Kassanhoitajan päiväkirjan täyttämisen ominaisuudet. Vaiheittaiset ohjeet kassa-operaattorilokin täyttämiseen

Kassanhoitajan päiväkirja (kirja) on eräänlainen dokumentaatio, jota on ylläpidettävä jokaisesta organisaation kassakoneesta. Samanaikaisesti on tärkeää paitsi rekisteröidä ja virallistaa se oikein, myös tehdä päivittäiset merkinnät tähän kirjanpitoon vahvistetun mallin mukaisesti ilman korjauksia. Katsotaanpa kaikkia tämänhetkisiä vaatimuksia kassapäiväkirjalle vuosille 2016-2017.

Lehden määritelmä ja rooli

Toinen kassakirjan nimi on KM-4-lomake. Se on pakollinen valtion tilastokomitean päätöksen nro 132 mukaisesti. Jokaista laitetta kohti) vaaditaan yksi tällainen yhteenvetoasiakirja. Tämän päiväkirjan ylläpidosta vastaavat operaattori, kassa, kassoja käyttävien asiakkaiden palveleminen ja käteisen vastaanottaminen jälkimmäisiltä maksuna tuotteista, palveluista, töistä jne. Tämä kirja on ensisijainen kirjanpitoasiakirja saapuvien varojen kirjanpitoon.

KM-4 tallentaa päivittäiset kassasta otetut lukemat ja läpi kulkeneet rahamäärät Pankkiautomaatti. Päivän alussa ja lopussa työntekijä kirjoittaa muistiin kassalaskurien lukemat (ns. Z-raportti) - niiden välinen ero katsotaan kuluvan päivän tuloksi. päärooli kassapäiväkirja - kassakoneen todellisen rahasaldon täsmäytys siihen, mitä kassakone on laskenut.

KM-4-lomakkeen pakollisen ylläpidon tarve ilmoitetaan valtiovarainministeriön kirjeessä nro 104 (30.8.1993) ja liittovaltion verohallinnon kirjeessä nro ED-4-2/11941@ ( 23.06.2014).

Ilmoittautumis- ja täyttösäännöt

Kassanhoitajan päiväkirjaa laadittaessa on tärkeää kiinnittää huomiota seuraaviin yksityiskohtiin:

• KM-4 on vältettävä koko kirjan tai vain arkkien osalta.
• Valvontalomakkeen allekirjoituksen tulee olla yksittäiseltä yrittäjältä tai organisaation johtajalta. Se on vahvistettava sinetillä, jos laitos käyttää jälkimmäistä.
• Kirjan jokainen arkki on numeroitava ensimmäisestä alkaen. Sivuja ei tarvitse numeroida.
• Päällä viimeinen arkki Seuraava huomautus vaaditaan: "Päiväkirja sisältää numeroituja, nauhattuja ja allekirjoitettuja (ja sinetöityjä) ... arkkeja." Osa tästä tekstistä on sisällytettävä tarkistuslistalle.

Kuinka täyttää kassanhoitajan päiväkirja oikein (näet näytteen tietystä merkinnästä alla)? Säännöt ovat seuraavat:

• Kirjaan voi kirjoittaa vain kuulakärkikynällä tai mustekynällä tummansinisellä musteella.
• Ilmoittautumiset tehdään tiukasti aikajärjestyksessä. Yksi rivi on yksi käteispäivä.
• Tietueiden lähde on vain Z-raportti - tiedot eivät saa olla riippumattomien laskelmien tulosta. Jos kassapäivän aikana tehtiin useita tällaisia ​​raportteja, jokaisen niistä on kirjattava tiedot kirjaan.
• Jokainen osallistuminen on vahvistettava kassan, yksittäisen yrittäjän ja johtajan allekirjoituksella.
• Kirja ei saa sisältää korjauksia tai poistoja.

Jos kassa-operaattori tekee virheen jo tehdyssä merkinnässä, voit korjata sen seuraamalla alla olevia ohjeita:

• Väärät tiedot tulee yliviivata ja merkitä niiden viereen. oikeat tiedot, sekä korjauspäivämäärä.
• Kassa itse sekä hänen välitön esimieheensä varmentaa merkin allekirjoituksellaan.
• Jos virheen mittakaava mitataan useammalta sivulta tai arkilta, on niiden yliviivaus sallittu.

Jos kaikki blotit korjataan määritellyn järjestelmän mukaisesti, niiden ei pitäisi olla rangaistavia työntekijälle.

Otsikkosivun vaatimukset

Kassanhoitajan päiväkirjan nimilehti tulee muotoilla seuraavasti ennen kirjan esittämistä suoraan verovirastolle:

• Yläosaan tulee kirjoittaa oppilaitoksen koko nimi ja osoite.
• Seuraava - tiedot kassakoneesta - merkki, tyyppi, malli. Oikealla puolella on valmistajan numero ja rekisterinumero, jotka ilmoitetaan keskuspalvelukeskuksesta tai laitteen rekisteröinnin yhteydessä.
• Muista ilmoittaa kirjan täyttämisen alkaessa ja sen jälkeen, milloin viimeinen merkintä on tehty.
• On tarpeen ilmoittaa vastuuhenkilön - työskentelevän kassan - asema ja täydellinen nimi työsopimus.

KM-4-lomakkeen vaihto

Ennen työn aloittamista operaattorin kirja on rekisteröitävä liittovaltion verovirastoon. Tähän mennessä sillä pitäisi olla jo valmis nimilehti, sivunumerointi, merkintä päällä viimeinen sivu, jotka vaikuttavat ohjausarkkiin, ommellaan.

Uusi päiväkirja tulee aloittaa vasta, kun vanha on täytetty kokonaan (jokainen lomake on tarkoitettu 1000 merkinnälle). Vaihtamisen syynä voi olla myös kirjan ilmeinen rappeutuminen tai sen merkittävä vaurioituminen.

KM-4-päiväkirjan kaaviot ja niiden merkitys, varmistuskaavat

Puhumalla siitä, kuinka kassa-operaattorin päiväkirja täytetään oikein, jonka näytteen olet jo nähnyt kuvassa, analysoimme kaikki siinä olevat sarakkeet paljastaen niiden merkityksen.

Katsotaanpa lokin täyttämistä tietyn esimerkin avulla.

Kuinka täyttää kassa-operaattoriloki oikein: näyte

Oletetaan, että vuoroa suljettaessa 10.5.2017 kassa poisti raportin nro 3210. Sen mukaan päivän tulot olivat 23845,12 ruplaa. Nollaamaton kokonaissumma oli 50 645,20 ruplaa. Hänen eilisen lukunsa olivat 26 800,08 ruplaa. Tavarat palautettiin 2114,50 ruplaa. Syötämme tiedot KM-4:ään.

Varojen palautus ja varastointi

Kuinka täyttää kassa-operaattoripäiväkirja oikein? Otos havainnollistaa tavaroiden palautusta kuluttajille. Tällaiset tilanteet on KM-4:n lisäksi kirjattava KM-3:een. Palautukset tapahtuvat organisaation pääkassan kautta, harvemmin - tietyn operaattorin kassan kautta.

Kaikki kassalaatikossa oleva raha tulee luovuttaa työvuoron päätyttyä välittömälle esimiehelle, yrittäjälle tai pääkassaan. Toimijalla ei ole oikeutta määrätä näistä määristä päiväkirjamerkinnän jälkeen.

Hankinta

Acquiring on ei-käteinen maksu pankkikorteilla. Tämä suhteellisen tuore innovaatio aiheuttaa joskus hämmennystä operaattoripäiväkirjaa täytettäessä - päivittäiset tulot -sarake sisältää suuri määrä, kuin kassakoneeseen tallennettu. Lisäksi työntekijän tulee pitää kirjaa kuluttajista (säilyttää heidän kuittien kopiot itselleen), jotka ovat maksaneet tilisiirrolla.

Tämän artikkelin näytteet osoittivat selvästi, kuinka kassanhoitajan päiväkirja täytetään oikein. Tämä kirja on yksi tärkeimmät asiakirjat suoritettaessa käteismaksu- ja selvitystoimintoja. Sen puuttuminen, kuten sen menettäminen, merkitsee liittovaltion verohallinnon tarkastuselinten määräämiä sakkoja sekä työntekijälle itselleen että organisaatiolle.

Jokainen yritys suorittaa toimintansa aikana maksuja myydyistä tuotteista tai palveluista. Varojen siirto suoritetaan käteisellä tai muulla kuin käteisellä. Ja ensimmäisessä tapauksessa tähän käytetään kassakonetta. Artikkelissamme tarkastellaan, kuinka täyttää oikein kassa-operaattorin päiväkirja, joka on pääasiakirja tällaisten toimintojen suorittamisessa.

Kun suoritat käteismaksuja, sinun on käytettävä liittovaltion verovirastoon rekisteröityjä laitteita - ei vain itse kassakonetta, vaan myös turvallista elektronista ohjausnauhaa. Kaikki tapahtumat on kirjattava päiväkirjaan.

Tämä asiakirja on lähetettävä liittovaltion veroviranomaiselle tarkistettavaksi seuraavissa tapauksissa:

• Korttien uudelleenrekisteröinti kassakoneisiin.
• Uuden lehden avaus.
• Tarkista liittovaltion veroviranomainen.

Samalla on tärkeää erottaa toisistaan ​​yrityksen käyttämät kassakoneet ja yrityksen toimiva kassa. Laitteen kautta vastaanotetun käteisen tulee:

• Varat on otettava huomioon vastaanottopäivänä.
• Kassakoneeseen tallennetut varat voivat olla vain ”vaihtokolikon” verran, joka vastaanotetaan kassalla päivän alussa.
• Rahat voidaan palauttaa ostajalle vastaanottopäivänä.
• Käteinen tulee luovuttaa noutajalle työvuoron päätyttyä tai mennä yrityksen kassalle.
• Suljettava avauspäivänä.

Kassakurin rikkomisesta yhtiölle uhkaa seuraavat sakot:

• 3-4 tuhatta ruplaa kassalle (toiselle virkamiehelle).
• Organisaatiolle 40-50 tuhatta.

