हमने फ़ील्ड 030 में कोड "01" डाल दिया, क्योंकि केवल वह ही कटौती की हकदार है। सामान्य तौर पर, हम इन कोडों को संघीय कर सेवा के दिनांक 24 दिसंबर 2014 के आदेश संख्या एमएमवी-7-11/671 के परिशिष्ट संख्या 3 से लेते हैं।

फ़ील्ड 040 कर अधिकारियों को बताएगा कि शिरोकोवा पेंशनभोगी है या नहीं। चूँकि एक सकारात्मक उत्तर उसे संपत्ति कटौती की शेष राशि को पिछली अवधि में स्थानांतरित करने का अधिकार देता है।

शिरोकोवा पंक्ति 100 नहीं भरती क्योंकि:

• कटौती का दावा पहली बार किया गया है;
• कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ 01/01/2014 के बाद के हैं।

हालाँकि रामेंस्कॉय में अपार्टमेंट की कीमत शिरोकोवा 3.5 मिलियन रूबल है, लेकिन अधिकतम 2 मिलियन रूबल की ही कटौती की जा सकती है।

फ़ील्ड मान 200 शीट ए - 570,000 रूबल की पंक्ति 080 से लिया गया है। यह 2 मिलियन रूबल से कम है, जिसका अर्थ है कि शिरोकोवा अपार्टमेंट के लिए कटौती का दावा कर सकती है। परिणामस्वरूप, कटौती के 1,430,000 रूबल 2017 (2 मिलियन रूबल - 570,000 रूबल) में स्थानांतरित कर दिए जाएंगे।

धारा 2

अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल भरने के लिए ऊपर प्रस्तुत उदाहरण का तात्पर्य है कि शिरोकोवा को कर एजेंट के माध्यम से कटौती नहीं मिली (उदाहरण के लिए, उनकी आवश्यकता नहीं है)। कोई गैर-कर योग्य आय भी नहीं थी।

वह शीट डी1 के फ़ील्ड 210 से लाइन 040 लेती है। चूँकि फ़ील्ड 030 और 040 के मान समान हैं, परिणामी अंतर शून्य है। यह फ़ील्ड 060 है.

पंक्ति 070 पंक्ति 060 (0 रगड़) को 13% से गुणा करके प्राप्त की जाती है। परिणामस्वरूप, हमें शून्य रूबल मिलते हैं।

हम संकेतक को शीट ए के फ़ील्ड 100 से लाइन 080 पर स्थानांतरित करते हैं।

खंड 1

ऐसा माना जाता है चरण दर चरण भरनाएक अपार्टमेंट खरीदते समय, 3-एनडीएफएल धारा 1 भरने के साथ समाप्त होता है। यहां, फ़ील्ड 050 में, शिरोकोवा कर की राशि स्थानांतरित करती है जिसे आवास मुद्दे को हल करने के संबंध में बजट को उसे वापस करना होगा।

इस मामले में, ओकेटीएमओ शिरोकोवा प्रमाणपत्र से 2-एनडीएफएल लेता है। यानी यह उसके निवास स्थान के लिए नहीं, बल्कि कहां के लिए एक कोड होगा कर एजेंटआयकर चुकाया.