Kassatietojen kirjanpito - menettelytavat ja säännöt

Kaikista kassakoneista on pidettävä kassa-operaattorin lokikirjaa, jonka avulla voit ottaa huomioon kassan tiedot noin 1000 työpäivän (kassa) ajalta. Sitten sinun on luotava uusi asiakirja. Kassanhoitajan päiväkirjan korvaamiseksi sinun on otettava yhteyttä liittovaltion veropalveluun ja toimitettava seuraavat asiakirjat:

• Vanha lehti.
• Uusi esimiehen sitoma ja oikeaksi todistama asiakirja sekä asiakirjan otsikkosivu on täytettävä.
• Varustuspassi.
• Tilikortit.
• Alkuperäinen sopimus kassahuoltoyrityksen kanssa.
• Viimeisin Z-raportti kassasta.
• Asiakirjojen toimittajan alkuperäinen valtakirja, joka voidaan täyttää vapaassa muodossa.

Samanaikaisesti jokainen liittovaltion veropalvelu voi vaatia useita muita asiakirjoja, joten ennen kuin menet heihin, on parempi soittaa asiantuntijoille ja selvittää, mitä muuta on tuotava.

Miksi tarvitsemme päiväkirjaa ja miten sitä säännellään?

Ohjeet kassanhoitajan lokin täyttämiseksi ovat Venäjän federaation liittovaltion laissa numerolla 54, joka annettiin 22.5.2003.

Tämä laki määrittelee seuraavat asiat:

• Organisaatioiden luokat, joiden on käytettävä kassajärjestelmiä käteismaksuissa. Tässä on poikkeuksia: oikeushenkilöt ja yksityiset yrittäjät, jotka maksavat patentin ja yhden veron väliaikaisista tuloista.
• Laiterekisterin tietojen käyttö.
• Kassalaitteiden rekisteröintivaatimukset.
• Asiakirjassa täsmennetään myös liittovaltion verohallinnon oikeudet ja velvollisuudet kassakoneiden rekisteröinnin, niiden tarkastuksen ja asiakirjavirran valvonnan alalla.

Kassanhoitajan päiväkirjaa tarvitaan kassalla vastaanotettujen tai talletettujen varojen kirjaamiseen. Saatujen tietojen perusteella se myös määritetään veropohja:

• IP. Yksityishenkilöiden tulovero, yksi vero, jos harjoitetaan toimintaa yksinkertaistetussa verojärjestelmässä.
• Laillinen taho. Yksinkertaistettua verojärjestelmää sovellettaessa perittävä voitto ja vero.

Kassa-operaattorin päiväkirjalomake

Lisäksi varastokirjanpidossa käytetään usein kassakoneita, mikä mahdollistaa varastojen materiaalikirjanpidon varmistamisen yrityksessä.

Asiakirjojen ylläpidon ja toteutuksen vaatimukset

Ensin tulee muistaa, että lehti on ommeltava ja voit ommella sekä itse lehden että sen arkit erikseen. Asiakirjan tarkistuslomakkeen allekirjoittaa yrityksen johtaja tai yksittäinen yrittäjä, ja mukana on oltava kopio nimikirjaimista.

Jos organisaatiolla on leima, allekirjoitus on vahvistettava painatuksella. Ja on yksi varoitus - sen pään on ehdottomasti päätyttävä arkille. Kaikki arkit tulee numeroida, mutta itse sivut eivät, mutta niillä tulee olla arkin numeromerkintä. Viimeiselle arkille on tehtävä merkintä, ja osan siitä on välttämättä vaikutettava tarkistuslehteen: "Päiväkirjassa on n:s määrä arkkeja numeroituja ja nauhoitettuja."

Täyttäessään kassapäiväkirjaa kassan on:

• Käytä tummaa mustetta.
• Harkitse tapahtumien kronologiaa.
• Täytä jokaiselle riville yksi kassapäivä (tiedot on otettava Z-raportista)

Kumulatiivisia kokonaismääriä ei tarvitse laskea. Jos kassa otti kaksi raporttia työvuoron aikana, tämä on kirjattava omalle riville kullekin asiakirjalle. Vuoron päätyttyä asiakirjat vahvistetaan kassan ja yrityksen johtajan tai muun valtuutetun toimihenkilön allekirjoituksin.

Kassanhoitajapäiväkirja - täyttö kaikkien sääntöjen mukaan

Myös otsikkosivulla on ilmoitettava kirjan ylläpidon alkamis- ja päättymispäivät, tiedot asiakirjan täyttävästä vastuuhenkilöstä. On tärkeää huomioida, että sopimus taloudellisesta vastuusta tulee tehdä kassan kanssa, joka osallistuu lehden rekisteröintiin.

Asiakirjan täyttömenettely:

Kassanhoitajan päiväkirjan vivahteita ja sääntöjä eri tilanteissa

Tämän asiakirjan säilyttämisessä on useita kohtia varojen palauttamisen ja hankinnan yhteydessä. Katsotaanpa niitä yksityiskohtaisesti, jotta täyttöprosessin aikana ei tapahdu virheitä.

Tässä tarkastellaan RKO:n täyttämisen sääntöjä ja lataat lomakkeen.

Voit lukea lisää kassakirjan ylläpitämisestä sähköisesti täältä.

Mikä on perintämääräys ja miten se täytetään? Se on kirjoitettu tänne mahdollisimman yksityiskohtaisesti.

Maksun palautus

Kassojen kassakoneella vastaanottamaa käteistä rahaa ei voi säilyttää yrityksessä eikä käyttää työvuoron päätyttyä. Mutta jos sisällä työvuoro Jos ostaja palaa ja haluaa palauttaa varat, rahat voidaan antaa hänelle KKM:n "laatikosta". Varojen palauttamiseksi kassan on laadittava raportti KM-3-lomakkeella, jonka jälkeen palautus suoritetaan yrityksen kassan kautta.

Tavaroiden palauttamisessa ja rahanpalautuksessa on useita ominaisuuksia:

• Ostaja voi palauttaa tuotteet, jos ostamansa tuotteet eivät vastaa kokoa, valikoimaa tai väriä. On tärkeää muistaa, että tätä menettelyä säätelee "kuluttajan oikeuksien suojaa koskeva laki".
• On tavaroita, joita ei voi palauttaa, esimerkiksi lääkkeet jne. Tällaisten tuotteiden varojen palauttamiseksi sinun on kirjoitettava yrityksen johtajalle osoitettu hakemus - kaksi viikkoa on aikaa tarkastella lähetettyä asiakirjaa ja palauttaa vaadittu summa.
• Yritykseltä saadun käteisen palautus tulee suorittaa tavaran ostopäivänä kassakoneen kautta tai sitä seuraavina päivinä pankkitilin kautta.

Hankinta

Acquiring on tavaroiden maksamista pankkikorteilla, kun yritys saa rahat tavaroista välittömästi pankkitililleen. Kaikki käytetyt varat kirjataan erilliseen sarakkeeseen kassanhoitajan päiväkirjassa. Tässä tapauksessa Z-raportin saldo ei ole yhtä suuri kuin kassakoneen käteisen määrä.

Tavaroiden maksu kortilla

Tämän järjestelmän mukaisen työskentelyn suurin haittapuoli on, että kumppanipankki, jonka kanssa on tehty sopimus käyttötilin avaamisesta, poistaa välityspalkkion. Tuotetta ostettaessa ostajalle esitetään käteiskuitti.

Varojen palauttamiseksi sinun on otettava yhteyttä yksittäiseen yrittäjään tai oikeushenkilöön - varat palautetaan takaisin asiakkaan tilille.

Korjausten tekeminen kassanhoitajan päiväkirjaan

Jos asiakirjaa täytettäessä on tehty virheitä, ne voidaan korjata. Pääasia on, että niistä on sovittava kaikkien vastuuhenkilöiden kanssa, ja korjaukset on todistettava heidän allekirjoituksellaan ja vahvistettava yrityksen sinetillä. Lisäksi pitäisi olla "Korjattu oikein" -merkintä.

Jos muokkaukset ovat pieniä, voit käyttää erityistä oikolukijaa, mutta jos joudut korjaamaan useita rivejä, voit tehdä sen käyttämällä merkintää "Puuttuva rivi "21.5.2016" on luotettava." Lisäksi on vielä yksi tärkeä sääntö: Korjausten tulee määrittää tietyn ajanjakson kassavirta häiritsemättä tietueiden kronologiaa.

Onko sinulla vielä kysyttävää?

Se on nopea ja ilmaiseksi!

Korjausten tekemisestä ei tarvitse huolehtia, tärkeintä on löytää ne ajoissa, tallentaa ja vahvistaa sääntöjen mukaisesti. Tapahtuu, että kassa ei tee muistiinpanoja kynällä, vaan lyijykynällä, jotta hän voi kirjoittaa ne huolellisesti uudelleen. Jos sääntelyviranomaiset suorittavat äkillisen tarkastuksen, tämä voi johtaa vakavia ongelmia ja sakot sekä virkamiehelle että organisaatiolle.

Kuinka täyttää kassa-operaattoripäiväkirja oikein?

KM-4-muodossa oleva kassanhoitajapäiväkirja on tarkoitettu tallentamaan kaikki rahavirrat ja kirjaamaan rahat, jotka kulkevat kassan läpi päivän aikana.

Verohallinnon työntekijä voi tarvittaessa käyttää sitä yrittäjän ilmoitusten merkintöjen tarkistamiseen. Omistaja itse myyntipiste voi aina nopeasti määrittää kassakuittien määrän mille tahansa ajanjaksolle.

Hyvät lukijat! Artikkelissa puhutaan tyypillisistä tavoista ratkaista oikeudellisia ongelmia, mutta jokainen tapaus on yksilöllinen. Jos haluat tietää miten ratkaise juuri sinun ongelmasi- ota yhteyttä konsulttiin:

Se on nopea ja ilmaiseksi!

Mikä se on, miksi sitä tarvitaan yrityksessä?

Venäjän lainsäädäntö velvoittaa kaikki organisaatiot sekä yksilöitä mukana yritystoimintaa, käytä kaikki varat kassakoneen kautta. Jokaisen kassakoneen kautta tehdyn tapahtuman mukana on kuitti, josta käy ilmi sen numero ja tarkoitus. Yksityiskohtaiset kirjalliset tiedot tapahtumista on säilytettävä kassanhoitajan kirjanpidossa.

Asiakirja on kirja, jossa on Etusivu, joka sisältää tietoja yrityksestä:

• Yrityksen tai yksittäisen yrittäjän tiedot.
• Koodit OKPO ja OKUD.
• KKM tiedot.
• Huollon aloituspäivä.
• Tiedot asiakirjan ylläpidosta vastaavasta henkilöstä.

Aikakauslehti täytyy ommella käyttämällä narua tai paksua lankaa ja numeroitu sivu sivulta. Arkkien kokonaismäärä ilmoitetaan viimeisellä sivulla ja se on varmennettu yrityksen tai yksittäisen yrittäjän sinetillä. Asiakirja sisältää myös kirjan rekisteröineen verotarkastajan sekä kirjanpitäjän ja yrityksen johtajan allekirjoitukset.

Verorekisteröinti

Lomake KM-4 on kirja kaikista tietyn kassakoneen kautta suoritetuista liiketoimista, joten se rekisteröidään verotoimistossa samanaikaisesti kassakoneen rekisteröinnin kanssa. Rekisteröidessäsi kassakoneen ja kassakoneen sinulla tulee olla:

• KKM:n rekisteröintihakemus.
• Todistus yksittäisen yrittäjän tai yrityksen rekisteröinnistä.
• Liiketilojen vuokrasopimus.
• KKM passi.
• Sopimus tehty KKT:n teknisen palvelukeskuksen kanssa.
• Hologrammi.

Itse kassakoneen tulee olla käyttöön hyväksyttyjen kassalaitteiden luettelossa, eli kassamallin on oltava valtionrekisterin mukainen.

Jos yrityksellä on useita kassakoneita, syntyy vastaava määrä päiväkirjoja. Jokaisen kirjan tulee sijaita myyntikerroksessa koneen vieressä.

Tietoa siitä, mikä kassakone valita yksittäiselle yrittäjälle, on täällä.

Kuka sen täyttää ja milloin?

Ensimmäisen merkinnän päiväkirjaan tekee verotarkastaja, joka rekisteröi kassakoneen. Hän nostaa nollasekin, jonka sekin määrä on 1 rupla. 11 kopekkaa ja syöttää tiedot ensimmäisestä Z-raportista. Tämä summa vähennetään suoritettaessa käteismaksuja ensimmäisenä työpäivänä, eikä veroviranomaiset tai yrityksen kirjanpito ota sitä huomioon.

Kirjan täyttää päivittäin työvuoron avautuessa ja lopussa sen ylläpidosta vastaavan esimiehen määräämä henkilö. Se voi olla sinä itse johtaja, pääkirjanpitäjä, hallintovirkailija tai kassa.

Käteismaksujen suorittamista koskevat säännöt sekä kassapäiväkirjan rekisteröintimenettely otettiin käyttöön vuonna 1993. Ja vuoden 1998 lopussa valtion tilastokomitea antoi päätöslauselman "Hyväksymisestä yhtenäisiä muotoja ensisijainen kirjanpitoasiakirja". Näin ilmestyi KM-4-lomake, jota nykyään käyttävät lähes kaikki yritykset, joiden toimintaan liittyy rahoitusselvitys. Huolimatta siitä, että raportointiperiaatteet pysyivät ennallaan, useat muutokset vaikuttivat ulkomuoto Z-raportti.

Säännöt ja täyttöprosessi

Raportointiasiakirjan sivuilla on 18 saraketta tietojen syöttämistä varten:

• Sarake 1. Päivämäärä. Z-raportin ottopäivämäärä merkitään tähän. Jos päivän aikana on työskennelty useita vuoroja, niistä jokaisesta otetaan raportti ja kirjataan erillinen vuoro osoittava rivi. Esimerkki: 01/01/2015(2).
• Sarake 2. Osasto nro. Tämä rivi on valinnainen täytettävä, koska monet nykyaikaiset laitteet eivät näytä Z-raporttia osastoittain.
• Sarake 3. Kassan koko nimi.
• Sarake 4. Valvontalaskurin (veromuistin) sarjanumero työpäivän lopussa. Raportin numero kirjoitettu asiakirjaan.
• Sarake 5. Valvontalaskurin sarjanumero (veromuisti). Linjasuunnittelun relevanssi on menetetty kassakoneiden modernisoinnin vuoksi, joten sarakkeen 4 tiedot yksinkertaisesti kopioidaan.
• Sarake 6. Summavien kassalaskujen lukemat työpäivän/vuoron alussa. Ensimmäisen täytön yhteydessä indikaattori on yhtä suuri kuin 1 hiero. 11 kopekkaa Jos kassakonetta on käytetty jonkin aikaa, luku voidaan ottaa seuraavista:
  • lukemat edellisen päivän työvuoron lopussa;
  • edellinen X-raportti, jos kassakone tulostaa nämä parametrit;
  • summa voidaan laskea etsimällä ero edellisen luvun ja päivittäisen tuoton välillä.
• Sarakkeet 7 ja 8. Kassan/ylläpitäjän allekirjoitus. Kaikki vastuussa olevat henkilöt allekirjoittavat. Jos kyseessä on yksi henkilö, allekirjoitus monistetaan.
• Sarake 9. Summavien kassalaskurien lukemat työpäivän/vuoron lopussa. Luku on kopioitu lopullisesta kassatositteesta ja se on sarakkeen 6 lukujen ja päivittäisten tulojen summa.
• Sarake 10. Tulojen määrä työpäivää kohti. Syötetty Z-raportista ja on käteisen, ei-käteisen tuoton ja palautusten summa.
• Sarake 11. Käteinen talletettu. Summa ilman käteismaksuttomia tapahtumia ja palautuksia.
• Sarake 12. Maksettu tositteiden mukaan, määrä. Syötä muiden kuin käteismaksutapahtumien määrä.
• Sarake 13. Maksettu tositteiden mukaan, summa. Muiden kuin käteismaksujen kautta saatu kokonaissumma kirjataan.
• Sarake 14. Yhteensä luovutettu. Kaikki maksut summataan, paitsi palautustapahtumat.
• Sarake 15. Hyvityssumma. Tiedot näytetään Z-raportissa.
• Sarakkeet 16, 17 ja 18. Kaikkien vastuullisten työntekijöiden allekirjoitukset kirjataan vuoron tulonsiirtohetkellä.

Näet selkeästi täyttöprosessin seuraavasta videosta:

Suunnittelun vivahteita eri tapauksissa

Kirjaamisen ominaisuudet riippuvat yrityksen toiminnasta. Voi esimerkiksi käydä niin, että päivän aikana ei tehty yhtään toimintoa kassakoneella, mitä tässä tapauksessa pitäisi tehdä?

Lomakkeen ylläpitoa koskevat säännöt sallivat merkintöjen puuttumisen, jos shekkejä ei ole annettu. Niille, joilla ei ole jatkuvia kuitteja tai käteisen myöntämistä, voit pitää kirjan tarpeen mukaan.

Saattaa käydä niin, että Z-raportti katoaa, mutta koska se on kirjanpitotossu, se on palautettava. Sinä pystyt tähän:

• Ottamalla yhteyttä palveluorganisaatioon. Yleensä mekaanikko niin pian kuin mahdollista hakee EKLZ:ään tallennetut tiedot.
• Poistamalla veroraportin. Saadaksesi tietoja koneen veromuistista, sinun on tiedettävä koodi, jonka verovirasto antaa kassakoneen rekisteröinnin yhteydessä. Jos koodi on tuntematon tai syötetty väärin, kassakone saattaa olla tukossa ja joudut soittamaan teknikolle.

Virheen korjaus

Asiakirjan virheet voidaan korjata, mutta tämä tulee tehdä huolellisesti käyttämällä mustaa tai sinistä tahnaa tai käyttämällä toimistokittikorjausainetta.

Jokaisen korjauksen jälkeen tulee olla päiväkirjaan muutoksen tekevän työntekijän allekirjoitus sekä jokaisen epätarkkuuden jälkeen pakollinen lause "Korjattu oikein".

Laiteohjelmisto ja tallennustila

Kirja on ommeltu ensimmäisestä viimeiseen sivuun ja kaikki arkit on numeroitava mustalla tai sinisellä tahnalla. Viimeisellä sivulla laiteohjelmiston paikka on sinetöity valkoisella paperiarkilla, johon se on kiinnitetty kaikki yhteensä sivut ja yrityksen johtajan allekirjoitus. Jos organisaatiolla on sinetti, se tulee myös sijoittaa allekirjoituksen viereen.

Huollon aikana asiakirja säilytetään kassakoneen vieressä. Täysin valmis päiväkirja korvataan uudella, ja vanha säilytetään kirjanpitoon. Totta, ECLZ:n tulon ja niiden vuotuisen korvaamisen myötä pitkäaikainen tallennus menettää merkityksensä, koska kaikki tiedot voidaan tarvittaessa lukea tallennuslaitteesta yhden päivän sisällä.

Onko sinulla vielä kysyttävää? Ota selvää, kuinka voit ratkaista ongelmasi - soita heti:

Kassanhoitajan päiväkirjan täyttö 2018 - näytetäyttö, palautuksen yhteydessä, hankinnan yhteydessä, lomake KM-4, esimerkki, säännöt, ohjeet, virheet, otsikkosivu

Esimerkki kassa-operaattorilokin täyttämisestä

Sarakkeessa nro 1 - nykyinen päivämäärä näytetään.

Sarakkeessa nro 2 - osaston (osion) numero. Tämä on tarpeen, jos kassakone palvelee useita kaupankäyntiosioita ja organisaatio pitää niistä erillistä tulokirjanpitoa.

Sarakkeessa nro 3 - kassan sukunimi, etunimi, isännimi - operaattori.

Sarakkeessa nro 4 - nykyistä päivämäärää vastaava Z-raportin numero näytetään.

Sarakkeessa nro 5 -"Valvontalaskurin lukemat (veromuistiraportti), joka tallentaa rahasummalaskurin lukemien siirtojen lukumäärän" - kirjataan myyntien määrä vuoroa kohden. Tämän laskurin lukemat on painettu Z-raporttiin.

Huomautus: Mittari, jonka lukemat tulee syöttää sarakkeeseen 5, oli vain kassakoneessa ilman veromuistia. Veromuistilla varustetuissa kassakoneissa ei ole tällaista laskuria. Mikään säädösasiakirja ei määrittele selvästi, mitkä lukemat ja mitkä mittarit tulee syöttää sarakkeeseen 5, tästä syystä monet kassatulostimen käyttäjät eivät täytä tätä saraketta.

Sarakkeessa nro 6 - kumulatiivisen summan näyttö päivän alussa. Kassa ilmoittaa tämän määrän Z-raportissa ja päivän alun lukemat ovat samat kuin edellisen päivän illalla.

Huomio! Kaikki kassamallit eivät näytä automaattisesti kumulatiivisia kokonaislaskurin lukemia Z-raportissa. Tässä tapauksessa sinun on poistettava ne itse. Kuinka tämä tehdään, kerrotaan sarakkeen 10 kommentissa.

Sarakkeissa nro 7 ja nro 8 - vastaavasti kassanhoitajan ja ylläpitäjän (vanhempi kassa) allekirjoitukset.

Sarakkeessa nro 9 - kumulatiiviset kokonaislaskurin lukemat päivän lopussa.

Sarakkeessa nro 10 - päivän tulon määrä mittarin lukemien mukaan. Se määritellään sarakkeiden nro 9 ja nro 6 väliseksi erotukseksi. Jos kassakone ei ilmoita suoritelaskurin lukemia Z-raportissa, voit kirjata välittömästi muistiin kohdassa mainitun päivän tulon määrän se, jonka jälkeen summaamalla sarakkeet nro 6 ja nro 10 näytä kumulatiivisen laskurin summan lukemat päivän lopussa ja syötä ne sarakkeeseen nro 9.

Sarakkeessa nro 11 - käteisen määrän (tulot).

Sarakkeissa nro 12 ja nro 13 vastaavasti: maksuasiakirjojen määrä (pankkisekit jne., jos organisaatio hyväksyy ne) ja näiden asiakirjojen maksama kokonaissumma. Jos näin ei tapahtunut, väliviivat on lisättävä.

Sarakkeessa nro 14 tulojen kokonaismäärä ilmoitetaan (nro 11 + nro 13).

Sarakkeessa nro 15 heijastaa käyttämättömistä ostajille (asiakkaille) palautettua rahamäärää, mukaan lukien virheellisesti rei'itetyt sekit. Sarakkeiden 14 ja 15 summan on vastattava sarakkeessa 10 ilmoitettua määrää.

Huomio! Voit palauttaa rahaa KKM:n kassalaatikosta vain kyseisenä päivänä rei'itetyillä sekillä. Sekkeihin on liitettävä lomake KM-3. "Palautus" ei vähennä työvuorojen (päivittäisten) tulojen määrää (sarake 10).

Sarakkeissa nro 16, nro 17 ja nro 18 - organisaation asianomaisten virkamiesten allekirjoitukset.

Esimerkki kassa-operaattorilokin täyttämisestä:

Kassanhoitajan päiväkirja. Lomake KM-4

Täytä lomake ilman virheitä 1 minuutissa!

Ilmainen ohjelma kaikkien käteisasiakirjojen automaattiseen täyttämiseen. Lue lisää >>

• Käteismääräykset
• Kassakirja
• Maksumääräys
• Luottokirje
• AO-1. Ennakkoraportti
• sovintolaki
• Myyntikuittilomake

• Asiakirjat KKM:n kirjanpitoon
• Maksumääräys
• Maksupyyntö
• Noutojärjestys
• Kassakirja
• Ilmoitus käteismaksusta
• Käteisasiakirjojen rekisteri

Class365 – kaikkien kassaasiakirjojen nopea ja kätevä täyttö

Kassa-operaattorin päiväkirja lomakkeella nro KM-4 on asiakirja, joka kuvaa käteisen liikkumista kaupankäyntiorganisaation operatiivisessa kassassa. Sen suorittaa kassa-hoitaja jokaiselle kassakoneelle erikseen. Lehti on nauhattu, numeroitu ja organisaation pääkirjanpitäjän allekirjoittama; laita leima. Seuraavaksi liittovaltion veroviranomaisen verotarkastaja varmentaa päiväkirjan.

Yhtenäinen lomake nro KM-4 hyväksyttiin Venäjän valtion tilastokomitean 25. joulukuuta 1998 annetulla asetuksella nro 132.

(Lähetä asiakirjat ilman virheitä ja 2 kertaa nopeammin täyttämällä asiakirjat automaattisesti Class365-ohjelmassa)

Katso näytetäyte: sivu 1 sivu 2 sivu 3

Kuinka yksinkertaistaa työskentelyä asiakirjojen kanssa ja pitää kirjaa helposti ja luonnollisesti lisätietoja >>

Erityisohjelma pienyrityksille

Luokka 365 - online-ohjelma kaikille:

• 50 nykyistä asiakirjalomaketta
• Kaupan ja varastokirjanpito
• CRM-järjestelmä asiakkaiden kanssa työskentelyyn
  
• Pankki ja kassa
• Integrointi verkkokauppojen kanssa
• Sisäänrakennettu sähköpostin ja tekstiviestien lähetys
• Raportit yhdellä napsautuksella

Kuinka täyttää kassapäiväkirja oikein

Mikäli kassapäiväkirjaan tehdään korjauksia, niistä on sovittava etukäteen ja ne on edelleen vahvistettava kassanhoitajan, johtajan ja pääkirjanpitäjän allekirjoituksilla sekä organisaation sinetillä.

Sarakkeen 6 summan on oltava sama kuin sarakkeen 9 edellisen päivän summa.
Sarakkeen 10 summa on yhtä suuri kuin sarakkeiden 14 ja 15 summa.

Sarakkeen 10 määrä lasketaan seuraavasti: sarakkeen 9 määrä miinus sarakkeen 6 määrä.

Sarake 14 on yhtä suuri kuin sarakkeiden 11 ja 13 summa.

Sarake 15 täytetään vain, jos palautus on tehty ostopäivänä tai kuitti on erehdetty.

Kuinka automatisoida asiakirjojen käsittely ja välttää lomakkeiden manuaalinen täyttö

Asiakirjalomakkeiden automaattinen täyttö. Säästä aikaasi. Päästä eroon virheistä.

Yhdistä CLASS365:een ja hyödynnä kaikkia ominaisuuksia:

• Täytä virta automaattisesti vakiolomakkeet asiakirjoja
• Tulosta asiakirjat allekirjoituksella ja sinetillä
• Luo kirjelomakkeita logollasi ja tiedoillasi
• Luo parhaat kaupalliset tarjoukset (mukaan lukien käyttämällä omia mallejasi)
• Lataa asiakirjat Excel-, PDF- tai CSV-muodoissa
• Lähetä asiakirjat sähköpostitse suoraan järjestelmästä

CLASS365:llä et voi vain valmistella asiakirjoja automaattisesti. CLASS365:n avulla voit hallita koko yritystä yhdessä järjestelmässä mistä tahansa Internetiin yhdistetystä laitteesta. Asiakkaiden, kumppaneiden ja henkilökunnan kanssa on helppoa organisoida tehokasta työskentelyä sekä ylläpitää kauppa-, varasto- ja talouskirjanpitoa. CLASS365 automatisoi koko yrityksen.

KM-6:n täyttäminen hankinnan yhteydessä

Yrittäjät, jotka käyttävät acquiring-palveluita työskennelläkseen asiakkaiden kanssa, ihmettelevät, kuinka tarvittavat asiakirjat täytetään oikein. Loppujen lopuksi täällä ei ole tavallista kassakonetta. Se on yksi asia, milloin Työn alla oikealla rahalla. Ja se on täysin erilainen milloin me puhumme sähköisestä rahasta. Onko tässä tapauksessa tarpeen täyttää KM-6 hankinnan yhteydessä? Keskustelemme tästä aiheesta yksityiskohtaisesti artikkelissamme.

Venäjän lainsäädännössä ei ole missään määrätty sääntöjä KM-6:n täyttämisestä muovin kanssa työskennellessä pankkikortit ja käteisellä. Osoittautuu, että tällainen todistus on täytettävä yleinen menettely. Kassanhoitajan raportti on tarpeen lukulaitteen vuorokauden aikana tallentamien lukemien tallentamiseksi. Eli yrityksen päivittäiset tulot on laskettava.

Kun mietit asiakirjan täyttämistä, ota huomioon seuraavat seikat:

1. Kirjoita ensin yrityksen osoite ja nimi.
2. Ilmoita seuraavaksi kassakoneen tiedot, asiakirjan laatimispäivämäärä ja sen numero.
3. Taulukko sisältää mittarilukemat, jotka vastaavat työvuoron alkua ja loppua. Tulot lasketaan seuraavasti: ensin otetaan työpäivän lopussa saadut tulot ja niistä vähennetään ne lukemat, jotka olivat aivan päivän alussa.
4. Kassa ilmoittaa summan sanoin ja laittaa allekirjoituksensa numeron viereen.

Väestön varojen kirjanpito tapahtuu lomakkeella KM-6. Esimerkki todistuksen täyttöstä on nähtävissä täällä. Tämä esimerkki auttaa opettamaan kassanhoitajia laatimaan asiakirjat oikein.

Maksut muovikorteilla

Jos maksut suoritetaan nykyaikaisella pankkipalvelulla muovikortit, tässä on joitain vivahteita, jotka edellyttävät noudattamista. Työpäivän lopussa kassa kirjaa päiväkirjaansa muut kuin käteisrahatulot. Se osoittaa kuinka monta muovikorttia on kulkenut lukijan läpi ja tarkan rahamäärän. Lisäksi kassanhoitaja ilmoittaa päiväkirjassaan aina erikseen käteisen ja muovikorttien tuoton. Loppujen lopuksi ne varat, jotka vastaanotettiin muilla kuin käteisellä, eivät päädy kassakoneeseen.

Huomaa, että tämä kassatodistus täytetään päivittäin, päivän päätteeksi. Jos rahat palautettiin ostajille, tämä seikka ilmoitetaan myös todistuksessa. Rahat palautetaan henkilölle vain, jos hän antaa shekin. Lisäksi sekki tulee ostaa vasta samana päivänä. Tämän jälkeen on laadittava palautusasiakirja, joka liitetään lomakkeeseen nro KM-6.

Lopulta

Vuonna 2017 monet yritykset ja yksittäiset yrittäjät alkoivat siirtyä hankkimiseen asiakkaille ja organisaatiolle itselleen sopivimpana järjestelmänä. Mutta käyttämällä tämä järjestelmä, älä unohda raportointiasiakirjoja. Valvontaviranomaiset tarkastavat ne, ja jos paperit eivät ole kunnossa, seuraamuksilta ei voida välttyä.

Artikkeli kirjoitettiin seuraavien sivustojen materiaalien perusteella: vesbiz.ru, znaydelo.ru, pl-e.ru, class365.ru, zhazhda.biz.

Monilla liiketoiminta-alueilla on kaksi vaihtoehtoa maksaa asiakkaalle tavaroiden myynnistä tai palvelujen tarjoamisesta - käteisellä ja ei-käteisellä. Käteisen vastaanottamiseen käytetään lähes aina kassalaitteita. Tällaiset laitteet, lyhennettynä KKM tai KKT, kiinnitetään, kun ne asennetaan verovirastoon. Lisäksi kiinnittyy sekä itse kone että sen ohjausnauha (ECL), joka sitten soveltuu tietojen lukemiseen. Voit lukea lisää kassakoneiden rekisteröintisäännöistä nettisivujemme toisesta artikkelista.

Mutta kuitit ja kulut ohjauslaitteen avulla kirjataan tarkasti kassanhoitajan päiväkirjaan. Nämä tietueet tehdään päivittäin, lukuun ottamatta päiviä, jolloin tapahtumia ei suoritettu. Jatkossa veroosaston työntekijät tarkastavat tämän asiakirjan.

Kun kassanhoitajan päiväkirja toimitetaan liittovaltion veroviranomaiselle

• Kassakortin rekisteröinti on tehtävä uudelleen.
• Päiväkirja on valmis ja uusi kirja on aloitettava.
• Veroviraston itsensä järjestämän ja käynnistämän tarkastuksen tapauksessa (lue erikseen tarkastustyypeistä verkkosivustomme artikkelista).

Laki ei kuitenkaan kiellä yritystä asentamasta mitään kassakoneita. Kaikki ne on kuitenkin asennettava oikein ja rekisteröitävä.

On tärkeää ymmärtää ero yrityksen kassakoneen ja kassakoneen välillä.

Siten kassalaitteistolla vastaanotettu käteinen:

• On kirjattava samana päivänä, kun ne saapuvat.
• Voidaan palauttaa ostajalle vasta samana päivänä, jona ne vastaanotettiin ostajalta. (Tavaroiden palautusmenettelyn toteuttamisesta on olemassa säännöksiä ja ne käsitellään erikseen).
• Nämä varat eivät ole käytettävissä työvuoron alussa ja sulkemisen jälkeen.
• Varat luovutetaan noudettavaksi saman päivän aikana tai kassapäivän päätteeksi - yhtiön kassalle. Tällöin työvuoron ja rahansiirron päätteeksi laaditaan kuittimääräys.

• Kassa/lokero/kassakaappi saa sisältää vain vaihtorahaa. Tällöin varat luovutetaan kassavuoron alussa yrityksen kassasta. Jälleen annetaan tilaus (meno).

Tärkeä! Kassakoneen sulkeminen seuraavana päivänä katsotaan törkeäksi rikkomuksena. Jos se havaitaan, kassalle määrätään jopa 4 tuhannen ruplan sakkoja yhdestä virheestä. Ja yritys maksaa noin 50 tuhatta ruplaa.

Menettely käteistietojen kirjaamiseksi

Jokainen kassakone pitää omaa kassa-operaattoripäiväkirjaansa. Yksi aikakauslehti lasketaan noin 1000 päivältä kassakoneen avautuessa ja sulkeutuessa. Tämän jälkeen aloitetaan uusi kirjanpito.

Mitä tarvitaan kassanhoitajan päiväkirjan vaihtamiseen

Tarvitset asiakirjoja, jotka verovirasto hyväksyy ja virallistaa päiväkirjan vaihtomenettelyn. Paketti sisältää:

1. Aikakauslehti, joka on vaihdettava uuteen
2. Uusi kirja. Päiväkirja on tyhjä, mutta se on ensin ommeltava ja varmennettu kaikkien sääntöjen mukaisesti (kassatiedot on ilmoitettava uuden lehden otsikkosivulla).
3. Kassakoneesi passi.
4. Tilikortti.
5. Sopimus kassakonetta huoltavan yrityksen kanssa.
6. Viimeisin Z-raportti (raportti kassakoneen sulkemisesta viimeiseltä päivältä). Jäljellä olevia varoja ei kuitenkaan siirretä seuraavan päivän alkuun.

Jos asiakirjat toimittaa yrityksen työntekijä, sinun on liitettävä asiakirjapakettiin myös häntä koskeva valtakirja. Lisäksi, jos puhumme yksittäisestä yrittäjästä, valtakirja on oltava notaarin vahvistama. Ja organisaatiot voivat toimittaa vapaassa muodossa asiakirjan, joka vahvistaa, että työntekijä on henkilöstössä.

Lehden korvaamiseen tarkoitettujen asiakirjojen paketin osalta on parempi selvittää ensin sen koostumus tietyn verotoimiston kanssa, koska vaadittujen asiakirjojen luettelossa on pieniä alueellisia eroja.

Päiväkirjaa ei tarvitse vaihtaa vuoden lopussa. Tekijä: vähintään, ei ole lainsäädännöllisiä vaatimuksia, jotka sääntelevät tätä.

Miksi kassakonetta tarvitaan ja miten sen huoltoa säätelee laki?

Ensinnäkin kassakoneiden käyttöä määrätään 22. toukokuuta 2003 päivätyssä laissa 54-FZ (viimeinen painos 8. maaliskuuta 2015). Mitä tämä laki säätelee:

• Määrittää organisaatiotyypit, joiden on välttämättä käytettävä kassakoneita toiminnassaan. (Nämä eivät sisällä yksittäisiä yrittäjiä, jotka käyttävät laskennallisia ja PSN-tietoja, tai niitä, jotka käyttävät tiukkoja raportointilomakkeita).
• Määrittää tekniikan sisältämien tietojen rekisterin käyttöä koskevat määräykset.
• Määrittää vaatimukset, jotka koskevat yrittäjiä ja kassakoneita työssään käyttäviä yrityksiä.
• Osoittaa veroviranomaisten ja kassatarkastajien oikeudet.

Kassanhoitajan päiväkirjaa tarvitaan asiakkaalta vastaanotettujen ja yrityksen tai yrittäjän kassalle siirrettyjen käteisvarojen seurantaan.

Kaikki päiväkirjan ylläpidon aikana saadut tiedot otetaan huomioon veropohjan määrittämisessä. Yksittäisten yrittäjien tapauksessa - henkilökohtainen tulovero sekä yksinkertaistetun verojärjestelmän mukainen vero. Jos kyseessä on oikeushenkilö - vero yksinkertaistetun verojärjestelmän mukaisesti ja voitot. Nämä tiedot palvelevat myös organisoitua ja yksinkertaistettua varojen kiertoa vuorovaikutuksessa asiakkaiden kanssa (esimerkiksi palautettaessa rahaa palautetuista tavaroista).

Myös lokin tiedot linkitetään usein varastokirjanpito-ohjelmaan. Näin näet nopeasti tavaroiden ja ylijäämien lähtemisen.

Kassanhoitajan päiväkirjan pitämisen vaatimukset

Laiteohjelmisto. Vaihtoehtoja on kaksi - joko ompelemalla arkit tai koko lehti.

Johtajan allekirjoitus. Asetettu shekkiarkille, jossa on kopio. Kun yritys tai yrittäjä käyttää sinettiä, se laitetaan allekirjoitukseen (sen tulee olla myös paperilla).

Numerointi. Numero asetetaan jokaiselle arkille. Tässä tapauksessa ei tarvitse asettaa sivunumeroita, riittää, kun numerot itse arkit.

Sisäänpääsy lopussa. Se tehdään viimeiselle arkille, ja osa siitä päätyy kontrolliarkille. Merkinnän tulisi kuulostaa tältä: "Päiväkirjassa sellainen ja sellainen määrä arkkeja on numeroitu, nauhattu ja allekirjoitettu (jos on sinetti, niin kirjoitamme "ja sinetti"). Luonnollisesti "sellaisen ja sellaisen" sijaan kirjoitamme lopullisen arkkien määrän.

Vaatimukset päiväkirjaa täyttävälle kassalle

• Kirjoita tummalla musteella.
• Pidä kiinni kronologisesta järjestyksestä.
• Ota Z-raportin mukaiset tiedot kassanauhalta.
• Laske lopullinen summa laskimella (älä itse).
• Käytä eri rivejä lokissa, jos otettiin kaksi raporttia päivässä.
• Allekirjoita joka päivä merkintöjä varten. Tämä on myös tehtävä esimiehelle tai muulle valtuutetulle henkilölle.
• Ei ole oikeutta tehdä virheitä, poistaa jo kirjoitettua tai korjata sitä. Siksi, jos on tehty virhe, merkintä on yliviivattu. Oikeat tiedot kirjoitetaan sen viereen tai hieman yläpuolelle. Ja muista ilmoittaa päivämäärä, jolloin korjaukset on tehty. Kun virhe on korjattu, aiemmin tämän virheen tehnyt kassa sekä johtaja kiinnittävät todistuksen allekirjoituksen uudelleen.

Vain jos korjaukset on tehty oikein, rangaistusta ei määrätä.

Etusivu

Sinun on täytettävä se uudessa päiväkirjassa, kuten edellä mainittiin, ennen kuin lähetät sen asiakirjapaketissa liittovaltion veropalveluun. Siellä sinun on ilmoitettava tiedot yrityksestä sekä tiedot kassakoneesta, jotka sinun on otettava laitteen passista.

Myös otsikkosivulla tulee olla tiedot lehden alusta ja lopusta. Myös tietojen täyttämisestä vastaava henkilö ilmoitetaan. Tyypillisesti tämä henkilö nimitetään kassaksi, joka hoitaa kassakonetta.

Huomaa: henkilön vastuu on merkitty myös hänen työsopimukseen. Ja sen lisäksi allekirjoitetaan asiakirja nimitetyn työntekijän taloudellisesta vastuusta.

Kassa-operaattorilokin täyttömenettely

• Ensimmäinen merkintä on tarkistussumma. Se otetaan nollasekistä, joka aloittaa Z-raportin ja kassakoneen käytön aloittamisen.
• Tarkistussumma - 1,11 ruplaa - sopii sarakkeeseen numero kuusi.
• Saldo työvuoron lopussa on myös 1,11 ruplaa.
• Koneen seuraavan työvuoron lopussa kassan on vähennettävä kuittien määrää tarkalleen shekkisumman verran.
• Kassapäiväkirjan sarakkeet:
• Muuta päivämäärää.
• Osaston tai osaston sarjanumero (ei tarvitse syöttää, jos osastoja ei ole).
• Täyttävän kassan sukunimi nimikirjaimilla. Jos päiväkirjaa täyttää jatkuvasti yksi kassa, voit kirjoittaa vain sivun alkuun. Loput rivit käyttävät jo "-/-" -merkkiä.
• KKM:n veromuistiraportin sarjanumero. Se pitäisi myös ottaa Z-raportista.
• Ohjaa laskurin lukemia. Tämä arvo ilmaisee toteutuneiden myyntien määrän. Tämä sarake on täytettävä tapauksissa, joissa kassakone lähetetään korjattavaksi. Ensimmäiset tiedot syöttää korjauksen suorittavan yrityksen työntekijä. Myöhemmin kassa yksinkertaisesti kopioi tiedot. Useimmiten sarake on tyhjä.
• Tiedot kumulatiivisesta kokonaissummasta, joka näytetään työvuoron alussa.
• Kassan allekirjoitus.
• Vuoropäällikön tai johtajan allekirjoitus.
• Kumulatiivinen laskuritieto päivän lopussa (raportti-Z).
• Kuluvan päivän tulot. Tässä sinun on otettava huomioon sekä käteis- että muut summat. Mutta vähennä hyvityssummat, jos niitä on. Voit laskea tämän summan itse tai käyttää raporttia.
• Rahat yhtiön kassalla. Lukumäärän määrittämiseksi sinun on vähennettävä tulojen määrästä vastaanottokuitti- ja palautussummat.
• Toteutettujen maksujen määrä asiakirjoilla.
• Muun kuin käteismaksun määrä.
• Rahat yhtiön kassalle.
• Hyvityksen määrä asiakkaan lausuntojen mukaan
• Kassan (sarake numero 16), ylläpitäjän (17), johtajan (18) allekirjoitukset.

Kassakoneen täytön ominaisuudet

Käteispalautuksen tapauksessa

Tärkeintä on muistaa, että asiakkaalta kassalla saadut varat menevät yrityksen tai yksittäisen yrittäjän kassalle . Ja vastaavasti niitä ei säilytetä pidempään kuin yksi vuoro, eikä niitä voida käyttää toisessa vuorossa.

Siksi, kun asiakas tulee palauttamaan halunsa, on ehdottomasti katsottava vanhentunutta ajanjaksoa Kun kaikki tapahtuu yhden kassapäivän sisällä, kassa antaa rahat palautuksesta KKM kassat. Tässä tapauksessa asiakirja laaditaan KM-3-muodossa.

Muissa tapauksissa ostajan tullessa toiseen kassavuoroon rahat palautetaan vain yrityksen kassasta, ei kassasta.

Tärkeitä kohtia:

• Asiakkaalla on jokainen oikeus palauttaa tuotteen, jos se ei sovi hänelle jonkin parametrin mukaan (valikoima, koko, väri).
• Palautustapahtumia säätelevä laki on "Kuluttajien oikeuksien suojelusta".
• Siellä on luettelo tuotteista, joita ei voi palauttaa.
• Jos asiakas haluaa palauttaa rahat tavaroista, hänen tulee kirjoittaa yrityksen johtajalle osoitettu lausunto. Yrityksellä on tämän jälkeen 14 päivää aikaa käsitellä tämä hakemus ja palauttaa rahat.

Hankinta

Nämä ovat tapahtumia, joissa asiakas maksaa maksukorteilla.

Kun osto tehdään acquiring avulla, varat asiakkaan kortilta siirtyvät yrityksen käyttötilille. Samanaikaisesti kassa-operaattorin päiväkirjassa nämä rahat kirjataan erilliseen sarakkeeseen, ja Z-raportin mukainen saldosumma ei vastaa käteisen määrää.

Laitteet vastaanottotoimintojen suorittamiseen voi toimittaa pankkiorganisaatio, jonka kanssa teet lisäsopimuksen. Pääominaisuus on, että pankki ottaa prosenttiosuuden jokaisesta tapahtumasta. Mutta sanotaanpa, että nykyään yrittäjän on paljon kannattavampaa maksaa tämä prosentti kuin jäädä menetetyillä voitoilla. Luotto- ja pankkikorttien käytöstä tavaroiden ja palveluiden maksamiseen onkin tullut vakiintunut ja arkipäiväinen käytäntö. Usein asiakkaat kieltäytyvät ostamasta vain siksi, että heillä ei ole käteistä mukana, eikä yritys hyväksy maksua pankkikortit. Hankintalaitetta käytettäessä ostajalle annetaan kuitti.

Kadonnut kassakone

Tarve pitää päiväkirjaa vastaanottotapahtumia varten on sama kuin käteisen tapauksessa. Ja tästä välttämättömyydestä poikkeaminen johtaa suuriin rangaistuksiin sekä kassalle että koko organisaatiolle. Myös lehden katoamisesta määrätään sakkoja.

Päiväkirjan palauttaminen katoamisen jälkeen voidaan tehdä vain kassaraporttien tai X-raporttien avulla. Ja tällaisia ​​raportteja voivat toimittaa vain kassalaitteita huoltavan yrityksen työntekijät.

Bottom line

Kävimme läpi kassanhoitajan päiväkirjan pitämisen perusteet. Pääjohtopäätös, mikä voidaan päätellä kaikesta yllä olevasta - päiväkirjan täyttäminen on erittäin huolellista ja vastuullista työtä. Vaikka koulutuksella ja harjoituksella se ei aiheuta vaikeuksia. Jos kuitenkin aiot määrittää tämän toiminnon tietylle henkilölle, varmista, että hänellä on riittävät ominaisuudet ja taidot. Koska muuten pienet puutteet ja virheet täytössä johtavat tarkastusviranomaisten sakkoihin.

Kaupallisen toiminnan harjoittamisen yhteydessä yritykset maksavat myydyistä tavaroista, tarjotuista palveluista tai tehdyistä töistä.

Varojen siirto voidaan tehdä pankkisiirrolla tai käteisellä. Käteismaksuissa käytetään kassalaitteita (KKT tai KKM).

Käteismaksujen ominaisuudet

Käteisellä maksettaessa käytä tekniikka, rekisteröity liittovaltion verovirastoon. Itse kassakone ja EKLZ (elektroninen ohjausnauha) ovat rekisteröinnin alaisia. Yhteenveto tiedoista saapuvista, lähtevistä tapahtumista ja saldoista kirjataan päiväkirjaan päivittäin. Jos työvuoron aikana laitteita ei käytetty, ei tallenneta.

Aikakauslehti säädetty valvontaan liittovaltion veroviranomaiselle seuraavissa tilanteissa:

1. Kassakortin uudelleenrekisteröinti.
2. Lehden loppu ja uuden kirjan avaus.
3. Tarkastuksen tarkoitus liittovaltion verohallinnon suorittaman pöytä- tai kenttätarkastustapahtuman aikana.

Organisaatio voi ostaa, rekisteröidä ja asentaa minkä tahansa määrän kassakoneita. Yrityksen toimiva kassa on tarpeen erottaa kassakoneesta.

Saatavuus, vastaanotettu laitteen kautta:

• On otettava huomioon sisääntulopäivänä. Kassalaatikossa olevia varoja voidaan säilyttää vain kassapäivän alussa organisaation kassasta saatujen pienrahojen rajoissa kuluja varten.
• Voi olla palautettu ostajalle vain sisääntulopäivänä. Poissa kassavuoron alussa ja lopussa.
• Ellei toimitus keräilijälle työvuoron aikana tai yrityksen kassalle kuitin mukaan käteismääräys päivän päätteeksi työvuoron sulkemisen jälkeen.

Kassan sulkeminen seuraavana päivänä on kielletty.

Rikkomuksella tarkoitetaan vakavia virheitä kassakuria noudattaen ja siitä seuraa sakko kassalle (3-4 tuhatta ruplaa) ja yritykselle (40-50 tuhatta ruplaa).

Menettely kassatietojen kirjaamiseksi

Jokaisessa kassakoneessa tulee olla tietokirjanpito kassanhoitajan päiväkirja. Päiväkirjassa voit ottaa huomioon noin 1000 kassapäivän tiedot, minkä jälkeen sinun on luotava uusi lomake.

varten lehden vaihto Sinun on otettava yhteyttä liittovaltion veroviranomaiseen seuraavilla asiakirjoilla:

1. Vanha kassanhoitajan lehti.
2. Uusi lehti, sääntöjen mukainen ja päällikön sertifioima. Nimilehti on täytettävä ilmoittamalla pakolliset KKM-tiedot.
3. Varustuspassi.
4. Tilikortti.
5. Sopimus laitehuoltoyhtiön kanssa.
6. Uusin Z-raportti. Päivän alun saldoja ei siirretä.
7. Asiakirjojen esittäjän valtakirja.

Organisaatiot toimittavat liittovaltion veroviranomaiselle vapaamuotoisen asiakirjan, joka osoittaa työntekijän oikeudet edustaa yrityksen etuja. Yksittäisiä yrittäjiä edustavat vain notaarin vahvistamat edustajan valtakirjat. Jokaisella liittovaltion veropalvelun aluetoimistolla on omat asiakirjavaatimukset korvattaessa päiväkirja sen valmistuttua. Laki ei sisällä vaatimuksia lehden vuosittaisesta vaihdosta.

Jos et ole vielä rekisteröinyt organisaatiota, niin helpoin tapa tee tämä käyttämällä online-palvelut, joka auttaa sinua luomaan kaikki tarvittavat asiakirjat ilmaiseksi: Jos sinulla on jo organisaatio ja mietit kirjanpidon ja raportoinnin yksinkertaistamista ja automatisointia, seuraavat verkkopalvelut tulevat apuun, jotka korvaavat kokonaan kirjanpitäjänä yrityksessäsi ja säästät paljon rahaa ja aikaa. Kaikki raportit luodaan automaattisesti, allekirjoitetaan sähköisesti ja lähetetään automaattisesti verkkoon. Se on ihanteellinen yksittäisille yrittäjille tai LLC-yrityksille yksinkertaistetussa verojärjestelmässä, UTII, PSN, TS, OSNO.
Kaikki tapahtuu muutamalla napsautuksella ilman jonoja ja stressiä. Kokeile ja tulet yllättymään kuinka helppoa siitä on tullut!

Lehden tarkoitus ja sen ylläpidon lainsäädännöllinen sääntely

Kassalaitteiden käyttömenettelyä säätelee liittovaltion laki 22. toukokuuta 2003. 54-FZ (muutettu 3. heinäkuuta 2016).

Laki määrittelee:

• Yritysten luokat, jonka vastuulla on käyttää kassajärjestelmiä käteismaksuissa. Poikkeuksena ovat yhteisöt ja yksittäiset yrittäjät, jotka maksavat yhden veron laskennallisista tuloista ja patenteista. Syrjäisen sijainnin tai sijainnin vuoksi myöntävät yritykset voivat myös korvata kassakuitin. erityisolosuhteet toimintaa.
• Laiterekisteritietojen käyttö.
• Kassalaitteita käyttävien yritysten käytön, rekisteröinnin ja vastuiden vaatimukset.
• Sääntelyviranomaisten oikeudet - liittovaltion veroviranomainen valvoa lainsäädännön noudattamista ja sisäasiainministeriö, jolla on rajoitettu toimivalta.

Päiväkirjaa käytetään ostajalta vastaanotettujen ja talletettujen käteisvarojen ylläpitämiseen ja kirjaamiseen.

Tietojen perusteella se päätetään veropohja laskettaessa:

• For - vero henkilötuloista, yksittäinen vero ylläpidettäessä.
• Organisaatioille - voitto ja vero peritään hakemuksen yhteydessä.

Tietojen avulla voit yksinkertaistaa kassavirran kirjanpitoa palvellessasi asiakkaita ja tehdä palautuksia lain määräämissä tapauksissa.

Yritykset käyttävät usein kassatietoja varastokirjanpitoon. Tavaroiden maksun linkittäminen lähetykseen ja kunkin tuotteen katoamisen huomioiminen varmistaa varastojen materiaalikirjanpidon.

Esimerkki kassa-operaattorilokin täyttämisestä

Perusvaatimukset päiväkirjan ylläpidolle ja suunnittelulle

Kirjanpito sekkeillä vastaanotetuista käteisvaroista, kassanhoitajan päiväkirja laiteohjelmiston alainen. Laiteohjelmisto sallittu eri tavoilla– vain arkit tai koko aikakauslehti.

Valvontalomakkeen allekirjoittaa johtaja tai yksityisyrittäjä tietojen salauksen purkamisen kanssa. Jos yritys käyttää sinettiä, allekirjoitus varmistetaan painatuksella, jonka pään tulee osua arkille.

Jokainen lomakkeen arkki on numeroitu ensimmäisestä arkista alkaen. Jokainen sivu ei ole numeroitu, riittää, että siinä on arkin numero. Viimeiselle arkille tehdään tietue, josta osa tulee mennä tarkistuslomakkeelle: "Päiväkirjassa on numeroituja, nauhattuja ja allekirjoitettuja (tai sinetöityjä) _ arkkeja."

Täytettäessä kassan tiedot:

• Käytä vain tummaa mustetta.
• Harkitse tapahtumien kronologiaa. Jokainen rivi täytetään yhden kassapäivän ajan.
• Tietuetiedot on otettu kassanauhan Z-raportista. Kumulatiivista summaa ei lasketa itsenäisesti. Jos kassavuoron aikana tehtiin 2 ilmoitusta. Tiedot kirjataan jokaiselle raportille omalle rivilleen.
• Joka päivä kassa ja johtaja tai muu virkamies allekirjoittavat asiakirjat.
• Ei saa sallia tietueiden poistamista, korjauksia tai poistamista.

Jos tallenne löytyi virhe, se on yliviivattu, korjaavat tiedot asetetaan viereen tai päälle osoittaen korjauksen päivämäärää. Tietojen muutoksen varmentaa merkinnän tehnyt kassa ja yrityksen johtaja. Jos blotti näkyy muissa tietueissa ja tunnistettiin useammissa myöhäinen ajanjakso, sivun tai useiden arkkien yliviivaus on sallittu. Vakiintuneen menettelyn mukaisesti suoritetuista korjauksista ei peritä seuraamuksia.

Esimerkki otsikkosivun täyttämisestä

Etusivu Päiväkirja täytetään ennen lomakkeen lähettämistä liittovaltion veroviranomaiselle. Tiedot sisältävät tiedot yrityksestä, kassakoneesta passin ja kortin tietojen mukaan. Lehti sisältää tiedot lehden alusta ja lopusta sekä lehden ylläpidosta vastaavasta henkilöstä.

Kirjausten pitäminen päiväkirjassa on uskottu vastuuhenkilölle - kassalle, joka hoitaa tilitykset KKM:n avulla. Vastuuhenkilö on hyväksyttävä työsopimuksen mukaisesti. Lisäksi yrityksen tulee tehdä vastuusopimus kassan kanssa.

Täyttömenettely

Esimerkki ensimmäisestä merkinnästä

Kirjaus päiväkirjaan aloitetaan syöttämällä sekin summa nollatarkista, joka aloittaa Z-raportin ja laitteiston käyttöönoton. Tarkistussumma on 1,11 ruplaa. Summa merkitään sarakkeeseen nro 6. Saldo päivän lopussa on myös 1,11 ruplaa. Seuraavan työvuoron lopussa kassa pienentää kuittia sekin summalla.

klo täyte lokin sarakkeet on merkitty sarakkeilla:

Sarakkeet 16, 17, 18 osoittavat kassan, ylläpitäjän ja johtajan allekirjoitukset.

Tämän lokin täyttämisen sääntöjä käsitellään seuraavassa videossa:

Päiväkirjan kirjoittamisen vivahteet erilaisissa tilanteissa

Palattuaan

Kassan kassalla kassalla vastaanottama käteinen on talletettava organisaation tai yksittäisen yrittäjän kassalle. Varoja ei säilytetä, eikä kassa voi käyttää niitä kassavuoron sulkeuduttua. Jos kassavuoron aikana ilmaantuu ostaja, joka haluaa tehdä Ostosten palautukset, rahat voidaan palauttaa hänelle KKM:n kassalaatikosta. Palautuksen suorittamiseksi kassa laatii asiakirjan KM-3. Myöhemmin palautus tapahtuu yrityksen kassan kautta.

Erikoisuudet väestön tavaroiden palautus ja varojen vastaanottaminen:

• Ostajalla on oikeus palauttaa tuotteet, jos tuotteet eivät vastaa valikoimaa, kokoa tai väriä. Palautusmenettelystä säädetään kuluttajansuojalaissa. Siellä on luettelo tuotteista, joita ei voi palauttaa.
• Saadakseen varoja toimitetuista tavaroista ostajan on tehtävä hakemus kauppayrityksen johtajalle.
• Hakemuksen käsittelyyn ja palautukseen on varattu 14 päivää.

Tässä tilanteessa hyvitys on harvoin mahdollista kassakoneen kautta. Yrityksiltä saatujen käteisvarojen palautus tapahtuu tavaran ostopäivänä kassalla, seuraavina päivinä kassakoneen tai pankkitilin kautta.

Hankittaessa

Hankinta – tavaroiden maksaminen käyttämällä maksukortit. Yritys saa varat käyttötililleen. Muilla kuin käteisellä saadut määrät kirjaa kassapäiväkirjaan erilliseen sarakkeeseen. Z-raportin saldo ei vastaa käteisen määrää.

Laitteet korttimaksamiseen toimittaa pankkilaitos, jonka kanssa palvelusopimus on solmittu. Maksujen käytön haittana on, että pankki veloittaa jokaisesta maksusta prosenttiosuuden kassanhallintapalveluista. Maksaessaan ostaja saa käteiskuitin.

Tietämättömyys lokista viittaa törkeitä rikkomuksia kassakurin säännöt. Jos rikkomus havaitaan, liittovaltion veroviranomainen voi määrätä kassalle ja yritykselle sakkoja. Samanlainen sakko peritään kirjan katoamisesta. Loki voidaan palauttaa kassaraporteilla tai X-raporteilla, jotka laitehuoltoyritykset tulostavat.

KM-4-muodossa oleva kassanhoitajapäiväkirja on tarkoitettu tallentamaan kaikki rahavirrat ja kirjaamaan rahat, jotka kulkevat kassan läpi päivän aikana.

Verohallinnon työntekijä voi tarvittaessa käyttää sitä yrittäjän ilmoitusten merkintöjen tarkistamiseen. Myymälän omistaja itse voi aina nopeasti määrittää kassakuittien määrän mille tahansa ajanjaksolle.

Mikä se on, miksi sitä tarvitaan yrityksessä?

Venäjän lainsäädäntö velvoittaa kaikki organisaatiot sekä yritystoimintaa harjoittavat henkilöt siirtämään kaikki varat kassakoneiden kautta. Jokaisen kassakoneen kautta tehdyn tapahtuman mukana on kuitti, josta käy ilmi sen numero ja tarkoitus. Yksityiskohtaiset kirjalliset tiedot tapahtumista on säilytettävä kassanhoitajan kirjanpidossa.

Dokumentti on kirja, jonka nimisivulla on tietoja yrityksestä:

• Yrityksen tai yksittäisen yrittäjän tiedot.
• Koodit OKPO ja OKUD.
• KKM tiedot.
• Huollon aloituspäivä.
• Tiedot asiakirjan ylläpidosta vastaavasta henkilöstä.

Aikakauslehti täytyy ommella käyttämällä narua tai paksua lankaa ja numeroitu sivu sivulta. Arkkien kokonaismäärä ilmoitetaan viimeisellä sivulla ja se on varmennettu yrityksen tai yksittäisen yrittäjän sinetillä. Asiakirja sisältää myös kirjan rekisteröineen verotarkastajan sekä kirjanpitäjän ja yrityksen johtajan allekirjoitukset.

Verorekisteröinti

Lomake KM-4 on kirja kaikista tietyn kassakoneen kautta suoritetuista liiketoimista, joten se rekisteröidään verotoimistossa samanaikaisesti kassakoneen rekisteröinnin kanssa. Rekisteröidessäsi kassakoneen ja kassakoneen sinulla tulee olla:

• KKM:n rekisteröintihakemus.
• Todistus yksittäisen yrittäjän tai yrityksen rekisteröinnistä.
• Liiketilojen vuokrasopimus.
• KKM passi.
• Sopimus tehty KKT:n teknisen palvelukeskuksen kanssa.
• Hologrammi.

Itse kassakoneen tulee olla käyttöön hyväksyttyjen kassalaitteiden luettelossa, eli kassamallin on oltava valtionrekisterin mukainen.

Jos yrityksellä on useita kassakoneita, syntyy vastaava määrä päiväkirjoja. Jokaisen kirjan tulee sijaita myyntikerroksessa koneen vieressä.

Kuka sen täyttää ja milloin?

Ensimmäisen merkinnän päiväkirjaan tekee verotarkastaja, joka rekisteröi kassakoneen. Hän nostaa nollasekin, jonka sekin määrä on 1 rupla. 11 kopekkaa ja syöttää tiedot ensimmäisestä Z-raportista. Tämä summa vähennetään suoritettaessa käteismaksuja ensimmäisenä työpäivänä, eikä veroviranomaiset tai yrityksen kirjanpito ota sitä huomioon.

Kirjan täyttää päivittäin työvuoron avautuessa ja lopussa sen ylläpidosta vastaavan esimiehen määräämä henkilö. Se voi olla sinä itse johtaja, pääkirjanpitäjä, hallintovirkailija tai kassa.

Jos ostoshuone työskentelee useassa vuorossa, niin jokaisesta alkavasta työvuorosta tulee tehdä raportti.

Käteismaksujen suorittamista koskevat säännöt sekä kassapäiväkirjan rekisteröintimenettely otettiin käyttöön vuonna 1993. Ja vuoden 1998 lopussa valtion tilastokomitea antoi päätöslauselman "Ensisijaisen kirjanpidon yhtenäisten muotojen hyväksymisestä". Näin ilmestyi KM-4-lomake, jota nykyään käyttävät lähes kaikki yritykset, joiden toimintaan liittyy rahoitusselvitys. Huolimatta siitä, että raportoinnin periaatteet pysyivät ennallaan, useat muutokset vaikuttivat Z-raportin ulkoasuun.

Säännöt ja täyttöprosessi

Raportointiasiakirjan sivuilla on 18 saraketta tietojen syöttämistä varten:

• Sarake 1. Päivämäärä. Z-raportin ottopäivämäärä merkitään tähän. Jos päivän aikana on työskennelty useita vuoroja, niistä jokaisesta otetaan raportti ja kirjataan erillinen vuoro osoittava rivi. Esimerkki: 01/01/2015(2).
• Sarake 2. Osasto nro. Tämä rivi on valinnainen täytettävä, koska monet nykyaikaiset laitteet eivät näytä Z-raporttia osastoittain.
• Sarake 3. Kassan koko nimi.
• Sarake 4. Valvontalaskurin (veromuistin) sarjanumero työpäivän lopussa. Raportin numero kirjoitettu asiakirjaan.
• Sarake 5. Valvontalaskurin sarjanumero (veromuisti). Linjasuunnittelun relevanssi on menetetty kassakoneiden modernisoinnin vuoksi, joten sarakkeen 4 tiedot yksinkertaisesti kopioidaan.
• Sarake 6. Summavien kassalaskujen lukemat työpäivän/vuoron alussa. Ensimmäisen täytön yhteydessä indikaattori on yhtä suuri kuin 1 hiero. 11 kopekkaa Jos kassakonetta on käytetty jonkin aikaa, luku voidaan ottaa seuraavista:
  • lukemat edellisen päivän työvuoron lopussa;
  • edellinen X-raportti, jos kassakone tulostaa nämä parametrit;
  • summa voidaan laskea etsimällä ero edellisen luvun ja päivittäisen tuoton välillä.
• Sarakkeet 7 ja 8. Kassan/ylläpitäjän allekirjoitus. Kaikki vastuussa olevat henkilöt allekirjoittavat. Jos kyseessä on yksi henkilö, allekirjoitus monistetaan.
• Sarake 9. Summavien kassalaskurien lukemat työpäivän/vuoron lopussa. Luku on kopioitu lopullisesta kassatositteesta ja se on sarakkeen 6 lukujen ja päivittäisten tulojen summa.
• Sarake 10. Tulojen määrä työpäivää kohti. Syötetty Z-raportista ja on käteisen, ei-käteisen tuoton ja palautusten summa.
• Sarake 11. Käteinen talletettu. Summa ilman käteismaksuttomia tapahtumia ja palautuksia.
• Sarake 12. Maksettu tositteiden mukaan, määrä. Syötä muiden kuin käteismaksutapahtumien määrä.
• Sarake 13. Maksettu tositteiden mukaan, summa. Muiden kuin käteismaksujen kautta saatu kokonaissumma kirjataan.
• Sarake 14. Yhteensä luovutettu. Kaikki maksut summataan, paitsi palautustapahtumat.
• Sarake 15. Hyvityssumma. Tiedot näytetään Z-raportissa.
• Sarakkeet 16, 17 ja 18. Kaikkien vastuullisten työntekijöiden allekirjoitukset kirjataan vuoron tulonsiirtohetkellä.

Näet selkeästi täyttöprosessin seuraavasta videosta:

Suunnittelun vivahteita eri tapauksissa

Kirjaamisen ominaisuudet riippuvat yrityksen toiminnasta. Voi esimerkiksi käydä niin, että päivän aikana ei tehty yhtään toimintoa kassakoneella, mitä tässä tapauksessa pitäisi tehdä?

Lomakkeen ylläpitoa koskevat säännöt sallivat merkintöjen puuttumisen, jos shekkejä ei ole annettu. Niille, joilla ei ole jatkuvia kuitteja tai käteisen myöntämistä, voit pitää kirjan tarpeen mukaan.

Kysymyksiä voi syntyä myös kassan lähdettyä työpaikka, poistamatta loppuraporttia. Itse asiassa kassakoneen EKLZ tallentaa kaikki tiedot, joten raportti on helppo saada myöhemmin.

Saattaa käydä niin, että Z-raportti katoaa, mutta koska se on kirjanpitotossu, se on palautettava. Sinä pystyt tähän:

• Ottamalla yhteyttä palveluorganisaatioon. Yleensä mekaanikko hakee nopeasti ECLZ:ään tallennetut tiedot.
• Poistamalla veroraportin. Saadaksesi tietoja koneen veromuistista, sinun on tiedettävä koodi, jonka verovirasto antaa kassakoneen rekisteröinnin yhteydessä. Jos koodi on tuntematon tai syötetty väärin, kassakone saattaa olla tukossa ja joudut soittamaan teknikolle.

Virheen korjaus

Asiakirjan virheet voidaan korjata, mutta tämä tulee tehdä huolellisesti käyttämällä mustaa tai sinistä tahnaa tai käyttämällä toimistokittikorjausainetta.

Jokaisen korjauksen jälkeen tulee olla päiväkirjaan muutoksen tekevän työntekijän allekirjoitus sekä jokaisen epätarkkuuden jälkeen pakollinen lause "Korjattu oikein".

Laiteohjelmisto ja tallennustila

Kirja on ommeltu ensimmäisestä viimeiseen sivuun ja kaikki arkit on numeroitava mustalla tai sinisellä tahnalla. Viimeisellä sivulla laiteohjelmistotila on sinetöity valkoisella paperiarkilla, johon on kiinnitetty sivujen kokonaismäärä ja yrityksen päällikön allekirjoitus. Jos organisaatiolla on sinetti, se tulee myös sijoittaa allekirjoituksen viereen.

Huollon aikana asiakirja säilytetään kassakoneen vieressä. Täysin valmis päiväkirja korvataan uudella, ja vanha säilytetään kirjanpitoon. Totta, ECLZ:n tulon ja niiden vuotuisen korvaamisen myötä pitkäaikainen tallennus menettää merkityksensä, koska kaikki tiedot voidaan tarvittaessa lukea tallennuslaitteesta yhden päivän sisällä.